Zwischenprufungstraining Bankfachklasse: Programmierte Aufgaben mit Losungen, 7. Auflage

Grundmann · Zwischenprüfungstraining Bankfachklasse

Prüfungstraining für Bankkaufleute Die Bücher der Reihe Prüfungstraining für Bankkaufleute richten sich an auszubildende Bankkaufleute, die sich auf die Prüfung vorbereiten. Die Bücher helfen Verständnislücken auf prüfungsrelevanten Gebieten zu schließen, bieten eigene Kontrollmöglichkeiten an und geben somit die erforderliche Sicherheit für das erfolgreiche Bestehen der Prüfung.

Bisher sind in der Reihe erschienen: Zwischenprüfungstraining Bankfachklasse von Wolfgang Grundmann Bankwirtschaft von Wolfgang Grundmann Wirtschaft, Arbeit und Soziales von Wolfgang Grundmann und Klaus Schüttel Rechnungswesen und Steuerung von Wolfgang Grundmann und Dieter Born Kundenberatung von Achim Schütz (hrsg. v. Josef Ullinger) Abschlussprüfungen Bankwirtschaft, Rechnungswesen und Steuerung, Wirtschafts- und Sozialkunde von Wolfgang Grundmann und Rudolf Rathner Prüfungskartei Abschluss Bankfachklasse von Wolfgang Grundmann und Rudolf Rathner

Wolfgang Grundmann

Zwischenprüfungstraining Bankfachklasse Programmierte Aufgaben mit Lösungen

7., aktualisierte und erweiterte Auflage

Bibliografische Information Der Deutschen Nationalbibliothek Die Deutsche Nationalbibliothek verzeichnet diese Publikation in der Deutschen Nationalbibliografie; detaillierte bibliografische Daten sind im Internet über abrufbar.

1. Auflage Januar 2001 2., überarbeitete Auflage Juli 2001 3., überarbeitete Auflage Januar 2002 4., überarbeitete und erweiterte Auflage Oktober 2002 5., aktualisierte und erweiterte Auflage Oktober 2004 6., aktualisierte Auflage Juli 2006 7., aktualisierte und erweiterte Auflage März 2007 Alle Rechte vorbehalten © Betriebswirtschaftlicher Verlag Dr. Th. Gabler | GWV Fachverlage GmbH, Wiesbaden 2007 Lektorat: Dr. Riccardo Mosena Der Gabler Verlag ist ein Unternehmen von Springer Science+Business Media. www.gabler.de Das Werk einschließlich aller seiner Teile ist urheberrechtlich geschützt. Jede Verwertung außerhalb der engen Grenzen des Urheberrechtsgesetzes ist ohne Zustimmung des Verlags unzulässig und strafbar. Das gilt insbesondere für Vevielfältigungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die Einspeicherung und Verarbeitung in elektronischen Systemen. Die Wiedergabe von Gebrauchsnamen, Handelsnamen, Warenbezeichnungen usw. in diesem Werk berechtigt auch ohne besondere Kennzeichnung nicht zu der Annahme, dass solche Namen im Sinne der Warenzeichen- und Markenschutz-Gesetzgebung als frei zu betrachten wären und daher von jedermann benutzt werden dürften. Umschlaggestaltung: Ulrike Weigel, www.CorporateDesignGroup.de Druck und buchbinderische Verarbeitung: Wilhelm & Adam, Heusenstamm Gedruckt auf säurefreiem und chlorfrei gebleichtem Papier Printed in Germany ISBN 978-3-8349-0477-5

V

Vorwort In § 7 der geltenden Ausbildungsverordnung für den Ausbildungsberuf Bankkaufmann/Bankkauffrau werden Sie auf die Ablegung einer Zwischenprüfung in der Mitte des zweiten Ausbildungsjahres hingewiesen. Die Inhalte der Zwischenprüfung finden Sie in einer Grobstruktur in der Ausbildungsordnung. Die detaillierten relevanten Inhalte für die Zwischenprüfung können Sie dem Stoffkatalog für die IHK-Zwischenprüfung entnehmen. Grobstruktur und Stoffkatalog für die Zwischenprüfung befinden sich im Info-Pool dieses Buches. Für die ausbildenden Kreditinstitute hat die Zwischenprüfung in den letzten Jahren einen hohen Stellenwert erhalten. Mit einem guten Abschluss der Zwischenprüfung können Sie Ihren aktuellen Leistungsstand Ihrem Ausbildungsinstitut gegenüber nachweisen. Insofern ist es für Sie als Auszubildende/r zweckmäßig, sich optimal auf diese Prüfung vorzubereiten. Diese Aufgabensammlung enthält über 400 programmierte, prüfungsnahe Aufgaben, die Sie bei der Zwischenprüfungsvorbereitung optimal unterstützen. Die programmierten Aufgaben sind nach den Prüfungsthemen I. Kontoführung, II. Zahlungsverkehr, III. Geldanlage auf Konten, IV. Wirtschaftslehre, V. Sozialkunde, VI. Rechnungswesen und Steuerung sowie VII. Kommunikation, Datenverarbeitung und Umwelt grob gegliedert. Die Aufgaben sind handlungsorientiert und den Themen des Stoffkatalogs für die Zwischenprüfung entnommen. Kurze Ausschnitte aus wichtigen Gesetzen für die Berufsausbildung zum Bankkaufmann/Bankkauffrau finden Sie im Anhang dieser Aufgabensammlung. Prüfungstermine für die Zwischenprüfung sowie regelmäßige Aktualisierungen zum Themen- und Stoffkatalog können Sie unter den Internet-Adressen www.bankazubi.info sowie www.grundmann-norderstedt.de abrufen. Die 7. Auflage ist aktualisiert, erweitert und auf den neuen rechtlichen Stand gebracht worden. Sie als Auszubildende können jetzt den geforderten Lernstoff zielgerichtet wiederholen und nacharbeiten. Die Lösungen wurden mit Gesetzesstellen zum Nachschlagen ergänzt. Die Rechenwege sind aufgezeigt und somit für Sie nachvollziehbar. Die Gesetzesstellen werden regelmäßig aktualisiert. Sie können sie auf meiner Internetseite aufrufen und downloaden. Die programmierten Aufgaben werden im Falle einer Gesetzesänderung sofort aktualisiert und auf meiner Webseite unter dem Link „Buchservice“ veröffentlicht. Die programmierten Aufgaben befinden sich somit stets auf dem aktuellen Stand. Hamburg, im Januar 2007 Wolfgang Grundmann [email protected]

VII

Inhaltsverzeichnis

Aufgaben .......................................................................................................................................... 1 I

Kontoführung ............................................................................................................................. 3

II

Zahlungsverkehr ....................................................................................................................... 45

III Geldanlage auf Konten ............................................................................................................. 67 IV Wirtschaftslehre ....................................................................................................................... 95 V Sozialkunde ............................................................................................................................ 123 VI Rechnungswesen und Steuerung ............................................................................................ 149 VII Kommunikation, Datenverarbeitung und Umwelt ................................................................. 185 Infopool ........................................................................................................................................ 199 Stoffkatalog der bundeseinheitlichen Zwischenprüfung Bankkaufmann/Bankkauffrau .............. 201 Aktuelle Eurobeträge, Freigrenzen und Freibeträge ..................................................................... 213 Lösungen ...................................................................................................................................... 215

AUFGABEN

3

I

Kontoführung

Aufgabe I-1 Es ist üblich, dass die Kreditinstitute sich untereinander Auskünfte über ihre Kunden geben, ohne dass damit nach herrschender Meinung ein Verstoß gegen das Bankgeheimnis vorliegt. Mit welchem Argument kann ein Kreditinstitut einem Kunden gegenüber die Berechtigung solcher Auskünfte stichhaltig vertreten? A

Die Informationen werden von dem empfangenden Kreditinstitut nicht an einen Dritten weitergegeben.

B

Die Auskünfte werden unter Ausschluss der Haftung erteilt.

C

Die Kreditinstitute können unterstellen, dass solche allgemeinen Auskünfte grundsätzlich auch im Interesse des Kunden liegen.

D

Durch die Anerkennung der Allgemeinen Geschäftsbedingungen hat sich der Kunde mit der Erteilung von Auskünften über ihn einverstanden erklärt.

E

Wenn der Kunde die Schufa-Klausel unterschrieben hat, kann das Kreditinstitut alle kontobezogenen Daten an alle interessierten Kreditinstitute und Kunden mit berechtigtem Interesse weitergeben.

Aufgabe I-2 Sie sollen die nachstehenden Kontobezeichnungen auf ihre Richtigkeit hin überprüfen. Welche der nachstehenden Kontobezeichnungen ist nicht zulässig? A „Golfclub auf der Wendlohe“ e.V. B Arbeitsgemeinschaft Elbbrücken – Ingenieurbau GmbH, Beton AG, Stahlbau KG C Stiftung „Kinder in Not“ D Doppelkopfrunde „Pik As“ E Kirchengemeinde Sankt Jürgen F Abwasserzweckverband Hamburg-Norderstedt

Bankauskunft Lösungen ab Seite 217

Konto

4

Aufgaben

Kontoführung

Aufgabe I-3 Die Nordbank AG berechnet bei Gehaltskonten einen Preis von 0,50 EUR je Buchung. In jedem Monat sind fünf Buchungen kostenlos. Für die Berechnung der Habenzinsen wurden 3.450 Zinszahlen ermittelt. Der Habenzinssatz beträgt 0,5 % p.a (Berechnung 30/360). Welcher Abrechnungssaldo ergibt sich für den Kunden für das erste Vierteljahr, wenn im Januar 22 Buchungen, im Februar 20 Buchungen und im März 21 Buchungen angefallen sind?

Firmenkonto

Aufgabe I-4 Das Fitnessstudio Olaf Lange KG in Norderstedt möchte heute bei der Nordbank AG ein Kontokorrentkonto eröffnen. Die Rechtsverhältnisse sind in dem folgenden HR-Auszug festgehalten. Amtsgericht Norderstedt Nr. der Eintragung

a) Firma

1

a) Fitnessstudio Olaf Lange KG

b) Ort der Niederlassung

b) Norderstedt

HRA 2006 Geschäftsinhaber

Prokura

Rechtsverhältnisse

Tag der Eintragung und Unterschrift

Einzelprokurist:

Kommanditgesellschaft

07.02.2002

Pers. haftende Gesellschafter Torsten Gloor, Hamburg, geb. 28.05.1978, Bankkaufmann Sabine Rölle, Hamburg, geb. 19.04.1976, Dipl.Sportstudentin Stefan Albers, Hamburg, geb. 30.09.1980, Speditionskaufmann

Jürgen Eichhorn, geb. 20.07.1978 Gesamtprokuristin: Susanne Spengler (geb. 04.12.1979) in Gemeinschaft mit einem persönlich haftenden Gesellschafter oder einem weiteren Prokuristen

Beginn: 31.01.2002 Kommanditisten sind: Burkard Kempf, geb. 09.09.1979 mit einer Einlage von 10.000,00 EUR Inge Larsen, geb. 17.01.1980 mit einer Einlage von 20.000,00 EUR Die Gesellschafterin Sabine Rölle ist von der Vertretung ausgeschlossen.

Welche richtige Information können Sie dem HR-Auszug entnehmen?

I Kontoführung

A

Da das Fitnessstudio in Abteilung A eingetragen ist, hatte die Eintragung zum Erwerb der Rechtsfähigkeit lediglich deklaratorische Wirkung.

B

Die Firma Fitnessstudio Olaf Lange KG wurde am 31. Januar 2002 von 7 Personen in der Rechtsform einer KG gegründet.

C

Das Fitnessstudio Olaf Lange KG scheint nicht besonders groß zu sein, da es lediglich eine Sportstudentin beschäftigt.

D

Die Rechtsverhältnisse in dem Fitnessstudio Olaf Lange KG sind nicht eindeutig geklärt, da im vorliegenden Auszug Beginn und Eintragung der KG datenmäßig nicht identisch sind.

E

Die Gesellschafterin Sabine Rölle hat keine Geschäftsführungsbefugnisse und kann folglich keine Anweisungen an die Mitarbeiter des Fitnessstudios geben.

Aufgabe I-5 Ihr Privatkunde der Nordbank AG Rainer Bittermann zieht aus dem Kontoauszugsdrucker seinen Kontoauszug mit folgendem Inhalt. Welche Information können Sie aus dem unten stehenden Kontoauszug entnehmen? Auszug 104 Blatt 1 Nordbank AG Hamburg Bankleitzahl 20690000 Zum Konto 89737090 in EUR vom 27.08.2006 Wert Buchungstext Umsätze EUR Alter Saldo vom 12.08.2006 1.866,31 S 21.08. Scheck 118 10.916,08 S 23.08. Scheck E.v. 51,13 H 24.08. Bar 511,29 H Neuer Saldo 12.219,97 S Wir weisen Sie darauf hin, dass Ihr Dispositionskredit von 5.000,00 EUR auf 10.000,00 EUR erhöht wurde.

A

Der Scheck über 10.916,08 EUR muss zurückgegeben werden, weil das Konto überzogen ist.

B

Der Kunde kann jederzeit sein Konto mit 10.000,00 EUR überziehen.

C

Bis zu dem Betrag von 10.000,00 EUR Soll werden dem Kunden Überziehungszinsen (Überziehungsprovision) berechnet.

D

Das Konto ist über den vereinbarten Kredit hinaus in Anspruch genommen. Für 2.782,39 EUR werden Überziehungszinsen (Überziehungsprovision) berechnet.

E

Die Valutierung der Bareinzahlung ist falsch, da Bareinzahlungen Valuta nächster Geschäftstag gutgeschrieben werden.

5

Konto

6

Aufgaben

Pfändungsund Überweisungsbeschluss

Konto

Aufgabe I-6 Die Nordbank AG führt für die Kora GmbH ein Kontokorrentkonto. Das Konto weist am 26. August 2007 ein Guthaben von 2.942,36 EUR aus. Ein Kredit wurde der Firma bisher nicht eingeräumt. Am selben Tag wird der Nordbank AG ein Pfändungs- und Überweisungsbeschluss über 12.643,50 EUR gegen die Kora GmbH zugestellt. Der Beschluss bezieht sich auf die Ansprüche auf Zahlung des gegenwärtigen Guthabens, das dem Vollstreckungsschuldner bei Saldoziehung aus der laufenden Rechnung zusteht. Wie verhält sich die Nordbank AG richtig? A

Die Nordbank AG verweigert die Zahlung, weil das Guthaben zur vollen Befriedigung der Ansprüche nicht ausreicht. Der Pfändungs- und Überweisungsbeschluss wird an das zuständige Amtsgericht zurückgeschickt.

B

Die Nordbank AG überweist das Tagesguthaben von 2.942,36 EUR an den Pfändungsgläubiger.

C

Die Nordbank AG überweist das Tagesguthaben an den Pfändungsschuldner und kündigt den Kontovertrag aus wichtigem Grund.

D

Die Nordbank AG sperrt das Konto für Auszahlungen, bis der gepfändete Betrag von 12.643,50 EUR erreicht ist.

E

Die Nordbank AG verweigert zunächst die Zahlung, da neben dem Pfändungs- und Überweisungsbeschluss zusätzlich ein rechtskräftiges Urteil des Gerichts vorgelegt werden muss.

Aufgabe I-7 Die Kundin Anja Bolz beantragt bei der Nordbank AG die Eröffnung eines Kontokorrentkontos. Bei der Kontoeröffnung weisen Sie sie darauf hin, dass sie die Schufa-Klausel durch Unterschrift anerkennen soll. Welche Information zur Schufa-Klausel trifft zu? A

Mit der schriftlichen Anerkennung der Schufa-Klausel ist der Kontovertrag zwischen der Nordbank AG und Frau Bolz zu Stande gekommen.

B

Die Anerkennung der Schufa-Klausel durch Frau Bolz erlaubt es Ihnen, nur Positivmerkmale aus der Kontoverbindung an die Schufa zu melden.

C

Die Schufa-Klausel muss aufgrund der AGB von Frau Bolz bei der Kontoeröffnung anerkannt werden.

D

Da die Meldung einer Kontoeröffnung an die Schufa eine Durchbrechung des Bankgeheimnisses bedeutet, müssen Sie sich bei der Kontoeröffnung die Schufa-Klausel von Frau Bolz unterschreiben lassen.

E

Die Übermittlung von Negativmerkmalen an die Schufa, z. B. ein Scheckkartenmissbrauch ist aufgrund des Datenschutzgesetzes nicht gestattet.

I Kontoführung

7

Aufgabe I-8

Konto

Welche der nachstehenden Legitimationsprüfungen wurden bei der Nordbank AG ordnungsgemäß durchgeführt? Ordnen Sie zu! Legitimation für die Kontoeröffnung 1

Beglaubigter Auszug aus Abteilung B des Handelsregisters und persönliche Legitimation der Vertretungsberechtigten

2

Beglaubigter Auszug aus Abteilung A des Handelsregisters und persönliche Legitimation der Vertretungsberechtigten

3

Gründungsprotokoll und Protokoll der Versammlung über die Festlegung der Vertretungsberechtigten und der Personalausweise

Kontoinhaber A

Chorvereinigung „Junger Chor“, nicht im Vereinsregister eingetragen

B

Internet AG

C

Stiftung „Preußischer Kulturbesitz“

D

Einkaufsgenossenschaft „Altes Land“ eG

E

Berthold Junge KG

F

Stadt Norderstedt

G

Handelskammer Hamburg 1

2

3

Rechtliche Wer mit einer Bank einen Kontovertrag schließen will, muss rechts- und ge- Grundlagen Aufgabe I-9

schäftsfähig sein. Welche Aussagen über die Rechtsfähigkeit sind richtig? A

Rechtsfähig sind natürliche und juristische Personen.

B

Wer rechtsfähig ist, kann kein Vermögen erben.

C

Die Rechtsfähigkeit kann jemandem aus gesundheitlichen Gründen aberkannt werden.

D

Eine Wählerinitiative als BGB-Gesellschaft ist rechtsfähig.

E

Die Rechtsfähigkeit einer Aktiengesellschaft beginnt mit der Eintragung ins Handelsregister.

8

Aufgaben

Gemeinschafts- Aufgabe I-10 konto Ralf und Susanne Heldmann möchten ein Gemeinschaftskonto eröffnen und sich bei Ihrem Ausbildungsinstitut über die Besonderheiten dieser Kontoart informieren. Ordnen Sie die Aussagen den Konten zu. Konto A Oder-Konto B Und-Konto C Trifft sowohl auf das Oder-Konto als auch auf das Und-Konto zu. Aussagen 1

Bei diesem Konto können Sie beide allein über das Konto verfügen.

2

Bei der Wahl dieses Kontos ist die Ausgabe je einer Maestro-Karte an Sie beide möglich.

3

Bei dieser Kontoart können Sie nur gemeinschaftlich über das Kontoguthaben verfügen.

4

Widerruft bei diesem Konto einer von Ihnen die Einzelverfügungsberechtigung, sind nur noch gemeinschaftliche Verfügungen möglich.

5

Die Ausgabe einer Maestro-Karte bei dieser Kontoart ist nicht möglich.

6

Die Erteilung von Kontovollmachten ist bei der Wahl dieser Kontoart ohne Zustimmung Ihres Ehepartners nicht möglich. 1

2

3

4

5

6

Kontokorrent- Aufgabe I-11 konto Vor Abschluss des Kontovertrages möchte die Kundin Susanne Hamann von Ihnen über die rechtlichen Grundlagen und Möglichkeiten, die ein Girokonto als Kontokorrentkonto bietet, informiert werden. Wie beraten Sie Frau Hamann korrekt? A

Das Girokonto als Kontokorrentkonto dient der Verrechnung von Geldforderungen zwischen zwei Parteien, wobei beide Vertragsparteien natürliche Personen sein müssen.

B

Kontokorrentkonten müssen nach dem HGB mindestens einmal monatlich abgeschlossen werden.

C

Das Girokonto als Kontokorrentkonto kann nach den AGB nur mit einer Kündigungsfrist von drei Monaten gekündigt werden.

D

Für Girokonten als Kontokorrentkonten dürfen keine Zinseszinsen berechnet werden.

E

Das Girokonto als Kontokorrentkonto kann sowohl kreditorisch als auch debitorisch geführt werden und muss nach den AGB mindestens vierteljährlich abgeschlossen werden.

I Kontoführung

9

Aufgabe I-12

VerfügungsÜber das Vermögen der Firma Wagner & Co. OHG, die bei der Nordbank AG ein beschränFirmenkonto unterhält, ist das Insolvenzverfahren eröffnet worden. Welche Wir- kungen kungen hat diese Insolvenzeröffnung auf das Kontoverhältnis? A

Guthaben auf den Privatkonten der Gesellschafter müssen auf das Konto der Firma übertragen werden.

B

Das Kontokorrentverhältnis endet mit dem Saldo, der für den Zeitpunkt der Insolvenzeröffnung festgestellt wird.

C

Die Gesellschafter haben neben dem Insolvenzverwalter gemeinsames Verfügungsrecht über das Firmenkonto.

D

Prokuristen und Bevollmächtigte der Wagner & Co. OHG dürfen mit Zustimmung des Gerichts über das Konto verfügen.

E

Der vom Gericht bestellte Insolvenzverwalter darf nach Vorlage der Bestallungsurkunde über das Konto verfügen.

Aufgabe I-13 Ordnen Sie die nachfolgenden Aussagen den entsprechenden Gesetzen zu. 1 Wenn die Finanzbehörde von Amts wegen eine Auskunft über einen Kontoinhaber haben will, hat sie auf das Vertrauensverhältnis zwischen dem Kreditinstitut und seinem Kunden besonders Rücksicht zu nehmen. 2 Nach dem Tod des Kontoinhabers kann die Bank zur Klärung der Verfügungsberechtigung die Vorlegung eines Erbscheins oder eines Testamentsvollstreckerzeugnisses verlangen. 3 Das Kreditinstitut muss alle Konten- und Depotguthaben binnen eines Monats nach Kenntnis vom Todesfall an das für die Erbschaftssteuer des Erblassers zuständige Finanzamt melden, sofern der Gesamtwert der Guthaben 2.500,00 EUR übersteigt. 4 Die Spareinlage ist durch Ausfertigung einer Urkunde, insbesondere eines Sparbuchs, als Spareinlage gekennzeichnet. 5 Kreditinstitute haben Falschgeld mit einem Bericht der Polizei zu übersenden und der Deutschen Bundesbank hiervon Mitteilung zu machen. Gesetze A

AGB der Banken

B

Abgabenordnung

C

Rechnungslegungsverordnung

D

Bundesbankgesetz

E

Erbschaftssteuergesetz 1

2

3

4

5

Rechtliche Grundlagen

10

Aufgaben

Schufa-Klausel Aufgabe I-14 In welchen Fällen verlangen Sie von Ihren Kunden die Unterzeichnung der SchufaErklärung?

Sichteinlagen

A

Eröffnung eines Sparkontos und Einzahlung von 20.000,00 EUR

B

Eröffnung eines Termingeldkontos und Einzahlung von 20.000,00 EUR für 30 Tage

C

Eröffnung eines Anderkontos und Einzahlung von 50.000,00 EUR

D

Eröffnung eines Girokontos und Beantragung einer Kreditkarte

E

Übernahme einer Höchstbetragsbürgschaft über 50.000,00 EUR

Aufgabe I-15 Die Guthaben auf Kontokorrent- und Girokonten werden als Sichteinlagen bezeichnet. Welche Vorteile bieten Sichteinlagen den Kontoinhabern?

Bankauskunft

A

Gebührenfreie Kontonutzung

B

Hohe Verzinsung

C

Schutz vor Diebstahl und Verlust gegenüber Bargeldhaltung

D

Verbesserung der Liquidität

E

Erzielung einer Arbeitnehmer-Sparzulage

Aufgabe I-16 Sie sind Firmenkundenberater(in) der Nordbank AG. Ihnen liegt die TelefaxAnfrage der Schnellbau GmbH (Nichtkunde) mit der Bitte um Auskunft über die allgemeinen wirtschaftlichen Verhältnisse des Bauunternehmens Heinz Horstmann vor. Wie verhalten Sie sich richtig? A

Sie beantworten diese Anfrage nur per Telefax, da keine ausdrückliche Zustimmung der Firma Horstmann vorliegt.

B

Sie teilen der Schnellbau GmbH mit, dass Sie an Nichtbanken keine Auskünfte erteilen und verweisen die Schnellbau GmbH gleichzeitig an ihre Hausbank.

C

Sie beantworten diese Anfrage nur schriftlich, unabhängig davon, ob das Konto der Firma Horstmann kreditorisch oder debitorisch geführt wird.

D

Sie beantworten diese Anfrage zunächst telefonisch, übersenden aber zusätzlich eine schriftliche Bestätigung.

E

Sie beantworten diese Anfrage weder mündlich noch schriftlich, da bei Geschäftskunden eine Bankauskunft nur mit ausdrücklicher Zustimmung der Firma Horstmann erteilt werden darf.

I Kontoführung

Aufgabe I-17

11

Bankauskunft

Welcher Sachverhalt über das Bankauskunftsverfahren ist in der vorliegenden Form in den AGB festgelegt? A

Die Auskunft darf sich im Wesentlichen nur auf die wirtschaftlichen und persönlichen Verhältnisse des Kunden und sein Verhalten im Geschäftsleben beziehen.

B

Bankauskünfte enthalten u.a. betragsmäßige Angaben über Kontostände, oder sonstige, dem Kreditinstitut anvertraute Vermögenswerte, sowie Kreditinanspruchnahmen sowie Bürgschaftsübernahmen.

C

Bankauskünfte erhalten neben eigenen Kunden auch andere Kreditinstitute für deren Zwecke und die ihrer Kunden, sofern ein berechtigtes Interesse glaubhaft dargelegt wird.

D

Das Kreditinstitut haftet gegenüber dem Auskunftsempfänger bei der Erteilung von Bankauskünften für Schäden aus der Auskunftserteilung in unbegrenzter Höhe.

E

Bankauskünfte über Privatpersonen darf das Kreditinstitut in Ausnahmefällen auch dann erteilen, wenn ihm keine Zustimmung des Kontoinhabers vorliegt. Der Kunde ist allerdings nach der Auskunftserteilung vom Kreditinstitut schriftlich von der Auskunftserteilung in Kenntnis zu setzen.

Aufgabe I-18 Sie erfahren auf Grund der Vorlage der Sterbeurkunde, dass der Kontoinhaber Jürgen Bauer (67 Jahre alt) verstorben ist. Herr Bauer unterhielt bei der Nordbank AG ein Girokonto und mehrere Sparkonten. In welchen der nachstehenden Situationen erfolgt nach dem Ableben eines Kontoinhabers stets eine Meldung an das zuständige Finanzamt? A

Wenn das Guthaben auf dem Sparkonto des verstorbenen Jürgen Bauer den Betrag von 2.500,00 EUR übersteigt.

B

Wenn das Gesamtguthaben aller Konten des Erblassers insgesamt 2.500,00 EUR übersteigt.

C

Wenn es sich bei den Konten des Erblassers um Und-Konten handelt.

D

Wenn die Erben des verstorbenen Kontoinhabers nicht ermittelt werden können.

E

Wenn eine Verfügungsbeschränkung über eines der Nachlasskonten vorliegt.

Nachlasskonto

12

Aufgaben

Rechtliche Grundlagen

Bankleistungen

Aufgabe I-19 Bei der Kontoeröffnung ist die Legitimation des Kontoinhabers zu prüfen. Welche Gesetze verpflichten die Bank dazu? A

Allgemeine Geschäftsbedingungen

B

Bundesbankgesetz

C

Kreditwesengesetz

D

Abgabenordnung

E

Geldwäschegesetz

Aufgabe I-20 Herr Uwe Pakull ist Girokunde der Nordbank AG. Herr Pakull erscheint regelmäßig in der Bank, um sich am Infopoint bei einem Kundenberater über seinen Kontostand aktuell zu informieren. Mit welcher Begründung empfehlen Sie Herrn Pakull die Benutzung des Kontoauszugsdruckers? A

„Herr Pakull, durch die Verwendung des Kontoauszugsdruckers ersparen Sie uns die häufige und zeitaufwendige Terminalabfrage am Schalter.“

B

„Unsere Investition in den Kontoauszugsdrucker soll sich ja für die Bank lohnen. Deshalb sollten Sie ihn benutzen.“

C

„Sie halten uns durch Ihre Abfragen immer von unseren anderen Aufgaben ab. Wenn Sie sich Ihre Kontoauszüge am Kontoauszugsdrucker holen, haben wir mehr Zeit, Geschäfte zu machen.“

D

„Durch die Benutzung des Kontoauszugsdruckers haben Sie den Vorteil, dass Sie sich jederzeit die aktuellen Kontoauszüge holen können. Ebenso ersparen Sie sich Wartezeiten, wenn der Kundenandrang etwas höher ist.“

E

„Für unsere Privatkunden, die keine besondere Kundenpflege brauchen, haben wir die Kontoauszugsdrucker bereitgestellt. Uns interessieren ja vor allem die Kunden, die uns Ertrag bringen.“

I Kontoführung

13

Aufgabe I-21

Konto

In welchen Fällen handelt es sich um einen Gebietsansässigen im Sinne des Außenwirtschaftsgesetzes bzw. der Außenwirtschaftsverordnung? A

Herr Meininger möchte bei der Südbank AG in München ein Girokonto eröffnen. Herr Meininger ist bei der Software AG in Garmisch-Partenkirchen beschäftigt. Dem Personalausweis entnehmen Sie, dass Herr Meininger Österreicher und in Salzburg gemeldet ist.

B

Frau Paulsen möchte bei Ihrem Kreditinstitut ein Depotkonto eröffnen. Dem Personalausweis entnehmen Sie, dass Frau Paulsen Dänin und seit zwei Jahren in Flensburg gemeldet ist.

C

Frau Jessika Bruns möchte bei Ihrem Kreditinstitut in Hamburg ein Girokonto und ein Depotkonto eröffnen lassen. Frau Bruns ist in Kopenhagen verheiratet und dort seit drei Jahren gemeldet.

D

Die Finnberg OHG, Sitz und Leitung in Flensburg, möchte bei der Berliner Bank eG in Berlin ein Geschäftsgirokonto eröffnen lassen.

E

Die Französin Marie-Claude Lorne (22 Jahre alt) aus Paris wohnt seit einer Woche im Rahmen eines sechswöchigen Austauschprogramms bei der Familie Rheinfeld in Köln-Langel. Frau Lorne möchte bei der Kreissparkasse Köln ein Sparkonto eröffnen.

F

Die Software Ltd. mit Geschäftssitz und Leitung in New York ist in Hamburg mit einer Niederlassung, die von der Zentrale in New York geleitet wird, vertreten. Die Software Ltd. möchte bei der Nordbank AG in Hamburg ein Geschäftsgirokonto eröffnen lassen.

Situation zu den Aufgaben I-22 bis I-27 Die 63-jährige Monika Winterfeld ist Kundin der Nordbank AG. Am 21. November 2006 kommt Herr Stefan Winterfeld zu Ihnen an den Beratungstisch. Er teilt Ihnen mit, dass seine Mutter, Frau Monika Winterfeld, am 12. Oktober 2006 verstorben sei. Herr Winterfeld teilt Ihnen mit, dass er Alleinerbe ist und weist sich mit einem gültigen amerikanischen Pass aus. Zum Nachweis seines Erbes legt er Ihnen das handgeschriebene und von der Mutter eigenhändig unterschriebene Testament vor. Die Terminalabfrage ergibt verkürzt folgendes Bild: Kontoinhaber Kontovollmacht über den Tod hinaus Karten Freistellungsbetrag

Monika Winterfeld Jürgen Kunert, Lebensgefährte Maestro-Karte; Eurocard 750,00 EUR

Nachlasskonto

14

Aufgaben

Nachlasskonto Aufgabe I-22 Herr Winterfeld bittet um Auskunft über die Höhe der Kontostände seiner Mutter bei der Nordbank AG. Wie verhalten Sie sich gegenüber Herrn Winterfeld richtig? A

Da Herr Winterfeld alleiniger Erbe ist und sich ausweisen kann, können Sie ihm die gewünschten Auskünfte erteilen.

B

Kontobezogene Auskünfte können nur Herrn Kunert erteilt werden, da nur er eine Kontovollmacht über den Tod hinaus hat.

C

Eine kontobezogene Auskunft kann Herrn Winterfeld nur erteilt werden, wenn Herr Winterfeld den Tod seiner Mutter durch eine Sterbeurkunde nachweisen kann.

D

Eine kontobezogene Auskunft kann Herrn Winterfeld erteilt werden, wenn er sich mit einem Erbschein als Alleinerbe ausweisen kann.

E

Da Frau Winterfeld bereits seit über einen Monat verstorben ist, können kontobezogene Auskünfte nur noch von der zuständigen Erbschaftsteuerstelle eingeholt werden.

Nachlasskonto Aufgabe I-23 Sie stellen fest, dass Frau Winterfeld zu ihren Lebzeiten bei Ihrem Kreditinstitut ein 60-Tage-Festgeld in Höhe von 150.000,00 EUR zu 4,5 % p.a. angelegt hatte, das am Tage der Mitteilung über den Tod von Frau Winterfeld fällig geworden ist. Frau Winterfeld hatte Ihnen bei Vertragsabschluss den Auftrag erteilt, das Festgeld am Fälligkeitstag wieder ihrem Girokonto gutzuschreiben. Mit welchem Zinsbetrag wird das Girokonto von Frau Winterfeld erkannt (Berechnungsmethode 30/360, Freistellungsbetrag siehe oben)?

Nachlasskonto Aufgabe I-24 Am 09. Dezember 2006 kommt der Sohn der verstorbenen Kundin, Herr Winterfeld, nochmals zu Ihnen an den Beratungstisch. Er legt Ihnen eine Rechnung über die Beerdigungskosten in Höhe von 5.439,74 EUR vor und bittet Sie, die Rechnung vom Girokonto seiner Mutter zu überweisen. Wie verhalten Sie sich richtig? A

Wenn das Konto von Frau Winterfeld bereits als Nachlasskonto gekennzeichnet worden ist, können keine Überweisungen vorgenommen werden.

B

Die Beerdigungskosten können nur von dem Kontobevollmächtigten Herrn Kunert vorgenommen werden.

C

Die Kosten einer standesgemäßen Bestattung können ohne Vorlage eines Erbscheins an das Bestattungsunternehmen überwiesen werden.

D

Von einem Nachlasskonto können Überweisungen nur mit Zustimmung des Nachlassgerichts vorgenommen werden.

E

Die Beerdigungskosten können erst bei Vorlage eines Erbscheins von einem Erben überwiesen werden.

I Kontoführung

15

Aufgabe I-25

Nachlasskonto

Ermitteln Sie den Kontostand vom 21.11.2006 des Nachlasskontos Winterfeld. Berücksichtigen Sie auch die Zinsen für die Termineinlage in Aufgabe I-35 Konten Girokonto Nr. 433770000

Datum Buchungen Umsätze 11.10.2006 Kontostand alt 8.439,68 EUR H 15.10.2006 Miete 850,00 EUR S 28.10.2006 Lastschrift Beleg Nr. 0270 400,00 EUR S 03.11.2006 Lastschrift Stadtwerke 134,00 EUR S 15.11.2006 Miete 850,00 EUR S 21.11.2006 Kontostand neu Sparkonto Nr. 433770050. 31.12.2005 Zinssatz 2% p.a. Kontostand einschl. Zinsen für 2005 (letzte Eintragung) 44.567,48 EUR Festgeldkonto Nr. 433770020 Anlagezeitraum : 20.09.-20.11.2006 150.000,00 EUR

Aufgabe I-26

Nachlasskonto

Ermitteln Sie die Kontostände, die von Ihnen der zuständigen Erbschaftsteuerstelle gemeldet werden (Berechnungsmethode 30/360). Girokonto Sparkonto Festgeldkonto

Aufgabe I-27 In welchem Fall hätte eine Meldung an die Erbschaftsteuerstelle unterbleiben können? Welche der nachstehenden Aussagen trifft zu? A

Wenn die Kontoinhaberin nur ein Schließfach bei dem kontoführenden Kreditinstitut gemietet hätte.

B

Es ist grundsätzlich eine Meldung an die zuständige Erbschaftsteuerstelle zu machen.

C

Wenn bei dem kontoführenden Kreditinstitut nur ein Guthaben von weniger als 2.500,00 EUR unterhalten wurde.

D

Es ist eine Meldung an die zuständige Erbschaftsteuerstelle zu machen, wenn das Erbe angenommen wurde.

E

Wenn vom Nachlassgericht ein Testamentsvollstrecker eingesetzt worden ist, kann eine Meldung an die zuständige Erbschaftsteuerstelle unterbleiben.

Nachlasskonto

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Aufgaben

Kontovollmacht

Kontoarten

Aufgabe I-28 Frau Susanne Knaab hat von ihrem Lebensgefährten eine Kontovollmacht über den Tod hinaus erteilt bekommen. Welche Aussage trifft auf diese Kontovollmacht zu? A

Die Vollmacht erlischt mit schriftlichem Widerruf durch die Erben.

B

Die Vollmacht erlischt, sobald das Konto als Nachlasskonto gekennzeichnet wird.

C

Der Bevollmächtigte über den Tod hinaus handelt nach dem Tode des Erblassers als Bevollmächtigter der Erben.

D

Die Vollmacht wird mit dem Tod des Kontoinhabers wirksam.

E

Bis zur Vorlage des Erbscheins oder einer Verfügung von Todes wegen nebst Eröffnungsniederschrift gilt Frau Knaab als Bevollmächtigte als Kontoinhaber.

Aufgabe I-29 Was versteht man unter einem Anderkonto?

Firmenkonto

A

Ein Konto, das vom Kreditinstitut für andere geführt wird.

B

Ein Konto, das ein Rechtsanwalt, Notar oder Wirtschaftsprüfer treuhänderisch für einen Klienten bei einem Kreditinstitut eröffnet hat.

C

Ein Konto, auf dem ein Kreditinstitut einen Treuhandkredit bucht.

D

Ein Konto für Umsätze, die nicht aus dem Zahlungsverkehr resultieren.

E

Ein Konto, das Kreditinstitute im Geschäftsverkehr mit anderen Kreditinstituten führen.

Aufgabe I-30 Die Cepaco GmbH möchte bei der Nordbank AG in Hamburg ein Geschäftskonto eröffnen. Im Handelsregister sind zwei Geschäftsführer, ein Einzelprokurist und zwei Gesamtprokuristen eingetragen. Es gilt die gesetzliche Vertretungsregelung. Welche der für die Cepaco GmbH handelnden Personen können den Antrag auf Eröffnung des Firmenkontos rechtswirksam stellen? A

Die Gesellschafterversammlung der GmbH

B

Die im Handelsregister eingetragenen Gesamtprokuristen gemeinsam

C

Jeder der beiden im Handelsregister eingetragenen Gesamtprokuristen einzeln

D

Die beiden eingetragenen Geschäftsführer der Cepaco GmbH gemeinsam

E

Jeder der beiden im Handelsregister eingetragenen Geschäftsführer der Cepaco GmbH allein

F

Ein Handlungsbevollmächtigter der GmbH gemeinsam mit einem Gesamtprokuristen

I Kontoführung

G

17

Jeder Handlungsbevollmächtigter der GmbH, der sich als Handlungsbevollmächtigter zu erkennen gibt.

Aufgabe I-31

Nachlasskonto

Herr Schneider kommt zu Ihnen an den Beratungstisch und informiert Sie über den Tod seines Vaters. Für den Verstorbenen führt die Nordbank AG ein Girokonto. Der Kontostand zu Beginn des Todestages beträgt 1.267,13 EUR Haben. Herr Schneider möchte das Konto möglichst schnell auflösen. Wie informieren Sie Herrn Schneider über die Kontoführung richtig? A

Herr Schneider kann das Konto auflösen, wenn er anhand des Testaments beweisen kann, dass er der einzige Erbe ist.

B

Das Konto wird zunächst für alle Verfügungen gesperrt und kann erst aufgelöst werden, wenn alle Erben bekannt sind.

C

Das Konto kann erst nach Abwicklung der Erbauseinandersetzung durch das Nachlassgericht aufgelöst werden.

D

Wenn Herr Schneider der älteste Sohn des Verstorbenen ist, kann dieser das Konto jederzeit auflösen.

E

Wenn sich Herr Schneider als Alleinerbe anhand eines Erbscheins oder eines Testaments mit Eröffnungsprotokoll ausweist, kann er das Girokonto jederzeit auflösen.

Aufgabe I-32

Nachlasskonto

Ihre Kundin Frau Bettina Schön ist verstorben. Aufgrund ihrer Unterlagen ermitteln Sie folgende Daten über die Geschäftsverbindung mit der Verstorbenen: Girokonto: heutiger Saldo Saldo am Todestag 0.00 Uhr Sparguthaben: Depotkonto (Wertpapiere): heutiger Wert Wert am Todestag 0.00 Uhr Konsumkredit:

Haben 2.100,00 EUR Soll 9.500,00 EUR 280,00 EUR 1.450,00 EUR 1.620,00 EUR 7.900,00 EUR

Außerdem hatte Frau Schön vor ihrem Tod bei Ihrem Kreditinstitut gegen Aushändigung einer Quittung ein Verwahrstück hinterlegt. Muss in diesem Fall eine Meldung an das zuständige Finanzamt (Erbschaftsteuerstelle) erfolgen? A

Ja, eine Meldung muss erfolgen, da der Nachlasswert am Tage des Bekanntwerdens des Todes von Frau Schön 2.500,00 EUR übersteigt.

B

Ja, eine Meldung muss erfolgen, da ungeachtet der Kontostände Frau Schön zu Lebzeiten der Nordbank AG ein Verwahrstück übergeben hat.

18

Aufgaben

Kontopfändung

Rechnungsabschluss

C

Nein, eine Meldung muss nicht erfolgen, da das Sparguthaben am Todestag unter 2.500,00 EUR liegt und Depotbestände und Verwahrstücke nicht meldepflichtig sind.

D

Nein, eine Meldung muss nicht erfolgen, da nach Verrechnung des Konsumentenkredits mit dem Guthaben der anderen Konten am Todestag ein Sollbestand von 15.500,00 EUR verbleibt.

E

Nein, eine Meldung muss nicht erfolgen, da auf den Namen von Frau Schön kein Schließfach geführt wird und der Wert der übrigen Vermögensgegenstände am Todestag unter der Meldegrenze liegt.

Aufgabe I-33 Gegen den Kunden Paul Ehrlicher geht bei Ihrem Kreditinstitut ein Pfändungsund Überweisungsbeschluss über 220,00 EUR ein. Was haben Sie in diesem Fall bei der Kontoführung zu beachten? A

Schecks, die der Kontoinhaber vor Eingang des Pfändungs- und Überweisungsbeschlusses ausgestellt hat, müssen eingelöst werden.

B

Nach Eingang des Pfändungs- und Überweisungsbeschlusses ist ein ggf. vorhandenes Guthaben an den Pfandgläubiger zu überweisen.

C

Es dürfen nur noch Lastschriften mit Abbuchungsauftrag an das Kreditinstitut ausgeführt werden, aber keine Lastschriften mehr mit Einzugsermächtigung an den Zahlungsempfänger.

D

Über Guthaben aus gepfändeten Sparkonten kann auch ohne Vorlage des Sparbuches bis zu 2.000,00 EUR monatlich überwiesen werden.

E

Das gesamte Kontoguthaben wird zunächst ungeachtet des Kontostandes für zwei Wochen gesperrt und erst nach Überweisung der 220,00 EUR an den Pfandgläubiger wieder für Verfügungen freigegeben.

Aufgabe I-34 Die Nordbank AG eröffnet für die Comptech GmbH ein Kontokorrentkonto. Der Geschäftsführer der GmbH, Herr Kramer, informiert sich nun, in welchen Zeitabständen nach den handelsrechtlichen Bestimmungen der Rechnungsabschluss zu erfolgen hat. Wie beraten Sie den Kunden richtig? A

Da es sich um ein Geschäftskonto handelt, hat der Rechnungsabschluss monatlich zu erfolgen.

B

Der Rechnungsabschluss hat nur dann monatlich zu erfolgen, wenn das Konto mit wechselnden Soll- und Habensalden geführt wird.

C

Ein Rechnungsabschluss hat bei Firmenkonten nach dem HGB mindestens vierteljährlich zu erfolgen.

I Kontoführung

D

Wird das Konto nur kreditorisch geführt, hat ein Rechnungsabschluss mindestens jährlich zu erfolgen.

E

Ein Rechnungsabschluss hat nach dem HGB mindestens einmal im Jahr zu erfolgen.

Aufgabe I-35

RechnungsIn einer Zinsabrechnung der Nordbank AG finden Sie anstelle der sonst üblichen abschluss zwei rechtsverbindlichen Unterschriften den Hinweis „Diese Mitteilung wird nicht unterschrieben.“ Welche Aussage hierzu trifft zu? A

Der Hinweis weist darauf hin, dass keine Kontrollunterschrift nötig ist, da sie bereits im Aushang (Unterschriftenverzeichnis) enthalten ist.

B

Nach den AGB der Banken und Sparkassen müssen alle Schriftstücke mit zwei Unterschriften versehen werden. Nur bei unverbindlichen Erklärungen (z. B. Werbebriefen) kann darauf verzichtet werden.

C

Da rechtlich auf Abrechnungen dieser Art keine Unterschrift erforderlich ist, wird aus Rationalisierungsgründen darauf verzichtet.

D

Bei allen durch EDV erstellten Abrechnungen und Mitteilungen ist eine Unterschrift nicht vorgesehen, da das System fehlerfreie Abrechnungen erstellt.

E

Die Nordbank AG erklärt mit diesem Hinweis, dass sie für den Inhalt dieser Abrechnung und für deren Richtigkeit jegliche Haftung ausschließt.

IdentitätsHendrik Zabel unterhält bei der Nordbank AG ein Girokonto mit einem Habensal- prüfung Aufgabe I-36

do von 3.687,99 EUR und ein Sparkonto über 25.798,15 EUR. Bei welchem Geschäft müssen Sie als zuständige(r) Sachbearbeiter(in) der Identifizierungspflicht des § 2 GwG nachkommen? A

Herr Zabel reicht einen Verrechnungsscheck über 15.500,00 EUR zum Inkasso auf sein Girokonto ein.

B

Herr Zabel zahlt 10.000,00 EUR bar auf sein Girokonto ein.

C

Herr Zabel überträgt 20.000,00 EUR von seinem Sparkonto auf ein Termingeldkonto.

D

Herr Zabel zahlte im letzten Monat ein bis zwei Mal pro Woche jeweils 4.500,00 EUR auf sein Girokonto ein.

E

Herr Zabel tauscht für eine Reise nach Miami bar 2.500,00 EUR in USDollar.

19

20

Aufgaben

Firmenkonto

Aufgabe I-37 Für die Commic GmbH soll ein Geschäftskonto eröffnet werden. Es wird Ihnen der nachfolgende HR-Auszug vorgelegt. Wer darf für die Kontoeröffnung die GmbH rechtswirksam vertreten? Amtsgericht Hamburg a) Firma Grundb) Sitz oder c) Gegenstand Stammkades Unterpital nehmens Euro 25.000,00 a) Commic Gesellschaft mit beschränkter Haftung b) Hamburg c) Herstellung von Alarm- und Sicherheitsprodu kten

Anderkonto

Vorstand Pers. haftende Gesellschafter Geschäftsführer Elvira Bach, Am Dammtor 2, Hamburg

Prokura

Klaus-Peter Frei in Norderstedt ist Einzelprokura erteilt.

Eva Eckel, Jennifer Frei, Alstertor 17, geb. Blöß, ist Hamburg Gesamtprokura erteilt.

HR B 786 Rechtsverhältnisse a) Tag der Eintragung und Unterschrift b) Bemerkungen Gesellschaft mit beschränkter Haftung. Der Gesellschaftsvertrag wurde am 10. Juli 2000 geschlossen.

A

Elvira Bach oder Eva Eckel jeweils alleine

B

Elvira Bach und Eva Eckel gemeinsam

C

Klaus-Peter Frei nur mit Jennifer Frei gemeinsam

D

Jennifer Frei alleine

E

Klaus-Peter Frei nur mit Elvira Bach oder Eva Eckel gemeinsam

a) 30. Juli 2000 Mertens b) Bl. 25-32 SdBd

Aufgabe I-38 Der Notar Dr. Delmere möchte bei der Nordbank AG ein weiteres Treuhandkonto für den Mandanten Florian Heidorn eröffnen. Was müssen Sie hierbei beachten? A

Da für den Mandanten ein neues Konto eröffnet wird, muss für Dr. Delmere eine erneute Legitimationsprüfung erfolgen.

B

Nach den Bestimmungen des Geldwäschegesetzes muss die Identifikation von Herrn Heidorn geprüft werden.

C

Das neue Konto muss mit dem Sperrvermerk „Notar-Anderkonto“ gesperrt werden; Verfügungen können nur mit Zustimmung von Herrn Heidorn vorgenommen werden.

D

Neben dem Notar Dr. Delmere erhält auch Herr Heidorn Einzelverfügungsberechtigung.

E

Die von Dr. Delmere verwalteten Vermögenswerte von Herrn Heidorn müssen getrennt von denen anderer Mandanten auf einem neuen Konto gebucht werden.

I Kontoführung

Aufgabe I-39

21

Nachlasskonto

Im Todesfall eines Kontoinhabers muss das kontoführende Kreditinstitut grundsätzlich die Erbschaftsteuerstelle informieren. In welchem Fall kann diese Meldung unterbleiben? A

Der Verstorbene unterhält ein Girokonto, das am Todestag des Kontoinhabers ein Guthaben von 1.175,97 EUR aufweist. Weitere Konten oder Depots bestehen nicht. Ein Schließfach ist vorhanden.

B

Der Verstorbene unterhält ein Sparkonto, das am Todestag des Kontoinhabers ein Guthaben von 680,01 EUR einschließlich Zinsen aufweist. Außerdem liegt in der Silberkammer des Kreditinstituts ein verplombtes Verwahrstück.

C

Der Verstorbene unterhält ein Girokonto, das am Todestag des Kontoinhabers ein Guthaben von 3.214,74 EUR aufweist. Für den Verstorbenen wird außerdem ein Depot geführt, das am Todestag einen Bestand von VersicherungsAktien zum Kurs von insgesamt 13.850 EUR zeigt. Der Verstorbene hatte vor einem Jahr ein Anschaffungsdarlehen vom Kreditinstitut erhalten. Das Darlehenskonto weist noch einen Sollsaldo von 16.500 EUR auf.

D

Der Verstorbene unterhält ein Girokonto, das am Todestag des Kontoinhabers nach gleichtägiger Barabhebung von 20.000,00 EUR ein Guthaben von 1.130,45 EUR aufweist.

E

Der Verstorbene unterhält ein Girokonto mit einem Guthaben von 312,91 EUR und ein Sparkonto mit einem Guthaben von 800,05 EUR einschließlich Zinsen. Ein Schließfach wurde nicht angemietet.

KontoVor Annahme des Kontoeröffnungsantrags werden gelegentlich Auskünfte über den eröffnung Aufgabe I-40

Antragsteller eingeholt. Welche Stellen geben dem Kreditinstitut ggf. Auskünfte? A Kreditschutzvereinigungen B Öffentliche Register C Polizeidienststellen D Staatsanwaltschaft E Einwohnermeldeamt

22

Aufgaben

Zahlungsverkehr

Aufgabe I-41 Im Rahmen der Kreditwürdigkeitsprüfung der Kora GmbH sollen Sie als Auszubildende/r der Nordbank AG einen aktuellen Auszug aus dem Handelsregister besorgen. Sind Sie berechtigt, Einsicht in das Handelsregister zu nehmen? A

Nein, nur Kaufleute und ihre Bevollmächtigten können Einsicht in das Handelsregister nehmen.

B

Nein, weil Sie noch in der Ausbildung sind und ein Handelsregisterauszug schriftlich angefordert werden muss.

C

Ja, weil Sie beim zuständigen Amtsgericht ein berechtigtes Interesse nachweisen können.

D

Ja, weil die Kora GmbH Ihnen die Einsichtnahme in das Handelsregister erlaubt hat.

E

Ja, weil jeder Einsicht in das Handelsregister nehmen kann.

Nachlasskonto Aufgabe I-42 Am 27. November 2006 kommt zu Ihnen Herr Walter Bühl an den Beratungstisch und teilt Ihnen mit, dass seine Schwester Irmgard Bühl am 12. Oktober 2006 verstorben sei. Die Terminalabfrage ergibt folgende Kontostände: Kontostand am Girokonto Sparguthaben einsch. Zinsen Festgeldkonto Anschaffungsdarlehen

11.10.2006 00:00 Uhr 3.766,95 EUR S 31.587,50 EUR 150.412,50 EUR 12.487,87 EUR

27.11.2006 00:00 Uhr 115,87 EUR H 31.666,47 EUR 150.825,00 EUR

Ermitteln Sie den Betrag, den Sie der Erbschaftsteuerstelle melden.

ErbschaftAufgabe I-43 steuermeldung Bis zu welchem Zeitpunkt müssen Sie der Erbschaftsteuerstelle die Beträge mitgeteilt haben (vgl. vorherige Aufgabe)? A

Unverzüglich, sobald Sie vom Tode des Kontoinhabers Kenntnis erlangt haben.

B

Die Mitteilung kann in diesem Fall entfallen, da die Meldefrist bereits verstrichen ist und nun die Erben verpflichtet sind, das zuständige Finanzamt vom Tod des Erblassers zu benachrichtigen.

C

Spätestens zwei Wochen nach der Mitteilung über den Tod des Kontoinhabers

D

Spätestens einen Monat nach dem Tod des Kontoinhabers

E

Innerhalb eines Monats nach Bekanntwerden des Todes des Kontoinhabers

I Kontoführung

Aufgabe I-44

23

Legitimation

Im Rahmen einer Kontoeröffnung bitten Sie einen Kunden um die Vorlage des Personalausweises zwecks Legitimationsprüfung. Der Kunde legt Ihnen den Ausweis vor und bittet Sie, ihm den Grund der Legitimation zu nennen. A

„Ich muss die Legitimationsprüfung vornehmen, um das Bankgeheimnis zu wahren, damit kundenbezogene Daten nicht weitergegeben werden.“

B

„Ich muss die Legitimationsprüfung vornehmen, da sie zur Erschwerung der Geldwäsche und der Steuerhinterziehungen dient und sie ist gesetzlich vorgeschrieben.“

C

„Ich muss die Legitimationsprüfung vornehmen, da sie verhindert, dass illegal erworbene Vermögenswerte in den legalen Finanzkreislauf eingeführt werden.“

D

„Ich muss die Legitimationsprüfung vornehmen, da wir wissen müssen, ob Sie Steuerinländer oder Steuerausländer sind.“

E

„Ich muss die Legitimationsprüfung vornehmen, da die Bank eine höhere Transparenz und Kontrollierbarkeit bei der Beziehung Kunde und Mitarbeiter herbeiführen möchte.“

Aufgabe I-45 Sie haben für Herrn Harald Schmitt (23 Jahre alt) ein Girokonto eröffnet. Herr Schmitt möchte von Ihnen wissen, wie er sich außerhalb der Geschäftszeiten über seinen Kontostand informieren kann. Welche Aussagen treffen zu? A

„Sie können die GeldKarte dazu benutzen, sich am Kontoauszugsdrucker über den aktuellen Kontostand zu informieren.“

B

„Sie können Ihre Kreditkarte dazu nutzen, sich am Kontoauszugsdrucker über den aktuellen Kontostand zu informieren.“

C

„Mittels der BankCard und Eingabe der PIN können Sie sich am Geldautomaten einen Kontoauszug ausdrucken lassen.“

D

„Mittels der Maestro-Karte und Eingabe der PIN am Geldautomaten können Sie sich über Ihren aktuellen Kontostand informieren.“

E

„Mittels der Maestro-Karte und ohne Eingabe der PIN können Sie sich am SB-Terminal über den aktuellen Kontostand informieren.“

F

„Wenn Sie über die Tastatur Ihre Kontonummer eingeben, dann können Sie sich jederzeit am Kontoauszugsdrucker über Ihren aktuellen Kontostand informieren.“

Konto

24

Aufgaben

Konto

Aufgabe I-46 Georg Ehring ist Neukunde der Nordbank AG in Hamburg. Bei der Eröffnung seines Girokontos verlangen Sie die Anerkennung der Allgemeinen Geschäftsbedingungen der Nordbank AG. Wie begründen Sie dieses Erfordernis? A

Die Anerkennung der AGB wird im Kreditwesengesetz geregelt.

B

Die AGB sollen klarere Rechtsverhältnisse zwischen Herrn Ehring und der Nordbank schaffen.

C

Die Anerkennung der AGB ist aus Gründen des Datenschutzes bei der Eröffnung von Girokonten zwingend erforderlich.

D

Ohne Anerkennung der AGB dürfen Kreditinstitute keine personen-bezogenen und nicht personenbezogenen Daten an die Schufa GmbH weitergeben.

E

Die Anerkennung der AGB ist u.a. Voraussetzung für die Geltendmachung von Ansprüchen im Falle eines fehlerhaften Rechnungsabschlusses.

Bankgeheimnis Aufgabe I-47 Das Bankgeheimnis ist eine wesentliche Voraussetzung für das Vertrauensverhältnis zwischen dem Kreditinstitut und seinen Kunden. Welche Auskunftserteilungen sind trotzdem in jedem Fall zulässig?

Kontoeröffnung

A

Allgemeine Auskünfte an interessierte Firmenkunden anderer Kreditinstitute

B

Auskünfte an die Kriminalpolizei aufgrund eines Verdachts einer strafbaren Handlung

C

Auskünfte an das Finanzamt aufgrund eines Steuerermittlungsverfahrens

D

Auskünfte an den Ehepartner des Kontoinhabers

E

Auskünfte aufgrund einer richterlichen Anordnung im Strafprozess

Aufgabe I-48 Herr Borislav Demirovic (34 Jahre alt) möchte bei der Nordbank ein Konto für das neu eröffnete Restaurant Dubrovnik eröffnen. Er bittet Sie, das Konto unter dem Restaurantnamen zu führen. Wie beraten Sie Herrn Demirovic richtig? A

„Wenn Sie unter der Kontobezeichnung Restaurant Dubrovnik alle Ihre Rechtsgeschäfte abschließen, kann auf die Bezeichnung Borislav Demirovic bei der Kontoeröffnung verzichtet werden.“

B

„Die Kontobezeichnung Restaurant Dubrovnik kann gewählt werden, wenn Ihr Restaurant im öffentlichen Gaststättenverzeichnis eingetragen ist.“

C

„Wenn Sie einen aktuellen Auszug aus dem Register für Kleingewerbetreibende als Legitimationsunterlage vorlegen, kann das Konto unter dieser Bezeichnung eröffnet werden.“

I Kontoführung

D

„Als Kontobezeichnung ist Borislav Demirovic, Restaurant Dubrovnik gesetzlich zulässig.“

E

„Wenn Sie gegenüber der Bank eine Haftungserklärung unterzeichnen, können wir das Konto auf den Namen Restaurant Dubrovnik einrichten.

Aufgabe I-49

25

AGB

Frau Sylvia Krug (24 Jahre alt) hat gerade ihr neues Girokonto bei der Nordbank AG eröffnen lassen. Durch ihre Unterschrift hat sie bei der Kontoeröffnung die AGB anerkannt. Wie beraten Sie Frau Krug im Hinblick auf die AGB und die entsprechenden Vorschriften des BGB richtig? A

Verstoßen einzelne Inhalte eines Sondersparvertrags gegen die entsprechenden Vorschriften des BGB, so ist dieser Vertrag nichtig.

B

Sind nur einzelne Regelungen der AGB mit der Nordbank AG unwirksam, so sind alle anderen AGB-Vereinbarungen i.d.R. gültig.

C

AGB, die für eine Vielzahl von Bankgeschäften gelten sollen, müssen immer vollständig im Vertragsformular abgedruckt und dem Kunden ausgehändigt werden.

D

Mit der Unterschrift hat Frau Krug auch solche Inhalte der AGB anerkannt, die sie unangemessen benachteiligen könnten.

E

Mit der Unterschrift von Frau Krug können Änderungen der AGB nur mit ihrer schriftlichen Zustimmung für den Kontovertrag rechtsgültig werden.

KontoDie 16jährige Auszubildende Petra Gramann möchte bei der Nordbank AG ein Gi- eröffnung Aufgabe I-50

rokonto eröffnen. Wie beraten Sie Frau Gramann richtig? A

„Sie sind noch beschränkt geschäftsfähig und können kein eigenes Girokonto eröffnen.“

B

„Sie können das Konto eröffnen; der Kontovertrag ist rechtswirksam, wenn Ihre Eltern nicht innerhalb von zwei Wochen den Kontovertrag widerrufen.“

C

„Sie können das Konto sofort eröffnen; Sie können das Konto nutzen, wenn Ihre gesetzlichen Vertreter dem Kontovertrag schriftlich zustimmen.“

D

„Da das Konto im Rahmen Ihres Kreditlimits auch überzogen werden kann, benötigen wir zur Kontoeröffnung die Zustimmung des Vormundschaftsgerichts/Familiengerichts.“

E

„Sie können das Konto ohne die Zustimmung Ihrer gesetzlichen Vertreter eröffnen, wenn Sie das Konto ausschließlich auf Guthabenbasis führen.“

26

Aufgaben

Tod des Situation zu den Aufgaben I-51 bis I-53 Kontoinhabers Der Girokunde Jürgen Zimmermann (verheiratet, zwei minderjährige Kinder) ist verstorben. Herr Zimmermann hatte bei der Nordbank folgende Konten bzw. Schließfach: Konten/Schließfach Girokonto

Inhaber Kontostand Jürgen Zimmermann 17.845,61 EUR H (keine Kontovollmacht) Girokonto Jürgen und Anke Zim4.322,09 EUR H mermann (Oder-Konto) Sparvertrag zu Gunsten des Paten- Jürgen Zimmermann 3.175,00 EUR kindes Tanja Ulber (6 Jahre alt) Schließfach Jürgen Zimmermann

Aufgabe I-51 Wer darf über das Girokonto von Herrn Zimmermann mit dem Guthaben von 17.845,61 EUR verfügen? A

Frau Zimmermann kann alleine über das Einzelkonto ihres Mannes verfügen, da sie auch über das Girokonto mit dem Guthaben von 4.322,09 EUR verfügungsberechtigt ist.

B

Frau Zimmermann kann mit Zustimmung des Nachlassgerichts verfügen, da sie keine Kontovollmacht besitzt.

C

Frau Zimmermann kann nur gemeinsam mit den Erben, z. B. durch Vorlage eines Erbscheins über das Einzelkontoguthaben verfügen.

D

Frau Zimmermann kann alleine, z. B. durch Vorlage des Erbscheins über das Einzelkontoguthaben verfügen.

E

Frau Zimmermann kann nur gemeinsam mit ihren minderjährigen Kindern durch Vorlage eines handgeschriebenen Testaments über das Einzelkontoguthaben verfügen.

Aufgabe I-52 Wie verhalten Sie sich richtig, wenn das Girokonto von Herrn Zimmermann mit dem Guthaben von 17.845,61 EUR durch die nachfolgenden Vorgänge belastet werden soll? A

Die noch laufenden Daueraufträge müssen bis zur endgültigen Klärung der Verfügungsberechtigung gesperrt werden.

B

Alle eingehenden Lastschriften im Einzugsermächtigungsverfahren werden an die 1. Inkassostelle zurückgegeben, da dem Zahlungsempfänger noch keine Einzugsermächtigung der Erben vorliegen kann.

C

Lastschriften aufgrund eines Abbuchungsauftrags werden nach dem Tode von Herrn Zimmermann nicht mehr eingelöst.

I Kontoführung

D

Schecks, die Herr Zimmermann noch zu Lebzeiten ausgestellt hat, werden eingelöst.

E

Überweisungsaufträge, die Herr Zimmermann noch zu Lebzeiten auf Termin gelegt hat, dürfen nicht mehr ausgeführt werden.

27

Aufgabe I-53 Wie verhalten Sie sich hinsichtlich einer Meldung an das Finanzamt über die Nachlasswerte richtig? A

Das Gemeinschaftskonto muss der Erbschaftsteuerstelle nicht gemeldet werden.

B

Der Erbschaftsteuerstelle wird lediglich das Einzelkonto von Herrn Zimmermann sowie das Vorhandensein des Schließfaches gemeldet.

C

Der Sparvertrag zu Gunsten des Patenkindes wird nicht gemeldet, da dieser nicht in die Erbmasse fällt.

D

Das Bestehen eines Gemeinschaftskontos wird der Erbschaftsteuerstelle ohne Angabe des aktuellen Kontoguthabens gemeldet.

E

Es müssen alle Konten und deren Salden sowie das Vorhandensein eines Schließfaches der Erbschaftsteuerstelle gemeldet werden.

Aufgabe I-54 Bei einer Kontoeröffnung, z. B. eines Gemeinschaftskontos oder eines Firmenkontos, müssen die Allgemeinen Geschäftsbedingungen (AGB) anerkannt werden. Welches der aufgeführten Beispiele entspricht den Regelungen der AGB? A

Geldbeträge in ausländischer Währung darf das Kreditinstitut mangels ausdrücklicher Weisung des Kunden in EUR/US-$ (Umrechnung zum Sortenkurs) gutschreiben, auch wenn für den Kunden ein Konto in der betreffenden Währung besteht.

B

Gutschriften, die infolge eines Irrtums des Kreditinstituts einem falschen Konto gutgeschrieben werden, darf das Kreditinstitut bis zu zwei Tagen nach erfolgter Gutschrift stornieren.

C

Für Verbindlichkeiten auf einem Gemeinschaftskonto (Oder-Konto) haftet bei Insolvenz eines Kontomitinhabers nicht der andere Kontoinhaber.

D

Änderungen der Vertretungs- und Verfügungsbefugnis, die in ein öffentliches Register eingetragen sind, gelten stets erst mit schriftlicher Bekanntgabe beim Kreditinstitut.

E

Den Auftrag, einem Kunden einen Geldbetrag zur Verfügung zu stellen, darf das Kreditinstitut auf dem Kontokorrentkonto dieses Kunden ausführen, obwohl ihm eine andere Weisung erteilt wurde.

AGB

28

Aufgaben

Geschäftsfähigkeit

Nachlasskonten

Aufgabe I-55 Bei der Eröffnung von Privatkonten prüfen Sie regelmäßig die Geschäftsfähigkeit Ihres neuen Kunden. Was ist unter der Geschäftsfähigkeit zu verstehen? A

Die Geschäftsfähigkeit stellt fest, ob der betreffende Kunde Träger von Rechten und Pflichten sein kann.

B

Die Geschäftsfähigkeit stellt fest, ob der betreffende Kunde für einen durch eine unerlaubte Handlung zugefügten Schaden einzustehen hat.

C

Wenn der Kunde geschäftsfähig ist, kann er vor Gericht klagen oder verklagt werden.

D

Wenn der Kunde geschäftsfähig ist, kann er zulässige Rechtsgeschäfte selbstständig und rechtswirksam vornehmen.

E

Wenn der Kunde geschäftsfähig ist, kann er ein Handelsgeschäft betreiben.

Aufgabe I-56 Frau Juliane Brünig ist Kundin der Nordbank AG. Sie führen für die Kundin ein Sparkonto mit einem Guthaben von aktuell 14.308,40 EUR. Eine Kontovollmacht liegt Ihnen nicht vor. Bringen Sie die folgenden Arbeitsschritte in die richtige Reihenfolge! A

Herr Thomas Brünig teilt Ihnen den Tod seiner Mutter Juliane Brünig mit und legt eine Sterbeurkunde vor. Der Tod von Frau Brünig war Ihnen bisher nicht bekannt.

B

Sie erklären Herrn Brünig, dass zur Auflösung des Kontos die Vorlage eines Erbscheins und des Sparbuchs erforderlich ist. Sie kennzeichnen die Kontobezeichnung durch den Zusatz „Nachlass“.

C

Herr Brünig legt sechs Wochen nach Ihrem ersten Gespräch den Erbschein vor, aus dem hervorgeht, dass er Alleinerbe ist. Sie kopieren den Erbschein.

D

Sie rechnen das Sparkonto ab, lösen dieses auf und zahlen den Abrechnungsbetrag an Herrn Brünig aus.

E

Sie melden der Erbschaftssteuerstelle des zuständigen Finanzamts für Frau Brünig das bei Ihnen geführte Sparguthaben. 1

2

3

4

5

I Kontoführung

29

Aufgabe I-57

BetreuerFür die Rentnerin Gerda Marten ist altersbedingt Frau Grabe-Gunia als Betreuerin konten für den Bereich Vermögenssorge bestellt worden. Ein Einwilligungsvorbehalt wurde nicht angeordnet. Welche der unten stehenden Aussagen sind in diesem Zusammenhang zutreffend? A

Frau Grabe-Gunia ist berechtigt, auf den Namen von Frau Marten Konten eröffnen zu lassen, da sie die Stellung eines gesetzlichen Vertreters hat.

B

Willenserklärungen von Frau Marten sind schwebend unwirksam, da die Rentnerin durch die Anordnung der Betreuung einer beschränkt geschäftsfähigen Person gleich gestellt wurde.

C

Willenserklärungen von Frau Marten sind zunächst wirksam, können aber durch Frau Grabe-Gunia angefochten werden, wenn Frau Marten offenkundig zu ihrem Schaden gehandelt hat.

D

Frau Grabe-Gunia benötigt zur Eröffnung von Konten auf den Namen von Frau Marten die Zustimmung der Betreuten, da es sich hierbei um einen Geschäftsbesorgungsvertrag handelt.

E

Geldanlagen von Frau Grabe-Gunia im Namen von Frau Marten müssen verzinslich und mündelsicher sein.

F

Legt Frau Grabe-Gunia im Namen von Frau Marten Geld an, so darf die Anlage ausschließlich in Sparbriefen oder als Festgeld erfolgen.

Aufgabe I-58 Als Kundenberater(in) sind Sie in der Zahlungsverkehrsabteilung der Nordbank AG u.a. auch zuständig für die Führung von Anderkonten und Anderdepots. Welche der nachstehenden Aussagen trifft zu? A

Für Rechtsanwalts-Anderkonten gelten besondere Geschäftsbedingungen der Nordbank AG.

B

Ein Rechtsanwalts-Anderkonto ist unter dem Namen des jeweiligen Mandanten zu führen.

C

Nach dem Geldwäschegesetz sind bei Anderkonten Rechtsanwälte verpflichtet, die Herkunft der Guthaben der Bank gegenüber jederzeit nachzuweisen.

D

Im Todesfall des Kontoinhabers wird das Rechtsanwalts-Anderkonto bis zur Klärung der Rechtsnachfolge als Nachlasskonto weitergeführt.

E

Vollmachten über Rechtsanwalts-Anderkonten sind unzulässig.

Anderkonto

30

Aufgaben

Nachlasskonto Aufgabe I-59 Für den Nachlass des Verstorbenen Hans-Heinz Fuhrmann wurde vom Amtsgericht Hamburg die Testamentsvollstreckung angeordnet. Entscheiden Sie, wer über dieses Konto verfügen darf!

Firmenkonto

A

Wenn sich sämtliche Erben mit einem Erbschein legitimieren, ist eine Verfügung ohne die Mitwirkung des Testamentsvollstreckers möglich.

B

Eine Verfügung ohne die Mitwirkung des Testamentsvollstreckers ist bei Vorlage eines Erbscheins und Unterzeichnung einer Freihalteerklärung möglich.

C

Eine Verfügung über das Nachlasskonto ist nur durch den Testamentsvollstrecker nach entsprechender Legitimation möglich.

D

Eine Verfügung ist durch einen Bevollmächtigten möglich, wenn er sich persönlich legitimiert und die Kontovollmacht von sämtlichen Erben unterzeichnet ist.

E

Jeder Erbe kann allein über das Nachlasskonto verfügen, wenn er sich legitimiert und ein entsprechendes Testament vorlegt.

Aufgabe I-60 Der Prokurist der Kora GmbH, Herr Walter Nelle, möchte von Ihnen wissen, wann ein Geschäftskonto durch Ihr Kreditinstitut aufgelöst wird. Welche Aussage trifft zu?

Rechtliche Grundlagen

A

Bei einer Nichtanerkennung des Rechnungsabschlusses

B

Bei einer Pfändung des Guthabens durch einen Gläubiger der Kora GmbH

C

Bei einer Benachrichtigung über den Tod des Geschäftsführers der GmbH

D

Bei einer Abgabe einer eidesstattlichen Versicherung

E

Bei Abschluss des Insolvenzverfahrens gegen die Kora GmbH

Aufgabe I-61 Ordnen Sie die nachstehenden gesetzlichen Regelungen den entsprechenden Gesetzen zu! Gesetze, Verordnungen und Vorschriften: A

Kreditwesengesetz

B

Bürgerliches Gesetzbuch

C

Abgabenordnung

D

nicht zuzuordnen

I Kontoführung

31

1

Regelungen über die gesetzlichen Befugnisse der Komplementäre einer OHG

2

Regelungen der gemeinschaftlichen elterlichen Sorge für ihre Kinder

3

Regelung über den Umfang der Geschäftstätigkeit eines Einzelprokuristen

4

Prüfung der Legitimation des Bevollmächtigten des SC Norderstedt e.V. wegen der Erteilung einer Kontovollmacht

5

Regelung über die Mitwirkungspflichten des Kontoinhabers bei Veränderungen von personenbezogenen Daten des Kontoinhabers

6

Regelungen über die Verfügungen von Spareinlagen

7

Definition der Kreditinstitute, Finanzinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute 1

2

3

4

5

6

7

Aufgabe I-62

Konto

Die 13jährige Daniela Both möchte bei Ihrem Ausbildungsbetrieb ein Juniorkonto eröffnen lassen. Welche der nachfolgenden Beratungsaussagen trifft auf dieses Juniorkonto zu? A

Eine Verfügung über das Juniorkonto ist nur gemeinsam mit den gesetzlichen Vertretern zulässig.

B

Daniela kann nur über ihr monatliches, von den Eltern überwiesenes Taschengeld in Höhe von 25 EUR verfügen.

C

Das Juniorkonto von Daniela Both darf nur debitorisch geführt werden.

D

Daniela Both kann sich zwar über ihren Kontostand informieren, darf aber keine selbständigen Verfügungen über das Juniorkonto vornehmen,

E

Eine Überziehung des Juniorkontos ist nur mit Zustimmung der gesetzlichen Vertreter und Zustimmung des Vormundschaftsgerichts möglich.

BankdienstWelche der nachfolgenden Bankdienstleistungen darf Daniela Both ohne Mitwir- leistungen (vgl. vorherige kung ihrer gesetzlichen Vertreter allein in Anspruch nehmen? Aufgabe) A Bezahlen mit der GeldKarte Aufgabe I-63

B

Kurzfristige Kontoüberziehung

C

Abhebungen vom Kontoguthaben mittels Kreditkarte am Geldausgabeautomaten

D

Einholung des aktuellen Kontostandes

E

Bezahlen mit Kreditkarte

32

Aufgaben

Kündigung der Aufgabe I-64 KontoSie stellen aufgrund häufig auftretender Pfändungs- und Überweisungsbeschlüsse verbindung bei einem Privatkonto fest, dass ein Kunde Ihres Kreditinstituts falsche Angaben zu seinen Vermögensverhältnissen gemacht hat. Die Kontoverbindung soll aufgelöst werden. Wie verhalten Sie sich richtig?

Konto

A

Sie können die Kontoverbindung nur unter Einhaltung einer sechswöchigen Kündigungsfrist kündigen.

B

Eine Kündigung der Kontoverbindung ist nur möglich, wenn der Kontoinhaber der Kündigung zustimmt.

C

Eine Kündigung der Kontoverbindung können Sie nur aussprechen, wenn das Privatkonto zur Zeit debitorisch geführt wird.

D

Eine Kündigung aus wichtigem Grund ist jederzeit ohne Einhaltung einer Kündigungsfrist durch die Bank möglich.

E

Eine Kündigung ohne Einhaltung einer Kündigungsfrist ist nur durch den Kontoinhaber zulässig.

Aufgabe I-65 Welche der nachfolgenden Kontobezeichnungen sind A gesetzlich zulässig bzw. B unzulässig? Ordnen Sie zu! Kontobezeichnungen 1

Ingrid Hauser

2

Global Invest (Privater Investmentclub)

3

Rainer Singelmann e.K.

4

Harald Rölle GmbH in Gründung

5

Sparclub „Urlaubskasse Tessin“

6

Gesellschaft für Energieverwertung GmbH

7

Ingeborg Markau Sonderkonto Klassenfahrten

8

Bürgerinitiative „Sauberes Wohnen“ in Gründung

9

Steuerberater Ingo Hölscher und Partner

10 Chorvereinigung Regensburg e.V. 11 Stiftung „Preußischer Kulturbesitz“ 1

2

3

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5

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7

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9

10

11

I Kontoführung

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Aufgabe I-66

Verfügungen Die Nordbank AG führt ein Sparkonto mit dreimonatiger Kündigungsfrist mit einem im Todesfall aktuellen Guthaben von derzeit 1.120,00 EUR. Am 23. Oktober wurde das Sparkonto mit 7.800,00 EUR belastet. Die Tochter des Kontoinhabers Fred Hülsemann, Frau Svenja Jakob, legt Ihnen eine Vollmacht über den Tod hinaus über das Sparkonto vor, und teilt Ihnen mit, dass ihr Vater am 16. Oktober verstorben sei. Sie legt eine Sterbeurkunde vor und bittet um Umschreibung des Sparbuches auf ihren Namen. Welche Information geben Sie an die zuständige Erbschaftsteuerstelle weiter? A

Eine Meldung an die zuständige Erbschaftsteuerstelle kann entfallen, da das aktuelle Sparguthaben unter 2.500,00 EUR liegt.

B

Das Sparguthaben in Höhe von 8.920,00 EUR, da dieser Betrag am 15. Oktober auf dem Sparkonto war.

C

Der zuständigen Erbschaftsteuerstelle wird der Betrag von 9.284,14 EUR, der aktuelle Saldo am Tag vor dem Todestag einschließlich der aufgelaufenen Zinsen, mitgeteilt.

D

Der zuständigen Erbschaftsteuerstelle wird der Betrag von 1.120,00 EUR und der Tag der Umschreibung des Sparkontos auf den Namen der Tochter gemeldet.

E

Der zuständigen Erbschaftsteuerstelle wird der über den Freibetrag von 2.500,00 EUR hinausgehender Betrag von 6.420,00 EUR gemeldet.

Aufgabe I-67 Frau Inge Stutz hat Bedenken, dass trotz Bankgeheimnisses zu viele Informationen durch Ihre Bank weitergegeben werden. Wie informieren Sie sie richtig? A

Frau Stutz kann das Auskunftsrecht des Kreditinstituts nicht begrenzen.

B

Kreditinstitute sind im Rahmen eines Scheidungsverfahrens verpflichtet, Auskünfte über die bei ihnen unterhaltenen Kundenkonten zu erteilen.

C

Als Zeugen geladene Mitarbeiter von Kreditinstituten sind im Rahmen eines Finanzgerichtsverfahrens verpflichtet, Auskünfte über Kundenkonten zu erteilen.

D

Kreditinstitute können nach billigem Ermessen Auskünfte über Privatkunden verweigern.

E

Im Rahmen eines Strafprozesses haben Mitarbeiter der Bank ein Auskunftsverweigerungsrecht.

Bankgeheimnis

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Aufgaben

Firmenkonto

Aufgabe I-68 Die Firma Stapelfeldt möchte bei Ihrem Kreditinstitut ein Firmenkonto eröffnen (vgl. Anlage Handelsregisterauszug auf der gegenüberliegenden Seite). Wer kann den Kontoeröffnungsantrag rechtsverbindlich unterzeichnen?

Konto

A

Joachim Horst Ernst Stapelfeldt

B

Rita Stapelfeldt

C

Detlev Schult

D

Joachim Hans Stapelfeldt

E

Rita Stapelfeldt und Joachim Hans Stapelfeldt gemeinsam

Aufgabe I-69 Welche der nachfolgenden Kontobezeichnungen entspricht den Vorschriften der Abgabenordnung (vgl. Handelsregisterauszug auf der gegenüberliegenden Seite)?

Bankauskunft

A

Firma Stapelfeldt

B

Firma Stapelfeldt KG

C

Stapelfeldt-Transport KG

D

Stapelfeldt Container-Transport KG

E

Firma Stapelfeldt, persönlich haftender Gesellschafter Joachim Horst Ernst Stapelfeldt

Aufgabe I-70 Bankauskünfte sind allgemein gehaltene Feststellungen über die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kunden, seine Kreditwürdigkeit und Zahlungsfähigkeit. Ordnen Sie die folgenden Aussagen den entsprechenden Kundengruppen zu. A B C

Die Aussage gilt nur für Bankauskünfte über juristische Personen und Kaufleute. Die Aussage gilt nur für Bankauskünfte über Privatkunden und Freiberufler. Die Aussage gilt für Bankauskünfte über die Privat- und Firmenkundschaft.

Aussagen 1

Die Auskunft über diesen Personenkreis wird erteilt, sofern sich die Anfrage auf die geschäftliche Tätigkeit bezieht und keine gegenteilige Kundenweisung vorliegt.

2

Der Anfragende muss ein berechtigtes Interesse glaubhaft darlegen.

3

Bankauskünfte erhalten nur eigene Kunden sowie andere Kreditinstitute für deren Zwecke oder die ihrer Kunden.

4

Die Auskunft wird nur dann erteilt, wenn der Kunde generell oder im Einzelfall ausdrücklich zugestimmt hat.

I Kontoführung

35

36

Aufgaben

5

Auskunftsanfragen und Bankauskünfte erfolgen grundsätzlich schriftlich.

6

In der Bankauskunft werden keine betragsmäßigen Angaben über Konto- und Depotguthaben sowie Kredite gemacht. 1

Kontoverfügungen

Bankauskunft

2

3

4

5

6

Aufgabe I-71 Lars Vogelmann wurde vom Vormundschaftsgericht zum Vormund der minderjährigen Marietta Schön bestellt. Marietta hat neben einem Einfamilienhaus einen Betrag von 180.000 EUR geerbt, den Herr Vogelmann jetzt mündelsicher anlegen möchte. Welche der nachfolgenden Auskünfte ist richtig? A

Die 180.000 EUR können bei jedem Kreditinstitut als Termineinlage angelegt werden, soweit der Zinssatz über dem Zinssatz für Spareinlagen liegt.

B

Die 180.000 EUR können als Spareinlage bei jedem inländischen Kreditinstitut angelegt werden, wenn es einer für die Anlage ausreichenden Sicherungseinrichtung angehört.

C

Die 180.000 EUR müssen so angelegt werden, dass Herr Vogelmann jederzeit über Beträge zur Bestreitung von Ausgaben für Marietta Schön verfügen kann.

D

Die 180.000 EUR darf Herr Vogelmann nur in abgezinsten oder aufgezinsten Sparbriefen anlegen, bei Fälligkeit des Anlagebetrages ist das Vormundschaftsgericht von der Nordbank AG zu informieren.

E

Nach der Rechnungslegungsverordnung dürfen Mündelgelder nicht als Spareinlage hereingenommen werden.

Aufgabe I-72 Welche der nachstehenden Auskünfte ist in den Allgemeinen Geschäftsbedingungen geregelt? A

Wenn der Kontoinhaber dem Finanzamt gegenüber keine Auskünfte über einen für die Besteuerung erheblichen Sachverhalt erteilt hat, ist die Bank zu einer bedingten Auskunft gegenüber den Finanzbehörden verpflichtet.

B

Im Falle des Todes eines Kunden muss das Kreditinstitut innerhalb eines Monats nach Bekanntwerden des Todesfalls eine Anzeige an das Erbschaftsteuerfinanzamt senden, sofern der Gesamtwert aller Konten- und Depotbestände zu Beginn des Todestages 2.500 EUR übersteigt oder der Verstorbene ein Schrankfach oder ein Verwahrstück beim Kreditinstitut hat.

C

Das Kreditinstitut darf Auskünfte nur in allgemein gehaltener Form ausschließlich an befreundete Kreditinstitute erteilen.

D

Arbeitsämter können Auskünfte über Guthaben und verwahrte Vermögenswerte eines Arbeitslosen und seines nicht dauernd getrennt lebenden Ehegatten verlangen, wenn im Rahmen der Bedürftigkeitsprüfung bei der Arbeitslosenhilfe hinreichender Anlass besteht.

I Kontoführung

E

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Das Kreditinstitut muss dem Bundesamt für Finanzen im Rahmen der Zinsbesteuerung auf maschinell verwertbaren Datenträgern die Daten sämtlicher bei ihnen vorliegender Freistellungsaufträge mitteilen.

Aufgabe I-73

Betreuer

Die Kundin Elke Kindel hat aufgrund ihrer körperlichen Behinderung beim zuständigen Gericht einen Antrag auf Vermögensbetreuung gestellt. Welche rechtlichen Wirkungen ergeben sich aus der angeordneten Betreuung für den bestehenden Geschäftsbesorgungsvertrag? A

Der Betreuer ist für alle persönlichen Rechtsgeschäfte der Elke Kindel bestellt, sodass die Betreute die Rechtstellung einer beschränkt Geschäftsfähigen einnimmt.

B

Der Betreuer kann über das Girokonto von Frau Kindel genehmigungsfrei verfügen, sofern das Guthaben auf dem Konto nicht 3.000 EUR übersteigt.

C

Das Vormundschaftsgericht ordnet grundsätzlich an, dass Frau Kindel für jede Kontoverfügung die Einwilligung des Betreuers benötigt.

D

Frau Kindel und ihr Betreuer können künftig nur noch gemeinsam über die Konten verfügen.

E

Der Betreuer ist Vertreter kraft gesetzlicher Verleihung, die von Frau Kindel jederzeit widerrufen werden kann.

DevisenIm Rahmen einer Kontoeröffnung überprüfen Sie u.a. die devisenrechtliche Stel- rechtliche lung des künftigen Kontoinhabers. Aus welchem Grund ist diese Feststellung er- Stellung Aufgabe I-74

forderlich? A

Das Außenministerium benötigt diese Angaben im Zusammenhang mit der Zuwanderungsstatistik.

B

Die Europäische Zentralbank benötigt diese Angabe, da sie aus geldpolitischem Interesse nach Steuerausländern und Steuerinländern unterscheidet.

C

Das Bundeskriminalamt kann mit Hilfe dieser Angaben leichter strafbare Geldwäschetransaktionen zurückverfolgen.

D

Im gesamtwirtschaftlichen Interesse können Sonderreglungen für die Verwendung von Kontoguthaben Gebietsfremder erlassen werden.

E

Bei ausländischen Staatsbürgern können Zinserträge in der Regel zinsabschlagsteuerfrei gutgeschrieben werden.

38

Aufgaben

Kontovollmacht

Konto

Aufgabe I-75 Der 17-jährige Florian Gerl unterhält bei der Nordbank AG ein Girokonto. Mit den Eltern von Florian wurde vereinbart, dass Florian alleine über sein Girokonto verfügen darf. Heute kommt Herr Gerl mit seiner 16-jährigen Freundin Susanne Rölle zu Ihnen und möchte für sie eine Kontovollmacht eintragen lassen. Wie verhalten Sie sich richtig? A

Sie erklären Herrn Gerl, dass hierzu die Zustimmung seiner Eltern erforderlich ist.

B

Sie tragen für Frau Rölle eine Kontovollmacht ein, da Herr Gerl mit Zustimmung seiner Eltern alleine verfügungsberechtigt ist.

C

Sie tragen für Frau Rölle eine Kontovollmacht ein, beschränken diese aber auf einen Betrag, den Herr Gerl monatlich zur freien Verfügung hat.

D

Sie tragen für Frau Rölle eine Kontovollmacht ein, da Frau Rölle durch diese Kontovollmacht keine rechtlichen Nachteile erleidet.

E

Sie tragen für Frau Rölle eine Kontovollmacht ein, da das Girokonto von Minderjährigen nur auf Guthabenbasis geführt werden darf.

Aufgabe I-76 Welche Aussagen treffen A B C

nur für ein Privatgirokonto nur für ein Firmenkonto sowohl für ein Privatgirokonto als auch für ein Firmenkonto zu?

Aussagen 1

Bei dieser Kontoart wird der Kontoinhaber durch Bezugnahme auf ein amtliches Register unter Angabe der Registernummer identifiziert.

2

Kreditinstitute verlangen nach der Abgabenordnung zur Legitimationsprüfung für diese Kontoart grundsätzlich die Vorlage eines gültigen amtlichen Personalausweises.

3

Kreditinstitute müssen bei dieser Kontoart die Geschäftsfähigkeit des Kontoinhabers prüfen, um die Gültigkeit des Kontovertrags und die Rechtswirksamkeit späterer Verfügungen sicherzustellen.

4

Bei dieser Kontoart muss der Kontoinhaber in der Regel die Schufa-Klausel unterschreiben.

5

Bei dieser Kontoart erfolgt die Kontoabrechnung in der Regel monatlich.

6

Bei dieser Kontoart können Kontovollmachten erteilt werden. 1

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6

I Kontoführung

Aufgabe I-77

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Geldwäsche

Herr Gabriel Wirth hat bei der Nordbank AG ein Privatgirokonto eröffnen lassen. Im Rahmen der Kontoeröffnung wurde Herr Wirth gefragt, ob er mit dem neu eröffneten Konto für fremde oder eigene Rechnung handelt. Herr Wirth ist über dieses Frage erstaunt und möchte über die Identifizierungspflicht bei Finanztransaktionen gemäß Geldwäschegesetz informiert werden. A

„Die Einreichung von Schecks, deren Gegenwert Ihrem Konto gutgeschrieben und nicht bar ausgezahlt wird, führt nicht zur Identifizierungspflicht.“

B

„Alle Finanztransaktionen ab 15.000,00 EUR lösen eine Identifizierungspflicht seitens unserer Bank aus.“

C

„Eine Identifizierung kann auch durch die Vorlage Ihres Führerscheins erfolgen.“

D

„Zu den Daten, die wir von Ihnen festhalten, zählen Name, Anschrift und Beruf.“

E

„Wir nehmen von Ihnen als Kunden Goldmünzen oder andere Edelmetalle ohne Ihre Identifizierung an.“

Aufgabe I-78 Der Rechtsanwalt und Notar Jürgen Lorsbach bittet Sie um die Eröffnung eines Anderkontos. Auf diesem Konto soll ein Grundstückskaufvertrag abgewickelt werden. Welche der nachstehenden Aussagen über die Führung eines Anderkontos trifft zu? A

Das Anderkonto muss vom Verkäufer des Grundstücks bei Ihrem Kreditinstitut beantragt werden. Nach der Eröffnung des Anderkontos kann nur noch Herr Lorsbach allein über das Konto verfügen.

B

Nach der Eröffnung des Anderkontos können nur Herr Lorsbach und der Verkäufer des Grundstücks gemeinsam über das Konto verfügen.

C

Ein Anderkonto wird i. d. R. nur kreditorisch geführt.

D

Herr Lorsbach kann Kontovollmachten über das Anderkonto nur an seine Mitarbeiter erteilen.

E

Liegt dem Kreditinstitut ein Freistellungsauftrag vor, können auf einem Anderkonto evtl. Zinsgutschriften zinsabschlagfrei erfolgen.

Konto

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Aufgaben

Mietkautionskonto

Aufgabe I-79 Frau Johanna Brandt ist Kundin der Nordbank AG. Sie hat mit der Wohnungsgesellschaft Schaum GmbH einen neuen Mietvertrag unterzeichnet. Als Sicherheit wurde vereinbart, dass Frau Brandt auf ein Mietkautionskonto, das auf den Namen der Wohnungsgesellschaft lautet, die fällige Mietkaution in Höhe von 500,00 EUR einzahlen soll. Frau Brandt möchte von Ihnen als Kundenberater/in der Nordbank AG wissen, wem die Zinsen für die 500,00 EUR während der Mietzeit zustehen und ob hier ggf. ihr Freistellungsauftrag greift. Wie informieren Sie Frau Brandt richtig? A

„Die Zinsen gehören immer dem Kontoinhaber, also der Wohnungsgesellschaft Schaum GmbH. Allerdings handelt es sich hier um den Rechtsakt der „ungerechtfertigten Bereicherung“, sodass Sie die Miete um die Zinsen reduzieren können.“

B

„Die Zinsen gehören natürlich Ihnen, da es ja Ihr Geld ist. Wenn Sie dann noch der Hausbank der GmbH einen Freistellungsauftrag erteilen, bekommen Sie die Zinsen zinsabschlagsteuerfrei überwiesen.“

C

„Die Zinsen stehen Ihnen, Frau Brandt zu. Zinsen auf Kautionskonten sind von der Zinsabschlagsteuer befreit und müssen nicht versteuert werden; ein Freistellungsauftrag ist daher nicht notwendig.“

D

„Die Zinsen werden im Rahmen der BGB-Vorschriften zum Mietvertrag zwischen Ihnen und dem Vermieter geteilt, sofern im Mietvertrag nichts anderes vereinbart wurde. Ein Freistellungsauftrag kann leider nicht gestellt werden.“

E

„Die Zinsen stehen Ihnen, Frau Brandt zu, allerdings haben Sie keine Verfügungsberechtigung über das Mietkautionskonto, sodass die Zinsen quasi eine Erhöhung der Sicherheit für den Vermieter darstellen. Einen Freistellungsauftrag können Sie nicht stellen.“

Gemeinschafts Aufgabe I-80 konto Die Nordbank AG führt für Florian und Sabine Proll ein Gemeinschaftskonto, das als „Oder-Konto“ geführt wird. Nachdem sich Frau Proll von ihrem Mann getrennt hat, möchte Herr Proll nicht mehr, dass seine Frau alleine über das Gemeinschaftskonto verfügen kann. Welche Folgen hat diese Änderung auf die Verfügungsmöglichkeit bei diesem Gemeinschaftskonto? A

Bis zur Annahme der Änderung des Kontovertrages durch Frau Proll kann Herr Proll weiterhin allein über das Konto verfügen.

B

Nach Zugang des Widerspruchs kann Frau Proll auch zusammen mit Herrn Proll nicht mehr über das Konto verfügen, da der Kontovertrag angefochten wurde.

C

Das Konto wird durch den Widerspruch zum Und-Konto; das bedeutet, dass beide nur gemeinsam über das Konto verfügen können.

D

Der Widerspruch ist für das Kreditinstitut erst dann wirksam, wenn auch Frau Proll der bisherigen Verfügungsberechtigung über das Gemeinschaftskonto widersprochen hat.

I Kontoführung

E

41

Durch den Widerspruch eines Kontomitinhabers wird die Geschäftsverbindung für beide nach den AGB beendet, da dadurch eine erhebliche Vermögensgefährdung eingetreten ist.

Aufgabe I-81

AGB

Mit welchen Aussagen informieren Sie Ihren Privatkunden Rainer Singelmann über die Haftungsregelung der AGB richtig? A

Haben Sie durch ein schuldhaftes Verhalten zur Entstehung eines Schadens beigetragen, z. B. wenn Sie es versäumen, bei Verlust Ihrer Maestro-Karte unverzüglich eine Kartensperre zu veranlassen, übernimmt die Bank den Ihnen entstandenen Schaden.

B

Die Bank haftet für Schäden, die auf Grund höherer Gewalt, z. B. eines Streiks oder einer Verkehrsstörung entstehen können.

C

Sie können sich darauf verlassen, dass die Bank Ihre Aufträge mit der Sorgfalt eines ordentlichen Kaufmanns ausführt und das Bankgeheimnis wahrt. Für schuldhaftes Verhalten der Mitarbeiter der Bank steht die Bank aber nicht ein.

D

Die Bank haftet bei der Erfüllung ihrer Verpflichtungen für jedes Verschulden ihrer Mitarbeiter.

E

Die AGB regeln die Haftungsfragen zwischen Ihnen und der Bank, insbesondere haftet die Bank Ihnen gegenüber nur für grobe Fahrlässigkeit.

F

Haben Sie durch ein schuldhaftes Verhalten zu der Entstehung eines Schadens beigetragen, bestimmt sich nach den Grundsätzen des Mitverschuldens, in welchem Umfang Sie und die Bank den Schaden zu tragen haben.

Aufgabe I-82

Treuhand-

Die Nordbank AG führt die nachstehenden Treuhandkonten. Welches Konto zählt konto nicht zu den Treuhandkonten? A

Carsten Glohr wegen Mietkaution (Vermieter: Matthias Guggenbichler)

B

Notaranderkonto Friedhelm Prill für Grundstückskauf Maria und Rudolf Brinkmann

C

Stefan Aumann wegen Mietkaution, Mieter Familie Matthias Strattmann

D

Klaus Bichler für Gartenverein „Heim und Garten“

E

Vera Schneider für Wohnungseigentümergemeinschaft „Thesdorfer Weg 20“

42

Aufgaben

AGB

Aufgabe I-83 Frau Ilona Schenk ist Kundin der Nordbank AG. Sie unterhält ein Girokonto. Frau Schenk tätigt mittels Homebanking ihre Überweisungen. Am 01.02.2006 ändert die Nordbank AG ihre AGB. Im Rahmen einer telefonischen Beratung fragt Frau Schenk, wie sie detailliert über die Änderungen der AGB von der Bank informiert wird. Welche der nachstehenden Aussagen trifft zu? A

„Wir informieren Sie über die Änderungen der AGB detailliert auf unserer Homepage im Internet. Wenn Sie nicht binnen 6 Wochen widersprechen, werden die Änderungen rechtswirksam vereinbart.“

B

„Da Sie am Homebanking teilnehmen, können wir Ihnen die Änderungen der AGB auch in elektronischer Form zugänglich machen, sodass Sie die Neufassung der AGB speichern oder auszudrucken können.“

C

„Einen Widerspruch müssen Sie innerhalb von 6 Wochen nach Bekanntgabe der Änderungen der AGB bei uns einreichen.“

D

„Wenn Sie den Änderungen unserer AGB widersprechen, können Sie diesen Widerspruch keinesfalls in elektronischer Form wie z.B. per E-Mail einlegen.“

E

„Da ich Sie telefonisch über die Änderungen der AGB informiert habe und diese Änderungen im Schalterraum unserer Bank öffentlich aushängen, sind die Änderungen ab jetzt für Sie wirksam.“

Bankauskünfte Aufgabe I-84 Die Nordbank AG wird um Auskünfte über die wirtschaftlichen Verhältnisse von Kunden gebeten. In welchen der unten stehenden Fälle wird gemäß den AGB der Banken 1 eine Auskunft erteilt, sofern keine gegenteilige Kundenweisung vorliegt? 2 eine Auskunft nur erteilt, wenn der Kunde ausdrücklich sein Einverständnis erklärt hat? 3 eine Auskunft auch gegen den Kundenwillen erteilt? 4 keine Auskunft erteilt? Fälle A Die Unionbank AG bittet im Auftrag der Auto Leasing GmbH um Auskunft über die Kreditwürdigkeit des Leasingnehmers Bodo Ilkner, da dieser ein Wohnmobil leasen möchte. B

Die Baufix GmbH bittet um Auskunft über die Kreditwürdigkeit der UKA GmbH, für die sie eine neue Produktionshalle errichten soll. Die Baufix GmbH steht mit der Nordbank AG nicht in Kontoverbindung.

C

Die Kora GmbH bittet um Auskunft über die Vermögensverhältnisse der Olaf Lange & Sohn KG, da sie bei einem Warenverkauf der Olaf Lange & Sohn KG ein Zahlungsziel einräumen möchte. Beide Unternehmen sind Kunden der Nordbank AG. A

B

C

I Kontoführung

Situation zu den Aufgaben I-85 bis I-87

KontoHerr Peter Radinger, geb. am 15.03.1990 hat einen Ausbildungsvertrag mit dem Gar- eröffnung tenbauunternehmen Heim und Garten abgeschlossen. Das Ausbildungsverhältnis Minderbeginnt laut Vertrag am 01.08.2006. Kurz vor Beginn des Ausbildungsverhältnisses jähriger beantragt Herr Radinger die Eröffnung eines Girokontos bei der Nordbank AG, auf das seine Ausbildungsvergütung monatlich überwiesen werden soll.

Aufgabe I-85 Prüfen Sie, wer den Kontoeröffnungsantrag unterschreiben muss, damit ein rechtsverbindlicher Kontovertrag entstehen kann. A

Herr Radinger ist beschränkt geschäftsfähig. Deshalb müssen beide Eltern den Kontoeröffnungsantrag mit unterschreiben.

B

Herr Radinger ist geschäftsunfähig. Deshalb muss mindestens ein Elternteil den Kontoeröffnungsantrag mit unterschreiben.

C

Da beide Eltern den Ausbildungsvertrag mit unterschrieben haben, genügt die Unterschrift von Peter Radinger auf dem Kontoeröffnungsantrag.

D

Herr Radinger kann den Kontovertrag alleine unterschreiben, da ihm der Kontovertrag nur rechtliche Vorteile einräumt.

E

Unterschreibt Herr Radinger den Kontovertrag alleine, so ist der Vertrag schwebend unwirksam. Der Kontovertrag wird allerdings rechtswirksam, wenn die Eltern dem Kontovertrag nicht innerhalb von zwei Wochen seit Kontoeröffnungsantrag widersprechen.

F

Der Kontovertrag ist rechtswirksam, wenn nur die Eltern den Kontovertrag unterschreiben.

Aufgabe I-86 Nach der Kontoeröffnung erteilt Herr Radinger die nachfolgenden Aufträge. Ein ausreichendes Guthaben auf dem Konto von Herrn Radinger ist vor Erteilung der Aufträge vorhanden. Welcher Auftrag wird ausgeführt? A

Erteilung einer Überweisung über 278,50 EUR. Das Konto wird damit kurzfristig mit über 29,15 EUR überzogen.

B

Herr Radinger beantragt einen Dispositionskredit, um sich einen Motorroller zu kaufen.

C

Herr Radinger bittet um die Ausstellung einer MasterCard, weil er 4 Wochen in Marokko Urlaub machen möchte.

D

Herr Radinger beantragt den Abschluss eines Bausparvertrags, um seine vermögenswirksamen Leistungen anzulegen.

E

Herr Radinger bittet um die Ausstellung einer Automatenkarte, um an den Geldausgabeautomaten der Nordbank AG Geld abheben zu können.

43

44

Aufgaben

Aufgabe I-87 Herr Radinger hat mit Einverständnis seiner Eltern seiner Freundin Franziska Gäbel (geb. 01.02.1991) eine Kontovollmacht über sein Girokonto erteilt. Entscheiden Sie, welches der nachstehenden Geschäfte Franziska im Rahmen der erteilten Vollmacht nicht vornehmen darf!

Rechtsfähigkeit

A

Überweisung einer Rechnung über 189,50 EUR an den Otto-Versand

B

Barabhebung des Restguthabens von 94,60 EUR vom Konto von Peter Radinger

C

Anerkennung des Rechnungsabschlusses des Kontos von Peter Radinger am Quartalsende

D

Erteilung einer Untervollmacht an die volljährige Schwester Susanne von Peter Radinger

E

Rückgabe einer zu Unrecht auf dem Konto von Peter Radinger belasteten Lastschrift

Aufgabe I-88 Wer mit einem Kreditinstitut einen Kontovertrag schließen will, muss rechts- und geschäftsfähig sein. Welche Aussagen über die Rechtsfähigkeit sind richtig? A

Rechtsfähig sind natürliche und juristische Personen, die im Handelsregister eingetragen sind.

B

Nur wer rechts- und geschäftsfähig ist, kann ein Vermögen erben.

C

Die Rechtsfähigkeit kann jemandem aus gesundheitlichen Gründen aberkannt werden.

D

Eine Erbengemeinschaft als BGB-Gesellschaft ist nicht rechtsfähig.

E

Die Rechtsfähigkeit einer Aktiengesellschaft beginnt mit der Eintragung ins Handelsregister.

45

II

Zahlungsverkehr

Aufgabe II-1

ZahlungsDer Nichtkontoinhaber Jens Völtz erscheint bei Ihnen am Beratungstisch der formen Fördebank AG Kiel. Er legt Ihnen einen Barscheck über 300,00 EUR vor, der auf die Unionbank AG Flensburg gezogen ist. Herr Völtz bittet um Barauszahlung des Scheckgegenwertes. Welche der nachstehenden Auskünfte der Fördebank AG ist banküblich? A

„Eine sofortige Barauszahlung des Scheckgegenwertes ist nach dem Scheckgesetz nicht zulässig.“

B

„Der Scheckbetrag kann Ihnen bar ausgezahlt werden, wenn Sie uns beauftragen, den Scheckbetrag beleglos über die Deutsche Bundesbank einzuziehen.“

C

„Die Scheckeinlösung kann nur in Verbindung mit einer Eröffnung eines Sparkontos sofort vorgenommen werden.“

D

„Der Scheck wird nur an der Kasse einer Filiale der Unionbank AG bar eingelöst.“

E

„Gegen Berechnung einer Inkassogebühr können Sie den Barscheck an unserer Kasse sofort einlösen.“

Aufgabe II-2 Der Kunde der Nordbank AG, Herr Werner Schramm möchte zu Lasten seines Girokontos seine beim Möbelhaus Kraft bestellte Schrankwand bezahlen. Herr Schramm möchte von Ihnen wissen, wie ein Zahlungsauftrag mit Überweisung durchgeführt wird. Erläutern Sie Herrn Schramm, wie diese Überweisung abgewickelt wird. Bringen Sie die einzelnen Schritte dieser Überweisung in die richtige Reihenfolge. Begriffe aus der Zahlungsabwicklung durch Überweisung A

Das Möbelhaus Kraft erhält die Kontogutschrift.

B

Das zwischengeschaltete Kreditinstitut verrechnet und leitet den Überweisungsbetrag an das Kreditinstitut des Möbelhauses.

C

Das Konto von Herrn Schramm wird belastet.

D

Herr Schramm reicht den ausgefüllten Überweisungsauftrag der Nordbank AG herein.

E

Die Nordbank AG prüft, ob genügend Deckung auf dem Konto des Kunden Schramm ist.

Lösungen ab Seite 224

Überweisung

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Aufgaben

Die Nordbank AG leitet den Überweisungsbetrag an ein weiterleitendes Kreditinstitut.

F 1

Zahlungsformen

Überweisung

2

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Aufgabe II-3 Zur bargeldlosen Begleichung einer Rechnung kann u.a. der Scheck benutzt werden. Wann ist die Schuld erloschen, wenn mit Scheck bezahlt wird? A

Mit der Ausstellung

B

Mit der Gutschrift auf dem Konto des Empfängers

C

Mit dem Ende der Vorlegungsfrist

D

Wenn der Empfänger den Scheck seiner Bank einreicht

E

Mit der Einlösung des Schecks beim bezogenen Kreditinstitut

Aufgabe II-4 Herr Paulsen ist Kunde der Nordbank AG. Herr Paulsen hat eine Überweisung mittels Selbstbedienungsterminal in einer Zweigstelle der Nordbank AG veranlasst. Er möchte jetzt wissen, wann das Geld spätestens auf dem Konto des Zahlungsempfängers bei der Isarbank AG in München angekommen sein wird. Wie informieren Sie Herrn Paulsen richtig? A

Inländische Überweisungen in Inlandswährung sind binnen 5 Bankgeschäftstagen dem Konto des Begünstigten bei der Isarbank AG gutzuschreiben.

B

Inländische Überweisungen in Inlandswährung sind binnen 4 Bankgeschäftstagen dem Konto des Begünstigten bei der Isarbank AG gutzuschreiben.

C

Inländische Überweisungen in Inlandswährung sind binnen 8 Bankgeschäftstagen dem Konto des Begünstigten bei der Isarbank AG gutzuschreiben.

D

Überweisungen in Inlandswährung innerhalb einer Haupt- oder einer Zweigstelle eines Kreditinstituts sind binnen 3 Bankgeschäftstagen dem Begünstigten der Isarbank AG gutzuschreiben.

E

Überweisungen in Inlandswährung innerhalb einer Haupt- oder einer Zweigstelle eines Kreditinstituts sind binnen 2 Bankgeschäftstagen gutzuschreiben.

II Zahlungsverkehr

Aufgabe II-5

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Geldkarte

Herr Harald Rölle ist Girokunde der Nordbank AG, derzeitiger Dispositionsrahmen 2.500,00 EUR. Da Herr Rölle jetzt die Automaten des regionalen Verkehrsverbunds mit der Geldkarte nutzen will, beantragt er bei Ihnen die Ausstellung einer Geldkarte auf seinen Namen. Wie informieren Sie Herrn Rölle richtig? A

„Das Bezahlen mit der Geldkarte erfolgt anonym. Bei jeder Zahlung verringert sich Ihr Guthaben auf der Geldkarte entsprechend. Zahlungen sind im Rahmen des Guthabens und der Gültigkeitsdauer der Geldkarte möglich.“

B

„Ihre Kreditkarte ist bereits mit einem multifunktionalen Chip ausgestattet. Durch diesen Chip können Sie Ihre Kreditkarte auch als Geldkarte nutzen.“

C

„Bei Verlust Ihrer Geldkarte sind Sie vor unberechtigten Verfügungen nur dann geschützt, wenn Sie die Geldkarte unverzüglich bei uns sperren lassen.“

D

„Zur Zahlung mit Ihrer Geldkarte führen Sie Ihre Kreditkarte in ein Geldkarten-Terminal ein. Dann bestätigen Sie durch die Eingabe Ihrer PIN den Zahlungsbetrag.“

E

„Sie können die Geldkarte an speziellen Ladegeräten zu Lasten Ihres Girokontos mit maximal 400,00 EUR laden. Dazu ist die Eingabe Ihrer PIN erforderlich.“

Aufgabe II-6 Welche der nachstehenden Aussagen trifft A nur auf das Einzugsermächtigungsverfahren zu? B nur auf das Abbuchungsauftragsverfahren zu? C auf beide Verfahren zu? Aussagen 1

Der Zahlungspflichtige erteilt dem Zahlungsempfänger eine jederzeit widerrufliche, schriftliche Ermächtigung, fällige Forderungsbeträge mittels Lastschrift von seinem Konto einziehen zu lassen.

2

Bei einmaligem Lastschrifteinzug bis 50,00 EUR, z.B. die Bezahlung einer Zeitungsannonce, ist eine mündliche Erteilung einer Einzugsermächtigung möglich.

3

Der Zahlungspflichtige hat nur die Möglichkeit, den Lastschriftauftrag bei der Zahlstelle zu widerrufen.

4

Die Zahlstelle muss vor jeder Kontobelastung prüfen, ob ein Lastschriftauftrag des Zahlungspflichtigen vorliegt.

5

Der Zahlungspflichtige kann sein Kreditinstitut beauftragen, die von einem bestimmten Zahlungsempfänger vorgelegten Lastschriften zu Lasten seines Kontos einzulösen.

6

Der Zahlungspflichtige kann einer Belastung widersprechen.

Lastschriften

48

Aufgaben

7

Die der Zahlstelle zur Zahlung vorgelegten Lastschriften sind sofort fällig.

8

Für den Einzug belegloser Lastschriften gelten die „Bedingungen für den Datenträgeraustausch“. 1

Scheckeinzug

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Aufgabe II-7 Der Einzug von Schecks und Zahlungsanweisungen zur Verrechnung kann nach unterschiedlichen Verfahren erfolgen. Ordnen Sie zu! Verfahren A Die erste Inkassostelle wandelt die ihr zum Einzug eingereichten Inhaber- und Orderschecks in Datensätze um und verwahrt die Originalschecks bzw. deren Mikrokopien. Das bezogene Kreditinstitut belastet die eingehenden Verrechnungsschecks. B Die 1. Inkassostelle reicht die Originalschecks bei der zuständigen Hauptverwaltung der Bundesbank ein, die die Scheckdaten beleglos an die bezogenen Banken und Sparkassen übermittelt und danach die Originalschecks ohne Verrechnung den bezogenen Instituten vorlegt. Der Hauptverwaltung der Deutschen Bundesbank eingereichte Schecks: 1

Verrechnungsscheck über 1.358,20 EUR, Ausstellungsort München

2

Orderscheck über 550,00 EUR, Ausstellungsort Kiel

3

Verrechnungsscheck über 8.500,00 EUR, Ausstellungsort Berlin

4

Verrechnungsscheck über 15.000,00 EUR, Ausstellungsort Stuttgart

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Scheck über 200,00 EUR, Ausstellungsort Hannover 1

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Inkassopapiere Aufgabe II-8 Lastschriften und Schecks können von der Zahlstelle an die 1. Inkassostelle zurückgegeben werden. Ordnen Sie die nachstehenden Aussagen den entsprechenden Inkassopapieren zu. A Aussage trifft nur für die Rückgabe von Lastschriften zu. B Aussage trifft nur für die Rückgabe von Schecks zu. C Aussage trifft sowohl für die Rückgabe von Lastschriften als auch Schecks zu. Aussagen 1

Das Einzugspapier wird von der Zahlstelle zurückgegeben, da das Konto des Zahlungspflichtigen keine Deckung aufweist.

2

Das Einzugspapier wird an die 1. Inkassostelle zurückgegeben, da der Zahlstelle kein Abbuchungsauftrag vorliegt.

II Zahlungsverkehr

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3

Der Zahlungspflichtige kann der erfolgten Belastung widersprechen.

4

Bei mangelnder Kontodeckung ist eine Teileinlösung nicht zulässig.

5

Bei der Rückgabe dieses Einzugspapiers ist die Zahlstelle verpflichtet, die 1. Inkassostelle ab einer bestimmten Betragsgrenze mit einer Eilnachricht von der Nichteinlösung spätestens am 1. Geschäftstag bis 14.30 Uhr nach Eingang bei der disponierenden Stelle zu informieren.

6

Bei Nichteinlösung ist die Zahlstelle verpflichtet, den Aussteller des Einzugspapiers innerhalb von 4 Tagen zu benachrichtigen. 1

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Aufgabe II-9

ScheckEin Scheck über 4.200,00 EUR wird der Nordbank AG über die Abrechnungsstelle rückgabe zur Einlösung im beleglosen Scheckeinzugsverfahren vorgelegt. Das Guthaben auf dem Konto des Ausstellers beträgt nur 800,00 EUR. Welche Verhaltensweisen der Nordbank AG sind zulässig? A

Sie löst den Scheck ein.

B

Die Nordbank AG leitet die Rückrechnung spätestens am Bankarbeitstag nach Eingang der Scheckdaten an die 1. Inkassostelle, die die Nichteinlösung im Auftrag der Nordbank AG auf der Kopie des Schecks mit dem Vermerk „Vom bezogenen Kreditinstitut am … nicht bezahlt“ bestätigt.

C

Sie löst den Scheck auf Wunsch des Ausstellers mit einem Teilbetrag von 800,00 EUR ein und gibt ihn mit entsprechendem Vermerk am selben Tag in die Abrechnung zurück.

D

Sie fordert den Aussteller telefonisch auf, bis zum letzten Einlieferungstermin für die Abrechnung desselben Tages Deckung anzuschaffen.

E

Sie löst den Scheck ein unter dem Vorbehalt, dass der Aussteller bis zum nächsten Werktag für Deckung gesorgt hat.

Aufgabe II-10

LastschriftDas Lastschriftverfahren bietet eine rationelle Möglichkeit zum Einzug von Forde- verfahren rungen. Wann ist die Lastschrift zahlbar? A

Spätestens zwei Werktage nach der Vorlage bei der Zahlstelle

B

Am angegebenen Fälligkeitstag

C

Am Tage der Vorlage bei der Zahlstelle

D

Innerhalb von 8 Tagen, wenn bei Vorlage das Konto nicht gedeckt ist

E

Am angegebenen Fälligkeitstag oder an einem der beiden darauf folgenden Werktage.

50

Aufgaben

Scheck

Aufgabe II-11 Frau Wilke übergibt Herrn Mertens einen Scheck in Höhe von 1.476,00 EUR mit Überbringervermerk, gezogen auf die Nordbank AG. Herr Mertens bringt handschriftlich auf dem Scheck den Vermerk „Nur zur Verrechnung“ an. Welche Wirkung hat der Vermerk „Nur zur Verrechnung“?

Kartenzahlungen

Lastschriftverfahren

A

Wird dieser Scheck gestohlen, so kann der Einreicher ermittelt werden, denn die Nordbank AG darf den Scheck nur als Kontogutschrift einlösen.

B

Dieser Scheck darf nur durch ein von Frau Wilke angebrachtes Indossament übertragen werden.

C

Mit diesem Vermerk beauftragt Herr Mertens sein Kreditinstitut, den Scheckgegenwert beleghaft einziehen zu lassen.

D

Dieser Vermerk gilt nach dem Scheckgesetz als nicht geschrieben, da er handschriftlich angebracht wurde.

E

Dieser Scheck darf nur zur Gutschrift nach Eingang des Gegenwertes hereingenommen werden.

Aufgabe II-12 Frau Britta Schilling ist die GeldKarte gestohlen worden, auf der noch 183,45 EUR gespeichert waren. Der Betrag wurde vom Nichtberechtigten vollständig verbraucht. Wer haftet für den entstandenen Schaden? A

Der entstandene Schaden wird Frau Schilling aus dem Einlagensicherungsfonds der Banken und Sparkassen ersetzt.

B

Das kontoführende Kreditinstitut von Frau Schilling erstattet den entstandenen Schaden nach einer angemessenen Wartefrist.

C

Das kontoführende Kreditinstitut übernimmt 90 % des entstandenen Schadens, für 10 % haftet Frau Schilling.

D

Die Händler, die die Kartenzahlungen akzeptiert haben, sind zum Schadensersatz verpflichtet, da sie nicht die Berechtigung des Kunden geprüft haben.

E

Frau Schilling muss den entstandenen Schaden selbst tragen.

Aufgabe II-13 Die Wohnungsbaugesellschaft Schaum GmbH vermietet erstmalig 200 Wohnungen in guter Wohnlage. Um die Mietzahlungen einfach und kostengünstig abzuwickeln, bietet die Nordbank AG als Hausbank der Schaum GmbH der Wohnungsbaugesellschaft das Lastschriftverfahren im Einzugsermächtigungsverfahren an. Aus welchem Grund räumt die Nordbank AG der Schaum GmbH ein Lastschriftobligo ein?

II Zahlungsverkehr

51

A

Die Nordbank AG sichert sich damit die Möglichkeit der Rückbelastung des Firmenkontos bei Rücklastschriften.

B

Die Nordbank AG will ihr Kreditrisiko bei der Rückbelastung nicht eingelöster Lastschriften eingrenzen.

C

Die Schaum GmbH soll damit angehalten werden, ihren monatlichen Mieteingang nach dem Lastschriftobligo auszurichten.

D

Durch die Einräumung des Obligos soll bei den Mietern der Schaum GmbH die Nutzung des Zahlungsmediums „Dauerauftrag“ gefördert werden.

E

Mit der Einräumung eines Lastschriftobligos entfällt beim Einzugsermächtigungsverfahren das Widerspruchsrecht der Mieter.

Aufgabe II-14

Kartenzahlung

Frau Wieck, Kundin der Nordbank AG, möchte bei der Firma Atelco am Electronic-Cash-Terminal unter Verwendung der Maestro-Karte und PIN einen PC bezahlen, der 2.255,00 EUR kosten soll. Über welchen Betrag kann Frau Wieck am Terminal maximal verfügen? A

Zahlungen am Electronic-Cash-Terminal sind nur bis zu 200,00 EUR garantiert.

B

Frau Wieck kann über den noch nicht genutzten Betrag ihres Verfügungsrahmens verfügen.

C

Die Firma Atelco setzt den maximalen Verfügungsrahmen der Kundin aus Sicherheitsgründen selbst fest.

D

Frau Wieck kann im Rahmen ihres Kontoguthabens einschließlich des eingeräumten Dispos unbeschränkt verfügen.

E

Frau Wieck kann an Electronic-Cash-Terminals über maximal 1.500,00 EUR innerhalb eines Kalendermonats verfügen.

Aufgabe II-15

Reise-

Auf Grund eines längeren Auslandsaufenthalts in den Vereinigten Staaten möchte zahlungen die Ihnen bekannte Kundin Birgit Sauer 20 US-Dollar-Reiseschecks, ausgestellt auf 100 US-$ je Scheck, erwerben. Zusätzlich möchte Frau Sauer 1.000 US-$ in bar mitnehmen. Mit welchem Euro-Betrag wird Frau Sauer belastet? Devisenkurse US-$

1,2096 G - 1,2156 B 1,1825 Verkauf

Sortenkurse 1,2425 Ankauf

Die Gebühren für Reiseschecks betragen 1 %, die Gebühren für Sorten 3,00 EUR.

52

Aufgaben

Kartenzahlungen

Aufgabe II-16 Ordnen Sie die Erläuterungen den nachstehenden Symbolen zu! Erläuterungen 1 Das Zeichen steht für electronic cash im Ausland. 2 Das Zeichen steht für electronic cash im Inland. 3 Das Zeichen steht für Geldabhebungen mit PIN an Geldausgabeautomaten. 4 Das Zeichen steht für bargeldlose Zahlungen mittels Lastschrift. 5 Das Zeichen steht für Zahlungen ohne Bargeld an Kassen. 6 Das Zeichen steht für zusätzlichen Versicherungsschutz bei Zahlungen. 7 Das Zeichen steht für die Einräumung eines Zahlungsziels (Belastung einmal im Monat). 8 Das Zeichen steht für die Verwendung am Kontoauszugsdrucker. Symbole

A A

Zahlungsformen

B B

C

D

C

D

E

E

Aufgabe II-17 Von welchen Voraussetzungen ist der Einzug von Forderungen mittels Lastschriften im Einzugsermächtigungsverfahren abhängig? A

Gleichbleibender Forderungsbetrag

B

Regelmäßiges Fälligkeitsdatum

C

Wiederkehrende Zahlungen eines bestimmten Schuldners an einen bestimmten Gläubiger

D

Einverständnis des Schuldners

E

Direkte Kontoverbindung zwischen der Bank des Gläubigers und der Bank des Schuldners

Scheckverkehr Aufgabe II-18 Der Kunde Andreas Holsten hat die ihm von der Nordbank AG ausgehändigten Schecks verloren. Er unterrichtet die Nordbank unverzüglich von dem Verlust. Wie verhält sich die Nordbank richtig? A

Die Nordbank bittet Herrn Holsten, den Verlust beim Fundamt und bei der Polizei anzuzeigen.

B

Die Nordbank leitet ein Aufgebotsverfahren ein.

II Zahlungsverkehr

C

Die verlorenen Schecks werden gesperrt, und Herr Holsten bekommt sofort neue Schecks.

D

Herr Holsten bekommt neue Schecks erst nach Ablauf der Vorlegungsfrist der verlorenen Schecks.

E

Die Nordbank lässt sich von Herrn Holsten eine Erklärung unterschreiben, dass er auf Schadensersatzansprüche verzichtet.

53

Aufgabe II-19

TelefonDer körperbehinderte Rentner Jürgen Wittenhagen unterhält bei Ihrem Kreditinstitut Banking ein Girokonto. Wegen seiner Behinderung möchte Herr Wittenhagen auch am Telefon-Banking teilnehmen. Er befürchtet allerdings, dass Unbefugte unberechtigt auf sein Konto zugreifen könnten. Mit welchem Argument können Sie Herrn Wittenhagen von der Sicherheit des Telefon-Banking Ihres Kreditinstituts überzeugen? A

„Sofern die PIN dreimal hintereinander falsch eingegeben wird, führt dies zu einer automatischen Zugangssperre zum Telefon-Banking.“

B

„Ein Missbrauch wird ausgeschlossen, da zusätzlich zur PIN bei jeder Transaktion über das Telefon-Banking eine TAN eingegeben werden muss.“

C

„Alle Telefongespräche werden aufgezeichnet, damit jeder Vorgang im Nachhinein überprüft werden kann.“

D

„Bei Missbrauch durch unberechtigte Dritte haften Sie bis zum Rechnungsschluss nur bis zu maximal 50,00 EUR.“

E

„Ein Missbrauch wird erschwert, da der Zugang zum Telefon-Banking nur von einem individuell bestimmten Telefon aus hergestellt werden kann.“

Aufgabe II-20 Die Nordbank AG als 1. Inkassostelle erhält eine Lastschrift am 17. März 2006 und reicht diese noch am gleichen Tag an die Westfalenbank AG als Zahlstelle weiter. Angaben auf dem Lastschriftformular: Zahlungspflichtiger: Firma Arno Kube & Co. OHG Düsseldorf Kontonummer des Zahlungspflichtigen: 228154 BLZ: 40090000 Kreditinstitut des Zahlungspflichtigen: Westfalenbank AG Betrag: 3.420,00 EUR Verwendungszweck: Rechnung vom 13.03.2006 Achtung: Lastschrift erst am 27. März 2006 fällig Zahlungsempfänger: Rheinfrank KG Düsseldorf Kontonummer des Zahlungsempfängers: 897380 Bank des Zahlungsempfängers: Nordbank AG

Lastschriften

54

Aufgaben

Wie erfolgt die weitere Bearbeitung durch die Westfalenbank AG, ohne das Abkommen über den Lastschriftverkehr zu verletzen?

Homebanking

A

Nach Feststellung der kontomäßigen Deckung wird die Lastschrift am Tage der Vorlage eingelöst.

B

Der Sachbearbeiter löst die Lastschrift nicht vor dem 27. März 2006 ein.

C

Der Sachbearbeiter überprüft, ob eine Einzugsermächtigung der Firma Arno Kube & Co. OHG vorliegt und löst ggf. die Lastschrift ein.

D

Legt die Firma Arno Kube & Co. OHG nicht innerhalb von 6 Wochen Widerspruch ein, so kann die Westfalenbank AG die Bearbeitung mit dem Hinweis auf eine fehlende Rechtsgrundlage ablehnen.

E

Da die Lastschrift über mehr als 3.000,00 EUR ausgestellt ist, muss die Westfalenbank AG prüfen, ob die Nordbank AG einen Sicherungsstempel angebracht hat.

Aufgabe II-21 Sie bieten Ihrem Kunden Frank Simon das Online-Banking als eine Möglichkeit an, Überweisungen schnell und kostengünstig am PC durchzuführen. Herr Simon äußert Ihnen gegenüber Bedenken, dass unberechtigte Dritte seine Kontostände abrufen und Überweisungen zu Lasten seines Girokontos ausführen könnten. Wie informieren Sie Herrn Simon richtig? A

„Sofern Sie Ihre PIN und Ihre TAN an Dritte nicht weitergeben, ist ein Missbrauch weitestgehend ausgeschlossen.“

B

„Durch ein spezielles Sicherungssystem, das zwischen Ihnen und der Bank vereinbart werden kann, wird ein Missbrauch durch Unberechtigte ausgeschlossen.“

C

„Da alle Kontodaten in einem speziellen Code verschlüsselt werden, der nur Ihnen und der Bank bekannt ist, können Dritte nicht unberechtigt in das Online-System eingreifen.“

D

„Da ein Schaden durch unberechtigte Dritte nicht auszuschließen ist, übernimmt die Bank in solchen Fällen nach den Sonderbedingungen für das Online-Banking die Haftung.“

E

„Sofern Sie Ihre PIN bei der Eingabe in den PC verschlüsseln, können Dritte nicht unberechtigt in das Online-System eingreifen.“

II Zahlungsverkehr

55

Aufgabe II-22

ZahlungsDie Versicherungsgesellschaft Neptun Leben erhält ihre Beiträge zum größten Teil verkehr im Lastschriftverfahren. Unter welchen Voraussetzungen ist diese Zahlungsweise möglich? A Die Neptun Leben muss eine Einzugsermächtigung unterschrieben haben. B Die Hausbank der Neptun Leben muss die Bonität der Versicherungsnehmer überprüfen. C Die Versicherungsnehmer müssen Inhaber eines Girokontos sein. D Die Versicherungsnehmer müssen ihr Einverständnis erklärt haben. E Die Neptun Leben darf die gutgeschriebenen Beträge nicht bar abheben.

Aufgabe II-23

Scheck

Der Nordbank AG wird am 5. März 2007 ein Verrechnungsscheck mit den nachfolgenden Daten zur Kontogutschrift von einem Kunden eingereicht. Wie verhalten Sie sich bei der Scheckeinreichung richtig? Bezogene Bank

Betrag in Worten

Unionbank AG

Eintausendvierhundertfünfzig

Betrag in Ziffern 1.540,00 EUR

Ausstellungstag 12. März 2007

A

Sie lehnen die Scheckgutschrift ab, da die Richtigkeit der Unterschrift des Ausstellers von der Nordbank AG nicht überprüft werden kann.

B

Im Rahmen einer Bankauskunft lassen Sie von der Unionbank AG überprüfen, ob das Konto des Ausstellers gedeckt ist. Danach schreiben Sie dem Konto des Einreichers den höheren Betrag von 1.540,00 EUR gut.

C

Sie schreiben dem Kunden den Betrag von 1.450,00 EUR Eingang vorbehalten oder nach Eingang des Gegenwertes gut, da der in Worten geschriebene Betrag laut Scheckgesetz ausschlaggebend ist.

D

Da als Ausstellungstag der 12. März 2007 angegeben ist, bitten Sie den Scheckeinreicher an diesem Tag noch einmal vorbeizukommen.

E

Wenn Ihnen der Scheckeinreicher z.B. durch Rechnungsvorlage nachweist, dass der in Ziffern eingetragene Scheckbetrag der Zahlungsbetrag ist, dann schreiben Sie dem Kunden den Betrag von 1.540,00 EUR nach Eingang des Gegenwertes gut.

Aufgabe II-24 Die Alarm- und Sicherheitstechnik GmbH nimmt bei der Nordbank AG für 28 Tage eine Kontoüberziehung in Anspruch, um dadurch eine Lieferrechnung in Höhe von 143.000,00 EUR unter Ausnutzung von 2 % Skonto zahlen zu können. Nach Berücksichtigung der für die Überziehung zu zahlenden Sollzinsen bleiben dem Unternehmen aufgrund des Skontoabzugs noch 1.854,69 EUR Ersparnis. Welcher

Konto

56

Aufgaben

Zinssatz wurde zugrunde gelegt? Geben Sie das Ergebnis zwei Stellen nach dem Komma genau an (30/360-Tage-Methode).

Kontoverfügungen

Kartenzahlungen

Aufgabe II-25 Auf dem Girokonto des Privatkunden Benno Frank sind zum Ultimo des Vormonats 2.850,00 EUR Gehalt von der EOS Leben überwiesen worden. Der Betrag ist bereits gutgeschrieben, der Kontoauszug wurde vom Kontoinhaber noch nicht ausgedruckt. Jetzt erhalten Sie die telefonische Bitte der EOS Leben um Rücküberweisung von 320,00 EUR, die auf Grund eines Rechenfehlers zuviel überwiesen worden seien. Welche Stellungnahme trifft zu? A

Der irrtümlich zuviel überwiesene Betrag wird vorläufig gesperrt.

B

EOS Leben oder ein von ihr Bevollmächtigter muss den Betrag persönlich gegen Quittung abholen.

C

Rücküberweisung ist in keinem Fall möglich.

D

Rücküberweisung ist ohne Weiteres möglich, da Herr Frank von der Gutschrift noch keine Kenntnis hatte.

E

Rücküberweisung ist nur mit Zustimmung und im Auftrag von Herrn Frank möglich.

Aufgabe II-26 Peter Langer, Kunde Ihres Ausbildungsinstituts, besitzt eine Maestro-Karte mit GeldKartenfunktion. Was muss Herr Langer bei der Nutzung dieser Maestro-Karte beachten? A

Herr Langer kann seine GeldKarte mit beliebig hohen Geldbeträgen laden.

B

Beim Bezahlvorgang mit der GeldKarte muss Herr Langer einen Leistungsbeleg unterschreiben, damit der Händler den entsprechenden Betrag erstattet bekommt.

C

Bei Verlust der GeldKarte hat Herr Langer unverzüglich die GZS-Zentrale in Frankfurt zu benachrichtigen.

D

Die GeldKarte kann auch im POZ-Verfahren eingesetzt werden.

E

Herr Langer kann den Chip der GeldKarte auch gegen Bargeld wieder aufladen lassen.

II Zahlungsverkehr

Aufgabe II-27

57

Homebanking

Welche Bedeutung hat die Transaktionsnummer (TAN) beim Homebanking? A

Die TAN dient als Passwort zum Internet-Provider.

B

Die TAN gilt als Passwort zur Anmeldung an das lokale Netzwerk.

C

Die TAN ist die sog. elektronische Unterschrift.

D

Die TAN ist die Zugangsnummer für die Banksoftware.

E

Die TAN ist die Prüfziffer für die Datenübermittlung.

Aufgabe II-28

Homebanking

Wie informieren Sie einen Kunden, der seine Bankgeschäfte von zu Hause ausführen möchte? A

„Sie müssen einen PC und einen ISDN-Anschluss haben. Darüber hinaus müssen Sie einen Online-Vertrag mit uns abschließen.“

B

„Neben dem Telefonanschluss und dem PC mit integriertem oder externem Modem benötigen Sie noch einen Internet Provider.“

C

„Wir stellen Ihnen eine spezielle Software für das Electronic Banking zur Verfügung. Mehr benötigen Sie dann nicht.“

D

„Sie benötigen einen PC, der nach neuesten Standards arbeitet, und einen gängigen Internet Provider.“

E

„Sie benötigen neben dem PC eine PIN und eine HBCI-Zugangsberechtigung.“

Aufgabe II-29

ZahlungsDie Anzahl der von Kunden eingereichten Überweisungsaufträge lag im Ge- verkehr schäftsjahr 2005 mit 2.476.710 Stück um 35 % über der des Vorjahres. Wie groß war die Stückzahl der Überweisungsaufträge im vergangenen Geschäftsjahr?

Aufgabe II-30

KartenSie sind Mitarbeiter/in der Nordbank AG und beraten den Girokunden Ingo Höl- zahlungen scher über den Einsatz von Zahlungskarten. Welche der unten stehenden Aussagen beziehen sich 1 2 3 4 5 6

nur auf Geldkartenzahlungen? nur auf Kreditkartenzahlungen? nur auf Electronic-Cash-Zahlungen? auf Electronic-Cash- und Geldkartenzahlungen? auf Electronic-Cash- und Kreditkartenzahlungen? auf alle genannten Zahlungsarten?

58

Aufgaben

Aussagen A

Herr Hölscher trägt bei einer missbräuchlichen Verwendung seiner Karte stets das vollständige Verlustrisiko.

B

Bei einem Kartenmissbrauch durch Dritte beträgt das maximale Risiko für Herrn Hölscher 50,00 EUR, sofern er nicht grob fahrlässig gehandelt hat.

C

Dem Vertragshändler wird bei dieser Kartenzahlung die Zahlung garantiert.

D

Bei jeder Zahlung muss Herr Hölscher seine PIN eingeben.

E

Bei einer Geldabhebung am Geldausgabeautomaten muss Herr Hölscher stets seine PIN eingeben. A

B

C

D

E

Rücklastschrift Aufgabe II-31 Die Wohnungsgesellschaft Schaum GmbH ist Firmenkundin der Nordbank AG. Aus dem aktuellen Kontoauszug entnimmt Herr Baumeister, Prokurist der Wohnungsgesellschaft Schaum GmbH, dass eine Einzugsermächtigungslastschrift über 380,00 EUR nicht bezahlt worden ist. Herr Baumeister fragt telefonisch den Firmenkundenberater der Nordbank AG, was mit der Lastschrift weiter geschieht. Informieren Sie Herrn Baumeister richtig! A

Für die Rücklastschrift berechnet die Zahlstelle gemäß Lastschriftabkommen eine Provision in Höhe von mindestens 1/3 % des Lastschriftbetrages gegenüber der Nordbank AG.

B

Bei Rückgabe wegen Widerspruchs ist die Lastschrift spätestens am zweiten Werktag nach dem Widerspruch an die 1. Inkassostelle zurückzugeben, die telefonische oder telegrafische Benachrichtigung muss allerdings schon am Widerspruchstag bis 14:30 Uhr erfolgen.

C

Der Vorlegungsvermerk ist vom Zeichnungsberechtigten der Zahlstelle rechtsverbindlich zu unterschreiben.

D

Von der Nichteinlösung der Lastschrift ist die 1. Inkassostelle unverzüglich telegrafisch, telefonisch oder fernschriftlich zu informieren.

E

Wird die Lastschrift nicht bezahlt, darf sie nicht erneut in den Einzug gegeben werden.

II Zahlungsverkehr

59

Aufgabe II-32

LastschriftIm Einzugsermächtigungsverfahren werden hauptsächlich Massenzahlungen ein- verfahren gezogen. Bringen Sie die folgenden Arbeitsschritte, die bei der Bearbeitung von Lastschriften mit Einzugsermächtigung bei der Zahlstelle zu vollziehen sind, in die richtige Reihenfolge. A

Der Zahlungsempfänger reicht die Lastschriften seinem Kreditinstitut, der 1. Inkassostelle, zur Gutschrift ein.

B

Die Zahlstelle belastet den Zahlungspflichtigen.

C

Der Zahlungsempfänger vereinbart mit seinem Kreditinstitut, der 1. Inkassostelle, eine schriftliche Inkassovereinbarung und ein Einreicherobligo.

D

Die 1. Inkassostelle zieht die Lastschrift von der Zahlstelle ein.

E

Die Zahlstelle prüft die Kontodeckung des Zahlungspflichtigen im Rahmen der Nachdisposition.

F

Der Zahlungspflichtige erteilt dem Zahlungsempfänger eine Einzugsermächtigung.

G

Die 1. Inkassostelle schreibt dem Zahlungsempfänger die Lastschrift Eingang vorbehalten gut. 1

2

3

4

5

6

7

ÜberweisungsDie Rechtsbeziehungen der Beteiligten in einer Überweisung sind im BGB ge- verkehr Aufgabe II-33

setzlich geregelt. Ordnen Sie den Rechtsbeziehungen im Überweisungsverkehr die entsprechenden Beteiligten in der Überweisungskette zu. Beteiligte in der Überweisungskette 1. Kreditinstitut des Begünstigten mit weiterleitendem Kreditinstitut bzw. überweisendem Kreditinstitut 2. Überweisender mit Begünstigtem 3. Überweisender mit überweisendem Kreditinstitut 4. Begünstigter mit überweisendem Kreditinstitut 5. Kreditinstitut des Begünstigten mit Begünstigtem 6. Überweisender mit Kreditinstitut des Begünstigten 7. Begünstigter mit weiterleitendem (zwischengeschaltetem) Kreditinstitut

60

Aufgaben

Rechtsbeziehungen im Überweisungsverkehr A

Überweisungsvertrag

B

Zahlungsvertrag

C

Girovertrag A

Zahlungsformen

B

C

Aufgabe II-34 Welche Aussagen treffen A

nur für die Zahlung mittels Verrechnungsschecks,

B

nur für Zahlungen mittels Lastschriften,

C

sowohl für die Zahlung mittels Schecks als auch für die Zahlung mittels Lastschrift zu?

Aussagen 1

Bei dieser Zahlung wird der Zahlungsvorgang vom Zahlungsempfänger ausgelöst.

2

Der Betrag ist bei Vorlage dieses Einzugspapiers sofort fällig.

3

Bei mangelnder Kontodeckung des Kontos des Zahlungspflichtigen/ Ausstellers kann die Zahlstelle die Einlösung dieses Einzugspapiers ablehnen.

4

Das Gesetz begrenzt die Umlaufzeit dieses Einzugspapiers durch Vorlegungsfristen.

5

Mit diesem Einzugspapier lässt der Zahlungsempfänger einen Betrag vom Konto des Zahlungspflichtigen abbuchen. 1

Preisaushang

2

3

4

5

Aufgabe II-35 Im Geschäftsverkehr mit den Privatkunden ist für die Kreditinstitute im Interesse der Verbraucherinformation und des Verbraucherschutzes ein Preisaushang nach der Preisangabenverordnung vorgeschrieben. In ihm sind alle die Preise für die wesentlichen Leistungen der Kreditinstitute aufgeführt. Welche der nachstehenden Informationen können dem Preisaushang entnommen werden? A

Entgelt bei vorzeitigen Verfügungen über Spareinlagen

B

Preise für Kundenkarte, Maestro-Karte und Kreditkarte

C

Devisenumrechnungspreise für Fremdwährungs-Travellerschecks

D

Preise der Kartengesellschaften bei Zahlungen mit Kreditkarte

E

Preise bei Zahlungen an Electronic-Cash-Terminals

II Zahlungsverkehr

F

61

Für nicht im Preisaushang aufgeführte Leistungen darf das Kreditinstitut kein Entgelt berechnen.

Aufgabe II-36

Elektronischer Der SC Norderstedt e.V. führt die Mitgliederverwaltung auf PC und besitzt ein Mo- Zahlungsdem. Beraten Sie die Buchhaltung des Sportvereins, auf welche Weise die Mitglieds- verkehr beiträge unter Ausnutzung der technischen Möglichkeiten eingezogen werden sollten. Alle Mitglieder des Sportvereins haben eine Einzugsermächtigung erteilt. A

Einreichung von Lastschriftbelegen

B

Einreichung von Überweisungsaufträgen der Vereinsmitglieder

C

Einreichung von Disketten

D

Einreichung von Schreiben der Mitglieder des SC Norderstedt mit der Bitte um Einrichtung von Daueraufträgen

E

Übermittlung der Daten der Mitglieder des SC Norderstedt per Datenfernübertragung

Aufgabe II-37 Das Konto Ihres Kunden Rainer Bittermann ist am 22. März 2006 mit einer Lastschrift in Höhe von 1.750,00 EUR belastet worden. Dem Zahlungsempfänger liegt eine Einzugsermächtigung vor, die Höhe der Abbuchung ist aber nicht gerechtfertigt. Durch die Belastung weist das Konto von Herrn Bittermann einen Sollsaldo auf. Herr Bittermann ist mit der Belastung nicht einverstanden. Wie beraten Sie Herrn Bittermann richtig? A

Herr Bittermann kann dieser Belastung nicht widersprechen, da die Widerspruchsfrist von 4 Wochen bereits verstrichen ist. Er muss sich wegen dieser Forderung direkt an den Zahlungsempfänger wenden.

B

Herr Bittermann muss die Einzugsermächtigung rückwirkend widerrufen, um danach eine Rücküberweisung des Betrages und der Sollzinsen zu erreichen.

C

Herr Bittermann kann zwar der Belastung widersprechen, muss sich aber wegen der Rücküberweisung direkt an den Zahlungsempfänger wenden und ihm den Betrag sowie die Sollzinsen in Rechnung stellen.

D

Herr Bittermann kann der Belastung widersprechen. Das Konto wird nicht mit Sollzinsen belastet, da der Betrag mit Wertstellung Belastungsdatum gutgeschrieben wird.

E

Herr Bittermann kann dieser Belastung widersprechen und eine Rücküberweisung veranlassen. Die Sollzinsen werden ihm in Rechnung gestellt, da der Betrag mit Wertstellung Widerspruchstag gutgeschrieben wird.

Lastschrift

62

Aufgaben

Falschgeld

Aufgabe II-38 Ihnen fällt als Kassierer(in) der Nordbank AG bei einer Bareinzahlung ein 50 EURSchein auf, der möglicherweise gefälscht sein könnte. Wie verhalten Sie sich richtig?

Homebanking

A

Sie halten die Personalien des Einzahlers fest und geben ihm die Banknote mit dem Hinweis zurück, dass die Banknote wahrscheinlich gefälscht ist.

B

Sie leiten die als Falschgeld verdächtige Banknote unverzüglich der Deutschen Bundesbank zur Überprüfung auf die vermutete Fälschung weiter.

C

Sie halten die 50-EUR-Banknote an und händigen dem Einzahler im Austausch eine andere, nicht gefälschte Banknote aus.

D

Sie haben die verdächtige Banknote mit einem Bericht der Polizei zu übersenden und die Deutsche Bundesbank über diesen Vorgang zu informieren.

E

Sie quittieren dem Einzahler den Empfang der Banknote und leiten das vermutliche Falsifikat an die Deutsche Bundesbank zur Überprüfung weiter.

Aufgabe II-39 Herr Ernst Kettschau ist Privatkunde der Nordbank AG in Hamburg. Er möchte künftig das Online-Banking nutzen. Wie beraten Sie ihn richtig? A

„Herr Kettschau, Sie brauchen hierzu einen Computer mit Modem oder ISDN-Karte. Weitere Vereinbarungen sind nicht erforderlich.”

B

„Herr Kettschau, Ihre persönliche Identifikationsnummer ist nur erforderlich, wenn Sie Überweisungen via Home-Banking durchführen wollen, nicht aber, wenn Sie lediglich Ihren Kontostand abfragen wollen.”

C

„Herr Kettschau, beim Online-Banking ist es leider nicht möglich, Kontostandsdaten abzufragen oder Daueraufträge zu ändern.”

D

„Herr Kettschau, neben der erforderlichen technischen Ausstattung und einer Online-Banking-Vereinbarung benötigen Sie z.B. eine HBCI-Chipkarte und einen Chipkartenleser. Die Legitimation erfolgt dann durch die Eingabe eines Passworts.”

E

„Herr Kettschau, um das Online-Banking konto- oder depotbezogen zu nutzen, müssen Sie lediglich die Allgemeinen Geschäftsbedingungen anerkennen.”

II Zahlungsverkehr

Aufgabe II-40

63

Kreditkarte

Die Kundin Vanessa Raabe beantragt bei Ihrem Kreditinstitut eine Kreditkarte. Welche der nachfolgenden Hinweise zur Nutzung der Kreditkarte treffen zu? A

Wenn der Verlust der Kreditkarte nicht unverzüglich der Kartengesellschaft mitgeteilt wird, haftet der Karteninhaber uneingeschränkt.

B

Bei jedem Kartenumsatz muss der Karteninhaber den Leistungsbeleg unterschreiben und seine PIN auf dem Leistungsbeleg eintragen.

C

Unterschreibt der Karteninhaber bei einer Kreditkartenzahlung eine Einmallastschrift als Leistungsbeleg, hat der Karteninhaber ein sechswöchiges Widerrufsrecht.

D

Bei Kreditkartenzahlungen erhält der Händler von der Kartengesellschaft eine Zahlungsgarantie, wenn die Zahlung mittels einer Autorisierungsnummer über das elektronische Terminal genehmigt wurde.

E

Eine Kreditkarte ist vom Karteninhaber auf seinen Bevollmächtigten jederzeit übertragbar.

TreuhandFrau Katja Engels hatte aufgrund eines Wohnungswechsels ihrem neuen Vermie- konto Aufgabe II-41

ter eine Mietkaution in Höhe von 800 EUR übergeben mit der Veranlassung, dass der Vermieter die Mietkaution auf ein offenes Treuhandkonto bei der Nordbank AG einzahlen sollte. Welche Eigenschaften besitzt ein offenes Treuhandkonto? A

Ein Treuhandkonto darf nur von einem sog. Treuhänder eröffnet werden. Dieser legitimiert sich mit einem Treuhänderausweis.

B

Mehrere Treuhandguthaben werden zu einem Sammelanderkonto zusammengefasst. Dieses wird insbesondere von Notaren bei Grundstückskäufen eingerichtet.

C

Bei einem Treuhandkonto handelt es sich um ein Konto, auf dem fremde Vermögenswerte angelegt und verwaltet werden.

D

Bei einem Treuhandkonto ist der Kontoinhaber alleine verfügungsberechtigt. Allerdings benötigt er für jede Verfügung dazu die Zustimmung des Treugebers.

E

Offene Treuhandkonten unterliegen nicht den AGB der Kreditinstitute, da es für sie Sonderbedingungen gibt, die präziser als die AGB sind.

Aufgabe II-42

ElectronicFrau Heldmann hat bei Saturn einen Scanner im Betrag von 150,00 EUR gekauft. Cash Frau Heldmann möchte den Betrag mit ihrer ec-Bankkarte bezahlen. Die Kassiererin bei Saturn verlangt von Frau Heldmann die ec-Bankkarte mit Eingabe der PIN. Bringen Sie den Bezahlvorgang in die richtige Reihenfolge und beginnen Sie mit der Ermittlung des zu bezahlenden Betrages.

64

Aufgaben

A

Das Kreditinstitut von Saturn zieht den Forderungsbetrag beim Kreditinstitut von Frau Heldmann ein.

B

Frau Heldmann schiebt ihre Maestro-Karte in das Electronic-Cash-Terminal, tippt ihre Geheimzahl ein, bestätigt die Transaktion durch Knopfdruck und veranlasst gleichzeitig die Autorisierungsanfrage.

C

Der zu zahlende Betrag wird automatisch an der Kundenbedieneinheit der Electronic-Cash-Kasse angezeigt.

D

Der zu zahlende Betrag wird an der elektronischen Kasse vom Kassenpersonal von Saturn ermittelt.

E

Saturn sammelt die Beträge aller Electronic-Cash-Kassen, übermittelt die Beträge aus den Electronic-Cash-Zahlungen beleglos über den jeweiligen Terminalnetzbetreiber an sein Kreditinstitut und erhält den Gesamtbetrag unter Abzug der anfallenden Gebühren gutgeschrieben.

F

Die Kundendaten von Frau Heldmann werden über eine Datenleitung an die Autorisierungsstelle übermittelt und dort auf Richtigkeit der PIN, Vorliegen einer Sperre sowie Ausreichen des Verfügungsrahmens überprüft. 1

Kartenzahlungen

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5

6

Aufgabe II-43 Ein Kunde Ihres Ausbildungsbetriebes möchte sich bei Ihnen über die Risiken von bargeldlosen Zahlungen mit A GeldKarte B Maestro-Karte mit PIN C Kreditkarte informieren. Ordnen Sie die nachfolgenden Aussagen den entsprechenden Kartenzahlungen zu. 1

Unrechtmäßige Verfügungen sind nur möglich, wenn der Vorleger die PIN kennt.

2

Vor der Verlustanzeige ist die Haftung abhängig vom Verschulden des Kunden, nach der Verlustanzeige trägt das Kreditinstitut alle Schäden.

3

Bei Schäden vor der Verlustanzeige haftet der Karteninhaber mit maximal 50,00 EUR, für Schäden nach der Verlustanzeige haftet der Karteninhaber nicht.

4

Bei einem Datenverlust auf der Karte erstattet das Kreditinstitut den Wert.

5

Beim Verlust der Karte trägt der Kunde allein das Risiko. 1

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II Zahlungsverkehr

Aufgabe II-44

EZÜBei der Nordbank AG geht im EZÜ-Verfahren (EZÜ = Elektronische Zahlungs- Verfahren überweisung) eine Gutschrift über 6.488 EUR ein. Sie stellen fest, dass der Gutschriftsempfänger bei der Nordbank AG kein Konto unterhält. Wie verhalten Sie sich richtig? A

Sie geben diese Gutschrift an das erstbeteiligte Kreditinstitut mit dem Hinweis zurück, dass der angegebene Gutschriftsempfänger bei der Nordbank AG kein Konto unterhält.

B

Sie erfragen beim erstbeteiligten Kreditinstitut die richtige Bankverbindung des Begünstigten.

C

Entsprechend dem Abkommen zum Überweisungsverkehr müssen Sie den Kunden anrufen und seine richtige Bankverbindung erfragen.

D

Sie sind im elektronischen Zahlungsverkehr verpflichtet, den Gutschriftsbetrag bis zur Klärung auf das CpD-Konto der Nordbank AG zu buchen.

E

Sie informieren den Begünstigten schriftlich und bitten ihn, Ihnen innerhalb von zwei Tagen seine Bankverbindung mitzuteilen.

Aufgabe II-45

ÜberweisungsDer Firma Satellitenanlagen GmbH wurde auf Grund einer Installation einer Satelli- rückruf tenantenne vom Kunden Sven Schulz statt wie vereinbart 1.943,56 EUR 9.143.65 EUR fälschlicherweise überwiesen. Der Betrag wurde dem Konto der Firma bereits gutgeschrieben. Der aktuelle Kontoauszug der Satellitenanlagen GmbH wurde allerdings noch nicht ausgedruckt. Herr Schulz bittet Sie, den zuviel überwiesenen Betrag wieder zurückzurufen. Welche Aussage trifft zu? A

Ich informiere die Geschäftsführung der Satellitenanlagen GmbH von der Fehlüberweisung und storniere die Gutschrift auf dem Konto der Satellitenanlagen GmbH.

B

Da der Betrag bereits auf dem Konto der Satellitenanlagen GmbH gutgeschrieben wurde, kann ein Überweisungsrückruf nicht mehr vorgenommen werden.

C

Eine Stornierung der Gutschrift ist nur in Höhe des Gesamtbetrages möglich.

D

Um einen Rückruf in diesem Fall zu veranlassen, ist ein schriftlicher Auftrag des Kunden Sven Schulz unerlässlich.

E

Nach den AGB der Banken und Sparkassen sind Stornobuchungen jederzeit zulässig, wenn der Kontoinhaber von der Stornierung informiert worden ist.

Aufgabe II-46

KassenHerr Roland Stadermann ist Kassierer in der Zweigstelle 7 der Nordbank AG in differenzen Hamburg. Am Freitag, den 18.01.2006 stellt Herr Stadermann beim Kassenabschluss einen Kassenüberschuss von 120,00 EUR fest. Wie verhält sich Herr Stadermann richtig?

65

66

Aufgaben

Scheck

A

Herr Stadermann vermindert den Sollbestand im Kassenkonto und passt damit den Buchbestand an den körperlichen Bestand an.

B

Herr Stadermann entnimmt dem Kassenbestand das überschüssige Geld und gibt die 120,00 EUR an die in der Zweigstelle geführten Ausgleichskasse für Kassendifferenzen.

C

Herr Stadermann unternimmt am gleichen Tag noch nichts, weil sich erfahrungsgemäß Kassendifferenzen am nächsten Tag, aber spätestens aber am übernächsten Tag von selbst oder durch Kundenrückfragen aufklären.

D

Herr Stadermann muss die Kassendifferenz als Zugang im Kassenkonto erfassen und diese ggf. der zuständigen Stelle melden.

E

Herr Stadermann Herr Stadermann übergibt den Überschussbetrag dem Filialleiter zur Verwendung für die „Freud- und Leidkasse“ in der Filiale.

Aufgabe II-47 Die Nordbank AG hat am Jahresende für Schecks über insgesamt 18.430,00 EUR, die den Einreichern erst nach Eingang des Gegenwertes gutgeschrieben werden sollten, den Gegenwert noch nicht erhalten. Wie werden diese Schecks beim Jahresabschluss behandelt?

Sorten

A

Kein Ausweis in der Bilanz

B

Aktivierung als Einzugspapiere

C

Aktivierung als Forderung gegenüber Kreditinstituten

D

Passivierung als Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

E

Auswahl als Eventualverbindlichkeiten

Aufgabe II-48 Die Nordbank AG bietet ihren Kunden den An- und Verkauf von Sorten als Dienstleistung für den Reiseverkehr an. Welche Aussagen über das Sortengeschäft sind richtig? A

Sorten sind in der Bilanz der Nordbank AG in der Position „Kassenbestand“ enthalten.

B

Der Ankaufskurs für Sorten ist niedriger als der Verkaufskurs für Sorten.

C

Der Verkaufskurs für Sorten ist höher als der Devisengeld- und Devisenbriefkurs.

D

Der Verkaufskurs für Sorten ist niedriger als der Ankaufskurs für Sorten.

E

Der Verkaufskurs für Sorten ist höher als der Devisengeldkurs.

67

III

Geldanlage auf Konten

Aufgabe III-1 Die Kundin Iris Baumgarten unterhält bei Ihrem Kreditinstitut eine Festgeldeinlage in Höhe von 60.000,00 EUR mit einer Laufzeit von insgesamt 120 Tagen. Nach Ablauf der ersten 30 Tage der Laufzeit werden die Zinssätze für Festgelder um 0,3 % auf 3,3 % p.a. angehoben. Welche Auswirkung hat die Änderung auf die Verzinsung der Festgeldeinlage? A

Die Zinsen erhöhen sich dadurch um 15,00 EUR.

B

Die Zinsen erhöhen sich dadurch um 30,00 EUR.

C

Die Zinsen erhöhen sich dadurch um 45,00 EUR.

D

Die Zinsen erhöhen sich dadurch um 60,00 EUR.

E

Die Zinsen erhöhen sich dadurch nicht.

Aufgabe III-2

Festgeldanlage

Lösungen ab Seite 230

Festgeld

Die Kundin Vera Kunert legt Wert 16. August 20.. 150.000,00 EUR als Festgeld für 30 Zinstage bei Ihrem Kreditinstitut an. Nach Ablauf der Festlegungsfrist soll die Einlage als Sichteinlage fortgeführt werden. Wegen eines Grundstückskaufes verfügt Frau Kunert – Wert 26. September 20.. – über das Gesamtguthaben einschließlich sämtlicher Zinsen. Das Konto wird aufgelöst. Wie viel Euro beträgt die von Ihnen einbehaltene Zinsabschlagsteuer (einschließlich Solidaritätszuschlag), wenn Frau Kunert keinen Freistellungsauftrag erteilt hat (Berechnungsmethode 30/360)? Konditionen: Festgeld 5,1 % p.a., Sichteinlage 0,5 % p.a.

Aufgabe III-3 Die Nordbank AG beschließt, Wert 31.01.20.. den Zinssatz für Spareinlagen um 0,5 % auf 2,25 % zu erhöhen. Aufgrund dieses Beschlusses wird für 20.. eine Zinskorrektur in Höhe von 3,1 Millionen EUR vorgenommen. Wie viele Millionen EUR betrug der Spareinlagenbestand am 31. Januar 20.. (Berechnungsmethode 30/360)?

Sparkonten

68

Aufgaben

Sparbrief

Aufgabe III-4 Herr Günter Baumann möchte einen abgezinsten Sparbrief der Nordbank AG erwerben. Wie erklären Sie dem Kunden diese Sparbriefform richtig? A

Der Kauf erfolgt zum Nennwert abzüglich Zinsen und Zinseszinsen für die Laufzeit.

B

Der abgezinste Sparbrief wird variabel verzinst.

C

Es erfolgen jährliche Zinszahlungen mit stetig steigendem Betrag.

D

Die Rückzahlung erfolgt bei Fälligkeit zum Nennwert minus Zinsen und Zinseszinsen.

E

Die Sparbriefe werden in regelmäßigen Jahresraten getilgt.

Situation zu den Aufgaben III-5 bis III-8 Florian Hardt (21 Jahre) hat ein Sparkonto bei der Nordbank AG eröffnet. Herr Hardt erhält folgendes Bestätigungsschreiben: Bestätigungsschreiben der Nordbank AG vom 20.08.2002 ... Wir bestätigen Ihnen als Gläubiger der Spareinlage die Eröffnung o. g. Sparkontos sowie den Abschluss des Sparvertrages auf Ihren Namen. Vertragsbedingungen: Vertragssumme 5.000,00 EUR Sparurkunde Lose-Blatt-Sparbuch Kündigungsfrist Zwei Wochen Einzahlung Wert 31.07.2002 Kündigungssperrfrist 15 Monate Ende der Sonderzinsvereinbarung 31.07.2008 Für die Dauer der Sonderzinsvereinbarung gelten folgende Konditionen: Gültig ab (Wert): Zinssatz (%) 31.07.2002 5,00 31.07.2003 4,75 31.07.2004 4,50 31.07.2005 4,00 31.07.2006 3,50 31.07.2007 3,00 Die Rückzahlung ist nur gegen Vorlage des Sparbuches möglich. Es besteht aber kein Anspruch auf vorzeitige Rückzahlung. Bei Abhebung von Teilbeträgen endet die Sonderzinsvereinbarung für den Restbetrag des Guthabens. Nach Ablauf der Sonderzinsvereinbarung vergütet die Nordbank AG den Zinssatz für Spareinlagen mit 3-monatiger Kündigungsfrist. Dasselbe gilt, falls Teilbeträge vorzeitig zurückgefordert werden, für den Restbetrag vom Zeitpunkt der Verfügung an. Der von Ihnen erteilte Freistellungsauftrag gilt für dieses Konto.

III Geldanlage auf Konten

Aufgabe III-5

69

Spareinlagen

Im vorliegenden Sparvertrag ist gemäß Rechnungslegungsverordnung der Nordbank AG ein Fehler unterlaufen. Welche Korrektur ist von Ihnen unbedingt vorzunehmen? A

Bei der Angabe „Ende der Sonderzinsvereinbarung: 31. Juli 2008“ handelt es sich um eine nicht zulässige Befristung der Spareinlage. Diese Angabe muss gestrichen werden.

B

Die Sonderzinsvereinbarung muss nach der Rechnungslegungsverordnung mit steigenden Zinssätzen ausgestattet sein.

C

Nach der Rechnungslegungsverordnung dürfen Spareinlagen nur als Einzelsparurkunde (Sparzertifikat) verbrieft werden.

D

Die Kündigungsfrist muss nach der Rechnungslegungsverordnung von 2 Wochen auf mindestens 3 Monate heraufgesetzt werden.

E

Bei Sondersparformen sind nach der Rechnungslegungsverordnung Loseblatt-Sparbücher unzulässig.

Aufgabe III-6

Spareinlagen

Herrn Hardt ist die Wirkung der Kündigungssperrfrist für seine Einlage unklar. Wie informieren Sie Herrn Hardt richtig? A

Innerhalb der vereinbarten 15 Monate kann die Spareinlage gekündigt werden, wobei die Abhebung innerhalb der Kündigungsfrist zu erfolgen hat.

B

Mit Vereinbarung einer Kündigungssperrfrist wird die Sondersparform als Spareinlage gesetzlich geschützt.

C

Eine während der Kündigungssperrfrist erteilte Kündigung bleibt bis zum Ablauf der Kündigungssperrfrist ohne Beachtung.

D

Die Spareinlagen können nach Ablauf der Kündigungsfrist gekündigt und während der Kündigungssperrfrist zurückgefordert werden.

E

Herr Hardt hat einen Anspruch auf Verfügung über das gesamte Guthaben nach Ablauf der Kündigungssperrfrist.

BilanzWie wirkt sich die Eröffnung der Spareinlage, Wert 31. Juli 2002, auf die Bilanz- veränderung Aufgabe III-7

summe der Nordbank AG aus? Gehen Sie davon aus, dass Herr Hardt die eine Hälfte des Anlagebetrages bar einzahlte und die andere Hälfte aus einem fälligen Festgeld verwendete. Wie veränderten diese Vorgänge die Bilanzsumme der Nordbank AG?

70

Aufgaben

Zinsberechnung

A

Die Bilanzsumme erhöhte sich um 2.500,00 EUR.

B

Die Bilanzsumme erhöhte sich um 5.000,00 EUR.

C

Die Bilanzsumme verminderte sich um 2.500,00 EUR.

D

Die Bilanzsumme veränderte sich nicht.

E

Die Bilanzsumme verminderte sich um 5.000,00 EUR.

Aufgabe III-8 Ermitteln Sie die Zinsen, die Herr Hardt Wert 31. Dezember 2003 erhalten hat, wenn auf dem Sparkonto keine Ein- und Auszahlungen erfolgten und der erteilte Freistellungsauftrag jeweils ausreichend war (Berechnungsmethode 30/360). EUR

Sparbrief

Aufgabe III-9 Die Kundin Sylvia Speer interessiert sich in Ihrem Kreditinstitut für die Anlage in abgezinsten Sparbriefen. Was muss sie hierbei beachten? A

Die Zinsen aus abgezinsten Sparbriefen werden nicht auf den Freistellungsauftrag angerechnet.

B

Die Erträge dieses Sparbriefs sind als Rückzahlungsgewinn steuerfrei.

C

Die jährlich gutgeschriebenen Zinsen muss Frau Speer auch jährlich versteuern.

D

Abgezinste Sparbriefe haben eine Mindestlaufzeit von 5 Jahren.

E

Frau Speer erhält die Zinsen erst bei Fälligkeit des Sparbriefes.

Aufgabe III-10 Staatliche Sparförderung Welche Verfügung führt zum Verlust der Wohnungsbau-Prämie? A

Ein Kunde tritt seinen Kindern die Ansprüche aus seinem Bausparvertrag für den Bau eines Einfamilienhauses ab.

B

Ein Bausparer erwirbt mit seinem Bausparguthaben Anteile an einem offenen Immobilienfonds.

C

Ein Bausparer verwendet den angesparten Betrag auf seinem Bausparkonto zur Finanzierung der Modernisierung seiner Eigentumswohnung.

D

Ein Bauherr verwendet einen bereits zugeteilten Bausparvertrag zur Ablösung eines bereits gewährten Hypothekarkredits (Zwischenkredit).

E

Ein Kunde verwendet das Bausparguthaben zum Ersterwerb von Anteilen an einer Wohnungsbaugenossenschaft.

III Geldanlage auf Konten

71

Aufgabe III-11

VermögensJan Spienke hat seine vermögenswirksamen Leistungen in einem Wertpapier- wirksame Sparvertrag angelegt. Der erste Erwerb von Wertpapieren war am 1. Februar 2004. Leistungen Am 20. Juli 2006 lässt Herr Spienke nach seiner Heirat seine Konten umschreiben und möchte am selben Tag seinen Wertpapier-Sparvertrag zwecks Kauf einer Wohnungseinrichtung auflösen. Ist eine zulagenunschädliche Auflösung des Wertpapier-Sparvertrages nach dem Vermögensbildungsgesetz möglich? A

Nein, da die vorgeschriebene Sperrfrist von drei Jahren noch nicht abgelaufen ist.

B

Ja, da zum Zeitpunkt der angestrebten Auflösung mehr als zwei Jahre seit Beginn der Sperrfrist vergangen sind.

C

Ja, da Verfügungen bereits zwei Jahre nach Eheschließung zulagenunschädlich möglich sind.

D

Nein, da das Geld nicht wieder angelegt, sondern für den Kauf einer Wohnungseinrichtung verwendet werden soll.

E

Ja, da die Zulage ohnehin erst bei Vertragsende fällig würde.

Aufgabe III-12

VorschussDie Sparkundin Anja Volkmann möchte am 10. Februar (Wert 09. Februar) von zinsen ihrem Sparkonto 20.000,00 EUR ohne vorherige Kündigung abheben. Der Zinssatz beträgt seit einem Jahr 2,5% p.a. Am 31. Dezember des Vorjahres wurden 784,15 EUR Zinsen kapitalisiert. Errechnen Sie die Vorschusszinsen nach der 90Tage-Methode! Der Vorschusszinssatz beträgt 1/4 % des Habenzinssatzes.

Aufgabe III-13

Sparkonten

Die Nordbank AG erhöhte für die Monate August bis einschließlich Dezember den Zinssatz für Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist von 2,5 % auf 3 %. Frau Tanja Schulz, Kundin der Nordbank AG, hat an dem Tag, an dem die Zinssatzerhöhung in Kraft tritt, ein Sparguthaben in Höhe von 6.700,00 EUR. Um wie viel EUR erhöhen sich durch die Zinssatzänderung die vorgerechneten Zinsen, wenn das Sparkonto nach der progressiven Postenmethode abgerechnet wird (Berechnungsmethode 30/360)?

Aufgabe III-14 Unter welcher Voraussetzung ist eine Verfügung über Spareinlagen auch ohne Vorlage des Sparbuches banküblich und zulässig? A

Übertragung auf das eigene Gehaltskonto bei demselben Kreditinstitut

Spareinlage

72

Aufgaben

Vermögensbildungsgesetz

B

Belastung der Miete für ein Schließfach

C

Dauerauftrag zugunsten des Vaters des Sparers auf dessen Sparkonto bei einem anderen Kreditinstitut

D

Auszahlung an die Erbengemeinschaft zwecks Erbauseinandersetzung

E

Übertragung des Sparguthabens auf ein neues Sparkonto bei einem anderen Kreditinstitut wegen Wohnortwechsels

Aufgabe III-15 Herr Schneider informiert sich bei Ihnen über die Anlage- und Fördermöglichkeiten nach dem Vermögensbildungsgesetz. Herr Schneider ist verheiratet. Wie müssen Sie ihn informieren? A

Für Anlagen nach dem Wohnungsbau-Prämiengesetz und für andere begünstigte Baumaßnahmen beträgt die Arbeitnehmer-Sparzulage 18 %.

B

Maßgebend für die staatliche Förderung ist das Bruttoeinkommen im Jahr der Sparleistung.

C

Die Höhe der Sparzulage ist abhängig von der Zahl der Kinder.

D

Die Anträge auf staatliche Förderung sind spätestens bis zum 31.12. des Anlagejahres zu stellen.

E

Tariflich vereinbarte vermögenswirksame Leistungen kann ein verheirateter Arbeitnehmer auch dann in Anspruch nehmen, wenn sein zu versteuerndes Einkommen im Jahr der Sparleistung 35.800 EUR übersteigt.

Termineinlage Aufgabe III-16 Ein Festgeldguthaben über 144.000,00 EUR mit einer Laufzeit von 30 Tagen wurde am 21. Oktober zu einem Zinssatz von 3 % p.a. hereingenommen. Ein Freistellungsauftrag liegt der Bank nicht vor. Wieviel EUR Zinsen wurden auf diesem Konto am 22. November gutgeschrieben?

Festgeld

Aufgabe III-17 In welchem Fall sollten Sie die Anlage eines Festgeldkontos empfehlen? A

Ein Firmenkunde möchte für 3 Tage 1 Million EUR anlegen.

B

Ein Privatkunde möchte 2.500 EUR zinsgünstig unbefristet anlegen.

C

Ein Kunde hat im September 43.000 EUR geerbt. Im nächsten Jahr möchte er sich davon ein Wohnmobil kaufen, Liefertermin 15. April.

D

Ein Firmenkunde möchte nicht benötigte Gelder zinsgünstig und jederzeit verfügbar anlegen.

III Geldanlage auf Konten

E

73

Ein Firmenkunde möchte für 180 Tage nicht benötigte liquide Mittel zinsgünstig anlegen und von zwischenzeitlichen Zinsanhebungen des Kreditinstituts profitieren.

Aufgabe III-18

Sparbrief

Der Kunde Thilo Koch hat einen Sparbrief der Nordbank AG über 20.000,00 EUR aus einem Nachlass zugesprochen bekommen. In den Bedingungen des Sparbriefes heißt es: „Die Forderung aus diesem Sparbrief ist beiderseits unkündbar.“ Welche Aussage über die Behandlung dieses Sparbriefs ist richtig? A

Eine Rückzahlung des Sparbriefs ist im Erbfall jederzeit möglich, jedoch werden Vorschusszinsen berechnet.

B

Herr Koch hat keinen Anspruch auf Rückzahlung des Sparbriefs vor Fälligkeit.

C

Eine Rückzahlung dieses Sparbriefs ist im Erbfall möglich, wenn sich Herr Koch in einer sozialen Notlage befindet, z. B. völlige Erwerbsunfähigkeit, und dieses entsprechend nachweisen kann.

D

Die Forderung aus diesem Sparbrief ist im Erbfall sofort fällig. Der Betrag einschließlich Verzinsung ist an Herrn Koch gegen Vorlage der Urkunde auszuzahlen.

E

Eine vorzeitige Rückzahlung des Sparbriefs ist möglich, wenn Herr Koch als Begünstigter eingesetzt wird.

Aufgabe III-19 Frau Inge Rasmussen hat zugunsten ihres Enkels Florian Wild (7 Jahre alt) ein Sparkonto bei Ihrem Kreditinstitut eröffnen lassen. Sie schlagen Frau Rasmussen die Kontobezeichnung „Inge Rasmussen für Florian Wild“ vor. Frau Rasmussen zahlt 10.000,00 EUR auf das Sparkonto ein. Welche Legitimationsurkunde(n) benötigen Sie für diese Kontoeröffnung? A

Geburtsurkunde von Florian Wild

B

Gültiger Kinderausweis von Florian Wild

C

Amtlich gültiger Lichtbildausweis von Frau Rasmussen und Geburtsurkunde von Florian Wild

D

Ein amtlicher gültiger Lichtbildausweis von Frau Rasmussen reicht zur Eröffnung des Sparkontos aus.

E

Amtlich gültiger Lichtbildausweis von Frau Rasmussen, die Geburtsurkunde von Florian Wild und die Zustimmung der gesetzlichen Vertreter

Sparkonten

74

Aufgaben

Sparformen

Aufgabe III-20 Susanne Loh hat bei Ihrem Kreditinstitut einen unwiderruflichen Sparvertrag zu Gunsten ihrer Enkelin Julia Lehr (5 Jahre alt) abgeschlossen und 20.000,00 EUR eingezahlt. Julia soll mit Vollendung ihres 18. Lebensjahres verfügen dürfen. Welche Aussagen sind richtig?

Sparbriefe

A

Frau Loh bleibt bis zum Eintritt der Bedingung (Vollendung des 18. Lebensjahres der Enkelin) Gläubigerin der Spareinlage. Frau Loh kann den Vertrag zwar nicht mehr lösen, aber sie kann weiterhin über das Konto verfügen.

B

Beim Tode von Frau Loh wird Julia Lehr sofort Gläubigerin der Spareinlage. Die übrigen Erben können aber Pflichtteilansprüche gegen Julia geltend machen.

C

Beim Tode von Frau Loh wird Julia zusammen mit den übrigen Erben in ungeteilter Erbengemeinschaft Gläubigerin der Spareinlage.

D

Falls Julia vor der Großmutter sterben sollte, fällt das Sparguthaben in Susanne Lohs Nachlass.

E

Zinsgutschriften sind von Frau Loh zu versteuern.

F

Zinsgutschriften werden als Einkünfte von Julia Lehr besteuert.

Aufgabe III-21 Frau Susanne Schult hatte vor 5 Jahren bei der Nordbank AG einen abgezinsten Sparbrief zum Nominalbetrag von 14.000,00 EUR bei einem Zinssatz von 4,25 % p.a. erworben, der jetzt fällig wird. a) Zu welchem Preis hatte Frau Schult den Sparbrief erworben?

b) Welchen Betrag erhält Frau Schult gutgeschrieben, wenn kein Freistellungsauftrag vorliegt?

c) Frau Schult möchte für den Gutschriftsbetrag aufgezinste Sparbriefe der Nordbank AG mit einer Laufzeit von 6 Jahren erwerben, derzeitiger Zinssatz für Sparbriefe 4,75 %. Ermitteln Sie den Rückzahlungsbetrag dieses Sparbriefes. Laufzeit in Jahren Zinssatz in %

5

6

4,25

1,231347

1,283679

4,50

1,246182

1,302260

4,75

1,261160

1,321065

5,00

1,276282

1,340096

III Geldanlage auf Konten

75

Aufgabe III-22

Spareinlagen

Herr Jürgen Konrad ist Sparkunde der Nordbank AG. Herr Konrad teilt Ihnen mit, dass er im Zuge eines Wohnungswechsels sein Sparbuch mit dem Guthaben von über 10.000,00 EUR verloren habe. Herr Konrad möchte nun 1.000,00 EUR abheben. Bringen Sie die folgenden Schritte, um den Wunsch nach Auszahlung erfüllen zu können, in die richtige Reihenfolge von 1 bis 5. A

Nachdem er sich legitimiert hat, zeigt Herr Konrad Ihnen schriftlich, in der Regel mittels Vordruck, den Verlust des Sparbuchs an.

B

Sie erstellen ein Ersatzsparbuch bzw. Sie übertragen das Guthaben auf ein neu eröffnetes Sparkonto mit dazugehörigem Sparbuch.

C

Sie nehmen eine Legitimationsprüfung vor, da Ihnen Herr Konrad nicht bekannt ist.

D

Herr Konrad unterschreibt einen Auszahlungsbeleg und lässt sich die 1.000,00 EUR an der Kasse auszahlen.

E

Sie lassen von Herr Konrad eine Haftungsausschlusserklärung unterzeichnen, gegebenenfalls lassen Sie die Sparurkunde für kraftlos erklären. A

B

C

D

E

Bausparen

Aufgabe III-23 Ermitteln Sie für die nachstehenden Bausparer jeweils die ArbeitnehmerSparzulage nach dem VermBG sowie die Wohnungsbauprämie nach dem WoPG. Einkommensgrenzen (Arbeitnehmer)

Vermögensbildungsgesetz

WohnungsbauPrämiengesetz

Ledige

17.900,00 EUR

25.600,00 EUR

Verheiratete

35.800,00 EUR

51.200,00 EUR

Familienstand

Zu versteuerndes Jahreseinkommen

Jährliche Sparleistung

Davon vermögenswirksam angelegt

Ledig

9.441,00 EUR

870,00 EUR

470,00 EUR

Susanne und Tobias Peterhoff, Bankkauffrau, Versicherungskaufmann

Verheiratet.

40.000,00 EUR

2.000,00 EUR

960,00 EUR

Florian Schröder, Kaufm. Angestellter

Verheiratet

34.000,00 EUR

1.800,00 EUR

480,00 EUR

Name

Arbeitnehmer-Sparzulage

Personen Thomas Volkmann, Auszubildender

Th. Volkmann Fam. Peterhoff F. Schröder

Wohnungsbauprämie

76

Aufgaben

Vermögensbildung

Aufgabe III-24 Frau Silke Tomaschewski arbeitet als Einzelhandelskauffrau bei der Baumarkt AG. Von ihrem Arbeitgeber erhält sie eine vermögenswirksame Leistung von monatlich 26,00 EUR. Welche monatliche Sparleistung muss Frau Tomaschewski aufbringen, um die höchstmögliche staatliche Sparförderung nach dem Vermögensbildungsgesetz (Beteiligungssparen und Bausparen) zu erhalten? Anlage in

Vermögenswirksame Leistungen

Sparhöchstbetrag Arbeitnehmer-Sparzulage

Beteiligungssparen

400,00 EUR

18 %

Bausparen

470,00 EUR

9%

Aufgabe III-25 Frau Tomaschewski möchte wissen, ob die vermögenswirksamen Leistungen lohnsteuer- und sozialversicherungspflichtig sind. Wie beraten Sie die Kundin richtig? A

Vermögenswirksame Leistungen unterliegen nicht der Einkommensteuer und sind auch nicht sozialversicherungspflichtig.

B

Vermögenswirksame Leistungen sind nur lohnsteuer- und sozialversicherungspflichtig, wenn Frau Tomaschewski ein Gehalt bezieht, das über der Einkommensgrenze von 17.900,00 EUR liegt.

C

Vermögenswirksame Leistungen sind lohnsteuer- und sozialversicherungspflichtig.

D

Vermögenswirksame Leistungen sind arbeitsrechtlich Bestandteil des Lohnes bzw. des Gehaltes und unterliegen damit nur der Sozialversicherungspflicht.

E

Vermögenswirksame Leistungen sind steuerlich betrachtet Entgelte im Sinne der Abgabenordnung und sind daher nur lohnsteuerpflichtig.

Aufgabe III-26 Staatliche Sparförderung Frau Tomaschewski zahlt auch regelmäßig Beiträge auf ihren Bausparvertrag. Sie möchte von Ihnen jetzt wissen, bei welchen Stellen sie die ArbeitnehmerSparzulage sowie die Wohnungsbau-Prämie beantragen kann, wenn sie die gesetzlichen Förderungsvoraussetzungen erfüllt. Staatliche Sparförderungen 1 Arbeitnehmer-Sparzulage 2 Wohnungsbauprämie

III Geldanlage auf Konten

77

Stellen A

Arbeitgeber

B

Bundesfinanzministerium

C

Bausparkasse

D

Kontoführendes Kreditinstitut

E

Wohnsitzfinanzamt

F

Einwohnermeldeamt (Lohnsteuerstelle)

G

Bundesamt für Finanzen 1

2

Aufgabe III-27

Spareinlage

Frau Annemarie Hilgast ist Sparkundin der Nordbank AG. Sie unterhält mehrere Sparkonten. Frau Hilgast möchte wissen, bis zu welchem Tag des Jahres 2007 sie über die am 31. Dezember 2006 kapitalisierten Zinsen vorschussfrei verfügen kann. Geben Sie das Datum an.

Aufgabe III-28

Sparkonten

Herr Schröder ist Privatkunde der Nordbank AG. Er unterhält u. a. ein Sparkonto. Herr Schröder hatte im gesamten Jahr 2005 einen Betrag in Höhe von 10.000,00 EUR auf seinem Sparkonto angelegt. Ihm stehen hierfür vor Abzug der Zinsabschlagsteuer 200,00 EUR Zinsen zu. Für dieses Sparkonto stand ein noch nicht ausgenutzter Freistellungsauftrag in Höhe von 100,00 EUR zur Verfügung. Wieviel EUR Zinsen verbleiben Herrn Schröder für diese Spareinlage? EUR

Aufgabe III-29

Aufgezinster Frau Miriam Gawlik möchte bei Ihrem Kreditinstitut 10.000,00 EUR in aufgezins- Sparbrief ten Sparbriefen anlegen. Ihr Ausbildungsbetrieb gewährt für Sparbriefe mit einer Laufzeit von 6 Jahren 5,25 % Zinsen. Ermitteln Sie für diesen Sparbrief den Rückzahlungsbetrag nach sechs Jahren in EUR. Zinssatz in % 5,00 5,25 5,50

4

Laufzeit in Jahren 5

1,215506 1,227124 1,238825

1,276282 1,291548 1,306960

6 1,340096 1,359354 1,378843

78

Aufgaben

Sparbrief (siehe auch vorige Aufgabe)

Aufgabe III-30 Frau Gawlik hatte vor 4 Jahren bereits einen abgezinsten Sparbrief (Kapitalendwert 10.000,00 EUR, Zinssatz 5% p.a.) Ihres Ausbildungsbetriebs erworben, der jetzt fällig geworden ist. Ermitteln Sie a) den Anlagebetrag von Frau Gawlik.

b) die Zinsen, die Frau Gawlik am Tag der Fälligkeit des Sparbriefs gutgeschrieben werden, wenn kein Freistellungsauftrag vorliegt.

Freistellungsauftrag

Kündigung von Spareinlagen

Aufgabe III-31 In welchem Fall ist die Erteilung eines Freistellungsauftrags möglich? A

Der Rechtsanwalt und Notar Friedhelm Prill hat ein Anderkonto zur Abwicklung eines Grundstückskaufvertrags eröffnet.

B

Eine Erbengemeinschaft eröffnet ein Rücklagenkonto für ein Miethaus bei der Nordbank AG. Das Konto soll als Gemeinschaftskonto genutzt werden.

C

Britta Riebesehl und Frank Roland eröffnen ein Bausparkonto, auf das regelmäßig Bausparbeiträge eingezahlt werden sollen. Die beiden Kontoinhaber sind nicht verheiratet.

D

Der Vermieter Uwe Brückner hat auf seinen Namen ein Konto zur verzinslichen Anlage der Mietkaution seiner Mieterin Angelika Schilde eröffnet.

E

Das Sparkonto von Ralf Tonnemacher soll in den Freistellungsauftrag der Eheleute Tonnemacher (gemeinsame Veranlagung zur Einkommensteuer) mit einbezogen werden.

Aufgabe III-32 Ihre Kundin Marianne Renne hat bei Ihrem Kreditinstitut am 19. Juni 2005 eine Spareinlage mit dreimonatiger Kündigungsfrist gewählt. Am 18. Juli 2005 wandelt sie die dreimonatige in eine zwölfmonatige Kündigungsfrist um. Das Guthaben beträgt 8.000,00 EUR. Wie informieren Sie Frau Renne in Bezug auf jetzt bzw. künftig entstehende Vorschusszinsen richtig? A

„Sie können vorschusszinsfrei nach vorheriger Kündigung frühestens am 20. Juli 2006 über die Einlage verfügen.“

B

„Bei der Umwandlung werden für 2.000,00 EUR (Freibetrag) keine Vorschusszinsen berechnet.“

C

„Zur Umwandlung des Kontos bedarf es der Löschung des alten Kontos unter Berechnung von Vorschusszinsen und der Errichtung eines neuen Kontos.“

III Geldanlage auf Konten

79

D

„Sie können vorschusszinsfrei nach vorheriger Kündigung am 19. Juli 2006 über die Einlage verfügen.“

E

„Sie können vorschusszinsfrei nach vorheriger Kündigung frühestens am 19. Juni 2006 über die Einlage verfügen.“

Aufgabe III-33

TermingeldIhre Kundin Stefanie Paulsen möchte bei Ihrem Ausbildungsbetrieb ein Festgeld konto über 10.000 EUR für 90 Tage anlegen. Ermitteln Sie den Steuerabzug für diese Anlage. Gehen Sie davon aus, dass Frau Paulsen keinen Freistellungsauftrag erteilt hat (Berechnungsmethode 30/360). Festgelder Mindestanlage 5.000 EUR

Bis unter 10.000 EUR

Bis unter 20.000 EUR

Bis unter 50.000 EUR

30 Tage

3,55%

3,65%

3,80%

60 Tage

3,58%

3,68%

3,83%

90 Tage

3,63%

3,73%

3,88%

180 Tage

3,73%

3,83%

3,98%

Aufgabe III-34 Klaus und Bettina Abel möchten sich bei Ihnen über das Bausparen informieren. Welche Information zum Bausparen trifft zu? A

Der Zinssatz für Bausparguthaben wird monatlich der jeweiligen Marktlage angepasst, der Zinssatz für Darlehen bei Vertragsabschluss von uns festgelegt.

B

Der Zinssatz für das Bauspardarlehen ist während der Laufzeit variabel, der Zinssatz für das Bausparguthaben wird von uns bei Vertragsabschluss je nach Höhe der Bausparsumme festgelegt.

C

Sie können über Ihr Bausparguthaben frühestens nach erfolgter Zuteilung ohne Einschränkung verfügen.

D

Der Zinssatz für das Bausparguthaben und der Zinssatz für Darlehen werden bei Vertragsabschluss für die gesamte Vertragslaufzeit festgelegt.

E

Die Einlagen auf Bausparkonten bei Bausparkassen sind besonders geschützt, da sie der gesetzlichen Aufsicht der Bausparkassen nach dem Bausparkassengesetz unterliegen.

Bausparen

80

Aufgaben

Sparformen

Aufgabe III-35 Das Ehepaar Glohr möchte für die neugeborene Tochter Antje für die spätere Ausbildung einen Betrag von monatlich 100,00 EUR aufwenden. Welches Produkt bieten Sie Ihren Kunden an?

Anlagekriterien

Mündelkonto

A

Den Abschluss einer Lebensversicherung für den Todesfall 25.000,00 EUR Vertragssumme mit einer Laufzeit von 18 Jahren

B

Einen Bausparvertrag über 25.000,00 EUR Vertragssumme und einer Laufzeit von 8 Jahren

C

Einen Ratensparvertrag über 25.000 EUR mit einer Laufzeit von 20 Jahren mit dreimonatiger Kündigungsfrist

D

Ein Sparkonto mit einer einmaligen Einzahlung über 25.000 EUR mit 4jähriger Kündigungsfrist

E

Der Erwerb eines abgezinsten Sparbrief, Rückzahlungsbetrag 25.000 EUR mit einer Laufzeit von 10 Jahren

über

Aufgabe III-36 Ein Kunde möchte 5.500 EUR anlegen. Welche der nachstehenden Anlagen verfügt über die für diese Anlage geforderten Kriterien - möglichst sichere Anlage, - jederzeitige Verfügbarkeit der Anlage, - hohe Verzinsung der Anlage? A

Bausparen

B

Aufgezinster Sparbrief

C

Termingeldanlage

D

Sparkonto mit Versicherungsschutz

E

Die Angebotspalette muss weiter untersucht werden, da keine der vorgegebenen Anlageformen die Bedingungen erfüllt.

Aufgabe III-37 Herr Prill ist Vormund von Steffi Kruse (8 Jahre alt). Herr Prill möchte von dem Sparbuch von Steffi Kruse, das als Mündelkonto gekennzeichnet ist und ein Guthaben von 2.350,00 EUR aufweist, 500,00 EUR abheben. Wie informieren Sie Herrn Prill richtig? A

Sowohl Herr Prill als auch Steffi Kruse können diesen Betrag jeder alleine abheben.

B

Sofern sich dieser Betrag auf aufgelaufene Zinsen bezieht, kann Steffi Kruse diesen Betrag auch einzeln abheben.

III Geldanlage auf Konten

C

Herr Prill darf nach den gesetzlichen Vorschriften über diesen Betrag verfügen.

D

Diese Verfügung muss vom Vormundschaftsgericht genehmigt werden.

E

Herr Prill darf nur bargeldlos verfügen, um einen Nachweis über die Verfügung zu haben.

Aufgabe III-38

81

Mündelkonto

Die Rechtsanwaltsfachgehilfin Inge Lorsbach erhält von ihrem Arbeitgeber, eine Rechtsanwaltskanzlei in Norderstedt, eine vermögenswirksame Leistung in Höhe von 650,00 EUR jährlich. Frau Lorsbach möchte von Ihnen wissen, wie sie diesen Betrag anlegen soll, wenn sie die staatliche Sparförderung optimal ausschöpfen will. Welche Aussage trifft zu? A

Ihr Arbeitgeber sollte den Gesamtbetrag auf einen Sparvertrag über Vermögensbeteiligungen überweisen.

B

Ihr Arbeitgeber sollte dann 470,00 EUR auf einen Bausparvertrag und den Restbetrag von 180,00 EUR auf einen Sparvertrag über Vermögensbeteiligungen überweisen.

C

Ihr Arbeitgeber sollte 325,00 EUR auf einen Bausparvertrag und den gleichen Betrag auf einen Sparvertrag über Vermögensbeteiligungen überweisen.

D

Ihr Arbeitgeber sollte 400,00 EUR auf einen Sparvertrag über Vermögensbeteiligungen und den Restbetrag auf einen Bausparvertrag überweisen.

E

Ihr Arbeitgeber sollte 512,00 EUR auf einen Bausparvertrag und den Restbetrag auf einen Sparvertrag über Vermögensbeteiligungen überweisen.

Aufgabe III-39 Ein Bausparvertrag über 30.000 EUR, der nach dem Wohnungsbau-Prämiengesetz gefördert wurde, soll vor Ablauf der Bindungsfrist vorzeitig aufgelöst werden. In welchen der nachstehenden Fälle ist eine prämienunschädliche Auflösung zulässig? A

Der Bausparer nimmt eine selbständige Tätigkeit auf und will das Bausparguthaben für die Betriebsgründung einsetzen.

B

Der Bausparer ist nach Vertragsabschluss völlig erwerbsunfähig geworden.

C

Der Bausparer möchte den zuteilungsreifen Bausparvertrag zur Geburt seines Kindes für den Kauf einer Kinderzimmereinrichtung verwenden.

D

Der Bausparer hat geheiratet, der Bausparvertrag besteht seit 3 Jahren.

E

Der Bausparer beantragt vor Ablauf der Bindungsfrist die Auszahlung des Bausparguthabens und des zuteilungsreifen Bauspardarlehens für den Kauf einer Eigentumswohnung.

Bausparen

82

Aufgaben

Bankrechtliche Aufgabe III-40 Vorschriften Welche der nachfolgenden Vorschriften ist in der Rechnungslegungsverordnung geregelt?

Vorschusszinsen

Spareinlagen

A

Definition der Bankgeschäfte

B

Ein Institut hat bei Annahme oder Abgabe von Bargeld im Wert von 15.000,00 EUR oder mehr Einzahler zu identifizieren.

C

Spareinlagen dürfen nicht zur Abwicklung des Zahlungsverkehrs verwendet werden.

D

Der Maestro-Karteninhaber hat dafür Sorge zu tragen, dass keine andere Person Kenntnis von der persönlichen Geheimzahl (PIN) erlangt.

E

Eine Bankauskunft enthält allgemein gehaltene Feststellungen und Bemerkungen über die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kunden, seine Kreditwürdigkeit und Zahlungsfähigkeit.

Aufgabe III-41 Von einem Sparkonto mit vereinbarter Kündigungsfrist werden ohne vorherige Kündigung 8.000,00 EUR abgehoben. Die Vorschusszinsen für die Abhebung betragen 120,00 EUR. Wie werden die Vorschusszinsen buchhalterisch behandelt? A

Die Vorschusszinsen werden von den Habenzinsen abgesetzt.

B

Das Sparkonto wird bei der Auszahlung mit den Vorschusszinsen belastet.

C

Der Auszahlungsbetrag wird um die Vorschusszinsen gekürzt.

D

Der Kunde muss die Vorschusszinsen gesondert einzahlen.

E

Die im Laufe eines Jahres anfallenden Vorschusszinsen werden am Jahresende in einer Summe vom Sparkonto abgebucht.

Aufgabe III-42 Ein Sparkonto mit vereinbarter Kündigungsfrist wird am 16. November nach fristgemäßer Kündigung durch Barabhebung aufgelöst. Das Guthaben beträgt am 16. November (ohne Zinsen) 2.600,00 EUR. Bis zum 16. November sind noch 134,00 EUR Zinsen zinsabschlagsteuerfrei aufgelaufen. Wie bucht das Kreditinstitut am 16. November? A

Spareinlagen an Zinserträge 134,00 EUR

B

Kasse an Spareinlagen 2.734,00 EUR

C

Spareinlagen an Kasse 2.734,00 EUR

D

Zinsaufwendungen 134,00 EUR und Spareinlagen 2.600,00 EUR an Kasse 2.734,00 EUR

E

Zinsaufwendungen an Spareinlagen 134,00 EUR

III Geldanlage auf Konten

83

Aufgabe III-43

Kündigung

Für das nachfolgende Sparkonto mit vereinbarter Kündigungsfrist von einem Jahr liegt der Nordbank AG kein Freistellungsauftrag des Kunden Klaus Riek vor: Wert Text EUR-Betrag Konditionen 31.12. altes Jahr Saldovortrag 10.000,00 2 0/0 Zinsen p.a. 30.06. lfd. Jahr Abhebung ohne Künd. 2.000,00 0,5 0/0 Vorfälligkeitsentgelt Welcher Betrag wird Herrn Riek am 31.12. des laufenden Jahres gutgeschrieben, wenn keine weiteren Umsätze auf dem Sparkonto gebucht wurden? (30/360-TageMethode)

WohnungsbauIn einem Beratungsgespräch im Rahmen der Anlage nach dem Vermögensbil- prämie Aufgabe III-44

dungsgesetz bzw. Wohnungsbau-Prämiengesetz werden Sie von dem Ehepaar Jens und Luisa Meixner gebeten, ihre Ansprüche auf Wohnungsbau-Prämie bzw. Arbeitnehmer-Sparzulage zu ermitteln, wenn beide die maximale jährliche Sparleistung erbringen. Die Eheleute Meixner sind berufstätig, kinderlos und haben derzeit ein zu versteuerndes Jahreseinkommen von 29.000,00 EUR (Herr Meixner) und 18.000,00 EUR (Frau Meixner). Zu versteuerndes Jahreseinkommen Einkommensgrenzen

Einzelveranlagung Zusammenveranlagung

Nach dem Vermögensbildungsgesetz

17.900,00 EUR

35.800,00 EUR

Nach dem Wohnungsbau-Prämiengesetz

25.600,00 EUR

51.200,00 EUR

Prämien

Anlagehöchstbetrag in Beteiligungen

ArbeitnehmerSparzulage

Anlagehöchstbetrag für Bausparen

ArbeitnehmerSparzulage

Nach dem VermBG

400,00 EUR pro Jahr (Alleinstehende), 800,00 EUR (Verheiratete)

18 % alte Bundesländer

470,00 EUR pro Jahr (Alleinstehende), 940,00 EUR (Verheiratete)

9%

Nach dem WoPG

512,00 EUR (Alleinstehende), 1.024,00 EUR (Verheiratete)

WohnungsbauPrämie

8,8 %

84

Aufgaben

Sparkonto

Aufgabe III-45 Sonja Leese eröffnet ein Sparkonto bei der Nordbank AG, Spareckzins zurzeit 2,75 % p.a. Es werden eine Kündigungsfrist von drei Monaten und eine Kündigungssperrfrist von einem Jahr vereinbart sowie eine Sparurkunde ausgehändigt. Liegt eine Spareinlage im Sinne der Rechnungslegungsverordnung vor? A

Nein, da eine Kündigungssperrfrist vereinbart wurde.

B

Ja, da die Höhe des Zinssatzes für die gesamte Laufzeit der Spareinlage fest vereinbart wurde.

C

Ja, wenn der Mindestanlagebetrag von 1,00 EUR eingezahlt und Frau Leese eine Sparurkunde ausgehändigt wurde.

D

Ja, da eine vorzeitige Rückzahlung der Spareinlage vor Fälligkeit möglich ist.

E

Ja, da eine Mindestkündigungsfrist von drei Monaten vereinbart und der Kundin eine Sparurkunde ausgehändigt wurde.

Vorschusszinsen

Aufgabe III-46

Sparbriefe

Aufgabe III-47

Die Kundin Katja Schmidt eröffnet Wert 02. Januar 2006 ein Sparkonto mit einer dreimonatigen Kündigungsfrist. Frau Schmidt zahlt gleich 20.000 EUR ein. Am 04. November 2006 wird dieser Betrag ordnungsgemäß gekündigt. Frau Schmidt verfügt jedoch bereits Wert 08. November 2006 über den gekündigten Betrag. Für wie viele Tage können Vorschusszinsen berechnet werden (Berechnungsmethode 30/360)?

Frau Hildegard Schöpf möchte bei Ihrem Kreditinstitut 10.000 EUR in Sparbriefen anlegen. Frau Schöpf möchte von Ihnen einen Nachteil dieser Anlage wissen. Welche Aussage trifft zu? A

Bei rückläufiger Zinsentwicklung erleiden Sparbriefe Kursverluste.

B

Sparbriefe werden mit verschiedenen Zinssätzen und Laufzeiten angeboten.

C

Sparbriefe bieten in der Regel über die gesamte Laufzeit eine feste Verzinsung.

D

Sparbriefe sind wegen ihrer festen Laufzeit und vereinbarten Unkündbarkeit wenig liquide.

E

Sparbriefe werden mit laufender Zinszahlung sowie als auf- oder abgezinste Papiere angeboten.

F

Bei der Anlage in Sparbriefen werden in der Regel keine Sparurkunden ausgehändigt.

III Geldanlage auf Konten

85

Aufgabe III-48

SparkontenDie Nordbank AG führt für den Kunden Andreas Klinke ein Sparkonto mit einer abrechnung Kündigungsfrist von drei Monaten. Herr Klinke hat keinen Freistellungsauftrag erteilt. Das Konto weist am 31.12.2006 folgende Werte auf: Kontoguthaben vor Zinskapitalisierung 7.250,00 EUR Habenzinsen 193,29 EUR Vorfälligkeitsentgelt 4,49 EUR Ermitteln Sie für den Abschluss des Kontos zum 31.12.2006: a) die Kapitalertragsteuer (Zinsabschlag).

b) den Solidaritätszuschlag.

c) den neuen Kontostand.

Aufgabe III-49

VermögensFrau Hilde Bott ist Kundin der Nordbank AG. Frau Bott möchte ihre vermögens- wirksame Leistung wirksamen Leistungen ansparen. Welche Erwartung der Kundin erfüllen Sie mit A

einem Investmentsparvertrag?

B

einem Bausparvertrag?

Ordnen Sie zu! 1. „Ich will kurzfristige Verfügbarkeit ohne Substanzverlust.“ 2. „Ich will auch mit kleinen Beträgen am Aktienmarkt dabei sein.“ 3. „Ich will eine sichere Anlage mit marktgerechter Rendite.“ 4. „Ich will laufende Information durch wöchentliche Kontoauszüge.“ 5. „Ich will keine Kosten, keine Provisionen, keine Gebühren und kein Risiko.“ A

B

Aufgabe III-50 Herr Albert Früchtenicht ist der Großvater von Daniela Both. Er möchte für seine Enkelin 50,00 EUR monatlich regelmäßig auf einem Konto verzinslich ansammeln, um dann den angesammelten Betrag zu einem späteren Zeitpunkt zinsgünstiger anlegen zu können. Zu Lebzeiten möchte er alleine über das Geld verfügen können. Außerdem soll Daniela Gläubigerin der Einlage werden, falls Herr Früchtenicht stirbt. Welche der nachstehenden Alternativen ist für seine Ziele die sinnvollste?

Geldanlage

86

Aufgaben

Kontoart

Kontoinhaber

A Ratensparvertrag Albert Früchtenicht B C D E

Sparkonto Ratensparvertrag Sparkonto Sparkonto

Albert Früchtenicht Daniela Both Daniela Both Albert Früchtenicht

Zusatzvereinbarung Verfügung für den Todesfall zu Gunsten Daniela Both Vollmacht für Daniela Both Vollmacht für Albert Früchtenicht Vollmacht für Albert Früchtenicht Verfügung für den Todesfall zu Gunsten Daniela Both

Vorschusszins- Aufgabe III-51 berechnung Der Kunde Rainer Bittermann hatte einen Sparbetrag (dreimonatige Kündigungsfrist) von 12.000 EUR zum 05. April gekündigt. Herr Bittermann möchte aber bereits am 10. Februar über diesen Betrag verfügen. Errechnen Sie nach der 90Tage-Methode die Vorschusszinsen, die Herrn Bittermann in Rechnung gestellt werden können. Der Sparzins beträgt zur Zeit 2 % p.a. Am 31. Dezember des Vorjahres wurden 560,00 EUR Zinsen kapitalisiert.

Vorschusszinsberechnung (vgl. vorherige Aufgabe)

Aufgabe III-52

Anlage auf Konten

Aufgabe III-53

Welche Vorschusszinsen stellen Sie Herrn Bittermann in Rechnung, wenn statt der 90-Tage-Methode die kaufmännisch-taggenaue Methode in Ihrem Kreditinstitut zur Anwendung kommt?

Der Kunde Björn Bauer unterhält bei der Nordbank AG eine Festgeldeinlage in Höhe von 35.000,00 EUR mit einer Laufzeit von 90 Tagen. Noch während der Laufzeit des Festgeldes werden die Zinssätze für Festgelder der Nordbank AG um 0,25 % auf 3,55 % p.a. erhöht. Wie wirkt sich diese Veränderung auf die Verzinsung der Festgeldanlage von Herrn Bauer aus? A

Die Festgeldanlage von Herrn Bauer wird für 90 Tage mit 3,55 % p.a. verzinst.

B

Die Festgeldanlage von Herrn Bauer wird vom Zeitpunkt der Veränderung an mit dem neuen Zinssatz in Höhe von 3,55 % p.a. verzinst.

C

Bei einer Veränderung des Zinssatzes für Termineinlagen hat Herr Bauer ein außerordentliches Kündigungsrecht, sodass Herr Bauer wieder frei über sein Festgeld verfügen kann.

D

Die Veränderung des Zinssatzes für Termineinlagen wirkt sich auf das laufende Festgeld von Herrn Bauer nicht aus.

III Geldanlage auf Konten

E

87

Bei Veränderung des Zinssatzes für Termineinlagen werden alle laufenden Festgelder automatisch frei und müssen zum aktuellen Zinssatz wieder neu angelegt werden.

Aufgabe III-54

Rechtliche Sie haben als Kundenberater/in der Nordbank AG mit Frau Seppelfricke (Auszu- Grundlagen bildende, 17 Jahre alt) einen Bausparvertrag über die Anlage der vermögenswirksamen Leistungen abgeschlossen. Von wem musste der Vertrag unterschrieben werden, damit er rechtswirksam wurde? A

Die Unterschrift von Frau Seppelfricke reicht aus, da der Bausparvertrag mit Mitteln erfüllt wird, die Frau Seppelfricke zur freien Verfügung stehen.

B

Nur von Frau Seppelfricke, weil sie die Kontoeröffnungen selbst unterschreiben darf, sofern die gesetzlichen Vertreter dem Abschluss des Ausbildungsvertrags zugestimmt haben.

C

Nur von Frau Seppelfricke, da sie durch den Abschluss des Bausparvertrags keine rechtlichen Nachteile hat.

D

Von den Eltern von Frau Seppelfricke, weil dies gesetzlich vorgeschrieben ist.

E

Nur von Frau Seppelfricke, da die Anlage von vermögenswirksamen Leistungen im Rahmen ihres Ausbildungsvertrages vorgesehen ist.

Sondersparen

Aufgabe III-55 Herr Springborn hat vor einigen Jahren ein Sondersparkonto bei der Nordbank AG eröffnet. Die Konditionen entnehmen Sie dem Formularauszug. Name, Vorname des Kontoinhabers

Springborn, Walter

Geburtsdatum

02.03.1964

Spar-Kontonummer

400897388

Straße, PLZ, Ort

Glotterweg 4, 24026 Pinneberg

Ich beantrage die Eröffnung eines Sparkontos – Prämiensparen – flexibel. Monatlich ab dem 01.01.2004 (Beginn des ersten Sparjahres) wird ein Betrag von 50 EUR eingezahlt. Die Ratenzahlung erfolgt per Dauerauftrag erstmalig am 01.01.2004 zu Lasten Konto 500897388, BLZ 20690500 Unterschrift des Auftraggebers

Walter Springborn

Die Nordbank AG zahlt neben dem jeweils gültigen Zinssatz, zurzeit 1,25%, am Ende eines Kalenderjahres eine verzinsliche Prämie gemäß der nachfolgenden Prämienstaffel auf die vertragsgemäß geleisteten Sparbeiträge des jeweils abgelaufenen Sparjahres, und zwar erstmals nach Ablauf des 2. Sparjahres. Die Prämie beträgt nach

88

Aufgaben

2 Sparjahren 3% 7 Sparjahren 15% 3 Sparjahren 4% 8 Sparjahren 20% 4 Sparjahren 6% 9 Sparjahren 25% 5 Sparjahren 8% ab dem 10. Sparjahr 30% 6 Sparjahren 10% Geben Sie an, welche Sondersparform hier vorliegt.

Vermögenswirksame Leistungen

A

Wachstumssparen – denn es liegt eine Spareinlage vor, für die nach einer bestimmten zinslosen Anlagedauer als Bonus eine gestaffelte Zulage gewährt wird.

B

Bonussparen – denn die Vereinbarung sieht vor, dass neben den Grundzinsen zusätzlich ein genau festgelegter Bonus auf die Sparleistung entsprechend der Anlagedauer gewährt wird.

C

Kontensparen – denn Herr Springborn verpflichtet sich, monatlich vermögenswirksame Leistungen in Höhe von 50 EUR einzahlen zu lassen bzw. eigene Beträge noch zuzuzahlen, um in den Genuss der staatlichen Bonuszahlungen zu kommen.

D

Zuwachssparen – denn es ist eine Spareinlage mit jährlich steigender Zusatzverzinsung. Der Vertrag gilt für regelmäßige monatliche Sparraten mit variabler Grundverzinsung.

E

Gewinnsparen – denn Herr Springborn erwirbt mit den laufenden Einzahlungen das Recht, an einer monatlichen Gesamtauslosung der aufgelaufenen Bonussumme teilzunehmen.

Aufgabe III-56 Frau Anja Schmidt ist Auszubildende bei der Speditions AG in Hamburg. Die Speditions AG gewährt ihren Mitarbeitern eine jährliche vermögenswirksame Leistung von 470 EUR. Frau Schmidt möchte die Arbeitnehmersparzulage für ihren Bausparvertrag in Anspruch nehmen. Welche Auskunft ist richtig? A

„Die Zahlungen müssen von Ihrem Arbeitgeber aufgebracht werden.“

B

„Sie erhalten die Arbeitnehmersparzulage, da Ihr zu versteuerndes Einkommen sicherlich unter maximal 25.600,00 EUR liegt.“

C

„Sie können über die angesparten Beträge frühestens sieben Jahre nach Vertragsabschluss verfügen, ohne die Arbeitnehmersparzulage zu verlieren.“

D

„Sofern Sie den maximal geförderten Betrag sparen, beträgt die Arbeitnehmersparzulage für Sie 42,30 EUR pro Jahr.“

E

„Da Sie volljährig sind, gehören Sie zum sparzulagenberechtigten Personenkreis.“

III Geldanlage auf Konten

89

Aufgabe III-57

VorschussDer Kunde Benjamin Krumme eröffnet Wert 16.07.2005 (Montag) ein Sparkonto zinsen mit einer vereinbarten Kündigungsfrist von 12 Monaten, Einzahlung 20.000 EUR. Wert 27.11. des gleichen Jahres (Dienstag) wird dieser Betrag ordnungsgemäß gekündigt. Herr Krumme verfügt jedoch bereits Wert 21.03.2006 (Donnerstag) über den gekündigten Betrag (Berechnungsmethode 30/360). Für wie viele Tage dürfen Vorschusszinsen berechnet werden?

Aufgabe III-58

Bonussparen

Herr Schmidt ist Kunde der Nordbank AG. Monatlich ab dem 01.01.2002 zahlt Herr Schmidt einen Betrag von 50 EUR auf einen Sparvertrag. Die Nordbank AG zahlt neben dem jeweils gültigen Zinssatz, zurzeit 1,25%, am Ende eines Kalenderjahres eine verzinsliche Prämie gemäß der nachfolgenden Prämienstaffel auf die vertragsgemäß geleisteten Sparbeiträge des jeweils abgelaufenen Sparjahres, und zwar erstmals nach Ablauf des 2. Sparjahres. Die Prämie beträgt nach 2 Sparjahren 3% 3 Sparjahren 4% 4 Sparjahren 6% 5 Sparjahren 8% 6 Sparjahren 10% 7 Sparjahren 15% 8 Sparjahren 20% 9 Sparjahren 25% ab dem 10. Sparjahr 30% Herr Schmidt spricht Anfang Dezember 2006 bei Ihnen vor, weil ihm die Prämiengestaltung nicht verständlich ist. Bestimmen Sie die Höhe der verzinslichen Prämie für das Jahr 2006!

Aufgabe III-59

Vermögens-

Welche der nachstehenden Anlagen wird nach dem Vermögensbildungsgesetz mit wirksame einer Arbeitnehmer-Sparzulage von 18% für maximal 400,00 EUR jährlich geför- Leistungen dert? A

Anlage auf Grund eines Sparvertrags mit einem Kreditinstitut über Vermögensbeteiligungen

B

Anlage auf Grund eines Kontensparvertrags mit einem Kreditinstitut

C

Anlage auf Grund eines Kapitalversicherungsvertrags mit einem Versicherungsunternehmen

90

Aufgaben

Sparkonten

D

Anlage auf Grund eines Vertrags nach dem Wohnungsbau-Prämiengesetz

E

Anlage in abgezinsten Sparbriefen eines fremden Kreditinstituts

Aufgabe III-60 Das Sparbuch wird auch als „hinkendes Inhaberpapier“ bezeichnet. Warum ist diese Bezeichnung zutreffend?

Spareinlagen

A

Weil das Kreditinstitut an jeden Inhaber des Sparbuches auszahlen muss.

B

Weil der Inhaber mit dem Sparbuch nicht bei jedem Kreditinstitut abheben kann.

C

Weil der Inhaber das Sparbuch bei Abhebung unbedingt vorlegen muss.

D

Weil das Kreditinstitut berechtigt ist, die Auszahlung zu verweigern, wenn der Inhaber seine Berechtigung nicht nachweisen kann.

E

Weil das Kreditinstitut berechtigt, aber nicht verpflichtet ist, die Vorlage des Sparbuchs vom Inhaber zu verlangen.

Aufgabe III-61 Frau Susanne Neumann unterhält bei der Nordbank AG ein Sparkonto mit einer vereinbarten Kündigungsfrist von 3 Monaten. Das Guthaben beträgt zurzeit 17.457,66 EUR. Eine Vollmacht über das Sparkonto ist nicht vorhanden. Es sind keine ergänzenden Vereinbarungen getroffen worden. Am 19. Januar 2007 (Freitag) legt Herr Neumann das Sparbuch vor und möchte 4.000,00 EUR abheben. Wie verhalten Sie sich richtig? A

Sie müssen den Betrag von 4.000,00 EUR mit schuldbefreiender Wirkung an Herrn Neumann auszahlen, da Sie auf Grund der Rechtsnatur des Sparbuches als qualifiziertes Legitimationspapier zur Auszahlung an jeden Vorleger verpflichtet sind.

B

Sie können den Betrag von 4.000,00 EUR mit schuldbefreiender Wirkung an Herrn Neumann auszahlen, da bei Eheleuten eine Vollmacht nicht erteilt werden muss.

C

Sie dürfen mit schuldbefreiender Wirkung den Betrag von 4.000,00 EUR an Herrn Neumann auszahlen, da in der Abhebung eine Kündigung durch Frau Neumann zu sehen ist. Die Nordbank AG ist jedoch berechtigt, Vorschusszinsen zu berechnen.

D

Sie dürfen den Betrag von 4.000,00 EUR nicht an Herrn Neumann auszahlen, da er nicht rechtzeitig gekündigt wurde und somit außerhalb der versprochenen Leistung liegt.

E

Sie können die 4.000,00 EUR mit schuldbefreiender Wirkung an Herrn Neumann auszahlen, da der gewünschte Betrag die zulässige Summe der je Kalendermonat versprochenen Leistung nicht überschreitet.

III Geldanlage auf Konten

Aufgabe III-62

91

Sparbriefe

Für die mittelfristige Anlage von Spargeldern bieten viele Kreditinstitute ihren Kunden Sparbriefe bzw. Sparkassenbriefe an. Welche Aussagen über Spar(kassen)briefe sind zutreffend? A

Spar(kassen)briefe sind Namenspapiere.

B

Spar(kassen)briefe werden nur als Inhaberpapiere herausgegeben.

C

Spar(kassen)briefe werden in 50,00 EUR, 100,00 EUR und 1.000,00 EUR gestückelt.

D

Spar(kassen)briefe unterliegen keinen Kurssschwankungen.

E

Spar(kassen)briefe sind Null-Kupon-Anleihen.

Situation zu den Aufgaben III-63 und III-64 Herr Bottke, Kunde der Nordbank AG, möchte 30.000 EUR als Festgeld für 90 Tage anlegen.

Aufgabe III-63 Herr Bottke möchte von Ihnen als Kundenberater(in) wissen, wie die Verzinsung von Termineinlagen geregelt ist. Welche der nachstehenden Aussagen ist richtig? A

Die Kreditinstitute müssen sich bei der Verzinsung von Termineinlagen nach den Empfehlungen ihres Verbandes, z. B. des Bundesverbandes deutscher Banken e.V. richten.

B

Leitzinsänderungen der EZB haben unmittelbare Auswirkungen auf die Zinssätze aller Termineinlagen, die von Kunden bei den Kreditinstituten unterhalten bzw. neu eröffnet werden.

C

Die Höhe des Zinssatzes von Termineinlagen vereinbaren Kreditinstitute mit ihren Kunden selbstständig und individuell.

D

Die Berechnung von Vorschusszinsen bzw. Vorfälligkeitsentgelt für Termineinlagen ist in der Preisangabenverordnung geregelt.

E

Die Zinssätze für Termineinlagen sind direkt an die Leitzinsen der EZB gekoppelt.

Festgeld

92

Aufgaben

Aufgabe III-64 Nach 45 Tagen möchte Herr Bottke vorzeitig über das Guthaben verfügen. Inwiefern kann dem Kundenwunsch entsprochen werden?

Sparbriefe

A

Dies ist möglich, aber erst wenn die Kündigungsfristen entsprechend den BGB-Regelungen eingehalten worden sind.

B

Dies ist – wie bei einer Rückgabe von Sparbriefen vor Fälligkeit – nach der Rechnungslegungsverordnung immer ausgeschlossen.

C

Die Möglichkeit einer vorzeitigen Rückzahlung ist gegeben, es müssen aber Vorfälligkeitsentgelte berechnet werden.

D

Den Kreditinstituten ist ein solches Entgegenkommen gegenüber dem Kunden nach dem Bundesbankgesetz nicht gestattet.

E

Dem Kundenwunsch kann ausnahmsweise entsprochen werden, wobei die Zinsberechnung im Ermessensspielraum des Kreditinstituts liegt.

Aufgabe III-65 Klaus Renne hat einen Sparbrief über 20.000 EUR von seinen Eltern geschenkt bekommen. Bei Ausgabe des Sparbriefes wurde das beiderseitige Kündigungsrecht ausgeschlossen. Welche der folgenden Aussagen trifft zu? A

Herr Renne kann den Sparbrief jederzeit unter Berechnung von Vorschussprovision zurückgegeben.

B

Herr Renne kann den Sparbrief zurückgeben, wenn er eine soziale Notlage nachweisen kann.

C

Herr Renne hat auch im Falle der Schenkung keinen Anspruch auf Rückzahlung vor Fälligkeit.

D

Herr Renne kann die sofortige Auszahlung verlangen, wenn er mit einem geringeren Zinssatz für die bisherige Laufzeit einverstanden ist.

E

Die Forderung aus diesem Sparbrief ist nur im Todesfall des Anlegers sofort fällig. Der Betrag ist einschließlich Zinsen an die Erben gegen Vorlage des Sparbriefes auszuzahlen.

III Geldanlage auf Konten

93

Aufgabe III-66

SparkontoEin Sparkonto mit dreimonatiger Kündigungsfrist soll am 20. Januar 2003 von Ih- auflösung rem Ausbildungsbetrieb aufgelöst werden. Welchen Betrag erhält der Kunde ausgezahlt, wenn folgende Daten der Abrechnung zugrunde liegen? Einzahlung am 01.08.2001 1.500,00 EUR Zinssatz 1,25 % p.a.; ab 16.04.2002 einschl. Zinssatz 1,50 % p.a. Cent werden mitverzinst, deutsche kaufmännische Zinsmethode Kontoauflösung und Auszahlung am 20.01.2003 Während des gesamten Anlagezeitraums gab es nur die Einzahlung vom 01.08.2001. Ein ausreichender Freistellungsauftrag liegt vor.

Aufgabe III-67

Vermögens-

Die Auszubildende Nadine Stark (ledig, 20 Jahre alt) erhält von ihrem Ausbil- wirksame dungsbetrieb monatlich 25,00 EUR vermögenswirksame Leistungen, die sie bei Leistungen der Nordbank AG auf einem Wertpapiersparvertrag anlegen möchte. Die erste Zahlung erfolgte noch Ende 2005 durch den Ausbildungsbetrieb auf den Wertpapiersparvertrag. Wie informieren Sie Frau Stark richtig? A

Die Festlegungsfrist endet mit Ablauf des 31. Dezember 2010.

B

Frau Stark kann auf diesen Vertrag mehr als 25,00 EUR monatlich ansparen.

C

Bei der gewählten Sparform gewährt der Staat eine Arbeitnehmer-Sparzulage von maximal 9%.

D

Bei Heirat im September 2006 kann Frau Stark im gleichen Monat ohne Verlust der staatlichen Förderung über den Sparvertrag verfügen.

E

Im Falle der Arbeitslosigkeit kann Frau Stark jederzeit und ohne Verlust der staatlichen Förderung über den Sparvertrag verfügen.

F

Tariflich vereinbarte vermögenswirksame Leistungen kann Frau Stark auch dann in Anspruch nehmen, wenn ihr zu versteuerndes Einkommen im Jahr der Sparleistung 17.900,00 EUR übersteigt.

95

IV

Wirtschaftslehre

Aufgabe IV-1

LohnsteuerHerr Arno Kempf (verheiratet) ist Kreditsachbearbeiter bei der Nordbank AG in karte Hamburg. Nachdem Frau Kempf im Februar 2006 das erste Kind bekommen hat, entschließt sich Ende März 2006 Familie Kempf, den Kinderfreibetrag auf der Lohnsteuerkarte von Arno Kempf eintragen zu lassen. Wer nimmt diese Eintragung rechtsverbindlich vor? A

Das Standesamt

B

Die Personalabteilung der Nordbank AG

C

Jeder niedergelassene Steuerberater

D

Das Finanzamt

E

Das Einwohnermeldeamt

Aufgabe IV-2 Welche der nachstehenden Rechtshandlungen ist schwebend unwirksam? A

Der sechsjährige Yannick kauft in einem Supermarkt für sich eine Tüte Bonbons zu 1,50 EUR.

B

Aufgrund einer Annonce bestellt der 23jährige Jens Scholle eine Stereoanlage.

C

Annika Lehr (25 Jahre alt) kauft bei der Nordbank AG 100 Cobank-Aktien.

D

Der 16jährige Sven Döring kauft in einem Fahrradgeschäft ein Rennrad für 800,00 EUR. Die Genehmigung der Eltern liegt dem Geschäftsinhaber noch nicht vor.

E

Der Kundenberater Klaus Oswald beziffert versehentlich gegenüber einem Kunden die jährliche Schließfachgebühr mit 58,00 EUR statt mit 85,00 EUR.

Situation für die Aufgaben IV-3 bis IV-5 In der Norddeutschen Zeitung vom 06.05.2007 wird folgende Anzeige der Rölle GmbH veröffentlicht: Diese Woche im Angebot: DVD-Player D 221 der Marke Sanapunic zum sagenhaften Preis von 85,00 EUR

Lösungen ab Seite 238

Rechtliche Grundlagen

Kaufvertrag

96

Aufgaben

Gerhard Wirth geht am gleichen Tag zur Rölle GmbH. Er nimmt einen DVDPlayer D 221 aus dem Regal und geht damit zur Kasse. Die Kassiererin nimmt den DVD-Player, scannt ihn in das EDV-System ein und gibt ihn Gerhard Wirth zurück. Herr Wirth zahlt den geforderten Kaufpreis per Bankkarte im ec-Verfahren mit PIN-Eingabe. Er nimmt das Gerät direkt mit nach Hause. Allgemeine Geschäftsbedingungen sind nicht vereinbart.

Aufgabe IV-3 Welche der folgenden Aussagen über das Zustandekommen des Kaufvertrags sind richtig? A

Die Zeitungsanzeige stellt einen Antrag auf Abschluss eines Kaufvertrages dar.

B

Die Auslage des DVD-Players im Regal stellt einen Antrag auf Abschluss eines Kaufvertrages dar.

C

Der Antrag auf Abschluss eines Kaufvertrages wird in diesem Fall von Herrn Wirth gestellt.

D

Der Kaufvertrag kommt zustande, wenn Herr Wirth den DVD-Player aus dem Regal nimmt.

E

Der Abschluss des Kaufvertrags kommt durch konkludentes Handeln an der Kasse auch ohne ausdrückliche Erklärung der Kassiererin zustande.

F

Der Kaufvertrag kommt zustande, wenn Herr Wirth nach dem Bezahlen mit dem DVD-Player die Firma Rölle GmbH verlässt.

Aufgabe IV-4 Welche der folgenden Aussagen zur Eigentumsübertragung in diesem Fall ist richtig? Die Eigentumsübertragung erfolgt, A

indem Herr Wirth den DVD-Player aus dem Selbstbedienungsregal nimmt.

B

indem die Kassiererin den DVD-Player nach dem Einscannen an Herrn Wirth zurückgibt.

C

wenn Herr Wirth zu Hause feststellt, dass der DVD-Player einwandfrei funktioniert.

D

wenn der Kaufpreis vom Konto von Herrn Wirth abgebucht wird.

E

wenn Herr Wirth seine PIN in das Terminal eingegeben und den Zahlungsvorgang bestätigt hat.

Aufgabe IV-5 Als Herr Wirth zu Hause das Gerät anschließt, funktioniert es zunächst einwandfrei, nach 3 Wochen nur noch mangelhaft. Er reklamiert daraufhin umgehend bei

IV Wirtschaftslehre

97

der Rölle GmbH. Welche der folgenden Aussagen zu Gewährleistungsansprüchen von Herrn Wirth sind in diesem Fall richtig? A

Das Recht auf Beseitigung des Mangels hätte Herr Wirth nur, wenn dies ausdrücklich vereinbart worden wäre.

B

Die besonderen Gewährleistungsansprüche des Verbrauchsgüterkaufs greifen in diesem Fall nicht.

C

Wenn Herr Wirth Gewährleistungsansprüche geltend machen will, muss er beweisen, dass er nicht den Mangel verursacht hat.

D

Auch wenn der Mangel erst nach 18 Monaten aufgetreten wäre, hätte Herr Wirth dennoch einen gesetzlichen Gewährleistungsanspruch.

E

Herr Wirth kann nach seiner Wahl von der Rölle GmbH die Beseitigung des Mangels oder die Lieferung einer mangelfreien Sache verlangen.

F

Herr Wirth kann gleichrangig mit der Beseitigung des Mangels auch Minderung verlangen.

Aufgabe IV-6

Rechtsformen

Die Kemper & Co. OHG besteht aus den Gesellschaftern A mit einer Geldeinlage von 50.000,00 EUR, B mit einer Geldeinlage von 80.000,00 EUR und C mit einer Geldeinlage von 100.000,00 EUR. Am Ende eines Geschäftsjahres wird ein Bilanzgewinn von 350.000,00 EUR ermittelt. Wieviel vom Bilanzgewinn erhält der Gesellschafter B, wenn die gesetzlichen Bestimmungen des HGB Anwendung finden sollen?

Aufgabe IV-7 Welcher der nachfolgenden Verträge bedarf einer notariellen Beurkundung? A

Abschluss eines Mietvertrags über die entgeltliche Überlassung einer 3-Zimmer-Wohnung

B

Kauf eines neuen VW-Transporters für die Lange & Söhne KG

C

Abschluss eines Ratenkredits über 25.000,00 EUR gegen Rückzahlung in 48 gleichbleibenden monatlichen Raten

D

Übernahme einer Höchstbetragsbürgschaft in Höhe von 25.000,00 EUR zugunsten der Nordbank AG in Hamburg

E

Erwerb einer Ferienwohnung zur Vermietung an Feriengäste

F

Erteilung eines Auftrages an eine Kfz-Werkstatt zur Beseitigung eines Getriebeschadens an einem Pkw

Rechtliche Grundlagen

98

Aufgaben

Personalführung

Aufgabe IV-8 Welche Information ist dem nachfolgenden Auszug aus dem Organigramm der Nordbank AG zu entnehmen? Auszug aus dem Organigramm der Nordbank AG Hamburg

Rechtliche Grundlagen

A

Die Ablauforganisation der Nordbank AG ist hierarchisch strukturiert.

B

Bei der Erstellung der Ablauforganisation der Nordbank AG hat eine Personenorientierung stattgefunden.

C

Das Organigramm informiert über die Ablauforganisation der Nordbank AG.

D

Das Organigramm bildet ein Matrixsystem ab, bei dem der Vorstand die oberste Hierarchiestufe einnimmt.

E

Das Organigramm bildet Anordnungsbefugnissen ab.

ein

Stab-Linien-System

mit

eindeutigen

Aufgabe IV-9 Ordnen Sie die nachstehenden gesetzlichen Vorschriften den entsprechenden Gesetzen zu! Aussagen 1 Die Beendigung von Arbeitsverhältnissen durch Kündigung oder Auflösungsvertrag sowie die Befristung bedürfen zu ihrer Wirksamkeit der Schriftform. 2 Der Urlaub beträgt jährlich mindestens 24 Werktage. 3 Der Betriebsrat hat einmal im Kalendervierteljahr eine Betriebsversammlung einzuberufen und in ihr einen Tätigkeitsbericht zu erstatten. 4 Tarifvertragsparteien sind Gewerkschaften, einzelne Arbeitgeber sowie Vereinigungen von Arbeitgebern. 5 Der Auszubildende hat sich zu bemühen, die Fertigkeiten und Kenntnisse zu erwerben, die erforderlich sind, um das Ausbildungsziel zu erreichen.

IV Wirtschaftslehre

99

Gesetze A

Tarifvertragsgesetz

B

Bürgerliches Gesetzbuch

C

Bundesurlaubsgesetz

D

Berufsbildungsgesetz

E

Betriebsverfassungsgesetz 1

2

3

4

5

Aufgabe IV-10

Rechtliche Bei welchem der nachfolgenden Rechtsgeschäfte bzw. Willenserklärungen handelt Grundlagen es sich um ein einseitig verpflichtendes, nicht empfangsbedürftiges Rechtsgeschäft? A

Kauf eines neuen Tintenstrahldruckers

B

Erteilung einer Kontovollmacht

C

Errichtung eines Testaments

D

Rücktritt vom Vertrag zum Kauf eines Schreibtisches

E

Anmietung eines Schrankfaches

Aufgabe IV-11

Rechtliche

Ordnen Sie die Formen der Eigentumsübertragungen den nachstehenden Fällen zu. Grundlagen Formen der Eigentumsübertragung A Einigung und Übergabe B Nur Einigung C Einigung und Vereinbarung eines Besitzkonstituts D Einigung und Abtretung des Herausgabeanspruchs Fälle 1

Verkauf von Orientteppichen, die bei der Lagereigesellschaft Werner Bruns mbH eingelagert sind.

2

Verkauf eines Orientteppichs, den das Dallmann Orientteppichhaus einem Kunden zur Ansicht überlassen hatte.

3

Verkauf eines Goldbarrens am Bankschalter.

4

Verkauf eines Orientteppichs an einen Kunden. Der Teppich soll aber im Geschäft des Teppichhändlers als Ausstellungsstück verbleiben. 1

2

3

4

100

Vertragsarten

Aufgaben

Aufgabe IV-12 Ordnen Sie den nachfolgenden Verträgen die entsprechenden Rechtsgeschäfte zu. Verträge 1 Kaufvertrag

5 Werkvertrag

2 Gesellschaftsvertrag

6 Überweisungsauftrag

3 Mietvertrag

7 Darlehen

4 Bürgschaft

8 Schenkung

Rechtsbegriffe A

Gebrauchsüberlassungsgeschäft

B

Tätigkeitsvertrag

C

Sicherungsvertrag

D

Gesellschaft bürgerlichen Rechts

E

Veräußerungsgeschäft

F

unentgeltliche Zuwendung 1

Formvorschriften

2

3

4

5

6

7

8

Aufgabe IV-13 Die Abgabe von Willenserklärungen ist in manchen Fällen an die Einhaltung einer bestimmten Form gebunden. Bestimmen Sie, in welchem Fall die Willenserklärung in Form einer „notariellen Beglaubigung“ abzugeben ist! A

Der volljährige Auszubildende Sebastian Hauk möchte seinen Ausbildungsvertrag nach Ablauf der Probezeit kündigen.

B

Die Meyers Mühle KG möchte ihr Unternehmen zur Eintragung ins Handelsregister anmelden.

C

Der Rechtsanwalt Klaus Heidorn legt eine Zusatzprüfung zum Notar ab. Als Nachweis für die bestandene Prüfung erhält er eine Urkunde.

D

Herr Jäger möchte ein Testament schreiben und sicher gehen, dass sein 36jähriger Sohn nichts erbt.

E

Die Chemiker Walter Vogel und Jürgen Schneider möchten gemeinsam eine GmbH gründen und halten dazu die wichtigsten Vereinbarungen in einem Vertrag fest.

IV Wirtschaftslehre

101

Aufgabe IV-14

EigentumsHerr Saxinger hatte vor 4 Jahren einen Pkw bei einer Leasinggesellschaft geleast. erwerb Am Ende der Vertragslaufzeit überlegt sich Herr Saxinger, den Pkw zum Restbuchwert von 5.000 EUR von der Leasinggesellschaft zu erwerben. Wie erfolgt in diesem Fall die Eigentumsübertragung? A

Die Einigung über den Eigentumserwerb kann entfallen, da Herr Saxinger bereits im unmittelbaren Besitz des Pkw ist.

B

Da bei Leasingverträgen i.d.R. ein Besitzkonstitut zwischen den Vertragspartnern vereinbart wird, müssen sich die Vertragspartner über den Eigentumserwerb einigen und die Leasinggesellschaft Herrn Saxinger auch den Herausgabeanspruch am Pkw abtreten.

C

Die beiden Vertragspartner müssen sich über den Eigentumsübergang einig sein. Die Übergabe des Pkw kann entfallen, da Herr Saxinger bereits unmittelbarer Besitzer des Pkw ist.

D

Herr Saxinger und die Leasinggesellschaft müssen ein Besitzkonstitut vereinbaren und sich über den Eigentumsübergang einig sein. Die Übergabe des Kfz-Briefes ersetzt die Übergabe des Pkw.

E

Herr Saxinger kann an geleasten beweglichen Sachen grundsätzlich kein Eigentum erwerben.

Aufgabe IV-15 Kreditinstitute verwenden als Werbeträger für Bankleistungen häufig Alltagssituationen oder Tiere und machen selten Werbung direkt für ihre Bankleistungen. Welche Gründe sind für diese Art der Werbung maßgeblich? A

Die Bank will dem Kunden das Gefühl vermitteln, dass mit Bankprodukten Alltagssituationen problemlos bewältigt werden können.

B

Diese Art der Werbung ist im Vergleich zur Produktwerbung besonders kostengünstig.

C

Da die meisten großen Unternehmen Produktwerbung bevorzugen, wollen sich die Banken durch diese Art der Werbung von der Produktwerbung abheben und so auf sich aufmerksam machen.

D

Komplizierte Bankleistungen können gerade durch Alltagssituationen am Plausibelsten für den Bankkunden dargestellt werden.

E

Da Bankleistungen abstrakt sind, können sie nur schwer in einer Produktwerbung dargestellt werden. Deshalb wird der Nutzen der Bankleistungen häufig sachlich oder emotional dargestellt.

F

Die Bank muss aus Wettbewerbsgründen einen bestimmten Werbebetrag jährlich verbrauchen.

Marketing

102

Vertrag mit Minderjährigen

Aufgaben

Aufgabe IV-16 Der Auszubildende der Nordleben, Bernd Ohlbrich, ist 17 Jahre alt und erhält eine monatliche Ausbildungsvergütung von 755,00 EUR. Da die Busverbindungen zu seiner Ausbildungsstelle sehr schlecht sind, erwirbt er ein gebrauchtes Mofa bei der Fahrrad Hertel OHG. Der Kaufpreis beträgt 600,00 EUR und soll in 4 Raten zu je 150,00 EUR gezahlt werden. Wie ist die Rechtslage bezüglich der Rechtswirksamkeit des Kreditvertrages? Der Vertrag ist ...

Gewährleistung

A

gültig, da der Kaufpreis im Rahmen der Ausbildungsvergütung liegt.

B

nichtig, da Bernd Ohlbrich minderjährig ist und als solcher keine Verträge abschließen kann.

C

nach Genehmigung des gesetzlichen Vertreters gültig. Eine Zustimmung des Vormundschafts-/Familiengerichts ist auf Grund fehlender Zinszahlungsverpflichtung nicht nötig.

D

schwebend unwirksam, bis der gesetzliche Vertreter und das Vormundschafts-/Familiengericht zugestimmt haben.

E

gültig, da die Anschaffung zur Erfüllung seiner Pflichten als Auszubildender zwingend notwendig ist.

Aufgabe IV-17 Die 20-jährige Angestellte Veronika Bartels kauft in einem Kaufhaus einen Hosenanzug für 498,00 EUR. Allgemeine Geschäftsbedingungen werden nicht vereinbart. Zu Hause stellt sie fest, dass mehrere Nähte nicht sachgemäß verarbeitet sind. Da Frau Bartels am nächsten Tag für vier Wochen verreist, reklamiert sie die schlechte Verarbeitung erst nach ihrer Rückkehr. Welche der folgenden Aussagen zu diesem Sachverhalt sind richtig? A

Die Gewährleistungsfrist bei mangelhafter Warenlieferung beträgt gemäß BGB zwei Jahre.

B

Frau Bartels kann lediglich das Recht auf Nacherfüllung in Form der Ersatzlieferung bzw. auf Nachbesserung geltend machen.

C

Sollte das Bekleidungshaus keinen gleichartigen Hosenanzug mehr vorrätig haben, hat Frau Bartels einen Schadensersatzanspruch.

D

Ein Sachmangel kann von Frau Bartels nur vor der Übergabe der Ware durch den Händler geltend gemacht werden.

E

Der Verkäufer kann verlangen, dass Frau Bartels den Anzug zur Nachbesserung dem Bekleidungshaus zur Verfügung stellt.

F

Frau Bartels kann das Recht auf Ersatzlieferung geltend machen.

IV Wirtschaftslehre

103

Aufgabe IV-18

Vertragsarten

Welche der nachstehenden Aussagen treffen auf 1 einen Kaufvertrag 2 einen Leihvertrag 3 einen Mietvertrag 4 einen Werkvertrag 5 keinen der vorgenannten Verträge 6 einen Dienstvertrag zu? Ordnen Sie zu! Aussagen Dieser Vertrag regelt eine ... A

entgeltliche Überlassung von Sachen, die lediglich den Gebrauch beinhaltet.

B

unentgeltliche Überlassung von Sachen zum Gebrauch.

C

unentgeltliche Übereignung von Sachen.

D

entgeltliche Übereignung von Sachen.

A

B

C

D

Aufgabe IV-19

Erwerb von Welche der nachstehenden Formen der Eigentumsübertragungen kommen in den Eigentum nachstehenden Fällen zur Anwendung? Ordnen Sie zu! Formen der Eigentumsübertragung: 1 Einigung und Übergabe 2 Bloße Einigung 3 Einigung und Vereinbarung eines konkreten Besitzkonstituts 4 Einigung und Abtretung des Herausgabeanspruchs Fälle A

Verkauf von Waren, die bei einem Lagerhalter eingelagert sind.

B

Verkauf eines Gemäldes an einen guten Kunden, das der Kunsthändler seinem Kunden in dessen Haus zur Ansicht überlassen hatte.

C

Verkauf einer Goldmünze am Bankschalter.

D

Verkauf des geleasten Pkw an den Leasingnehmer nach Ablauf der Grundmietzeit, den der Leasingnehmer (Käufer) bereits in Besitz hat.

A

B

C

D

E

F

104

Eigentumserwerb

Eigentumserwerb

Aufgaben

Aufgabe IV-20 Frau Bergmann ist auf Sylt am Strand ihr Surfbrett abhanden gekommen. Einen Monat später wird dieses Surfbrett in der „Anzeigenzeitung“ in der Rubrik „Freizeitartikel“ für 200 EUR zum Kauf angeboten. Welche der nachstehenden Aussagen ist richtig? A

Wenn sich Käufer und Verkäufer des Surfbretts über den Eigentumsübergang einig sind, geht mit Übergabe des Surfbretts das Eigentum an den Käufer über.

B

Wenn der Käufer glaubt, dass der Verkäufer auch Eigentümer des Surfbretts ist, ist der Kaufvertrag rechtswirksam zustande gekommen, da er im guten Glauben handelt.

C

Der Käufer kann in diesem Fall kein Eigentum an dem Surfbrett erwerben.

D

Wenn der Käufer das Surfbrett gutgläubig erwirbt, ist dem ursprünglichen Eigentümer das Eigentum an dem Surfbrett verloren gegangen.

E

Eigentümer ist immer derjenige, der im unmittelbaren Besitz der Sache ist.

Aufgabe IV-21 Frau Bergmann hat ihrem Bekannten Ingo Dirx ihr Surfbrett zu Hause ausgeliehen, da er für eine Woche auf Sylt Urlaub machen will. Da Herr Dirx zum Urlaubsende für die Rückfahrt Geld benötigt, verkauft er das Surfbrett für 300,00 EUR an einen Sylturlauber, der sich für dieses Surfbrett interessiert hatte. Welche der nachstehenden Aussagen ist richtig? A

Auch wenn sich Käufer und Verkäufer über den Eigentumserwerb einig sind, kann mit Übergabe des Surfbretts kein Eigentum an der Sache erworben werden.

B

Verliehene Sachen können nicht verkauft werden.

C

Der Käufer kann in diesem Fall kein Eigentum an dem Surfbrett erwerben, da Frau Bergmann Eigentümerin der Sache ist.

D

Wenn der Käufer das Surfbrett gutgläubig erwirbt, ist dem ursprünglichen Eigentümer das Eigentum an dem Surfbrett verloren gegangen.

E

Eigentümer ist immer derjenige, der im unmittelbaren Besitz der Sache ist.

IV Wirtschaftslehre

105

Aufgabe IV-22

Lohnquote

Ermitteln Sie aus der nachstehenden Tabelle die Lohnquote für 2005 (auf 2 Stellen nach dem Komma runden)! Arbeitnehmerentgelte Unternehmens- und Vermögenseinkommen Volkseinkommen Bruttosozialprodukt Bruttoinlandsprodukt

Mrd. EUR für 2004 1.970,2 795,8 2.766,0 3.658,6 3.675,8

Mrd. EUR für 2005 1.999,8 848,5 2.848,3 3.768,6 3.799,4

Rechtliche Auf Grund eines verbindlichen Angebots der Firma Kora GmbH bestellt die Firma Grundlagen Aufgabe IV-23

Frank Audiodata GmbH die angebotene Software und Hardware zu geringfügig abgeänderten Konditionen. Welche der folgenden Aussagen über das Zustandekommen des Kaufvertrages zwischen den beiden Firmen sind unzutreffend? A

Der Kaufvertrag ist zustande gekommen, wenn die Kora GmbH den Änderungen nicht unverzüglich widerspricht.

B

Der Kaufvertrag ist bisher nicht zustande gekommen.

C

Der Kaufvertrag kommt zustande, wenn die Kora GmbH daraufhin die Ware ohne Kommentar an die Frank Audiodata GmbH absendet.

D

Der Kaufvertrag kommt zustande, wenn die Kora GmbH unverzüglich die Änderungen fernmündlich bestätigt.

E

Der Kaufvertrag kann nur zustande kommen, wenn die Kora GmbH ein neues Angebot unterbreitet.

HandelsDie Firma Plambeck & Co. KG wird im zuständigen Handelsregister in Abteilung register Aufgabe IV-24

A eingetragen. Welche Angaben über diese Firma lassen sich dem Handelsregister entnehmen? A

Anzahl der Beschäftigten

B

Erteilung einer Handlungsvollmacht

C

Unternehmensphilosophie

D

Name und Sitz der Unternehmung

E

Namen der Komplementäre

F

Das haftende Eigenkapital der Unternehmung

106

Geschäftsfähigkeit

Lohnsteuerkarte

Steuerklasse

Aufgaben

Aufgabe IV-25 In welchem Lebensalter ist ein Jugendlicher beschränkt geschäftsfähig? A

Vom vollendeten 7. Lebensjahr bis zum vollendeten 16. Lebensjahr

B

Vom vollendeten 10. Lebensjahr bis zum vollendeten 18. Lebensjahr

C

Vom vollendeten 18. Lebensjahr bis zum vollendeten 21. Lebensjahr

D

Vom vollendeten 7. Lebensjahr bis zum vollendeten 18. Lebensjahr

E

Vom vollendeten 12. Lebensjahr bis zum vollendeten 18. Lebensjahr

Aufgabe IV-26 Welche wichtige Information kann der Arbeitgeber zusätzlich zum Namen und der Steuerklasse der Lohnsteuerkarte entnehmen? A

Die Prozentsätze aller Sozialversicherungsbeiträge

B

Die vom Arbeitnehmer gewählte gesetzliche Krankenkasse

C

Die Konfession des Arbeitnehmers

D

Die abgeführte Lohnsteuer des vorangegangenen Kalenderjahres

E

Die Höhe des Kindergeldes

Aufgabe IV-27 Wonach richtet sich die Steuerklasse eines ledigen Auszubildenden?

Bedürfnisse

A

Die Steuerklasse richtet sich nach dem jeweiligen Ausbildungsjahr. Wenn man sich z.B. im 1. Ausbildungsjahr befindet, gehört man zur Steuerklasse I.

B

Die Steuerklasse richtet sich nach dem Einkommensteuertarif und ist folglich abhängig von der jeweiligen Einkommenshöhe.

C

Die Steuerklasse richtet sich nach der Anzahl der Kinder und wird von der jeweiligen Gemeindebehörde eingetragen.

D

Die Steuerklasse richtet sich u.a. nach dem Familienstand. Wenn ein Auszubildender ledig ist, wird er in die Steuerklasse I eingestuft.

E

Die Steuerklasse richtet sich nach der jeweiligen Steuer, die gezahlt werden muss. Für die Einkommensteuer ist generell die Klasse I vorgesehen.

Aufgabe IV-28 Welche Aussage über Bedürfnisse trifft zu? A

Der Wunsch nach einem Wohnmobil ist ein Existenzbedürfnis.

B

Die Summe aller Bedürfnisse wird als Bedarf bezeichnet.

IV Wirtschaftslehre

107

C

Luxusbedürfnisse sind Bedürfnisse, deren Befriedigung zur Sicherung der menschlichen Existenz notwendig ist.

D

Bedürfnisse sind Mangelgefühle, verbunden mit dem Streben, den Mangel zu beseitigen.

E

Die individuelle Nachfrage eines Haushalts nach einem bestimmten Gut wird als Bedürfnis gekennzeichnet.

Aufgabe IV-29

Bedarf

Was versteht man in einer Volkswirtschaft unter „Bedarf“? A

Mit Kaufkraft versehene Bedürfnisse

B

Durch Werbung geweckte Bedürfnisse

C

Nicht befriedigte Bedürfnisse

D

Sich auf knappe Güter und Dienstleistungen beziehende Bedürfnisse

E

Durch Bildung, Prestige und Kultur bestimmte Bedürfnisse

Aufgabe IV-30

Marketing

Ordnen Sie die Kennbuchstaben aus der Abbildung den Schritten zur Erstellung einer Marketing-Konzeption zu. Kennbuchstaben aus der Abbildung 1

A

2

B

3

C

4

D

5

E

A

B

Schritte zur Erstellung einer Marketing-Konzeption A

Marketing-Durchführung

B

Marketing-Planung

C

Marktforschung

D

Marketing-Kontrolle

E

Marketing-Ziele A

B

C

D

C

D

E E

108

Güter

Aufgaben

Aufgabe IV-31 Welches sind immaterielle Güter?

Erwerbswirtschaftliches Prinzip

Wirtschaftliche Grundlagen

Vertretungsbefugnisse

A

Grundstücke und Gebäude

B

Betriebs- und Geschäftsausstattung und Warenvorräte

C

Grundstücke und Spezialmaschinen

D

Lizenzen und Patente

E

Ölgemälde und Skulpturen

Aufgabe IV-32 Welches Ziel liegt dem erwerbswirtschaftlichen Prinzip zugrunde? A

Der größtmögliche Umsatz

B

Der freie Wettbewerb

C

Der größtmögliche Gewinn

D

Die optimale Bedarfsdeckung

E

Die optimale Befriedigung der Bedürfnisse

F

Die Produktion zu kostendeckenden Preisen

Aufgabe IV-33 Welches Unternehmen zählt zum Dienstleistungsbereich? A

Deutsche Bahn AG

B

Deutsche Shell AG

C

HochTief AG

D

Intel Computerhersteller

E

Norddeutsche Affinerie AG

Aufgabe IV-34 Frau Schmitt ist bei der Nordbank AG beschäftigt und hat Gesamtprokura für die Filiale Eimsbüttel. Die Nordbank unterhält mehrere Filialen in Hamburg. Welche Vertretungsbefugnis hat die Gesamtprokuristin Frau Schmitt? A

Frau Schmitt kann die Hauptgeschäftsstelle der Nordbank AG in Hamburg gemeinsam mit einem Vorstandsmitglied vertreten.

B

Frau Schmitt vertritt die Filiale Eimsbüttel gesetzlich.

IV Wirtschaftslehre

C

Frau Schmitt darf alle Arten von Rechtsgeschäften für die Nordbank AG, zu denen die Prokura ermächtigt, alleine vornehmen.

D

Frau Schmitt kann die Nordbank AG, Filiale Eimsbüttel, gemeinsam mit einem Aufsichtsratsmitglied vertreten, auch wenn dieser nicht gleichzeitig Vorstandsmitglied ist.

E

Frau Schmitt kann die Nordbank AG, Filiale Eimsbüttel, gemeinsam mit einem anderen Prokuristen vertreten.

Aufgabe IV-35

109

Rechtsformen

Die WiWa Schoko KG ist seit dem 21. November 1991 im Handelsregister in Hamburg eingetragen. Wer hat nach dem HGB in dieser Unternehmung die Geschäftsführung und Vertretung, wenn im Gesellschaftsvertrag keine andere Vereinbarung getroffen wurde? A

Der Vorstand

B

Die Kommanditisten und Komplementäre gemeinsam

C

Die Komplementäre

D

Die Kommanditisten jeweils allein

E

Alle Gesellschafter gemeinsam

Aufgabe IV-36 Entscheiden Sie, wodurch die Preise in der freien Marktwirtschaft nach oben begrenzt werden. A

Durch eine progressive Besteuerung der Unternehmensgewinne

B

Durch den offenen Wettbewerb der Anbieter

C

Durch das Angebot freier Anbieter im Internet

D

Durch eine staatliche Preisaufsichtsbehörde, die für die Festsetzung von Höchstpreisen zuständig ist.

E

Durch die Festsetzung von Richtpreisen, die von den Produzenten festgesetzt werden.

Preisbildung

110

Rechtsform

Aufgaben

Aufgabe IV-37 Die Wellershoff GmbH ist ein Unternehmen, das Autozubehör an die Automobilindustrie liefert. Aus dem Gesellschaftsvertrag geht hervor, dass die GmbH aus 10 Gesellschaftern besteht. Die GmbH wird von zwei Geschäftsführern geleitet. Die GmbH ist am 03.06.1997 im Handelsregister von Hamburg eingetragen worden. Das Stammkapital beträgt 25.000 EUR. Am 07.06.2006 sollen den Mitarbeitern Torben Kind und Harald Kemper Prokura und der Mitarbeiterin Susanne Kielian Handlungsvollmacht für den gesamten Geschäftsbetrieb erteilt werden. Wer kann die Prokura und die Handlungsvollmacht bei einer GmbH rechtswirksam erteilen?

Rechtsformen (siehe HRAuszug Stapelfeldt KG auf Seite 35)

Prokura, vgl. vorherige Aufgabe

A

Die Geschäftsführung der GmbH gemeinschaftlich

B

Jeder Geschäftsführer der GmbH allein

C

Der Aufsichtsrat der GmbH

D

Die Gesellschafter der GmbH gemeinschaftlich

E

Eine Prokuraerteilung ist bei einer GmbH nicht zulässig.

Aufgabe IV-38 Wer kann die Kommanditgesellschaft gesetzlich vertreten? A

Jeder Komplementär alleine

B

Alle Komplementäre jeweils gemeinschaftlich

C

Alle im Handelsregister eingetragenen Komplementäre und Kommanditisten gemeinschaftlich

D

Ein Komplementär gemeinsam mit einem Prokuristen

E

Jeder Kommanditist allein

Aufgabe IV-39 Welches Rechtsgeschäft darf Frau Stapelfeldt im Außenverhältnis nur vornehmen, wenn ihr eine besondere Vollmacht erteilt worden ist? A

Den Kauf eines neuen Spezialtransporters außerhalb des genehmigten Investitionsplanes zum Preis von 0,5 Mio. EUR

B

Die Aufnahme eines Darlehens zum Kauf eines Transporters bei gleichzeitiger Belastung eines Grundstücks

C

Die Erteilung einer Handlungsvollmacht an einen Mitarbeiter

D

Den Erwerb eines Grundstücks für die Stapelfeldt Container-Transport KG

E

Die Übernahme einer Bürgschaft im Namen der Unternehmung für einen Geschäftsfreund

IV Wirtschaftslehre

Aufgabe IV-40

111

Rechtsformen

Wie ist nach dem Aktiengesetz die Vertretungsberechtigung bei der Aktiengesellschaft geregelt? A

Der Vorstandsvorsitzende ist allein vertretungsberechtigt.

B

Alle Vorstandsmitglieder sind nur gemeinschaftlich vertretungsberechtigt.

C

Jedes Vorstandsmitglied ist alleine vertretungsberechtigt, wenn der Aufsichtsrat dieser Regelung zugestimmt hat.

D

Zwei Vorstandsmitglieder sind jeweils zusammen vertretungsberechtigt.

E

Vorstand und Aufsichtsrat vertreten die Aktiengesellschaft gemeinschaftlich.

GesellschaftsAus der Presse entnehmen Sie, dass die Elbebank AG und die Fördebank AG formen Aufgabe IV-41

künftig als Nordbank AG firmieren wollen. Welche Form eines Unternehmenszusammenschlusses liegt hier vor? A

Konsortium

B

Konzern

C

Interessensgemeinschaft

D

Fusion

E

Kartell

Aufgabe IV-42 Für welche Unternehmensform ist durch Gesetz bei der Gründung ein Mindestkapital von 25.000 EUR vorgeschrieben? A

Kommanditgesellschaft (KG)

B

Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH)

C

Offene Handelsgesellschaft (OHG)

D

Gesellschaft des Bürgerlichen Rechts (GdbR)

E

Eingetragene Genossenschaft eG

Rechtsformen

112

Rechtliche Grundlagen

Rechtliche Grundlagen

Aufgaben

Aufgabe IV-43 Welcher der nachstehenden Verträge ist ein Überlassungsvertrag? A

Werkvertrag

B

Geschäftsbesorgungsvertrag

C

Verwahrungsvertrag

D

Schenkungsvertrag

E

Darlehensvertrag

Aufgabe IV-44 Welche der nachstehenden Aussagen treffen auf A

einen Werkvertrag,

B

einen Kaufvertrag,

C

einen Werklieferungsvertrag,

D

einen Mietvertrag,

E

auf keinen der vorgenannten Verträge zu?

1

Entgeltliche Überlassung eines Personenkraftwagens für einen Möbeltransport für einen Tag

2

Vornahme einer ärztlichen Untersuchung gegen Rechnung

3

Reparatur eines Fahrrades gegen Vergütung

4

Herstellung eines maßgeschneiderten Anzuges für einen Kunden. Der Stoff wird vom Schneidermeister beschafft.

5

Kauf eines Flachbildschirmgerätes

6

Gutachten eines Bauingenieurs gegen Vergütung 1

Rechtsformen

2

3

4

5

6

Aufgabe IV-45 Ordnen Sie die nachfolgenden Beispiele für Rechtsformen 1

Kora GmbH

2

Wiese & Lange Alarm- und Sicherheitstechnik OHG

3

Ulrich Kaste e.K.

4

Grundstücksgemeinschaft Am Kielort

5

Zweckverband Hamburgischer Grundstücksmakler e.V.

6

Bankhaus Schröder KGaA

7

Anwaltssozietät Helmut Schmitt, Rudolf Lorsbach und Partner

IV Wirtschaftslehre

113

den entsprechenden Rechtsformen zu: A Natürliche Person B Juristische Person C Rechtlich selbstständige Personenvereinigung nach § 124 HGB D Keines der oben angegebenen Rechtsgebilde 1

2

3

4

5

6

7

Aufgabe IV-46 Im Handelsregister finden Sie folgende Eintragung: Firma: Wegener Container-Transport KG Sitz: Hamburg Persönlich haftender Gesellschafter: Joachim Wegener, Kaufmann, Hamburg Prokura: Einzelprokuristen: Detlef Schult, Pinneberg Petra Wegener geb. Schulz, Hamburg Rechtsverhältnisse: Die Gesellschaft hat am 1. September 1975 begonnen. Kommanditisten: Klaus Wegener, Dipl.-Ing., Hamburg, mit einer Einlage von 10.000,- EUR Horst Winkelmann, Dipl.-Holzwirt, Elmshorn mit einer Einlage von 30.000,- EUR Der Mitarbeiter Tobias Kellner hat eine allgemeine Handlungsvollmacht mit Einzelzeichnungsberechtigung. Die Prokuristen Herr Schult und Frau Wegener sowie Herr Kellner haben jeweils Befugnisse im gesetzlichen, nicht erweiterten Umfang. Ordnen Sie die nachfolgenden Rechtshandlungen den Personen zu, die diese Rechtsgeschäfte für die Wegener Container-Transport KG rechtswirksam abschließen können. Rechtshandlungen 1

Dem Mitarbeiter Tobias Kellner soll Prokura erteilt werden.

2

Ein Hypothekardarlehen in Höhe von 1,5 Millionen EUR soll bei der Nordbank AG aufgenommen werden.

3

Zur Sicherung dieses Darlehens soll das Firmengrundstück in Pinneberg im Rahmen der Beleihungsgrenzen erstrangig belastet werden.

4

Die Jahresbilanz soll unterzeichnet werden.

5

Die Buchhaltung soll mit der neuen PC-Generation ausgestattet werden, Anschaffungspreis 250.000 EUR.

Rechtliche Grundlagen

114

Aufgaben

Für die Wegener Container-Transport KG handelnde Personen A Joachim Wegener allein B Joachim Wegener, Detlef Schult sowie Petra Wegener jeweils einzeln C Joachim Wegener, Detlef Schult, Petra Wegener sowie Tobias Kellner jeweils einzeln D Die Rechtshandlung kann von keiner der genannten Personen allein abgeschlossen werden. 1

Vertragsstörungen

2

3

4

5

Aufgabe IV-47 In welchen der nachstehenden Fälle ist der Vertragsabschluss bzw. die Willenserklärung A nicht anfechtbar? B von vornherein nichtig? C anfechtbar? Ordnen Sie zu! 1

Die Nordbank AG kündigt einem Kundenberater mündlich fristgerecht zum 30. April. Herr Bittermann bietet seinem Nachbarn, Herrn Knoche, den Verkauf seines Grundstücks an. Nachdem sie sich über den Kaufpreis in Höhe von 75.000 EUR geeinigt haben, wird der Vertragsabschluss mit Handschlag geschlossen. Bei P&C haben Sie eine Jacke zum Preis von 389,00 EUR erworben. Zu Hause angekommen stellen Sie fest, dass die Jacke dunkelblau und nicht, wie irrtümlich von Ihnen im Geschäft angenommen, schwarz ist. Frau Tanja Schulz hat zusammen mit ihrem Verlobten eine zweiwöchige Hochzeitsreise im Werte von 3.500 EUR gebucht, Als Frau Schulz feststellt, dass ihr Verlobter sie nur wegen ihres Vermögens heiraten will, setzt sie die Hochzeitsfeier ab und ficht den Reisevertrag wegen Irrtums an. Frank Meixner erteilt der Nordbank AG einen billigst-Kaufauftrag über 10 Allianz-Aktien, in der Meinung, dass der Kurs der Allianz-Aktie in Kürze kräftig steigen wird. Als der Kurs der Allianz-Aktie in den kommenden Tagen stark rückläufig ist, ficht Herr Meixner den Kaufvertrag wegen Irrtums bei der Nordbank AG an. Frank Hurrle hat sich bei seinem Mercedes-Händler einen Smart bestellt, der in zwei Wochen geliefert werden soll. Als er durch die Fahrprüfung fällt, will Herr Hurrle vom Kaufvertrag zurücktreten mit der Begründung, dass er das Auto nur in der Annahme gekauft habe, dass er auch die Fahrprüfung besteht.

2

3 4

5

6

1

2

3

4

5

6

IV Wirtschaftslehre

Aufgabe IV-48

115

Kaufvertrag

In welchem der folgenden Fälle ist bereits zum dargestellten Zeitpunkt ein Kaufvertrag zustande gekommen? A

Die UKA Küchenmöbel KG erhält ein Angebot über Kühlschränke der Siemens AG zum Preis von 450,00 EUR je Stück bei einer Mindestabnahmemenge von 50 Stück. Es werden 25 Stück zum Angebotspreis von 450,00 EUR bestellt.

B

Die Firma Kora GmbH bestellt bei der Büroausstattung Luetjohann KG 50 Schreibtische. Die Luetjohann KG liefert die bestellten Schreibtische ohne vorherige Auftragsbestätigung aus.

C

Das Fischgeschäft „Seezunge“ bestellt aufgrund einer Hauswurfsendung 10 Musik-CDs als Weihnachtsgeschenke für die Mitarbeiter per Nachnahme.

D

Das Steuerberatungsbüro Hansen bestellt aufgrund einer Zeitungsannonce in einer Fachzeitschrift 50 Kugelschreiber zum Angebotspreis von 2,68 EUR je Stück.

E

Die Frank Audiodata GmbH erhält ein Angebot über Papierhandtücher. Das Angebot ist bis zum 28. Februar 2006 gültig. Am 03. April 2006 werden zwei Kartons Papierhandtücher zum Angebotspreis bestellt.

Aufgabe IV-49 Bei welchen der nachfolgenden Rechtsgeschäfte handelt es sich um ein einseitiges Rechtsgeschäft? A

Überlassung eines Pkw Golf von der Firma Sixt für ein Wochenende

B

Eröffnung eines Girokontos bei der Nordbank AG

C

Erteilung einer Kontovollmacht über das Girokonto

D

Unentgeltliche Überlassung eines Pkw Golf durch die Eltern für ein Wochenende

E

Rücktritt von einem vor 7 Tagen abgeschlossenen Darlehensvertrag

F

Reparatur eines Pkw Golf in einer VW-Werkstatt

Kaufvertrag

116

Rechtliche Grundlagen

Aufgaben

Aufgabe IV-50 Stellen Sie bei den nachfolgenden Rechtsgeschäften fest, welche Formvorschrift für das jeweilige Rechtsgeschäft gesetzlich vorgeschrieben ist. Ordnen Sie zu! Rechtsgeschäfte 1

Kündigung eines Arbeitsverhältnisses

2

Übernahme einer Bürgschaft durch den Privatkunden Sven Scherenberger

3

Anmeldung einer Prokuraerteilung zur Eintragung in das Handelsregister

4

Feststellung der Satzung bei Gründung einer AG

5

Gesellschaftsvertrag zur Gründung einer BGB-Gesellschaft

6

Übernahme einer Bürgschaft durch den Kaufmann Holger Wegner eK

7

Grundstückskauf durch die Kora GmbH

Formvorschriften A

Schriftform erforderlich

B

Notarielle Beglaubigung

C

Notarielle Beurkundung

D

Keine Formvorschrift erforderlich 1

Rechtliche Grundlagen

2

3

4

5

6

7

Aufgabe IV-51 Bei welchen der nachfolgenden Rechtsgeschäfte bzw. Willenserklärungen ist die Schriftform bzw. notarielle Beurkundung gesetzlich nicht zwingend erforderlich? A

Verbraucherkreditvertrag, z. B. Anschaffungsdarlehen über 20.000 EUR

B

Kaufvertrag über eine PC-Anlage, Kosten 3.475 EUR

C

Bürgschaftsübernahme durch Benjamin Husemann über 40.000 EUR

D

Grundstückskaufvertrag über das Grundstück Schillerstr. 9, Flurstück 10 des Grundbuchbezirks Harksheide über 150.000 EUR

E

Kündigung des Arbeitsverhältnisses durch den Kundenberater Florian Krisch

IV Wirtschaftslehre

Aufgabe IV-52

117

Güter

Welche Aussage über die Güter trifft zu? A

Grundstücke zählen zu den immateriellen Gütern.

B

Eine Pizza dient unmittelbar der Bedürfnisbefriedigung.

C

Personenkraftwagen sind im Konsumbereich durch einmalige Nutzung gekennzeichnet.

D

Der Schraubenzieher ist ein typisches Verbrauchsgut.

E

Die Rechtsberatung zählt zu den freien Gütern.

Aufgabe IV-53 Welche Aussage über die Arbeitsproduktivität trifft zu? A

Unter Arbeitsproduktivität versteht man den Wert der erzeugten Produkte eines Betriebs.

B

Der Kapitaleinsatz hat keinen Einfluss auf die Arbeitsproduktivität.

C

Die Arbeitsproduktivität errechnet sich aus der Zahl der Arbeitskräfte, dividiert durch das Produktionsergebnis (Ausbringungsmenge).

D

Die Arbeitsproduktivität ist gestiegen, wenn bei einer Verringerung der wöchentlichen Arbeitszeit die Ausbringungsmenge gleich bleibt.

E

Eine Steigerung der Arbeitsproduktivität liegt vor, wenn ein Unternehmen bei Verdoppelung der Zahl seiner Arbeitskräfte seine Ausbringungsmenge verdoppelt.

Arbeitsproduktivität

ErwerbswirtBei welchem Unternehmen steht als Zielsetzung das erwerbswirtschaftliche Prin- schaftliches Prinzip zip im Vordergrund? Aufgabe IV-54

A

Europäische Zentralbank

B

Gesetzliche Krankenkassen

C

Hamburger Verkehrsverbund

D

Stadtwerke Norderstedt

E

Direktbank

118

Rechtsformen

Aufgaben

Aufgabe IV-55 Die Herren Schöpf, Wentzel und Krause wollen zusammen ein Unternehmen gründen, das Alarm- und Sicherheitstechnik anbieten soll. Herr Schöpf kann 100.000 EUR, Herr Wentzel 50.000 EUR und Herr Krause 90.000 EUR aufbringen. Alle drei Herren wollen nur mit ihrer Einlage haften. Welche Rechtsform kann gewählt werden?

Aufbauorganisation

A

KG

B

OHG

C

AG

D

GmbH

E

Partnerschaftsgesellschaft

Aufgabe IV-56 Welche Aufgabe hat die Aufbauorganisation der Nordbank AG? A

Sie regelt die Betriebsstrukturen durch Bildung von Aufgabenbereichen.

B

Sie beschreibt die Arbeitsabläufe.

C

Sie koordiniert die betrieblichen Leistungen in zeitlicher Hinsicht.

D

Sie koordiniert die betrieblichen Leistungen in Hinsicht auf interne und externe Prüfungen.

E

Sie ordnet die Arbeitsvorgänge so, dass jeder Vorgang von möglichst vielen Stellen verarbeitet werden muss.

Personalwesen Aufgabe IV-57 Welche der folgenden Aussagen triff nicht auf den kooperativen Führungsstil zu? A

Dieser Führungsstil ermöglicht die volle Einbeziehung der mittleren und unteren Ebene in die Verantwortung für den Unternehmenserfolg.

B

Dieser Führungsstil führt tendenziell zu einer Überlastung der Unternehmensspitze.

C

Befehle und Weisungen werden so weit wie möglich durch Übereinkünfte ersetzt.

D

Voraussetzung für den Erfolg dieses Führungsstils ist die Bereitschaft aller Mitarbeiter zur Initiative und Mitverantwortung.

E

Die Geschäftsleitung hat dabei die Aufgabe, laufende Informationen von oben nach unten sowie von unten nach oben zu gewährleisten.

IV Wirtschaftslehre

Aufgabe IV-58

119

Vertragsarten

Bei welchen der nachfolgenden Rechtsgeschäfte handelt es sich um einen A Kaufvertrag? B Werkvertrag? C Beförderungsvertrag? Rechtsgeschäfte 1 Frau Henkel bringt einen hellblauen Rock zur Reinigung, um einige Ketchupflecken entfernen zu lassen. 2 Frau Henkel erwirbt am Fahrkartenautomaten eine Fahrkarte, um mit der UBahn vom Hauptbahnhof zum Wettersteinplatz zu fahren. 3 Zur Finanzierung ihrer Urlaubsreise überlässt die Isar Bank-AG Frau Henkel einen Betrag von 1.000 EUR zu einem Zinssatz von 9,5%. 4 An ihrem Urlaubsort bezieht Frau Henkel in dem 4-Sterne-Hotel Excelsior ein Doppelzimmer für 100 EUR. 5 Frau Henkel erwirbt in einer Steh-Pizzeria eine Pizza Regina zu 4 EUR. 6 Die Mutter von Frau Henkel überweist in der Südbank die Prämie für die Rechtsschutzversicherung ihrer Tochter in Höhe von 65 EUR. 7 Daheim stellt Frau Henkel fest, dass sie keinen Rotwein mehr hat. Sie bittet ihre Wohnungsnachbarin um eine Flasche Barolo, mit dem Hinweis, am nächsten Tag eine Flasche Barolo zurückzugeben. 8 Am Wochenende bittet die Wohnungsnachbarin Frau Henkel um die Überlassung eines Tourenrades bis zum Sonntagabend. 9 Die Pianistin Ravissa erteilt der Tochter von Frau Henkel, der 12-jährigen Sophie, wöchentlich eine Stunde Klavierunterricht zu 20 EUR pro Stunde. 10 Frau Henkel geht an einem Abend in die Oper und gibt an der Garderobe ihren Mantel ab und entrichtet dafür 2 EUR. A

B

C

Aufgabe IV-59 Frau Bettina Schön ist Privatkundin der Nordbank AG. Bisher hatte sie ihren wertvollen Schmuck zu Hause aufbewahrt. Nach einer Einbruchserie in der Nachbarschaft möchte Frau Schön in Zukunft ihren Schmuck bei der Nordbank AG in einem Schließfach deponieren. Welchen Vertrag schließen Sie mit Frau Schön ab? A

Verwahrvertrag

B

Kontovertrag

C

Geschäftsbesorgungsvertrag

D

Mietvertrag

E

Dienstvertrag

Vertragsarten

120

Willenserklärungen

Aufgaben

Situation zu den Aufgaben IV-60 bis IV-61 Matthias und Silke Rautenberg (58 und 54 Jahre alt) sind verheiratet, haben aber keine Kinder. Herr Rautenberg beabsichtigt, seinen Neffen Florian in seinem Testament zu begünstigen.

Aufgabe IV-60 Welche Form muss Herr Rautenberg bei der Errichtung des Testaments nach dem BGB mindestens einhalten, damit es seine rechtliche Wirkung entfalten kann? A

Ein maschinell erstelltes Testament ist eigenhändig zu unterschreiben.

B

Ein elektronisch erstelltes Testament muss mit einer qualifizierten elektronischen Signatur nach dem Signaturgesetz versehen werden.

C

Ein Testament kann auch in Textform errichtet werden. Der Abschluss der Urkunde muss nur durch Nachbildung der Namensunterschrift erkennbar gemacht werden.

D

Ein Testament muss stets von einem Notar beurkundet werden.

E

Ein Testament kann eigenhändig verfasst und mit Vor- und Zunamen unterschrieben werden.

Aufgabe IV-61 Wessen Willenserklärung ist für die rechtswirksame Erstellung des Testaments erforderlich? A

Beide Ehepartner müssen bei diesem Testament ihren Willen erklären.

B

Nur die Willenserklärung von Herrn Rautenberg ist erforderlich

C

Nur die Willenserklärung von Frau Rautenberg ist erforderlich.

D

Die Willenerklärungen von Herr und Frau Rautenberg bei gleichzeitiger Anwesenheit eines Notars sind erforderlich.

E

Die Willenserklärungen von Herrn und Frau Rautenberg und die Willenserklärung von Florian, sofern er bereits volljährig ist, sind erforderlich.

IV Wirtschaftslehre

121

Aufgabe IV-62

Angebot

Die Bauspar AG schickt Herrn Walter John das nachstehende Kreditangebot: 7,5% p.a. Zinsen für 3 Jahre fest, Kreditsumme 10.000,00 EUR bis 30.000,00 EUR Das Kreditangebot wird am 20. Januar 2006 zur Post gegeben. Wie lange ist die Bauspar AG an dieses Angebot gebunden? A

Das Angebot wird mit der Abgabe wirksam und bindet die Bauspar AG so lange, bis der Kunde reagiert, längstens zwei Wochen.

B

Das Angebot ist hier als Werbung zu sehen und ist daher nur unverbindlich.

C

Das Angebot ist so lange bindend, bis der Kunde unter normalen Umständen reagieren kann. In diesem Fall sind dies ca. zwei Wochen.

D

Das Angebot muss vom Kunden innerhalb der gesetzlichen Frist angenommen werden. Diese beträgt laut AGB einen Monat. Anderenfalls verfällt die Bindungspflicht.

E

Das Angebot beinhaltet eine Kreditspanne von 10.000,00 EUR bis 30.000,00 EUR. Durch diese Eingrenzung wird das Angebot für die Bauspar AG unverbindlich.

Rechtsformen

Aufgabe IV-63 In der Nordbank AG soll ein neues EDV-Programm eingesetzt werden. Dadurch ist es notwendig, die unten stehenden Kontoinhaber mit Kennziffern zu verschlüsseln. Bei welchen der unten genannten Kontoinhaber handelt es sich um eine 1

juristische Person des öffentlichen Rechts?

2

juristische Person des privaten Rechts?

3

quasi-juristische Person?

Kontoinhaber A

SC Norderstedt e.V.

B

Verwaltungs-Berufsgenossenschaft

C

Anwaltssozietät Helmut Schmidt, Jürgen Lorsbach & Partner

D

Kreiskrankenhaus Stormarn

E

Sparda-Bank Hamburg eG

F

Plambeck & Co. KG

G

Fernheizwerke Neukölln AG

H

Kora GmbH A

B

C

D

E

F

G

H

122

Rechtliche Grundlagen

Aufgaben

Aufgabe IV-64 Ordnen Sie die nachstehenden Rechtsgeschäfte den unterschiedlichen Vertragsarten zu. Vertragsart bzw. Willenserklärungen A Einseitig verpflichtende empfangsbedürftige Willenserklärung B Einseitig verpflichtende nicht empfangsbedürftige Willenserklärung C Zweiseitig verpflichtender Vertrag Rechtsgeschäfte 1

Frau Hildebrand setzt für denjenigen, der ihr ihre entlaufene Katze zurückbringt, eine Belohnung von 100 EUR aus (Auslobung).

2

Frau Friedeberger liefert ein wertvolles Gemälde zur Verwahrung bei Ihrem Kreditinstitut als Verwahrstück ein.

3

Sie schließen mit dem Vorstand der FHW Neukölln AG einen Darlehensvertrag über 1 Million EUR ab.

4

Herr Heldmann erteilt seiner Ehefrau Kontovollmacht für den Todesfall.

5

Georg Ehring errichtet ein handschriftliches Testament zu Gunsten seiner Ehefrau Maritta Ehring.

6

Bernd Sommer ficht den Kauf eines gebrauchten Pkw wegen arglistiger Täuschung an.

7

Vanessa Voß kündigt ihr Ausbildungsverhältnis wegen Annahme eines Studienplatzes.

8

Hilde Böhmer schenkt ihrem Enkel eine Eigentumswohnung. 1

2

3

4

5

6

7

8

Ökonomisches Aufgabe IV-65 Prinzip Welche Aussage zum ökonomischen Prinzip trifft zu? A

Wenn ein Unternehmen das ökonomische Prinzip beachtet, können keine Verluste entstehen.

B

Das ökonomische Prinzip ist ohne den Einsatz der Produktionsfaktoren Arbeit, Boden und Kapital zu realisieren.

C

Das ökonomische Prinzip muss wegen der Knappheit der Güter beim wirtschaftlichen Handeln beachtet werden.

D

Gemäß dem ökonomischen Prinzip müssen in einer Volkswirtschaft die Produktionskapazitäten ständig erweitert werden.

E

Als Maximalprinzip besagt das ökonomische Prinzip, dass ein bestimmter Erfolg mit möglichst geringem Mitteleinsatz erzielt werden soll.

123

V

Sozialkunde

Aufgabe V-1

ArbeitsAndrea Frank arbeitet seit dem Abschluss ihres Ausbildungsverhältnisses zur verhältnis Bankkauffrau seit 8 Monaten bei der Nordbank AG in Pinneberg. Da die Zweigstelle, in der sie beschäftigt ist, geschlossen wird, erhält sie am 12. Mai die ordentliche Kündigung ihres Arbeitgebers. Ermitteln Sie das Datum, an dem das Arbeitsverhältnis von Frau Frank gemäß den Bestimmungen des BGB enden würde! A

15. Mai

B

31. Mai

C

12. Juni

D

15. Juni

E

30. Juni

Aufgabe V-2

Lösungen ab Seite 246

SozialWelche der nachstehenden Leistungen aus dem System der sozialen Sicherung versicherung sind der gesetzlichen Unfallversicherung zuzurechnen? A

Altersruhegeld

B

Kostenübernahme für eine Heilbehandlung auf Grund einer Berufskrankheit

C

Leistungen zur Früherkennung von Krankheiten

D

Versorgung mit Arznei-, Heil- und Hilfsmitteln in Folge eines Arbeitsunfalls

E

Zuschüsse zum Umbau von Wohnungen auf Grund einer Pflegebedürftigkeit

F

Zahlung von Insolvenzgeld

124

Aufgaben

Freiwillige Aufgabe V-3 Leistungen des Die Nordbank AG zahlt ihren Mitarbeitern die nach dem Gesetz und dem MantelArbeitgebers tarifvertrag festgelegten Entgelte. Zusätzlich zahlt die Nordbank AG noch weitere freiwillige Leistungen an ihre Angestellten. Welche der nachfolgenden Zahlungen zählt zu den freiwilligen Leistungen der Nordbank AG? A

Lohnfortzahlung im Krankheitsfall

B

Urlaubsentgelt

C

Kindergeld

D

Zahlungen für den Betriebskindergarten

E

Arbeitgeberbeiträge zur Sozialversicherung

Arbeitsvertrag Aufgabe V-4 Herr Michael Schreiner hat am Ende der erfolgreichen Beendigung seiner Ausbildung bei der Nordbank AG einen unbefristeten Arbeitsvertrag von der Unionbank AG erhalten. Welche Aussage zur Zeugniserstellung trifft zu? A

Bei einem Ausbildungsvertrag besteht keine Zeugniserteilungspflicht des Ausbildungsbetriebes. Die Nordbank muss lediglich eine Bescheinigung über die erfolgte Ausbildung ausstellen.

B

Ein Ausbildungszeugnis muss von Herrn Schreiner fristgerecht mindestens 3 Monate vor Ablauf der Ausbildung beantragt werden.

C

Herr Schreiner hat als Auszubildender einen Anspruch auf ein einfaches Zeugnis (Art, Dauer, Ziel der Ausbildung), ein qualifiziertes Zeugnis (mit zusätzlichen Angaben über Führung und Leistung) wird nur bei Arbeitsverhältnissen erstellt.

D

Die Nordbank muss auf Wunsch von Herrn Schreiner ein qualifiziertes Zeugnis, das neben den Ausbildungsdaten und -inhalten auch Angaben über die Führung und Leistung enthält, ausstellen.

E

Das ausbildende Unternehmen erstellt ein ausführliches Zeugnis, in das auch besonderes ehrenamtliches Engagement außerhalb der Arbeitszeit (z.B. Leitung einer Jugendgruppe) aufgenommen wird.

V Sozialkunde

125

Aufgabe V-5

Kündigung Die 16-jährige Martina Günther ist seit dem 1. August 2006 Auszubildende bei der eines Nordbank AG. Im Juni 2007 stellt Frau Günther fest, dass sie lieber einen handwerk- Ausbildungslichen Beruf ergreifen möchte. Wie muss sich Frau Günther bezüglich der Kündigung verhältnisses ihres Ausbildungsverhältnisses mit der Nordbank AG richtig verhalten? A

Sie muss mündlich ohne Angabe von Gründen kündigen.

B

Sie muss schriftlich kündigen, die Kündigungsgründe darlegen und eine Kündigungsfrist von 4 Wochen einhalten.

C

Sie muss schriftlich unter Zustimmung der für sie zuständigen Industrie- und Handelskammer kündigen.

D

Sie muss schriftlich kündigen. Eine Kündigungsfrist brauchte sie nicht einzuhalten.

E

Sie muss schriftlich kündigen, die Kündigungsgründe darlegen, eine Kündigungsfrist von 4 Wochen einhalten, und ihre Eltern müssen zustimmen.

Aufgabe V-6

Arbeitsschutz

Die Nordbank AG trifft in ihrem Hause Vorkehrungen, damit sich die Mitarbeiter und Kunden im Brandfall richtig verhalten. Welche der nachstehenden Maßnahmen verfolgt ein anderes Ziel? A

Anbringen von Gefahr-Hinweisschildern an und in Fahrstühlen

B

Kennzeichnung von Fluchtwegen durch gut sichtbare Hinweisschilder

C

Schulung von Verhaltensregeln für den Brandfall

D

Überprüfung der Feuerschutztüren auf Sicherheitsmängel

E

Durchführung von Feuer-Alarm-Übungen, bei denen eine Gebäuderäumung erfolgt.

Aufgabe V-7 Wer kann Tarifpartner sein? A

Europäische Zentralbank

B

IG Metall

C

Bundesminister für Arbeit und Sozialordnung

D

Bundesagentur für Arbeit

E

Volkswagenwerk AG

Tarifparteien

126

Aufgaben

Jugendarbeitsschutz

Betriebliche Mitbestimmung

Sozialversicherung

Aufgabe V-8 Bei der Beschäftigung von Jugendlichen hat ein Betrieb die Vorschriften des Jugendarbeitsschutzgesetzes (JarbSchG) zu beachten. Welche der nachfolgenden Aussagen finden Sie nicht im JarbSchG? A

Für die Einhaltung der Bestimmungen des JarbSchG sind die staatlichen Gewerbeaufsichtsämter zuständig.

B

Das JarbSchG enthält Bestimmungen über das Mindestalter der Beschäftigten.

C

Das JarbSchG soll alle jungen Menschen unter 18 Jahren vor einer Gefährdung ihrer Gesundheit im Betrieb bewahren.

D

Jugendliche Arbeitnehmer sind in Betrieben mit mehr als 5 Arbeitnehmern, die das 18. Lebensjahr noch nicht vollendet haben, berechtigt, ihre Jugendund Auszubildendenvertretung zu wählen.

E

Nach dem JarbSchG dürfen Jugendliche nicht im Akkord arbeiten.

F

Jugendlicher ist, wer 15, aber noch nicht 18 Jahre alt ist.

Aufgabe V-9 Welche Organe bzw. welche Einrichtungen der Nordbank AG gehören zu der betrieblichen Mitbestimmung nach dem Betriebsverfassungsgesetz? A

Tarifkommission

B

Aufsichtsrat

C

Jugend- und Auszubildendenvertretung

D

Betriebsversammlung

E

Hauptversammlung

F

Vorstand

Aufgabe V-10 Die Leistungen der nachstehenden Sozialversicherungen werden i. d. R. durch A Beiträge der versicherungspflichtigen Arbeitnehmer allein B Beiträge der Arbeitgeber allein C Beiträge der Arbeitgeber, der versicherungspflichtigen Arbeitnehmer sowie durch staatliche Zuschüsse D Beiträge der Arbeitgeber sowie der versicherungspflichtigen Arbeitnehmer allein finanziert. Ordnen Sie zu. 1

Gesetzliche Krankenversicherung

2

Soziale Pflegeversicherung

V Sozialkunde

127

3

Arbeitslosenversicherung

4

Gesetzliche Unfallversicherung

5

Gesetzliche Rentenversicherung 1

2

3

4

5

Aufgabe V-11

Rechtliche Grundlagen

Ordnen Sie drei der fünf Aussagen den entsprechenden Gesetzen zu. Gesetze 1 Betriebsverfassungsgesetz 2 Bürgerliches Gesetzbuch 3 Mutterschutzgesetz Aussagen A

Jugendliche dürfen nicht mit Akkordarbeiten beschäftigt werden.

B

Die Kündigung gegenüber einer Arbeitnehmerin während der Schwangerschaft und bis zum Ablauf von vier Monaten nach der Entbindung ist unzulässig, wenn dem Arbeitgeber zur Zeit der Kündigung die Schwangerschaft oder Entbindung bekannt war.

C

Wird ein Arbeitnehmer durch Arbeitsunfähigkeit infolge Krankheit an seiner Arbeitsleistung verhindert, ohne dass ihn ein Verschulden trifft, so hat er Anspruch auf Lohnfortzahlung durch den Arbeitgeber für die Zeit der Arbeitsunfähigkeit bis zur Dauer von sechs Wochen.

D

Das Arbeitsverhältnis eines Arbeitnehmers kann mit einer Frist von vier Wochen zum 15. oder zum Ende eines Kalendermonats gekündigt werden.

E

Eine ohne Anhörung des Betriebsrats ausgesprochene Kündigung ist unwirksam. 1

2

3

Aufgabe V-12

Arbeitsschutz

Im Berufsschulunterricht wird der Arbeitsschutz thematisiert. Welches der nachfolgenden Abbildungen weist Sie auf den Standort eines Feuerlöschers hin?

A

B

C

D

E

F

128

Ausbildungsvertrag

Betriebliche Mitbestimmung

Aufgaben

Aufgabe V-13 Herr Michael Stegemann (17 Jahre alt) hat sich entschieden, ein Ausbildungsverhältnis bei der Nordbank AG zum 1. Februar 2005 zu beginnen. Ihm wurde der dreijährige Ausbildungsvertrag mit den nachstehenden Angaben übersandt. Welche Angaben stimmen nicht mit den Vorschriften des Berufsbildungsgesetzes bzw. Jugendarbeitsschutzgesetzes überein? A

Die Ausbildungszeit beträgt 36 Monate. Das Berufsausbildungsverhältnis beginnt am 1. Februar 2005 und endet am 31. Januar 2008.

B

Die Probezeit beträgt sechs Monate.

C

Die Ausbildung findet in Hamburg und den mit dem Geschäftssitz für die Ausbildung zusammenhängenden Zweigstellen statt.

D

Der Ausbildende zahlt dem Auszubildenden eine angemessene Vergütung. Diese beträgt zur Zeit 717,00 EUR im 1. Ausbildungsjahr, im 2. Ausbildungsjahr 775,00 EUR und im 3. Ausbildungsjahr 831,00 EUR.

E

Die regelmäßige tägliche Ausbildungszeit beträgt 8 Stunden.

F

Es besteht ein Urlaubsanspruch von 13 Werktagen im Jahr 2005, jeweils 30 Werktagen in den Jahren 2006 und 2007 sowie 2 Tagen im Jahr 2008.

Aufgabe V-14 Der Auszubildende Thorben Stegemann hat am „Schwarzen Brett“ in der Zentrale der Nordbank AG das Einladungsschreiben für die nächste Betriebsversammlung der Nordbank AG gelesen. Herr Stegemann möchte vom Betriebsratsmitglied Rudolf Scharrenberg wissen, ob er als Auszubildender zum eingeladenen Personenkreis gehört. Welche Aussage trifft den Sachverhalt? A

Sie können an der Betriebsversammlung nicht teilnehmen, da neben der Geschäftsführung, den Aktionären und dem Betriebsrat nur die Jugend- und Auszubildendenvertretung eingeladen ist.

B

Sie können an der Betriebsversammlung teilnehmen, da an der Betriebsversammlung neben den Auszubildenden nur der Betriebsrat und die Jugendund Auszubildendenvertretung teilnehmen.

C

Sie können an der Betriebsversammlung nicht teilnehmen, da nur Arbeitnehmer teilnehmen dürfen, die seit sechs Monaten im Unternehmen beschäftigt sind.

D

Sie können an der Betriebsversammlung nicht teilnehmen, denn daran nehmen nur die Betriebsräte und die Zweigstellenleiter der einzelnen Filialen teil.

E

Sie können an der Betriebsversammlung teilnehmen, da neben der Geschäftsführung alle Arbeitnehmer und alle Auszubildenden des Betriebs eingeladen sind.

V Sozialkunde

Aufgabe V-15

ZwischenWelche Folgen hat das Ergebnis der Zwischenprüfung für den weiteren Verlauf prüfung eines Ausbildungsverhältnisses im Kreditgewerbe? A

Unabhängig vom Ergebnis ist das Absolvieren der Zwischenprüfung eine der Zulassungsvoraussetzungen für die Teilnahme an der Abschlussprüfung der Industrie- und Handelskammer (IHK).

B

Das Ergebnis der Zwischenprüfung fließt zu 25% in die Note des Abschlusszeugnisses für die Bankausbildung der IHK ein.

C

Bei einem Ergebnis von 82% wird die Ausbildungszeit auf Grund der überdurchschnittlichen Leistungen durch die IHK automatisch um 6 Monate verkürzt.

D

Bei einem Ergebnis von unter 50% kann der Ausbildungsbetrieb den Ausbildungsvertrag aus wichtigem Grund kündigen, da in diesem Fall das Erreichen des Ausbildungszieles gefährdet ist.

E

Bei einem Ergebnis von unter 50% werden die Kosten für Nachhilfeunterricht in den folgenden 6 Monaten bis zur Abschlussprüfung von der IHK übernommen.

Aufgabe V-16

Jugend- und In Kürze finden in der Nordbank AG wieder Wahlen zur Jugendausbildungsvertre- Auszubildentung statt. Die 23-jährige Silke Schudlik ist seit einem Jahr Kundenberaterin bei denvertretung der Nordbank AG. Sie möchte sich zur Jugendvertreterin wählen lassen. Welche Aussage trifft zu? A

Da Frau Schudlik bereits über 18 Jahre alt ist, kann sie sich nicht mehr als Jugendvertreterin zur Wahl stellen.

B

Nur Auszubildende sind für die Jugendvertretung wählbar.

C

Nur Auszubildende, die das 18. Lebensjahr noch nicht vollendet haben, sind als Jugendvertreter wählbar.

D

Da Frau Schudlik noch keine 25 Jahre alt ist, kann sie sich für die Jugendvertretung zur Wahl stellen.

E

Für die Jugendvertretung sind nur Auszubildende wählbar, die das 25. Lebensjahr noch nicht vollendet haben.

F

Alle Arbeitnehmer der Nordbank sind für die Jugendvertretung wählbar.

129

130

JAV

Aufgaben

Aufgabe V-17 In der Nordbank AG wurde im November 2006 erstmalig eine Jugend- und Auszubildendenvertretung (JAV) gewählt. Welche Rechte bzw. Pflichten ergeben sich für die gewählte JAV?

JAV

A

Die JAV verhandelt selbstständig mit dem Vorstand der Nordbank AG.

B

Für die jugendlichen Arbeitnehmer und die Auszubildenden der Nordbank AG gibt es durch die JAV Ansprechpartner in ihrem Alter, die ihre Anliegen über den Betriebsrat bei der Geschäftsleitung vortragen können und durchzusetzen versuchen.

C

Mitglieder der JAV sind verpflichtet, an allen Sitzungen des Betriebsrates teilzunehmen und aktuelle Informationen an die jungen Mitarbeiter in der Nordbank AG weitergeben.

D

Ein Vertreter der JAV kann in der Betriebsversammlung die Auszubildenden vertreten und ist für sie stimmberechtigt.

E

Die JAV kann beispielsweise die Übernahme von Auszubildenden nach erfolgreicher Abschlussprüfung über den Betriebsrat erzwingen.

Aufgabe V-18 In der Nordbank AG wird die JAV am 9. November 2006 neu gewählt. In der Nordbank AG sind beschäftigt: Anzahl der Angestellten Anzahl der Auszubildenden 21 unter 18 Jahre 8 214 18 bis 24 Jahre 83 574 25 Jahre und älter 3 Unter anderem wollen sich Petra Stiegler (17 Jahre alt, seit 1. August 2005 Azubi), Wolfgang Paul (24 Jahre alt, seit dem 1. Januar 2006 Angestellter) und Sandra Gäbel (27 Jahre alt, seit 1. August 2005 Azubi) als Kandidaten aufstellen lassen. In welcher Zeile sind die Personen dem aktiven und passiven Wahlrecht zur JAV richtig zugeordnet? Aktives Wahlrecht

Passives Wahlrecht

A

Nur Petra Stiegler

Petra Stiegler, Wolfgang Paul

B

Petra Stiegler, Sandra Gäbel

Petra Stiegler, Sandra Gäbel

C

Petra Stiegler, Wolfgang Paul, Sandra Gäbel

Petra Stiegler, Wolfgang Paul, Sandra Gäbel

D

Petra Stiegler, Wolfgang Paul

Petra Stiegler, Wolfgang Paul

E

Petra Stiegler, Wolfgang Paul, Sandra Gäbel

Petra Stiegler, Sandra Gäbel

V Sozialkunde

131

Situation zu den Aufgaben V-19 und V-20 Sie sind Mitarbeiter/in der Nordbank AG. Der Mitarbeiter Christian Vogt wird mit der nachfolgenden Bescheinigung zum Sicherheitsbeauftragten der Nordbank AG benannt. Herr Christian Vogt wird nach § 719 Reichsversicherungsordnung und § 9 Unfallverhütungsvorschrift „Allgemeine Vorschriften“ zum Sicherheitsbeauftragten bestellt. Der Sicherheitsbeauftragte hat den Unternehmer bei der Durchführung des Arbeitsschutzes zu unterstützen, insbesondere sich von dem Vorhandensein und der ordnungsgemäßen Benutzung der vorgeschriebenen Schutzvorrichtungen und Körperschutzmittel fortlaufend zu überzeugen, den ihm übertragenen Zuständigkeitsbereich zu beobachten, Sicherheitsrisiken zu melden und Änderungsvorschläge einzubringen sowie Mitarbeiter auf arbeitssicheres Verhalten hinzuweisen.

Aufgabe V-19

Arbeitsschutz

In welchen Vorschriften finden Sie nähere Informationen über die Aufgaben des Sicherheitsbeauftragten? A

In der Gewerbeordnung

B

In den Arbeitssicherheitsvorschriften der gesetzlichen Krankenkassen

C

In den Unfallverhütungsvorschriften/berufsgenossenschaftlichen Vorschriften der Verwaltungs-Berufsgenossenschaft

D

Im Arbeitsschutzgesetz

E

Im Betriebsverfassungsgesetz

Aufgabe V-20 Welche der nachstehenden Aufgaben hat der Sicherheitsbeauftragte? A

Der Sicherheitsbeauftragte hat die Aufgabe, neuen Mitarbeitern die Sicherheitseinrichtungen der Bankfiliale bekannt zu machen.

B

Der Sicherheitsbeauftragte übernimmt aufgrund seiner Ausbildung nach einem Banküberfall die psychologische Betreuung der betroffenen Mitarbeiter.

C

Der Sicherheitsbeauftragte hat die Mitarbeiter bei der halbjährlichen Prüfung der Funktionsfähigkeit der Feuerlöscher zu unterstützen.

D

Der Sicherheitsbeauftragte hat bei einem ausbrechenden Feuer die Meldung an die Feuerwehr zu übernehmen.

E

Der Sicherheitsbeauftragte muss regelmäßig den Erste-Hilfe-Koffer auf Vollständigkeit überprüfen und ggf. mit notwendigen Medikamenten auffüllen.

Sicherheitsbeauftragter

132

Marketing

Aufgaben

Aufgabe V-21 Die Nordbank AG in Hamburg möchte junge Leute zwischen 18 und 25 Jahren mit der Einführung eines speziellen Renditekontos als neue Kunden gewinnen. Da Sie sich als Auszubildende/r auch in diesem Alter befinden, werden Sie von der Marketingabteilung um Stellungnahme gebeten. Mit welcher Werbemaßnahme kann ausschließlich die genannte Zielgruppe angesprochen werden? A

Prospektauslage am Schalter und in den Fensterauslagen der Filialen der Nordbank AG

B

Fernseh- und Radiowerbung

C

Persönliches Anschreiben an alle Haushalte mit der Tagespost

D

Persönliches Anschreiben an die Zielgruppe

E

Anzeigen in den überregionalen Tageszeitungen und Fachzeitschriften

SozialAufgabe V-22 versicherungs- Herr Unger (32 Jahre alt, verheiratet und zwei Kinder) ist Wertpapieranalyst bei beiträge der Nordbank AG. Sein monatliches Bruttoeinkommen beträgt 4.000,00 EUR. Herr Unger ist in der Filiale Rostock beschäftigt. Sein Krankenversicherungsbeitrag bei der Techniker Krankenkasse beträgt zurzeit 13,8% zuzüglich 0,9%. Verwenden Sie für Ihre Berechnungen die Übersicht „Aktuelle Eurobeträge, Freigrenzen und Freibeträge“ im Infopool auf Seite ??. a)

Ermitteln Sie für Herrn Unger die Sozialversicherungsbeiträge, die in seiner monatlichen Entgeltabrechnung berücksichtigt werden.

b)

Herr Unger entscheidet sich, seinen Vollzeitarbeitsvertrag in einen Teilzeitarbeitsvertrag zu verändern. Statt wie bisher 39,5 Stunden in der Woche möchte Herr Unger jetzt nur noch 25 Stunden in der Woche in der Nordbank AG beschäftigt sein. Wie verändern sich seine Sozialversicherungsbeiträge absolut und in Prozent?

c)

Errechnen Sie die prozentualen Belastungen des Bruttoeinkommens (altes und neues Bruttoeinkommen), die sich durch die jeweiligen Sozialabgaben für Herrn Unger ergeben. Runden Sie Ihr Ergebnis auf zwei Stellen nach dem Komma.

V Sozialkunde

Aufgabe V-23

133

Kündigung

Der Auszubildende Björn Wilk kündigt sein Ausbildungsverhältnis am 2. April 2006. Die Ausbildung wurde am 1. August 2005 begonnen. Wann endet sein Ausbildungsverhältnis nach dem Berufsbildungsgesetz?

Aufgabe V-24

ZeugnisAn ihrem letzten Arbeitstag erhält Birte Wegener von der Nordbank AG ein Aus- erteilung bildungszeugnis. Im Zeugnis steht folgender Satz: „Frau Wegener gehört der Gewerkschaft ver.di an und bestreikte unser Haus.“ Ist diese Formulierung in einem Ausbildungszeugnis zulässig? A

Das Ausbildungszeugnis von Frau Wegener muss wahr und vollständig sein. Daher muss dieser Satz in das Ausbildungszeugnis aufgenommen werden.

B

In einem qualifizierten Zeugnis dürfen nur Angaben über die Art und Dauer der Tätigkeit stehen.

C

Diese Formulierung ist zu direkt. Negative Aussagen sollten geschickter formuliert werden.

D

In einem Ausbildungszeugnis dürfen nur positive Eigenschaften erwähnt werden, damit das berufliche Fortkommen von Frau Wegener nicht behindert wird.

E

Aussagen über die Zugehörigkeit zu Gewerkschaften sind nicht zulässig.

SozialAnke Weiland (21 Jahre alt) ist Bankazubi in der Nordbank AG in Norderstedt, versicherung Aufgabe V-25

2. Ausbildungsjahr. Frau Weiland findet, dass ihre monatlichen Krankenversicherungsbeiträge von 13,8 %, die sie zur Hälfte selbst tragen muss, im Vergleich zu den Beiträgen anderer gesetzlichen Krankenversicherer zu hoch sind. Sie beabsichtigt daher, ihre Krankenversicherung zu wechseln. Welche Aussagen treffen zu? A

Der Wechsel in eine günstigere Krankenversicherung ist nur im Rahmen eines ordentlichen Arbeitsverhältnisses, nicht aber im Rahmen eines Ausbildungsverhältnisses möglich.

B

Frau Weiland kann ihre Krankenversicherung mit einer zweimonatigen Kündigungsfrist erst nach einer 18monatigen festen Mitgliedschaft in der alten Krankenversicherung ändern.

C

Der Wechsel in eine günstigere Krankenversicherung ist erst bei einer dauerhaften Überschreitung der Versicherungspflichtgrenze von derzeit 3.975,00 EUR zulässig.

D

Der Wechsel in eine günstigere Krankenversicherung ist nur möglich, wenn Frau Weiland ihr Ausbildungsverhältnis erfolgreich beendet hat.

E

Frau Weiland kann nur in eine günstigere Krankenversicherung wechseln, wenn ihr derzeitiger Krankenversicherer die Beiträge erheblich erhöht.

134

Aufgaben

F

Arbeitslosenund Krankengeld

Der Wechsel in eine andere Krankenversicherung ist möglich, wenn Frau Weiland ihr Ausbildungsverhältnis kündigt und ein neues Ausbildungsverhältnis mit einem anderen Ausbildungsbetrieb eingeht.

Aufgabe V-26 Der bei der Arbeitsagentur Hamburg gemeldete Arbeitslose Christian Schenk muss auf Grund eines Gelenkverschleißes stationär behandelt werden. Dabei muss sein rechtes Kniegelenk durch ein künstliches Gelenk ersetzt werden. Herr Schenk bezieht seit drei Monaten Arbeitslosengeld. Die Dauer der krankheitsbedingten Arbeitsunfähigkeit beträgt voraussichtlich zehn Wochen. a) Welche finanziellen Leistungen stehen Herrn Schenk während der Arbeitsunfähigkeit nach dem Sozialgesetzbuch zu? A

Während der Arbeitsunfähigkeit steht Herrn Schenk für sechs Wochen weiterhin Arbeitslosengeld zu, das von der Arbeitsagentur gezahlt wird. Anschließend erhält Herr Schenk für vier Wochen Krankengeld in Höhe des Arbeitslosengeldes von seiner Krankenkasse.

B

Herr Schenk erhält von der Arbeitsagentur während seiner Arbeitsunfähigkeit Arbeitslosenhilfe.

C

Herr Schenk erhält vom ersten Tag der Arbeitsunfähigkeit an von seiner Krankenkasse Krankengeld in Höhe des Arbeitslosengeldes.

D

Herr Schenk erhält während seiner Arbeitsunfähigkeit Sozialhilfe.

E

Herr Schenk erhält während seiner Arbeitsunfähigkeit Arbeitslosengeld von der Arbeitsagentur weitergezahlt.

b) Wer trägt die Beiträge zur Sozialversicherung während der Arbeitsunfähigkeit von Herrn Schenk? A

Die Krankenkasse allein

B

Die Arbeitsagentur allein

C

Jeder Sozialversicherungsträger, der die jeweilige Leistung für Herrn Schenk erbringt, allein.

D

Herr Schenk und die Sozialversicherungsträger je zur Hälfte

E

Es fallen keine Sozialversicherungsbeiträge an.

V Sozialkunde

135

c) Wer trägt die Sozialversicherungsbeiträge während der Arbeitslosigkeit von Herrn Schenk? A

Herr Schenk allein

B

Die Arbeitsagentur und Herr Schenk je zur Hälfte

C

Die Arbeitsagentur allein

D

Es fallen bei Arbeitslosigkeit keine Sozialversicherungsbeiträge an.

E

Das Sozialamt allein

Aufgabe V-27

SozialWelche der folgenden Leistungen im Rahmen der sozialen Absicherung der Ar- versicherung beitnehmer werden von den unten stehenden Institutionen bezahlt? Ordnen Sie zu! Institutionen 1 Arbeitsagentur 2 Deutsche Rentenversicherung Bund 3 Verwaltungsberufsgenossenschaft Leistungen A

Sozialhilfe für Langzeitarbeitslose

B

Insolvenzgeld an Arbeitnehmer eines zahlungsunfähigen Unternehmens

C

Krankheitskosten nach einem Arbeitsunfall

D

Krankengeldzuschuss

E

Erziehungsgeld

F

Altersruhegeld 1

2

3

Aufgabe V-28

Kündigung

Die Zweigstelle Eimsbüttel der Nordbank AG wird aus wirtschaftlichen Gründen geschlossen. Der Kassiererin Antje Hansen wurde deshalb aus zwingenden betrieblichen Gründen gekündigt. Die sozial gerechtfertigte Kündigung erfolgte nach ordnungsgemäßer Anhörung des Betriebsrats und ging ihr am 11. April 2006 zu. Folgende Daten sind bekannt: Name

Antje Hansen

Geburtsdatum

15.03.1965

Eintritt in die Nordbank AG

01.07.1988

Ermitteln Sie für Frau Hansen mit Hilfe des nachfolgenden Auszugs aus dem Manteltarifvertrag für das private Bankgewerbe das Datum des letzten Beschäftigungstages!

136

Aufgaben

Auszug aus dem Manteltarifvertrag für das private Bankgewerbe § 17 (Kündigung und Entlassung) 1. Die Arbeitsverhältnisse der Angestellten und gewerblichen Arbeitnehmer, mit Ausnahme der zur Aushilfe oder auf Probe angestellten, können beiderseits unter Einhaltung einer Kündigungsfrist von sechs Wochen zum Schluss eines Kalendervierteljahres gekündigt werden. Längere Kündigungsfristen können beiderseits einzelvertraglich vereinbart werden. Eine kürzere Kündigungsfrist kann für sie einzelvertraglich nur vereinbart werden, wenn sie einen Monat nicht unterschreitet und die Kündigung nur für den Schluss eines Kalendermonats zugelassen wird. Für die Probe- und Aushilfsarbeitsverhältnisse gelten die gesetzlichen Bestimmungen. Der Arbeitgeber darf einem Arbeitnehmer, den er oder im Falle einer Rechtsnachfolge er und sein Rechtsnachfolger mindestens 5 Jahre beschäftigt haben, nur mit einer dreimonatigen Frist für den Schluss eines Kalendervierteljahres kündigen. Die Kündigungsfrist erhöht sich nach einer Beschäftigungsdauer von 8 Jahren auf 4 Monate, nach einer Beschäftigungsdauer von 10 Jahren auf 5 Monate und nach einer Beschäftigungsdauer von 12 Jahren auf 6 Monate. Bei der Berechnung der Beschäftigungsdauer werden Dienstjahre, die vor Vollendung des 25. Lebensjahres liegen, nicht berücksichtigt.

Tarifvertrag

Aufgabe V-29 Der Tarifvertrag für das private Bankgewerbe wurde von ver.di (Vereinte Dienstleistungsgewerkschaft) fristgemäß gekündigt. Die folgenden Tarifverhandlungen führten zu keinem Ergebnis. Bringen Sie die nachstehenden Vorgänge in die richtige Reihenfolge! A

Die Arbeitnehmer werden zum Streik aufgerufen.

B

Eine Urabstimmung wird durchgeführt.

C

Das Schlichtungsergebnis wird nicht angenommen.

D

Durch den eingesetzten Schlichter wird ein neues Angebot vorgelegt.

E

Ein neuer Tarifvertrag wird abgeschlossen.

F

Die Tarifverhandlungen werden für gescheitert erklärt.

G

75 % der Wahlberechtigten stimmen für den Streik. 1

2

3

4

5

6

7

V Sozialkunde

Aufgabe V-30

137

Tarifvertrag

Auch in der Nordbank AG, die dem Tarifvertrag des privaten Bankgewerbes angeschlossen ist, soll eine Urabstimmung durchgeführt werden. Welche Arbeitnehmer der Nordbank werden zur Urabstimmung aufgerufen? A

Alle Mitarbeiter der Nordbank AG außer die leitenden Angestellten

B

Alle volljährigen Mitarbeiter der Nordbank AG außer die Auszubildenden

C

Alle Mitarbeiter der Nordbank AG, jedoch keine Auszubildenden

D

Alle gewerkschaftlich organisierten und nicht organisierten Mitarbeiter der Nordbank AG

E

Alle gewerkschaftlich organisierten Mitarbeiter der Nordbank AG

Betriebliche In der Nordbank AG existiert ein Betriebsrat. Welche Bestimmung zur vorge- Mitbestimmung schriebenen regelmäßigen Betriebsversammlung trifft zu? Aufgabe V-31

A

Die Betriebsversammlung ist öffentlich.

B

Die Betriebsversammlung besteht aus den Arbeitnehmern der Nordbank AG und den zur gesetzlichen Vertretung der Nordbank AG berufenen Personen.

C

Die Zeit der Teilnahme an Betriebsversammlungen einschließlich der zusätzlichen Wegezeiten ist den Arbeitnehmern der Nordbank AG nicht zu vergüten.

D

An den Betriebsversammlungen der Nordbank AG können Beauftragte der in der Nordbank vertretenen Gewerkschaften nicht teilnehmen.

E

Die Nordbank AG ist als Arbeitgeber zu den Betriebsversammlungen einzuladen und berechtigt, in den Versammlungen zu sprechen.

Aufgabe V-32 Wer kann einen Tarifvertrag für allgemeinverbindlich erklären? A

Der Bundesminister für Wirtschaft

B

Der Bundesminister für Arbeit und Sozialordnung

C

Die Arbeitgeberverbände im Einvernehmen mit den Gewerkschaften

D

Die Gewerkschaften des betreffenden Tarifbereichs

E

Die Tarifpartner auf Antrag des Bundesministers für Arbeit und Sozialordnung

Tarifvertrag

138

Aufgaben

ArbeitsAufgabe V-33 gerichtsbarkeit Für welche Rechtstreitigkeit sind die Arbeitsgerichte zuständig?

Sozialversicherung

Betriebliche Mitbestimmung

A

Für die Entscheidung über die Gewerbeuntersagung wegen Unzuverlässigkeit des Gewerbetreibenden

B

Für die Entscheidung über die Tariffähigkeit einer Vereinigung

C

Für die Entscheidung über die Eignung einer Ausbildungsstätte für die Berufsausbildung

D

Für die Entscheidung über die persönliche und fachliche Eignung des Ausbildenden

E

Für die Entscheidung über die vorzeitige Zulassung zur Abschlussprüfung

Aufgabe V-34 Welche Leistungen werden durch die Bundesagentur für Arbeit bereitgestellt? A

Die Zahlung von Mutterschaftsgeld

B

Die Zahlung von Rente aufgrund von Erwerbsunfähigkeit

C

Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall an einen Arbeitslosen

D

Berufliche Wiedereingliederungshilfen aufgrund eines Arbeitsunfalls

E

Zahlung von Sozialhilfe

F

Zahlung von Wohnungsgeld

Aufgabe V-35 Die Unionbank AG in Hannover beschäftigt insgesamt 350 Mitarbeiter (Angestellte, Azubis, leitende Angestellte). Ein Betriebsrat ist vorhanden. Einem Serviceberater wurde im Oktober ohne Anhörung des Betriebsrats gekündigt. Wie ist nach dem Betriebsverfassungsgesetz die Rechtslage? A

Die Kündigung ist unwirksam, weil eine Anhörung des Betriebsrats zwingend vorgeschrieben ist.

B

Die Kündigung ist wirksam, weil weder eine Anhörung noch eine Zustimmung des Betriebsrats vorgeschrieben ist.

C

Die Kündigung wird durch nachträgliche Anhörung des Betriebsrats wirksam.

D

Die Kündigung ist wirksam, weil eine Anhörung des Betriebsrats nicht vorgeschrieben ist.

E

Die Kündigung ist unwirksam, weil jede Kündigung der Zustimmung des Betriebsrates bedarf.

V Sozialkunde

Aufgabe V-36

139

Sozial-

Sie sind Sachbearbeiter(in) in der Personalabteilung der Nordbank AG. Welche versicherung richtigen Auskünfte geben Sie dem Kundenberater Florian Hinlein, wenn sich die Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung erhöht? A

Wenn sich die Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung erhöht, erhöht sich damit auch der prozentuale Beitragssatz für die gesetzliche Rentenversicherung.

B

Wenn sich die Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung erhöht, wird die Beitragsbemessungsgrenze für die Arbeitslosenversicherung nicht erhöht.

C

Wenn sich die Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung erhöht, erhöht sich automatisch die Beitragsbemessungsgrenze für die gesetzliche Krankenversicherung in Ost- und Westdeutschland.

D

Wenn sich die Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung erhöht, werden auch die Beiträge in der gesetzlichen Unfallversicherung erhöht.

E

Auch wer bereits vor der Erhöhung der Beitragsbemessungsgrenze ein Gehalt hatte, das über der neuen Beitragsbemessungsgrenze lag, muss höhere Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung entrichten.

Aufgabe V-37

BerufsFrau Vanessa Henkel, 16 Jahre alt, ist seit August 2006 Auszubildende der Nordbank ausbildung AG. Welche der nachstehenden Vorschriften sind im Berufsbildungsgesetz geregelt? A

Während der Probezeit kann das Berufsausbildungsverhältnis jederzeit ohne Einhalten einer Kündigungsfrist gekündigt werden.

B

Zur Ermittlung des Ausbildungsstandes ist eine Zwischenprüfung durchzuführen. Sie soll in der Mitte des zweiten Ausbildungsjahres stattfinden.

C

An Samstagen dürfen jugendliche Auszubildende nicht beschäftigt werden.

D

Der Urlaub beträgt für jugendliche Auszubildende, die zu Beginn des Kalenderjahres noch nicht 17 Jahre sind, jährlich 27 Werktage.

E

Der Ausbildende hat dem Auszubildenden eine angemessene Vergütung zu gewähren. Sie ist nach dem Lebensalter des Auszubildenden so zu bemessen, dass sie mit fortschreitender Berufsausbildung, mindestens jährlich, ansteigt.

F

Nach der Probezeit kann das Ausbildungsverhältnis nur vom Auszubildenden mit einer Kündigungsfrist von 4 Wochen gekündigt werden.

G

Die JAV kann vor oder nach jeder Betriebsversammlung eine betriebliche Jugend- und Auszubildendenversammlung einberufen.

140

Ausbildungsverhältnis vgl. vorherige Aufgabe

Jugend- und Auszubildendenvertretung

Aufgaben

Aufgabe V-38 Nach vier Wochen ist Frau Henkel der Auffassung, dass die Tätigkeiten, die sie in der Nordbank verrichtet, nicht mit den Tätigkeiten gemäß ihres Ausbildungsplanes übereinstimmen. Frau Henkel möchte sich daher genau über diesen Sachverhalt informieren. Welcher Stelle ist zuständig? A

Die Gewerkschaft ver.di

B

Die Berufsschule

C

Das Gewerbeaufsichtsamt

D

Die Berufsgenossenschaft

E

Die Industrie- und Handelskammer

F

Die Schulverwaltung

Aufgabe V-39 Welche Aufgaben darf die Jugend- und Auszubildendenvertretung nach dem Betriebsverfassungsgesetz in Ihrem Ausbildungsbetrieb wahrnehmen? A

Die Jugend- und Auszubildendenvertretung darf die Interessen der Auszubildenden gegenüber den in Ihrem Ausbildungsbetrieb vertretenen Gewerkschaften wahrnehmen.

B

Die Jugend- und Auszubildendenvertretung hat darüber zu wachen, dass die zugunsten der Auszubildenden geltenden Unfallverhütungsvorschriften, Tarifverträge und Betriebsvereinbarungen durchgeführt werden.

C

Wenn Angelegenheiten behandelt werden, die Auszubildende betreffen, hat der Betriebsrat die Jugend- und Auszubildendenvertretung zu Besprechungen zwischen Arbeitgeber und Betriebsrat hinzuziehen.

D

Die Jugend- und Auszubildendenvertretung muss der Einstellung von Auszubildenden zustimmen.

E

Die Jugend- und Auszubildendenvertretung hat bezüglich der Angelegenheiten über Auszubildende ein Teilnahme- und Stimmrecht bei Betriebsratssitzungen.

F

Die Jugend- und Auszubildendenvertretung kann Schulungsmaßnahmen mit dem Ausbildungsbetrieb in Betriebsvereinbarungen verbindlich durchsetzen.

V Sozialkunde

Aufgabe V-40

AusbildungsIn einem dreijährigen Ausbildungsvertrag finden Sie folgende Eintragung: Die vertrag Ausbildungsvergütung beträgt für die Dauer der Ausbildungszeit monatlich 704,00 EUR brutto. Welche Aussage hierzu ist richtig? A

Diese Regelung ist korrekt, denn in dem Ausbildungsvertrag kann die Ausbildungsvergütung zwischen den Vertragsparteien frei ausgehandelt werden.

B

Diese Regelung ist nicht korrekt, denn für die Höhe der Ausbildungsvergütung ist der jeweilige Tarifvertrag maßgeblich und verbindlich.

C

Diese Regelung ist nicht korrekt, denn die Ausbildungsvergütung muss angemessen sein und mit fortschreitender Berufsausbildung mindestens jährlich ansteigen.

D

Diese Regelung ist korrekt, wenn der Betriebsrat einer gleichbleibenden Ausbildungsvergütung während der Ausbildungszeit zustimmt.

E

Diese Regelung ist korrekt, wenn das Ausbildungsverhältnis von vornherein verkürzt werden soll.

AusbildungsWelche Regelungen muss Ihr Ausbildungsbetrieb bezüglich der Kündigung eines verhältnis Aufgabe V-41

Ausbildungsverhältnisses beachten? A

Bei einer Kündigung nach Ablauf der Probezeit muss der Ausbildungsbetrieb die verlängerten Kündigungsfristen beachten.

B

Ein Ausbildungsverhältnis kann vom Ausbildungsbetrieb nicht gekündigt werden.

C

Das Ausbildungsverhältnis kann vom Ausbildungsbetrieb jederzeit unter Einhaltung einer vierwöchigen Kündigungsfrist schriftlich gekündigt werden.

D

Nach Ablauf der Probezeit kann das Ausbildungsverhältnis durch den Ausbildungsbetrieb nur aus wichtigem Grund gekündigt werden.

E

Während der Probezeit kann das Ausbildungsverhältnis durch den Ausbildungsbetrieb jederzeit ohne Einhaltung einer Kündigungsfrist gekündigt werden.

Aufgabe V-42

AusbildungsIn einem Ausbildungsvertrag finden Sie folgende Regelungen. Welche Regelun- vertrag gen nach dem Berufsbildungsgesetz treffen für Auszubildende zu? A

Besteht der Auszubildende vor Ablauf der Ausbildungszeit die Abschlussprüfung, so endet das Berufsausbildungsverhältnis mit Bestehen der Abschlussprüfung.

141

142

Wahl zur JAV

Aufgaben

B

Der Ausbildungsbetrieb kann den Auszubildenden an Berufsschultagen mit mehr als sechs Schulstunden nachmittags weiter beschäftigen.

C

Nach Beendigung der Ausbildung hat der Ausbildungsbetrieb dem Auszubildenden ein Zeugnis auszustellen.

D

Die Probezeit beträgt sechs Monate.

E

Der Jahresurlaub beträgt 24 Tage.

Situation zu den Aufgaben V-43 bis V-45 In der Nordbank AG soll in Kürze eine Jugend- und Auszubildendenvertretung gewählt werden. Es werden zur Zeit fünf Auszubildende in der Bank beschäftigt, die das 18. Lebensjahr noch nicht vollendet haben, sowie 14 Auszubildende, die das 18. Lebensjahr vollendet haben, aber noch nicht 25 Jahre alt sind. Zwei Auszubildende werden von der Nordbank AG beschäftigt, die 27 Jahre alt sind.

Aufgabe V-43 Welche Aussage zu Wahl der Jugend- und Auszubildendenvertretung trifft zu? A

In der Nordbank AG kann nur ein Betriebsrat gewählt werden.

B

Es kann nur ein(e) Jugend- und Auszubildendenvertreter(in) gewählt werden.

C

Es können drei Jugend- und Auszubildendenvertreter(innen) gewählt werden.

D

Unter den Mitgliedern des Betriebsrates kann ein(e) Jugend- und Auszubildendenvertreter(in) gewählt werden.

E

Die Betriebsversammlung kann eine(n) Jugend- und Auszubildendenvertreter(in) wählen.

Aufgabe V-44 Susanne Henkel ist 16 Jahre alt und seit zwei Monaten Auszubildende in der Nordbank AG. Frau Henkel möchte sich über die Wahlberechtigung von Arbeitnehmern und Auszubildenden der Nordbank zur Jugend- und Auszubildendenvertretung informieren. Welche Aussage zur Wahlberechtigung trifft zu? A

Wahlberechtigt sind alle Auszubildenden und jugendliche Arbeitnehmer der Nordbank AG.

B

Wahlberechtigt sind alle Auszubildenden und jugendlichen Arbeitnehmer der Nordbank AG, die nicht mehr in der Probezeit sind.

C

Frau Henkel darf die Jugend- und Auszubildendenvertretung wählen, wenn sie sechs Monate in der Nordbank beschäftigt ist.

D

Alle jugendlichen Arbeitnehmer und alle Auszubildenden, die das 25. Lebensjahr noch nicht vollendet haben, können die Jugend- und Auszubildendenvertretung der Nordbank AG wählen.

V Sozialkunde

E

Wahlberechtigt sind nur alle Auszubildenden, die das 25. Lebensjahr noch nicht vollendet haben.

F

Wahlberechtigt sind nur alle jugendlichen Auszubildenden, die das 18. Lebensjahr noch nicht vollendet haben.

143

Aufgabe V-45 Frau Kerstin Blunk (24 Jahre alt) ist Kundenberaterin der Nordbank AG. Sie wird von einem Ausbilder gebeten, sich für die Jugend- und Auszubildendenvertretung zur Wahl zu stellen. Welche Aussage zur Wählbarkeit von Jugend- und Auszubildendenvertretern trifft zu? A

Frau Blunk kann nicht zur Jugend- und Auszubildendenvertretung gewählt werden, da sie bereits Betriebsratsmitglied ist.

B

Da Frau Blunk noch nicht 25 Jahre alt ist, kann sie sich zur Jugend- und Auszubildendenvertreterin wählen lassen.

C

Da Frau Blunk weder minderjährig ist noch Auszubildende ist, kann sie sich nicht zur Jugend- und Auszubildendenvertreterin wählen lassen.

D

Wählbar für die Jugend- und Auszubildendenvertretung sind nur jugendliche Arbeitnehmer und Auszubildende der Nordbank AG.

E

Da die Amtszeit der Jugend- und Auszubildendenvertreter zwei Jahre beträgt, kann sich Frau Blunk nicht mehr für als Kandidatin aufstellen lassen, da sie bereits während ihrer Amtszeit das 26. Lebensjahr erreichen würde.

Aufgabe V-46 Simone Frank hat sich nach Ablauf ihrer Ausbildung auf eine innerbetriebliche Stellenausschreibung als Kundenberaterin in der Nordbank AG beworben. Sie verlangt in diesem Zusammenhang vom Personalsachbearbeiter der Nordbank AG Einsicht in ihre Personalakte. Welche Auskunft über die Rechtslage ist richtig? A

„Der Personalsachbearbeiter muss Ihnen Einsicht in Ihre Personalakte gewähren, da jeder Arbeitnehmer einen Anspruch auf Einsichtnahme in seine Akte hat.“

B

„Sie dürfen nur bei gleichzeitiger Anwesenheit eines Betriebsratsmitglieds Einsicht in Ihre Personalakte nehmen.“

C

„Arbeitnehmer haben kein Recht, Einsicht in ihre Personalakte zu nehmen.“

D

„Der Personalsachbearbeiter informiert den Betriebsrat über den Inhalt der Personalakte. Danach gibt Ihnen der Betriebsrat den Inhalt der Personalakte weiter.“

Personalwesen

144

Aufgaben

E

Sozialversicherung

Ausbildungsverhältnis

Sozialversicherung

„Nur der Betriebsrat hat das Recht, Einsicht in die Personalakte der Mitarbeiter zu nehmen. Der Betriebsrat ist den Mitarbeitern gegenüber allerdings nicht auskunftspflichtig sondern nur auskunftsberechtigt.“

Aufgabe V-47 Welche der nachstehenden Versicherungsarten gehören zur Gruppe der Sozialversicherung? A

Pflegeversicherung

B

Haftpflichtversicherung

C

Kapitalbildende Lebensversicherung

D

Rechtschutzversicherung

E

Betriebliche Unfallversicherung

Aufgabe V-48 Aus welchem Grund kann das Ausbildungsverhältnis nach der Probezeit unter Einhaltung einer vierwöchigen Kündigungsfrist beendet werden? A

Tod des Ausbilders

B

Betriebliche Erfordernisse, z. B. Rationalisierungsmaßnahmen

C

Änderung des Geschäftssitzes

D

Aufnahme eines Studiums durch den Auszubildenden

E

Nichtbestehen der Abschlussprüfung des Auszubildenden

Aufgabe V-49 In der Versicherung kann u.a. unterschieden werden zwischen Individualversicherung und Sozialversicherung. Welche der folgenden Versicherungsarten gehören zur Gruppe der Sozialversicherung? A

Krankenversicherung

B

Rentenversicherung

C

Lebensversicherung

D

Private Unfallversicherung

E

Haftpflichtversicherung

V Sozialkunde

145

Aufgabe V-50

BerufsIn der Bundesrepublik Deutschland gilt für die berufliche Ausbildung vorwiegend ausbildung das duale System. Was ist unter dem dualen System zu verstehen? A

Betriebliche Ausbildung mit zusätzlichen überbetrieblichen Bildungsveranstaltungen

B

Gesamtausbildung in einer staatlichen Fachschule

C

Ausbildung im Betrieb ohne Berufsschule

D

Ausbildung im Betrieb und berufsbegleitend in der Berufsschule

E

Berufliche Fortbildung nach Abschluss der beruflichen Ausbildung

Aufgabe V-51

Tarifparteien

Durch eine staatliche Allgemeinverbindlicherklärung kann der Anwendungsbereich des Tarifvertrages auch auf nicht tarifgebundene Arbeitnehmer und Arbeitgeber erstreckt werden. In welchem Gesetz ist dieser Sachverhalt geregelt? A

Bürgerliches Gesetzbuch

B

Arbeitssicherheitsgesetz

C

Betriebsverfassungsgesetz

D

Mitbestimmungsgesetz von 1976

E

Tarifvertragsgesetz

Aufgabe V-52

Sozial-

Welcher der nachstehenden Sachverhalte aus dem Gebiet der sozialen Sicherung versicherung trifft auf die Arbeitslosenversicherung zu? A

Versicherte haben jedes zweite Jahr nach Vollendung des 35. Lebensjahres Anspruch auf eine ärztliche Gesundheitsuntersuchung zur Früherkennung von Herz-, Kreislauf- und Nierenerkrankungen.

B

Bei Urlaub oder sonstiger Verhinderung einer Pflegeperson besteht Anspruch auf eine Pflegevertretung bis zu vier Wochen im Jahr.

C

Ein Versicherter erhält eine Rente wegen Berufsunfähigkeit, wenn seine Erwerbsfähigkeit durch Krankheit oder Behinderung auf weniger als die Hälfte derjenigen eines gesunden Versicherten mit vergleichbarer Ausbildung und gleichwertiger Qualifikation herabgesunken ist.

D

Die Teilnahme von Arbeitnehmern an Maßnahmen, die das Ziel haben, den Übergang in eine andere geeignete berufliche Tätigkeit zu ermöglichen, wird gefördert.

E

Versicherte haben Anspruch auf Übernahme der Arztkosten, die durch einen Verkehrsunfall auf dem Weg zur Arbeit bedingt sind.

146

Aufgaben

SozialAufgabe V-53 versicherungs- In der Nordbank AG Hamburg werden 30 Mitarbeiter beschäftigt, deren Bruttobeiträge einkommen über der Beitragsbemessungsgrenze in der Rentenversicherung liegt. Ermitteln Sie den monatlichen Beitrag für die Rentenversicherung und die Arbeitslosenversicherung für diese Mitarbeiter, die die Nordbank AG an die gesetzlichen Krankenversicherungen abführen muss. Die Beitragssätze und Beitragsbemessungsgrenzen finden Sie im Infopool unter „Aktuelle Eurobeträge, Freigrenzen und Freibeträge“ auf Seite 213.

Arbeitsschutz

Aufgabe V-54 Sie sind Mitarbeiter/in der Nordbank AG und stellen als Sicherheitsbeauftragte/r bei einer Begehung der Zentralverwaltung fest, dass die Notausgangstür der Zentrale abgeschlossen ist. Ist dies in Ordnung?

Mutterschutz

A

Es ist in Ordnung, denn der Vorstand der Nordbank AG darf diese Maßnahme in eigener Verantwortung beschließen.

B

Das ist in Ordnung, soweit ein Panikverschluss vorhanden ist, durch den im Gefahrfall auch die abgeschlossene Tür entriegelt werden kann.

C

Dies ist nicht in Ordnung, denn gemäß Arbeitssicherheitsgesetz müssen Notausgänge in jedem Fall in der Zentrale geöffnet bleiben.

D

Das ist in Ordnung, denn das Schutzinteresse der Nordbank AG (Gefahr von Banküberfällen) geht vor dem Sicherheitsinteresse von Kunden und Mitarbeitern in Notfällen.

E

Das ist nicht in Ordnung, denn die Richtlinien und Sicherheitsregeln der Verwaltungsberufgenossenschaft sehen zwingend vor, dass Notausgangstüren nicht abgeschlossen sein dürfen.

Aufgabe V-55 Frau Susanne Sanders ist Personalsachbearbeiterin in der Nordbank AG. Gestern hat sie ihrem Vorgesetzten mitgeteilt, dass sie im dritten Monat schwanger ist. Welche Auswirkungen hat die Schwangerschaft auf ihr Arbeitsverhältnis? A

Frau Sanders darf zwischen 20:00 Uhr und 06:00 Uhr nicht beschäftigt werden und kann somit bei einem Mitarbeiterauswahlverfahren nach 20:00 Uhr keine Betreuungstätigkeiten übernehmen.

B

Die Bestimmungen des Mutterschutzgesetzes werden erst nach der Geburt wirksam. Vor der Entbindung haben die gesetzlichen Vorschriften keinen Einfluss auf ihre tägliche Arbeit.

C

Frau Sanders darf während der Schwangerschaft nicht mehr beschäftigt werden, da die Ansteckungsgefahr mit Infektionskrankheiten am Arbeitsplatz zu groß ist.

V Sozialkunde

D

Frau Sanders genießt einen verlängerten Kündigungsschutz, die bestehende Kündigungsfrist verlängert sich dabei von 6 Wochen auf 4 Monate.

E

Frau Sanders kann während der gesetzlichen Schutzfristen 6 Wochen vor und 8 Wochen nach der Geburt auf eigenen Wunsch weiter beschäftigt werden.

Aufgabe V-56

147

Aussperrung

Welche der nachstehenden Aussagen beschreibt die Aussperrung von Arbeitnehmern im Rahmen eines Tarifkonflikts zutreffend? A

Die gemeinsame und planmäßige Arbeitsniederlegung aller Arbeitnehmer.

B

Die außerordentliche Kündigung von Arbeitnehmern für den Zeitraum eines Arbeitskampfes

C

Eine außerordentliche Kündigung der gewerkschaftlich organisierten Arbeitnehmer

D

Die Betriebsbesetzung durch Streikende, die der Geschäftsführung den Zutritt verwehren.

E

Die planmäßige Nichtzulassung von Arbeitnehmern zur Arbeit unter Verweigerung der Lohnzahlung in den betreffenden Betrieben.

GehaltsHerr Jürgen Ehmig ist seit einem Monat Kundenberater der Nordbank AG. In sei- abrechnung Aufgabe V-57

ner ersten Gehaltsabrechnung ist ein Fehler enthalten. Welcher Abrechnungsposten gehört nicht in die Abrechnung? + Bruttogehalt A

- Lohnsteuer

B

- Solidaritätszuschlag

C

- gesetzliche Rentenversicherung

D

- gesetzliche Unfallversicherung

E

- gesetzliche Krankenversicherung

F

- gesetzliche Pflegeversicherung

G

- gesetzliche Arbeitslosenversicherung = Nettogehalt

148

Sozialversicherung

Aufgaben

Aufgabe V-58 Herr Günter Baumann, 38 Jahre alt, ledig, ist Kundenberater in der Nordbank AG. Sein sozialversicherungspflichtiges Bruttoeinkommen beträgt zurzeit monatlich 3.235,67 EUR zuzüglich 40,00 EUR vermögenswirksame Leistungen des Arbeitgebers. Im Januar 2007 überwies die Nordbank AG aufgrund seines Bruttoeinkommens 481,52 EUR an die Techniker-Krankenkasse, in der Herr Baumann krankenversichert ist. Wie hoch ist der Beitragssatz (Ergebnis auf eine Stelle nach dem Komma runden!) in dieser Krankenversicherung, wenn Herr Baumann neben dem Arbeitnehmeranteil noch zusätzlich 0,9% an Beitragsleistungen an die Techniker-Krankenkasse entrichten muss?

149

VI

Rechnungswesen und Steuerung

Aufgabe VI-1 Mindestens einmal im Jahr (häufig in kürzeren Abständen) werden die Salden der einzelnen Kundenkonten (Skontren) – getrennt nach Debitoren und Kreditoren – aufgelistet und addiert. Wie kann man diese Tätigkeit bezeichnen? A

Saldenfortschreibung

B

Saldieren des Hauptbuchkontos KKK

C

Saldeninventur

D

Saldenberichtigung

E

Skontrieren

Aufgabe VI-2

Skontren

Lösungen ab Seite 252

Konto

Das Gehaltsgirokonto des Kunden Burkard Kempf bei der Nordbank AG in Hamburg weist am 01. März ein Guthaben von 436,80 EUR aus. Folgende Vorfälle werden im Laufe des Monats März auf dieses Konto gebucht: 04.03.

Einlösung von Lastschriften über 347,40 EUR

10.03.

Einreichung eines Schecks über 1.400,00 EUR auf die Leinebank AG Hannover

15.03.

Gehaltseingang 2.430,00 EUR

18.03.

Barabhebung 1.200,00 EUR

25.03.

Überweisungsaufträge von Herrn Kempf über insgesamt 1.824,60 EUR

28.03.

Herr Kempf reicht fällig gewesene Zinsscheine ein über 360,00 EUR (Zinsabschlag in Höhe von 35 % wurde bereits vorgenommen)

Wie groß ist der Saldo des Kontos am 31. März?

Aufgabe VI-3 Die Bilanzsumme der Nordbank AG in Hamburg hat sich bis zum Jahresende um 15,5 % auf 10.279.500.000 EUR erhöht. Wie hoch war die Bilanzsumme am Jahresende des Vorjahres?

Bilanz

150

Bankenkontokorrent

Aufgaben

Aufgabe VI-4 Das Hauptbuchkonto Banken-Kontokorrent der Nordbank AG weist folgende Werte aus: Anfangsbestand Forderungen an Kreditinstitute Anfangsbestand Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Soll-Umsätze Haben-Umsätze

448.000,00 EUR 758.000,00 EUR 1.335.000,00 EUR 1.025.000,00 EUR

Die Aufnahme der Salden der Skontren ergibt folgende Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten: Nostro Fördebank AG Loro Schwentiner Bank AG

315.000,00 EUR 185.000,00 EUR

Ermitteln Sie den Schlussbestand der Forderungen an Kreditinstitute!

Zinsberechnung

Aufgabe VI-5 Bei der Abrechnung des Privatgirokontos der Kundin Annika Wackernagel für den Monat April sind auf dem Konto 9,5 % Sollzinsen auf 975 Sollzinszahlen zu berechnen (Berechnungsmethode 30/360). Wie hoch sind die Sollzinsen?

Situation zu den Aufgaben VI-6 und VI-7 Die Nordbank AG hat ihrem Kunden Jürgen Ehrlich einen Dispositionskredit in Höhe von 6.000,00 EUR eingeräumt. Der nachfolgende Überweisungsauftrag wird über das KK-Konto des Auftraggebers Jürgen Ehrlich ausgeführt. Das Konto weist vor der Buchung des Auftrages ein Guthaben von 2.500,00 EUR aus. Daten aus dem Überweisungsauftrag der Nordbank AG: Empfängerbank: Fördebank AG Kiel Empfänger: Jürgen Ehrlich Kontonummer des Empfängers: 89737000 Bankleitzahl der Fördebank AG: 21090500 Betrag: 3.500,00 EUR Verwendungszweck: Übertrag Bank des Auftraggebers: Nordbank AG Hamburg Kontoinhaber: Jürgen Ehrlich Kontonummer des Kontoinhabers: 13400500 Datum: 11.03.06 Unterschrift: Ehrlich

VI Rechnungswesen und Steuerung

151

Aufgabe VI-6

Kunden-KK Wie lautet die Buchung bei Ausführung des Überweisungsauftrages, wenn keine und Banken-KK direkte Verrechnung mit der Fördebank AG Kiel möglich ist? A

Banken-KK

B

Bundesbankkonto

C

Kunden-KK

D

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

E

Forderungen an Kreditinstitute

Soll

Haben

Aufgabe VI-7

Bilanz-

Welche Bilanzveränderung ergibt sich für die Fördebank AG in Kiel, wenn das veränderung KK-Konto des Empfängers vor dem Geldeingang einen debitorischen Saldo in Höhe von 1.500,00 EUR aufweist? A

Die Bilanzsumme erhöht sich um 1.500,00 EUR.

B

Die Bilanzsumme vermindert sich um 1.500,00 EUR.

C

Die Bilanzsumme erhöht sich um 3.500,00 EUR.

D

Die Bilanzsumme vermindert sich um 3.500,00 EUR.

E

Die Bilanzsumme vermindert sich um 2.000,00 EUR.

F

Die Bilanzsumme erhöht sich um 2.000,00 EUR.

Aufgabe VI-8 Die Kora GmbH ist Firmenkunde der Nordbank AG. Die Kora GmbH reicht heute der Nordbank AG Lastschriften im Einzugsermächtigungsverfahren ein, die alle auf Konten von Kunden der Nordbank AG gezogen sind. Wie kontiert die Nordbank AG im Grundbuch den Vorgang der Lastschriftvorlage gegenüber dem Zahlungspflichtigen? Kontieren Sie auf Grund des angegebenen Geschäftsfalls getrennt nach Soll und Haben. A

Kasse

B

Bundesbankkonto

C

Banken-KK

D

Kunden-KK

E

Zinserträge

F

Zinsaufwand

Soll

Haben

Kunden-KK

152

Aufgaben

Geringwertige Wirtschaftsgüter

Aufgabe VI-9

Inventur/ Inventar/ Bilanz

Aufgabe VI-10

Die Nordbank AG erwirbt am 15.02.2006 einen Aktenschrank für die Depotabteilung zum Listenpreis von 450,00 EUR zuzüglich 19% Umsatzsteuer. Der Händler gewährte einen Rabatt von 10%. Der Aktenschrank wurde für den Privatkundenbereich umsatzsteuerpflichtig angeschafft und hat eine voraussichtliche betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 5 Jahren. Die Nordbank AG nimmt die höchst zulässige Absetzung für Abnutzung nach dem Steuerrecht vor. Berechnen Sie den Abschreibungsbetrag am Ende des Jahres 2006 Cent-genau in EUR.

Ordnen Sie die nachstehenden Aussagen den entsprechenden Begriffen zu! A Es ist das ausführliche, mengen- und wertmäßige Verzeichnis aller Vermögensgegenstände und Schulden eines Unternehmens. B Es ist eine kurzgefasste, wertmäßige Gegenüberstellung des Vermögens und des Kapitals eines Unternehmens in Kontoform. C Es ist ein nach handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellter Teil des Jahresabschlusses. D Es ist die Grundlage für die steuerliche Gewinnermittlung nach § 5 Abs. 1 EStG. E Es ist die Tätigkeit der mengen- und wertmäßigen Erfassung der Vermögenswerte und der Schulden (Fremdkapital). Begriffe 1

Inventur

2

Bilanz

3

Handelsbilanz

4

Inventar

5

Steuerbilanz 1

Bilanz

2

3

4

5

Aufgabe VI-11 Die Nordbank AG weist in ihrer Bilanz insgesamt 11,8 Milliarden EUR Einlagen aus. Davon sind: 2.150.000.000 EUR befristete Einlagen, 3.450.000.000 EUR Spareinlagen. Wie hoch ist der prozentuale Anteil der Sichteinlagen an den gesamten Einlagen (1 Dezimalstelle!)?

VI Rechnungswesen und Steuerung

Aufgabe VI-12

153

Bestandskonto

Man unterscheidet im Rechnungswesen aktive und passive Bestandskonten. Welche Buchungsregeln gelten für Aktivkonten? A

Abgänge werden dem Konto belastet.

B

Zugänge werden dem Konto belastet.

C

Der Anfangsbestand steht im Haben.

D

Abgänge werden dem Konto gutgeschrieben.

E

Der Schlussbestand steht im Soll.

GehaltsDie Nordbank AG zahlt bargeldlos Gehälter. Die Summen der Gehaltslisten lauten: buchung Aufgabe VI-13

Bruttogehälter 24.000,00 EUR; Abzüge insgesamt 5.000,00 EUR (Lohnsteuer 2.800,00 EUR, Kirchensteuer 240,00 EUR, Arbeitnehmeranteile zur Sozialversicherung 1.960,00 EUR). Der Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung beträgt insgesamt 2.100,00 EUR. Welche Buchungen sind für diese Gehaltszahlung erforderlich? A

Personalkosten 26.100,00 EUR an Sonstige Verbindlichkeiten 7.100,00 EUR, an Kunden-KK 19.000,00 EUR

B

Soziale Aufwendungen an Sonstige Verbindlichkeiten 2.100,00 EUR

C

Personalkosten 24.000,00 EUR an Soziale Aufwendungen 5.000,00 EUR, an Kunden-KK 19.000,00 EUR

D

Soziale Aufwendungen an Kunden-KK 2.100,00 EUR

E

Personalkosten 24.000,00 EUR an Kunden-KK 19.000,00 EUR, an Sonstige Verbindlichkeiten 5.000,00 EUR

Aufgabe VI-14 Laut Inventur der Nordbank AG beträgt der Kassenbestand 123.600,00 EUR am 30. April. Der Saldo des Kontos Kasse beläuft sich auf 123.800,00 EUR. Welche Buchungen sind notwendig? A

Kasse an Kassenfehlbeträge 200,00 EUR

B

SBK an Kasse 123.800,00 EUR

C

Kassenfehlbeträge an Kasse 200,00 EUR

D

Kassenüberschüsse an Kasse 200,00 EUR

E

SBK an Kasse 123.600,00 EUR

Kassenkonto

154

Abschreibungen

Aktivkonto

Aufgaben

Aufgabe VI-15 Welche Aussagen zu den Abschreibungen treffen zu? A

Bei Abschreibungen findet in der Bilanz ein Aktivtausch statt.

B

Bei der direkten Abschreibung wird unmittelbar auf dem Anlagekonto gebucht.

C

Bei der indirekten Abschreibung wird unmittelbar auf dem Anlagekonto gebucht.

D

Bei der indirekten Abschreibung wird auf einem Wertberichtigungskonto gebucht.

E

Abschreibungen vermindern das Eigenkapital und erhöhen das Anlagevermögen.

Aufgabe VI-16 Welche Aussagen gelten für Aktivkonten?

Bilanz

A

Anfangsbestände stehen im Haben.

B

Zugänge stehen im Soll.

C

Schlussbestände werden in die Inventur übernommen.

D

Schlussbestände stehen im Soll.

E

Zugänge stehen stets auf der Seite, auf der auch der Anfangsbestand steht.

Aufgabe VI-17 Was zeigt die Aktivseite der Bankbilanz? A

Das Vermögen der Bank

B

Das Eigenkapital der Bank

C

Die Verpflichtungen der Bank gegenüber anderen Kreditinstituten

D

Die Verwendung der beschafften Mittel durch die Bank

E

Die Finanzierung der Bank

VI Rechnungswesen und Steuerung

155

Aufgabe VI-18

Bilanz

Bilanzseite A Aktivseite B Passivseite 1

Diese Seite zeigt die dem Unternehmen zur Verfügung stehenden Zahlungsmittel, Forderungen, Beteiligungen und Sachgüter (Investierung)

2

Diese Seite zeigt die Verwendung des beschafften Kapitals (Kapitaleinsatz)

3

Diese Seite zeigt das vom Unternehmen beschaffte Kapital (Finanzierung).

4

Diese Seite beantwortet die Frage, wie das Unternehmen das zur Verfügung stehende Kapital eingesetzt hat.

5

Diese Seite zeigt die Herkunft des beschafften Kapitals (Kapitalherkunft).

6

Diese Seite gibt Antwort auf die Frage, welche Mittel das Unternehmen beschafft hat.

7

Diese Seite gibt Antwort auf die Frage, woher das Kapital des Unternehmens beschafft wurde.

8

Diese Seite gibt Antwort auf die Frage, wie das Unternehmen die beschafften Mittel angelegt (investiert) hat. 1

2

3

4

5

6

7

8

Aufgabe VI-19 Auf dem Konto des Kunden Weber bucht die Nordbank AG alle Zahlungsvorgänge, die sich im Geschäftsverkehr mit diesem Kunden ergeben. Bei welchen der folgenden Geschäftsvorfälle wird das Konto des Kunden „erkannt“? A

Der Kunde Weber reicht fällige Zinsscheine ein.

B

Herr Weber reicht Lastschriften ein.

C

Die Nordbank AG gibt dem Kunden Weber einen Diskontwechsel vor Verfall wegen schlechter Auskunft über den Bezogenen zurück.

D

Die Nordbank AG löst einen am Schalter vorgelegten, von Herrn Weber ausgestellten Barscheck ein.

E

Ein in Anspruch genommener Dispositionskredit wird mit 9,75 % abgerechnet.

Buchungen

156

Skontren

Aufgaben

Aufgabe VI-20 Nach Abschluss der Kundenskontren sowie Buchung der Zinsen und Provisionen weist das Hauptbuchkonto KKK folgende Umsatzsummen einschließlich Anfangsbestände aus: Soll 9.834.716,00 EUR Haben 9.912.389,00 EUR Der Kreditorenschlussbestand beträgt 216.412,00 EUR. Wie hoch ist der Debitorenschlussbestand?

Sparkonten

Aufgabe VI-21 Die Anzahl der Sparkonten hat sich bei der Nordbank AG bis zum Jahresende auf 98.712 Konten und damit gegenüber dem Vorjahr um 14,25 % erhöht. Wie viele Sparkonten hatte die Nordbank AG am Jahresende des Vorjahres?

Skontren

Aufgabe VI-22 Neben der Hauptbuchführung gibt es noch die Nebenbuchführung, in der „Skontren“ geführt werden. Sie splitten die Umsätze des Hauptbuchkontos nach verschiedenen Gesichtspunkten auf und lassen sie daher transparenter erscheinen. Welchem Zweck bzw. welchen Zwecken dienen die Sortenskontren? A

Sie lassen die Umsätze an Sorten einer bestimmten Währung erkennen.

B

Die Schlussbestände der Sortenskontren ermöglichen eine Kontrolle des Saldos auf dem Hauptbuchkonto „Sorten“.

C

Sie ermöglichen die buchhalterische Aufgliederung des gesamten Sortenbestandes nach verschiedenen Währungen.

D

Die Schlussbestände der Sortenskontren (in EUR umgerechnet) ergeben insgesamt immer den in der Bilanz auszuweisenden Sortenbestand.

E

Sie erlauben die Kontrolle des Sortenbestandes laut Inventur.

VI Rechnungswesen und Steuerung

Aufgabe VI-23 Bei welchem Geschäftsfall handelt es sich um eine Aktiv-Passiv-Mehrung? A

Die Nordbank AG kauft neue Flachbildschirme für eine neu eingerichtete Zweigstelle. Die Bezahlung erfolgt über das Bundesbankkonto.

B

Die Privatkundin Vera Henkel (Debitor) wird durch eine Bareinzahlung zum Kreditor.

C

Die Nordbank AG übernimmt von der Firma Lüthjohann GmbH (Debitor) eine neue Büroeinrichtung.

D

Fälliges Festgeld wird nach Kundenweisung als Sichtanlage geführt.

E

Die Nordbank AG verkauft Wertpapiere aus dem eigenen Bestand an den Firmenkunden H. Rölle GmbH (Kreditor).

Aufgabe VI-24

157

Bestandsveränderung

Abschreibung

Die Nordbank AG renoviert das Kundenzentrum ihrer Zentrale. Das Kundenzentrum wird mit neuen aufwendigen Beratertischen ausgestattet im Wert von 91.000,00 EUR. Bisher wurde die hochwertigen Einrichtungsgegenstände linear über 13 Jahre abgeschrieben. Welches Argument spricht für die Anwendung der degressiven Abschreibung? A

Der Restbuchwert ist nach den 13 Jahren gleich Null.

B

Der Jahresüberschuss wird dadurch anfänglich deutlich erhöht.

C

Der jährliche Abschreibungsbetrag kann damit in der Bilanz ausgewiesen werden.

D

Ein aufwändiger Wechsel zu einer anderen Abschreibungsmethode wird dadurch ausgeschlossen.

E

In den ersten Jahren der Nutzung sind die Abschreibungsbeträge höher.

Aufgabe VI-25 Das System der doppelten kaufmännischen Buchführung ermöglicht eindeutige Rückschlüsse aus den Buchungen. Was bedeutet es für die buchende Nordbank, wenn sie das Konto „Bundesbank“ belastet? A

Minderung des Bundesbank-Guthabens, weil Belastungen immer eine Bestandsverminderung bedeuten.

B

Minderung des Bundesbank-Guthabens, weil das Konto ein Passivkonto ist.

C

Mehrung des Bundesbank-Guthabens, weil das Konto ein Passivkonto ist.

D

Mehrung des Bundesbank-Guthabens, weil das Konto ein Aktivkonto ist.

E

Minderung des Bundesbank-Guthabens, weil das Konto ein Aktivkonto ist.

Konten

158

Inventar

Aufgaben

Aufgabe VI-26 Das Inventar des Bankhauses Pfeiffer enthält folgende Übersicht: Bankhaus Pfeiffer & Co. OHG Inventar zum 31. Dezember 2... Positionen EUR EUR A. Vermögen 1. Kassenbestand a) Haupt- und Nebenkassen (lt. Kassen509.071,29 bestandsmeldungen) b) Banknoten und Münzen in fremder 12.722,11 521.793,40 Währung (lt. Einzelaufstellungen) 2. Guthaben bei der Deutschen Bundesbank 12.678.421,19 (lt. Kontoauszug der Deutschen Bundesbank) 3. Forderungen an Kreditinstitute a) Nordbank AG 8.451.996,98 b) Fördebank AG 74.037.400,00 c) Schwentiner Bank AG 42.073.896,19 124.563.293,17 4. Forderungen an Kunden (lt. Saldenliste) 288.442.622,62 5. Schuldverschreibungen und andere fest58.421.388,75 verzinsliche Wertpapiere (gemäß Depotaufstellung) 6. Aktien und andere nicht festverzinsliche 22.398.760,00 Wertpapiere (gemäß Depotaufstellungen) 7. Betriebs- und Geschäftsausstattung (gemäß Einzelaufstellungen) a) Büromöbel und -einrichtungen 1.359.856,20 b) Kommunikationseinrichtungen 2.789.200,00 c) Fahrzeuge 822.943,80 4.972.000,00 511.998.279,13 Summe des Vermögens B. Schulden 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinsti149.301.765,99 tuten (lt. Kontoauszügen in der Anlage) 2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden (lt. Saldenlisten) a) Sichteinlagen 108.366.934,53 b) Termineinlagen 137.408.311,86 c) Spareinlagen 88.921.266,75 334.696.513,14 483.998.279,13 Summe der Schulden C. Reinvermögen Ermitteln Sie das Reinvermögen des Bankhauses Pfeiffer & Co. OHG!

VI Rechnungswesen und Steuerung

Aufgabe VI-27

RechnungsDas Girokonto Ihrer Privatkundin Sigrid Petersen ist zum Ende des vierten Quar- abschluss tals von der Nordbank AG mit folgenden Konditionen abzuschließen: Kontoführung:

Grundpreis pro Monat 10,00 EUR Buchungsposten pro Stück 0,30 EUR Freiposten pro Monat 8 Stück

Zinsen:

Sollzinsen 11,5 % p.a. Habenzinsen 0,5% p.a.

Mit welchem Betrag wird das Konto von Frau Petersen belastet, wenn 8979 Sollzinszahlen, 823 Habenzinszahlen und 78 Buchungen (Oktober 24 Posten, November 25 Posten, Dezember 29 Posten) zu berücksichtigen sind? (30/360-Tage-Methode)

Situation zu den Aufgaben VI-28 und VI-29 Frau Anja Lampe legt Ihnen am 4. Oktober 2006 den nachfolgenden Kontoabschluss vor. Frau Lampe wurde ein Dispo von 6.000,00 EUR eingeräumt. Sie reklamiert die Berechnung der Sollzinsen, da sie ihr Konto noch nie überzogen habe. Nordbank AG Hamburg Kontoabschluss zum 30. September 2006 Konto-Nr.: 98739799 Kontoinhaber: Anja Lampe Pauschalgebühr für 3 Monate 45,00 EUR 12% Sollzinsen 2,40 EUR Wir haben Ihrem Konto belastet 47,40 EUR

Aufgabe VI-28

RechnungsWelcher der nachstehenden Sachverhalte könnte die Ursache für die entstandenen abschluss Sollzinsen sein? A

Frau Lampe hat den Betrag für eine am gleichen Tag auszuführende Überweisung bar eingezahlt.

B

Der Gehaltseingang für Frau Lampe im September wurde versehentlich mit Valuta 27. September 2006 statt mit der richtigen Valuta 29. September 2006 verbucht.

C

Eine am 21. August erfolgte Zahlung mit der Maestro-Karte wurde mit Valuta 28. August 2006 belastet. Valutengleich erfolgte der Eingang des Augustgehaltes.

D

Frau Lampe buchte am Montag, den 9. September 2006 von ihrem Sparkonto 4.000,00 EUR auf ihr Girokonto um, damit die Kartenzahlungen für die am Wochenende geplanten Einkäufe für den bevorstehenden Urlaub gedeckt sind.

E

Frau Lampe reichte am 13. September 2006 einen Verrechnungsscheck, gezogen auf die Westbank AG in Duisburg, ein, den sie am gleichen Tag bar verfügte.

159

160

Aufgaben

Rechnungsabschluss

Aufgabe VI-29

Stornobuchung

Aufgabe VI-30

gemischte Konten

Bei der Überprüfung der Kontoumsätze stellen Sie fest, dass das Konto von Frau Lampe einmalig für drei Zinstage valutarisch im Soll stand. Wie hoch war der Betrag dieser Buchung? (30/360 Tage-Methode)

Herr Florian Eich ist Kunde der Nordbank AG in Pinneberg. Aufgrund einer falschen Kontonummer bei einem Überweisungseingang wurden auf dem Girokonto dieses Kunden versehentlich 12.480,54 EUR gutgeschrieben. Als die Nordbank AG die fehlerhafte Gutschrift vor dem nächsten Rechnungsabschluss zurückbelasten will, hat Herr Eich bereits über diesen Betrag verfügt. Inwieweit darf die Nordbank AG in diesem Fall die fehlerhafte Gutschrift berichtigen? A

Da Herr Eich bereits über die Gutschrift verfügt hat, kann die Nordbank AG nur mit Zustimmung von Herrn Eich eine Stornobuchung durchführen.

B

Obwohl Herr Eich bereits über die Gutschrift verfügt hat, kann die Nordbank AG auch gegen Einwendungen von Herrn Eich eine Stornobuchung durchführen.

C

Da in diesem Fall der Nordbank AG ein Rückzahlungsanspruch zusteht, kann sie auch noch nach dem Rechnungsabschluss ohne die Zustimmung von Herrn Eich eine Stornobuchung durchführen. Herr Eich kann dagegen nicht widersprechen.

D

Eine Stornobuchung ist nur dann möglich, wenn das Konto nach der Rückbelastung keinen Sollbestand aufweist.

E

Eine Stornobuchung ist grundsätzlich nur innerhalb von vier Wochen möglich, sofern Herr Eich schriftlich über die Rückbelastung in Kenntnis gesetzt wurde.

Aufgabe VI-31 Im Rechnungswesen der Kreditinstitute gibt es einige „gemischte Konten“. Was sind gemischte Konten? A

Konten mit mehreren Kontoinhabern

B

Zwischen- oder Verrechnungskonten

C

Konten, auf denen verschiedene Bestände zusammengefasst werden.

D

Konten, deren Saldo zugleich Bestand und Erfolg enthält.

E

Konten, die zugleich Aktiv- und Passivkonto sind.

VI Rechnungswesen und Steuerung

161

Aufgabe VI-32

VorschusszinsFrau Ursula Welter möchte am 10. Februar des laufenden Jahres (Wert 09.02. lfd. berechnung Jahr) von ihrem Sparkonto 15.000,00 EUR ohne vorherige Kündigung abheben. Der Zinssatz beträgt seit einem Jahr 3 % p.a. Am 31.12. des Vorjahres wurden 560,00 EUR Zinsen kapitalisiert. Errechnen Sie die Vorschusszinsen (Berechnungsmethode: kaufmännische Zinsmethode 30/360).

Aufgabe VI-33

Skonto

Die Firma Rölle GmbH erhält für die Lieferung von 4 PC eine Rechnung über 8.800,00 EUR, zahlbar in 30 Tagen oder mit 2% Skonto bei Zahlung innerhalb von 10 Tagen. Wie viel Euro beträgt die maximale Ersparnis, wenn die Rölle GmbH für 20 Tage bei der Nordbank AG einen Kontokorrentkredit zu 11% p.a. in Anspruch nimmt, um den Skontoabzug ausnutzen zu können (Berechnungsmethode 30/360 Tage)?

Aufgabe VI-34

BestandsFür die Buchungen auf Bestandskonten gelten bestimmte Regeln. Was für eine konten Veränderung des Sachanlagevermögens ist eingetreten, wenn auf dem Sachanlagekonto im Haben gebucht wird? A

Zugang, weil das Sachanlagekonto ein Aktivkonto ist.

B

Zugang, weil das Sachanlagekonto ein Passivkonto ist.

C

Abgang, weil das Sachanlagekonto ein Passivkonto ist.

D

Abgang, weil das Sachanlagekonto ein Aktivkonto ist.

E

Zugang, weil Gutschriften immer Bestandsvermehrungen bewirken.

Aufgabe VI-35 Die Aufnahme von täglich fälligen Geldern am Geldmarkt gehört zu den Passivgeschäften der Nordbank AG. Wodurch sind Passivgeschäfte gekennzeichnet? A

Die Nordbank AG wird bei der Geldbeschaffung nicht aktiv.

B

Die Nordbank AG erleidet Verluste.

C

Diese Geschäfte der Nordbank AG werden auf passiven Bestandskonten gebucht.

D

Am Jahresende lässt sich der Umfang dieser Geschäfte der Nordbank AG aus der Passivseite der Bilanz ersehen.

E

Die Nordbank AG ist Gläubigerin.

Passivgeschäft

162

Hauptbuchkonto

Aufgaben

Aufgabe VI-36 Die Buchhaltung der Nordbank AG eröffnet per 1. Januar die Hauptbuchkonten für das neue Geschäftsjahr. Auf welchen Kontenseiten buchen Sie die jeweilige Eröffnung der angeführten Konten? Angaben zu den Kontoseiten 1 2 3 4

Nur Sollseite möglich Nur Habenseite möglich Teils Sollseite, teils Habenseite Es erfolgt keine Eröffnungsbuchung.

Hauptbuchkonten A

Sparkonten

B

Abschreibungen auf Sachanlagen

C

Kunden-KK

D

Bundesbankkonto

E

Provisionserträge A

Kontenplan

B

C

D

E

Aufgabe VI-37 Wozu benötigt die Nordbank AG einen Kontenplan?

Bilanz

A

Der Kontenplan dient der eindeutigen Systematisierung aller benutzten Konten der Kundschaft der Nordbank AG.

B

Der Kontenplan ist wichtig für einheitliche statistische Bestandsmeldungen der Nordbank AG an die Deutsche Bundesbank.

C

Die Kontenpläne der Filialen sind die Grundlagen für die Kontenabrechnungen der Zentrale in Form des Kontenrahmens.

D

Der Kontenplan ist eine betriebsindividuelle Darstellung aller tatsächlichen Konten in der Finanzbuchhaltung zur Erfassung des betrieblichen Geschehens.

E

Der Kontenplan erfasst alle in der Nordbank AG vorkommenden erfolgswirksamen Vorgänge in einem speziellen Ergebnisnummernraster.

Aufgabe VI-38 Die Rechnungslegungsvorschriften für die Kreditinstitute geben den Aufbau und die Gliederung einer Bankbilanz vor. Stellen Sie fest, welche Festlegung diesen Vorgaben entspricht. A

Auf der Passivseite stehen die Positionen des Fremdkapitals nach bzw. unter dem Eigenkapital.

B

Das Anlagevermögen wird auf der Aktivseite an 1. Stelle genannt.

VI Rechnungswesen und Steuerung

163

C

Die Forderungen an Kreditinstitute und an Kunden werden zusammengefasst in einer Summe ausgewiesen.

D

Passivposten sind nach zunehmender Fristigkeit der Kapitalüberlassung gegliedert.

E

Die liquidesten Vermögenspositionen stehen am Ende der Bankbilanz.

Situation zu den Aufgaben VI-39 bis VI-41 Inventar und Bilanz der Nordbank AG weisen per 31. Dezember 2005 folgende Werte auf: Positionen (Auswahl) …

… aus dem Inventar

… aus der Bilanz

3.200.000

3.200.000

Forderungen an Kunden (Gesamtsumme)

57.350.000

57.350.000

Forderungen an Kreditinstitute (Gesamtsumme)

41.970.000

41.970.000

510.000

510.000

39.680.000

39.680.000

Guthaben auf dem Bundesbankkonto

Fuhrpark Verbindlichkeiten (Gesamtsumme)

gegenüber

Kreditinstituten

Aufgabe VI-39

Inventar

Sie vergleichen die Werte aus dem Inventar und der Bilanz. Stellen Sie fest, ob das Ergebnis aus dem Vergleich dieser Werte typisch für das betriebliche Rechnungswesen ist! A

Ja, denn mit Hilfe des Inventars wird die Bilanz erstellt.

B

Ja, denn das Inventar wird aus der Bilanz abgeleitet.

C

Nein, es sind Zufälligkeiten auf einen Stichtag bezogen.

D

Ohne Inventurwerte lässt sich dazu keine Aussage treffen.

E

Nein, es liegen ja nur ausgewählte Bestandspositionen vor.

Aufgabe VI-40 Der Fuhrpark weist am 1. Juli 2006 einen aktuellen Buchwert von 420.000,00 EUR auf. Welche Begründung kann diese Entwicklung gegenüber dem 31. Dezember 2005 erklären? A

Durch die degressiven Abschreibungen in Höhe von 20% der Anschaffungskosten geht der Bestand kontinuierlich zurück.

B

Die Wertkorrektur ist nur durch planmäßige lineare Abschreibungen begründbar.

Bilanz

164

Aufgaben

Bankenkontokorrent

Umsatzsteuerbuchung

C

Der Bestandsrückgang ist auf umfassende Reparaturen am Fuhrpark zurückzuführen.

D

Betriebsbedingte Verkäufe von Firmenfahrzeugen könnten eine Ursache für diese Wertminderung sein.

E

Gekaufte geringwertige Wirtschaftsgüter wurden über das Konto „Allgemeiner Verwaltungsaufwand“ ausgebucht.

Aufgabe VI-41 Stellen Sie fest, in welcher Position bzw. in welchen Positionen des Inventars und der Bilanz Kontokorrentumsätze mit der Bankenkundschaft enthalten sind! A

In der Position „Forderungen an Kreditinstitute“, wenn die Forderungen an die Banken größer sind als die Verbindlichkeiten gegenüber Banken, mit dem jeweiligen Saldo

B

In der Position „Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten“, wenn die Verbindlichkeiten gegenüber Banken größer sind als die Forderungen an Banken, mit dem jeweiligen Saldo

C

In den Positionen „Forderungen an Kreditinstitute“ und „Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten“

D

In der Position „Guthaben auf dem Bundesbankkonto“ mit ihren Loro- und Nostrokonten

E

In der fehlenden Position „Bankenkontokorrent“

Aufgabe VI-42 Zu bestimmten Terminen ist die Vorsteuer mit der Umsatzsteuer zu verrechnen und die Zahllast ist zu überweisen. Welche Buchungssätze sind richtig? A

Bundesbankkonto an Umsatzsteuer

B

Umsatzsteuer an Bundesbankkonto

C

Bundesbankkonto an Vorsteuer

D

Vorsteuer an Bundesbankkonto

E

Vorsteuer an Umsatzsteuer

F

Umsatzsteuer an Vorsteuer

VI Rechnungswesen und Steuerung

165

Aufgabe VI-43

KundenAuf welcher Seite des Kontos Kunden-KK werden die nachstehenden Vorgänge kontokorrent gebucht? Ordnen Sie zu! Kontenseite

A.

Soll

B.

Haben

Buchungen 1

Überweisungseingänge für Kreditoren

2

Überweisungsaufträge von Debitoren

3

Übertrag vom Spar- auf ein Girokonto

4

Überweisungseingänge für Kontokorrentkunden

5

Überweisungsaufträge von Kreditoren

6

Scheckeinlösungen zu Lasten von Kontokorrentkunden

7

Lastschrifteinzug im Auftrag von Debitoren

8

Anfangsbestand der Kreditoren 1

2

3

4

5

6

7

8

Aufgabe VI-44

Hauptbuch-

konto Auf dem Hauptbuchkonto Kunden-KK ist wie folgt gebucht worden: Soll Haben EBK 100.000,00 EBK 250.000,00 Umsätze 680.000,00 Umsätze 900.000,00 SBK 856.500,00 SBK 486.500,00 1.636.500,00 1.636.500,00 Wie hoch ist der Kreditorenschlussbestand?

Aufgabe VI-45 Welche Aspekte hinsichtlich des Eigenkapitals treffen zu? A

Erträge vermindern das Eigenkapital.

B

Erfolge erhöhen das Eigenkapital.

C

Erträge erhöhen das Eigenkapital.

D

Aufwendungen vermindern das Eigenkapital.

E

Aufwendungen erhöhen das Eigenkapital.

F

Erfolge vermindern das Eigenkapital.

Eigenkapital

166

Passivkonten

Aufgaben

Aufgabe VI-46 Welche Aussagen gelten für Passivkonten? A

Anfangsbestände und Zugänge stehen stets auf der gleichen Seite.

B

Auf Passivkonten werden Vermögensänderungen erfasst.

C

Abgänge stehen auf der Seite des Anfangsbestandes.

D

Zugänge stehen im Soll.

E

Zugänge stehen im Haben.

F

Zugänge stehen auf der Seite des Schlussbestandes.

Passivseite der Aufgabe VI-47 Bankbilanz Was zeigt die Passivseite der Bankbilanz?

Buchungssatz

A

Das Vermögen der Bank

B

Die Verpflichtungen der Bank gegenüber ihren Gläubigern

C

Das Kapital der Bank

D

Die Forderungen der Bank gegenüber ihren Kunden

E

Die Investierung der Bank

F

Die Mittelverwendung der Bank

Aufgabe VI-48 Der Geschäftsführer der Kora GmbH legt bei der Nordbank AG auf den Namen der Firma einen Betrag für 12 Monate zu einem Zinssatz von 2,5% p.a. als Festgeld an. Nach Ablauf der 12 Monate wurde der Betrag mit den gutgeschriebenen Zinsen für weitere 90 Tage mit einem Zinssatz von 2,0% p.a. angelegt. Für die 90 Tage erhält die Kora GmbH 36,90 EUR Zinsen auf ihrem Festgeldkonto gutgeschrieben. Danach wird es zu Gunsten des laufenden Kontos der GmbH bei der Nordbank AG aufgelöst. Kontieren Sie bei den Aufgaben a) und b) nach den angegebenen Geschäftsfällen, indem Sie die Kennziffern der richtigen Konten, getrennt nach Soll und Haben, eintragen. a) Kontieren Sie die Zinsgutschrift von 36,90 EUR! A

Termineinlagen

B

Bundesbankkonto

C

Kunden-KK

D

Banken-KK

E

Zinsaufwendungen

F

Zinserträge

Soll

Haben

VI Rechnungswesen und Steuerung

167

b) Kontieren Sie die Kontoauflösung! A

Termineinlagen

B

Bundesbankkonto

C

Kunden-KK

D

Banken-KK

E

Zinsaufwendungen

F

Zinserträge

Soll

Haben

Aufgabe VI-49 Welche Aussagen treffen für die Abschreibungen auf Sachanlagen zu? A

Bei Abschreibungen findet in der Bilanz ein Aktivtausch statt.

B

Abschreibungen vermindern das Eigenkapital und erhöhen das Anlagevermögen.

C

Bei der indirekten Abschreibung wird auf einem Wertberichtigungskonto gebucht.

D

Bei der direkten Abschreibung wird auf einem Wertberichtigungskonto gebucht.

E

Bei der direkten Abschreibung wird unmittelbar auf dem Anlagekonto gebucht.

F

Bei der indirekten Abschreibung wird unmittelbar auf dem Anlagekonto gebucht.

Aufgabe VI-50 Welche Aussagen hinsichtlich der Erfolgskonten bzw. der Gewinn- und Verlustrechnung sind richtig? A

Erträge werden im Soll der Ertragskonten gebucht.

B

Erträge werden im Haben der Ertragskonten gebucht.

C

Aufwandskonten werden über das Gewinn- und Verlustkonto abgeschlossen, und zwar stehen die Salden im Haben des Gewinn- und Verlustkontos.

D

Aufwendungen werden im Haben der Aufwandskonten gebucht.

E

Aufwendungen werden im Soll der Aufwandskonten gebucht.

F

Ertragskonten werden über das Gewinn- und Verlustkonto abgeschlossen, und zwar stehen die Salden im Soll des Gewinn- und Verlustkontos.

Abschreibungen auf Sachanlagen

Erfolgskonten

168

Abschreibungen auf Büroausstattung

Bundesbank

Aufgaben

Aufgabe VI-51 Die Südbank AG erneuert in der Filiale Grünwald Teile der Geschäftsausstattung. Am 8. März 2006 werden die folgenden Gegenstände gekauft: Schreibtisch, Nutzungsdauer 5 Jahre, 1.566,00 EUR einschl. USt Schreibtischstuhl, Nutzungsdauer 5 Jahre, 400,00 EUR einschl. USt Berechnen Sie den höchstmöglichen Abschreibungsbetrag am Bilanzstichtag für beide Gegenstände insgesamt!

Aufgabe VI-52 Welche Aussage über das Bundesbankkonto trifft zu?

Bilanz

A

Guthaben auf dem Bundesbankkonto werden mit 3 % p.a. verzinst.

B

Das Bundesbankkonto kann „über Nacht“ debitorisch geführt werden.

C

Aufgrund des Bundesbankgesetzes können Bundesbankkonten nur für Kreditinstitute eröffnet werden.

D

Für Kreditinstitute sind die Zahlungsverkehrsleistungen der Deutschen Bundesbank kostenlos.

E

Bundesbankkonten werden nur kreditorisch geführt.

Aufgabe VI-53 Welcher Posten erscheint nicht in der Bilanz der Nordbank AG?

Kontierung

A

Geleaste PKW

B

Durchlaufende Kredite

C

Offene Rücklagen

D

Rückstellungen

E

Eigene Wertpapiere

Aufgabe VI-54 Herr Klaus Wille hat vor einigen Jahren ein Sondersparkonto bei der Nordbank AG eröffnet. Die Konditionen entnehmen Sie dem Formularauszug. Monatlich ab dem 01.01.2003 (Beginn des ersten Sparjahres) wird ein Betrag von 100 EUR eingezahlt. Die Ratenzahlung erfolgt per Dauerauftrag erstmalig am 01.01.2003 zu Lasten des Girokontos von Herrn Wille. Die Nordbank AG zahlt neben dem jeweils gültigen Zinssatz, zurzeit 1,35%, am Ende eines Kalenderjahres eine verzinsliche Prämie auf die vertragsgemäß geleisteten Sparbeiträge des jeweils abgelaufenen Sparjahres, und zwar erstmals nach Ablauf des 3. Sparjahres. Die Prämie beträgt dann jedes Jahr 5%.

VI Rechnungswesen und Steuerung

169

Kontieren Sie die laufenden Ratenzahlungen, indem Sie die Kennziffern der richtigen Konten, getrennt nach Soll und Haben eintragen. A

Aufwandskonto

B

Kunden-KK

C

Kasse

D

Banken-KK

E

Sparkonto Prämiensparen

F

Befristete Einlagen

Soll

Haben

Aufgabe VI-55

KontokorrentDer Kunde Sascha Molzahn erhält vierteljährlich seine Kontokorrentabrechnung. abrechnung Die Zinszahlen für das letzte Quartal wurden bereits ermittelt: Sollzinszahlen

6.320

Habenzinszahlen 1.410 Konditionen: Sollzinsen p.a.

9,5 %

Habenzinsen p.a. 0,5 % Mit welchem Betrag wird Herr Molzahn bei der Abrechnung belastet?

Aufgabe VI-56 Im Wirtschaftsteil einer Zeitung wird der Jahresabschluss der FHW Neukölln AG kommentiert. Dabei wird die Vermutung ausgesprochen, dass erhebliche stille Reserven vorhanden seien. Wodurch können bei einer Aktiengesellschaft stille Reserven entstehen? A

Durch Überbewertung von Aktiva

B

Durch Überbewertung von Passiva

C

Durch Unterbewertung von Aktiva

D

Durch Unterbewertung von Passiva

E

Durch Auflösung von offenen Rücklagen

Stille Reserven

170

Abschreibung

Aufgaben

Aufgabe VI-57 Die Nordbank AG hat für die Einrichtung der neuen Zweigstelle Fuhlsbüttel für 220.000,00 EUR inklusive Mehrwertsteuer Büromöbel angeschafft. Als Abschreibungsmethode wird für diese Anschaffung die degressive Abschreibung festgelegt. Geben Sie an, welchen Vorteil diese Abschreibungsmethode bietet!

Rechnungsabschluss

A

Es treten jährlich konstante Abschreibungsbeträge auf.

B

Sie ermöglicht einen mehrmaligen Wechsel von der degressiven zur linearen Abschreibung und wieder zurück.

C

Es gibt keine Vorgaben über steuerlich maximal zulässige Abschreibungssätze.

D

In den ersten Jahren fällt die steuerliche Wertminderung deutlich höher aus als in späteren Jahren.

E

Eine Abschreibung auf den Buchwert Null ist rechnerisch immer möglich.

Aufgabe VI-58 Auf Grund einer falschen Kontonummer wurden Ihrem Kunden Herrn Sören Schubert versehentlich 1.577,48 EUR gutgeschrieben. Durch eine Reklamation des Auftraggebers werden Sie nach zwei Tagen hierauf aufmerksam gemacht. Der Betrag ist für einen anderen Kunden Ihres Kreditinstituts bestimmt, Name und Kontonummer des Empfängers stimmen nicht überein. Ein Rechnungsabschluss erfolgte noch nicht. Welches Verhalten Ihres Kreditinstituts ist nach den AGB richtig? A

Eine Stornierung der Gutschrift darf nur dann vorgenommen werden, wenn das Konto durch die Berichtigungsbuchung keinen Sollbestand aufweist.

B

Eine Stornierung der Gutschrift kann das Kreditinstitut nur mit Einverständnis des Kunden vornehmen.

C

Eine Stornierung der Gutschrift kann vorgenommen werden, wenn dem Kreditinstitut ein Rückzahlungsanspruch zusteht.

D

Eine Rückbelastung ist erst dann möglich, wenn der Anspruch durch ein gerichtliches Urteil bestätigt wurde.

E

Eine Rückbelastung ist grundsätzlich innerhalb von vier Wochen möglich, sofern der Kunde schriftlich über die Buchung in Kenntnis gesetzt wird und er über den Gutschriftsbetrag noch nicht verfügt hat.

Buchführungs- Aufgabe VI-59 bücher Die verschiedenen Bücher im System der doppelten kaufmännischen Buchführung haben unterschiedliche Aufgaben. Welches Buch dient der chronologischen Aufzeichnung aller Geschäftsfälle? A

Hauptbuch

B

Bilanzbuch

C

Inventar

VI Rechnungswesen und Steuerung

D

Grundbuch

E

Nebenbuch

171

Aufgabe VI-60

Aufbewahrungs Bis zu welchem Datum ist der Jahresabschluss 2005 aufzubewahren, der aus der frist Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung, dem Anhang und dem Lagebericht besteht? Der Jahresabschluss wurde am 30. April 2006 fertig gestellt.

Aufgabe VI-61

Abschreibung

Ihre Filiale soll neue Beratungspoints erhalten. Das Mobiliar, das für diese Umstel- auf Anlagen lung angeschafft werden soll, verursacht Anschaffungskosten im Gesamtwert von 50.000 EUR zuzüglich Mehrwertsteuer. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer wird mit 5 Jahren angenommen. Sie erstellen den Abschreibungsplan und sollen die höchstmögliche jährliche Abschreibung ermitteln. Welche Aussage hierzu trifft zu? A

Unter steuerlichen Gesichtspunkten wählen Sie die degressive Abschreibung während der gesamten Nutzungsdauer, da sie die vorteilhafteste ist.

B

Die höchstmöglichen planmäßigen Abschreibungsbeträge werden pro Jahr erzielt, wenn die ersten drei Jahre degressiv mit jeweils 15.000 EUR pro Jahr abgeschrieben wird.

C

Sie beginnen zunächst mit der höchstmöglichen linearen Abschreibung und wechseln dann zur degressiven Abschreibung.

D

Bei fünfjähriger Nutzungsdauer beträgt der höchstmögliche Abschreibungssatz 30 % (degressiv).

E

Ihr Abschreibungsplan sieht für die ersten 4 Jahre degressive Abschreibung vor und wechselt dann zur linearen Abschreibung.

Aufgabe VI-62 Man unterscheidet zwischen Kontenrahmen und Kontenplan. Was versteht man unter einem Kontenplan? A

Systematische Zusammenstellung der Aufwands- und Ertragskonten eines Unternehmens

B

Übersicht über die branchenüblichen Bestands- und Erfolgskonten

C

Geordnetes Verzeichnis der im Betrieb benötigten Konten

D

Vorschrift über die Durchführung der ordnungsgemäßen Buchführung in einem Betrieb

E

Vorschrift über die Organisation der Kontenordnung für eine Branche

Kontenplan

172

Aufgaben

Situation zu den Aufgaben VI-63 und VI-64 Die Nordbank AG führt im Auftrag eines Debitors eine Überweisung zu Gunsten der Rölle GmbH in Höhe von 12.375,21 EUR aus. Die Rölle GmbH unterhält bei der Unionbank AG ein Kontokorrentkonto. Für die Nordbank AG wird bei der Unionbank AG ein Girokonto mit einem Guthaben von 21.498,46 EUR geführt.

Bilanzveränderung

Bilanzveränderung

Aufgabe VI-63 Wie verändert dieser Geschäftsvorgang die Bilanz der Nordbank AG? A

Aktivmehrung

B

Passivmehrung

C

Aktivtausch

D

Aktivminderung

E

Passivminderung

F

Passivtausch

G

Aktiv- und Passivminderung

H

Aktiv- und Passivmehrung

Aufgabe VI-64 Das Konto der Rölle GmbH wies unmittelbar vor dem Eingang der Überweisung einen Sollsaldo von 6.478,21 EUR auf. Um welchen positiven oder negativen Betrag verändert die Kontierung die Bilanz der Unionbank AG? +/-

Bilanz

Betrag

Aufgabe VI-65 Welche Bilanzveränderungen finden in den nachstehenden Geschäftsvorfällen bei der Privatbank in Hamburg statt? Ordnen Sie zu! Geschäftsvorgänge 1

Der Kunde Rainer Bittermann wandelt eine Spareinlage in ein Festgeld um.

2

Der Darlehensnehmer Sven Flagel (Kreditor) wird wegen der Tilgung seines Hypothekardarlehens belastet. Ein ausreichendes Kontoguthaben ist vorhanden.

3

Der Sparer Erwin Wiese löst sein Sparkonto auf. Die Privatbank zahlt den Betrag unter Abzug von Zinsabschlagsteuer und Solidaritätszuschlag bar aus.

4

Die Privatbank belastet Debitoren wegen ausgestellter Schecks. Die Schecks wurden alle über die Bundesbank eingezogen.

VI Rechnungswesen und Steuerung

173

5

Die Girokundin Helga Böhmer erhält gebührenfrei eine neue Kundenkarte.

6

Die Privatbank verkauft eigene Sparschuldverschreibungen an verschiedene Sparer.

7

Die Privatbank verkauft am Schalter Goldmünzen gegen Barzahlung.

8

Der Privatkunde Harald Rölle zahlt 2.000 EUR bar auf sein Sparkonto ein.

Bilanzveränderung A Aktivtausch B Passivtausch C Aktiv-Passiv-Mehrung D Aktiv-Passiv-Minderung E Kein bilanzwirksamer Vorgang 1

2

3

4

5

6

7

8

Aufgabe VI-66

Abschreibung

Die Nordbank AG erwirbt im August des Geschäftsjahres 2005 eine EDV-Anlage, Kaufpreis 255.200 EUR inklusive Mehrwertsteuer, Nutzungsdauer 3 Jahre. Zusätzlich wird für die Zentrale der Nordbank AG in Pinneberg eine Schrankwand, Kaufpreis 3.348 EUR inklusive Mehrwertsteuer angeschafft (Nutzungsdauer lt. AfA-Tabelle 13 Jahre). Die Nordbank AG nimmt die lineare Abschreibung vor. Ermitteln Sie den Wert, mit dem am Ende des Anschaffungsjahres A

die PC-Anlage und

B

die Büromöbel in die Bilanzposition Sachanlagen eingehen. A

B

Aufgabe VI-67 Welche der nachfolgenden Geschäftsvorgänge verändern das gezeichnete Kapital der Nordbank AG? A

Im Rahmen eines Aktienrückkaufprogramms kauft die Nordbank AG eigene Aktien an der Börse auf.

B

Die Nordbank AG erhöht ihr Grundkapital auf der Grundlage eines HVBeschlusses über ein genehmigtes Kapital.

C

Die Nordbank AG verkauft eigene Aktien aus ihrem Wertpapierbestand an der Börse.

D

Die HV der Nordbank AG beschließt, für das zurückliegende Geschäftsjahr keine Dividende an die Aktionäre auszuschütten, sondern den Gewinn einzubehalten.

Eigenkapital

174

Bilanz

Aufgaben

E

Inhaber von Optionsgenussscheinen der Nordbank AG üben ihr Bezugsrecht zum Kauf von jungen Nordbank AG-Aktien aus.

F

Teile des Jahresüberschusses der Nordbank AG werden in die Gewinnrücklage eingestellt.

Aufgabe VI-68 Geschäftsvorgänge verändern die Bilanz der Nordbank AG. Welche Grundregeln gelten für Wertveränderungen in der Bilanz durch Geschäftsvorgänge?

Konten

A

Die Summe der Aktiva muss stets der Summe der Passiva in der Bilanz entsprechen.

B

Ein Geschäftsvorgang verändert in der Regel mehr als zwei Bilanzpositionen.

C

Während des laufenden Geschäftsjahres werden Bilanzposten durch Geschäftsvorgänge nicht verändert.

D

Mit jedem Geschäftsvorgang wird stets nur ein Bilanzposten verändert.

E

Jeder Geschäftsvorgang verändert die Bilanzsumme.

Aufgabe VI-69 Ordnen Sie den nachfolgenden Kontoarten die jeweils richtige Aussage zu! Kontoarten 1

Gemischte Konten

2

Passive Bestandskonten

3

Erfolgskonten

Aussagen A

Die Konten erfassen Schuldenwerte und ihre Veränderungen.

B

Die Konten weisen Schlussbestände auf der Soll- und der Habenseite aus.

C

Die Konten erfassen die Bestände und Veränderungen von Vermögenswerten.

D

Die Konten weisen Bestände und Erfolge aus.

E

Die Konten weisen Kapitalmehrungen und Kapitalminderungen aus.

F

Diese Konten werden zum Bilanzstichtag nicht abgeschlossen. 1

2

3

VI Rechnungswesen und Steuerung

175

Situation zu den Aufgaben VI-70 und VI-71 Ein am 15. Februar 2003 angeschaffter Geschäfts-Pkw wird im Anlagenverzeichnis der Nordbank AG per 31. Dezember 2004 mit einem Restbuchwert von 19.800,00 EUR ausgewiesen. Die Nordbank AG hat sich für die lineare Abschreibung entschieden und geht von einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 5 Jahren aus. Der Pkw wird im umsatzsteuerfreien Geschäftsbereich eingesetzt.

Aufgabe VI-70

Abschreibung

Die Revision will den Abschreibungsplan überprüfen. Hierfür benötigt die Revision den Kaufpreis des Pkw. Wie hoch sind die Anschaffungskosten (einschl. Umsatzsteuer) für den Pkw am 15. Februar 2003?

Aufgabe VI-71

JahresSie wollen die Auswirkung der Abschreibung auf den Jahresüberschuss vor Steu- überschuss ern der Nordbank AG für das Jahr 2004 berechnen. Um wie viel Euro wird der Jahresüberschuss vor Steuern des Jahres 2004 durch die planmäßige Abschreibung des Pkw geschmälert?

Situation zu den Aufgaben VI-72 bis VI-74 Frau Bettina Klein ist Kundin der Nordbank AG. Sie hatte am 28.07.2005 ein Festgeld für 90 Tage bei der Nordbank AG angelegt und regelmäßig prolongiert. Am 28.07.2006 erhält Frau Klein den nachstehenden Kontoauszug: Auszug Nr. 2006/003 Blatt 01 Festgeldanlage Laufzeit 90 Tage Kontonummer 87923000110 Derzeitige Verzinsung: 2,5% p.a. Guthaben am 31.12.2005 Guthaben am 28.07.2006 Wert 27.01.2006 Wert 28.04.2006 Wert 28.07.2006

Kontoauszug per 28.07.2006 Kontoinhaber: Bettina Klein Vertragsbeginn: 28.07.2006 Fällig am: 28.10.2006 2.522,25 H 2.566,17 H Zinsen 13,51 H Zinsen 14,53 H Zinsen 15,88 H

176

Buchungssatz

Aufgaben

Aufgabe VI-72 Wie müssen Sie den Geschäftsfall per 28. Juli 2006 im Grundbuch erfassen? A

Zinsaufwand

15,88 EUR

an

Termineinlagen

15,88 EUR

B

Zinsaufwand

15,88 EUR

an

Kundenkontokorrent

15,88 EUR

C

Zinsaufwand

2.556,73 EUR

an

Festgelder

2.556,73 EUR

D

Festgelder

2.556,73 EUR

an

Zinserträge

2.556,73 EUR

E

Termineinlagen

15,88 EUR

an

Zinserträge

15,88 EUR

F

Bankenkontokorrent

2.556,73 EUR

an

Zinserträge

2.556,73 EUR

Rechnungsabschluss

Aufgabe VI-73

Bilanzveränderung

Aufgabe VI-74

Ermitteln Sie den Zinssatz, zu dem das laufende Guthaben im Zeitraum vom 28. April 2006 bis 28. Juli 2006 verzinst wurde (Berechnungsmethode 30/360, den Zinssatz auf zwei Stellen nach dem Komma runden)!

Bestimmen Sie die Wertveränderung in der Bilanz, die sich durch die Buchung der Zinsen am Tag der Zinsgutschrift am 28. Juli 2006 ergibt. A

Passiv-Tausch

B

Die Wertveränderung in der Bilanz kann erst am Fälligkeitstag des Festgeldes ermittelt werden.

C

Aktiv-Passiv-Mehrung

D

Aktiv-Passiv-Minderung

E

Aktiv-Tausch

Buchführungs- Aufgabe VI-75 bücher Man unterscheidet im Rechnungswesen zwischen Grundbuch, Hauptbuch und Nebenbuch. Welche der folgenden Aussagen treffen auf Nebenbücher zu? A

Sie werden auch als Primanoten bezeichnet.

B

Sie gliedern Umsätze und Bestände von Sachkonten nach verschiedenen Aspekten.

C

Sie dienen der chronologischen Erfassung sämtlicher Geschäftsfälle.

D

Sie werden nicht durch einen Buchungssatz „angesprochen“, sondern enthalten zusätzliche Aufzeichnungen.

E

Sie werden entweder über G+V oder über SBK abgeschlossen.

VI Rechnungswesen und Steuerung

177

Aufgabe VI- 76

HauptbuchDie Einlagen der Kunden sind für die Nordbank AG Verbindlichkeiten. Für Spar- konto einlagen und Termineinlagen werden in der Bankbuchführung entsprechende Passivkonten eingerichtet. Warum gibt es kein Hauptbuchkonto „Sichteinlagen“ oder „täglich fällige Einlagen“? A

Sichteinlagen müssen in der Bilanz nicht gesondert ausgewiesen werden.

B

Sichteinlagen werden auf dem Hauptbuchkonto „Kreditoren“ erfasst.

C

Sichteinlagen werden auf dem Hauptbuchkonto „Debitoren“ erfasst.

D

Täglich fällige Einlagen und kurzfristige Forderungen dürfen kompensiert werden.

E

Für Sichteinlagen und kurzfristige Forderungen wird ein gemeinsames Hauptbuchkonto geführt, weil das Schuldverhältnis jederzeit wechseln kann.

Aufgabe VI-77

Kunden-KK

Welche der nachstehenden Vorgänge werden auf der Habenseite des Kontos Kunden-KK gebucht? A

Überweisungseingänge für Kreditoren

B

Überweisungsaufträge von Debitoren

C

Überweisungsaufträge von Kreditoren

D

Überweisungseingänge für Kontokorrentkunden

E

Scheckeinlösungen für Kontokorrentkunden

F

Schlussbestand Kreditoren

Aufgabe VI-78 Worin unterscheiden sich Grundbuch und Hauptbuch? A

Das Grundbuch enthält alle Konten, das Hauptbuch dagegen enthält dagegen die Bilanz!

B

Im Grundbuch werden die Geschäftsfälle systematisch auf Hauptbuchkonten erfasst, dagegen werden die Geschäftsfälle in zeitlicher Reihenfolge im Hauptbuch erfasst.

C

Im Grundbuch werden die Geschäftsfälle nur in zeitlicher Reihenfolge geordnet, im Hauptbuch dagegen systematisch auf Hauptbuchkonten erfasst.

D

Im Grundbuch werden Umsätze, im Hauptbuch jedoch Bestände gebucht.

E

Im Grundbuch werden nur Erfolge, im Hauptbuch nur Bestände erfasst.

Grundbuch/ Hauptbuch

178

Rechnungswesen

Aufgaben

Aufgabe VI-79 Wie wirken sich bestimmte Bestandsveränderungen auf die Bilanzsumme der Nordbank AG aus? Ordnen Sie zu! Veränderungen der Bilanz der Nordbank AG 1 2 3

Minderung der Aktiv- und der Passivseite Mehrung der Aktiv- und der Passivseite Tausch innerhalb der Passivseite

Geschäftsfälle A

Die Nordbank AG kauft eine Schreibmaschine von einem Debitor.

B

Die Nordbank AG verkauft Wertpapiere aus dem eigenen Bestand an einen Kreditor.

C

Ein Debitor zahlt bar ein.

D

Eingang auf Bundesbankkonto für einen Debitor

E

Ein Kreditor überweist auf sein Sparkonto.

F

Ein Debitor wird durch eine Bareinzahlung zum Kreditor.

G

Barabhebung der Nordbank AG von ihrem Bundesbankkonto 1

2

3

Zinsberechnung

Aufgabe VI-80

Kredit

Aufgabe VI-81

Bei der Überprüfung der Kontoumsätze stellen Sie als Kundenberater(in) der Nordbank AG fest, dass das Girokonto von Frau Brockmüller einmalig für 4 Zinstage valutarisch im Soll stand. Sie berechneten für diesen Soll-Umsatz 3,40 EUR zu 9,5 % p.a.. Wie hoch war die Überziehung? (30/360-Tage-Methode)

Im abgelaufenen Geschäftsjahr der Nordbank AG betrug die Anzahl der gewährten Konsumentenkredite 37.350 Kreditverträge, im Jahr davor jedoch 37.500 Kreditverträge. Wie viel Prozent betrug die Abnahme?

VI Rechnungswesen und Steuerung

179

Aufgabe VI-82

StornoDer Girokundin Frederike Eckel sind im Rahmen der Quartalsabrechnung 2,78 buchung EUR zu viel an Zinsen belastet worden. Wie ist bei der Rückerstattung der Zinsen zu buchen? A

Zinsaufwendungen

B

Zinserträge

C

Provisionsaufwendungen

D

Provisionserträge

E

Sonstige betriebliche Erträge

F

Kunden-KK

Soll

Haben

Situation zu den Aufgaben VI-83 bis VI-85 Die Nordbank AG veröffentlichte für das letzte Geschäftsjahr die nachstehende Schlussbilanz. Auszug aus der Bilanz der Nordbank AG zum 31.12.2005 Aktiva 1. Barreserve a) Kassenbestand b) Guthaben bei der Bundesbank 2. Forderungen an Kreditinstitute 3. Forderungen an Kunden 4. Betriebs- u. Geschäftsausstattung 5. Sonstige Vermögensgegenstände .................. ..................

Tsd.EUR

Passiva 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, täglich fällig 2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden a) Spareinlagen b) andere Verbindlichkeiten 3. Ausländische Noten und Münzen 4. Eigenkapital ................. ................. .................

Tsd. EUR

250 1.300

2.860 1.610

Tsd. EUR

1.550 860 2.300 420 1.070

Tsd. EUR 1.170

4.470 110 450

180

Bilanzgliederung

Bilanzierung

Aufgaben

Aufgabe VI-83 Welcher Bilanzposten muss unbedingt korrigiert werden, da er nicht völlig den Gliederungsanforderungen der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute – RechKredV – entspricht? A

Kassenbestand

B

Guthaben bei der Bundesbank

C

Sonstige Vermögensgegenstände

D

Spareinlagen

E

Ausländische Noten und Münzen

F

Eigenkapital

Aufgabe VI-84 Mit welchem Wert wird die Position „Betriebs- und Geschäftsausstattung“ in der Bilanz ausgewiesen?

Bilanzierung

A

Anschaffungspreis

B

Buchwert oder Restwert

C

Verkehrswert

D

Anschaffungskosten zuzüglich einem Erinnerungswert von 1,00 EUR

E

Summe der bisherigen Abschreibungen

Aufgabe VI-85 Was ist bei der Bilanzierung des Spareinlagenbestandes zu beachten? A

In diesem Posten werden nicht nur die Spareinlagen mit dreimonatiger Kündigungsfrist bilanziert, sondern auch Sparbriefe und bestimmte Sondersparformen.

B

Dieser Posten hat bestandsmäßig stets die größte Einzelposition auf der Passivseite darzustellen.

C

Geldbeträge, die aufgrund von Vermögensbildungsgesetzen geleistet werden, sind auch als Spareinlagen zu bilanzieren.

D

Die Spareinlagen müssen wenigstens so hoch sein, dass sie die Hälfte der Summe aus den Forderungen an Kreditinstitute und Forderungen an den Kunden finanzieren können.

E

In der Bilanz müssen die Kündigungsfreibeträge von je 2.000,00 EUR als gesonderte Unterposition ausgewiesen werden.

VI Rechnungswesen und Steuerung

181

Situation zu den Aufgaben VI-86 bis VI-88

Gewinn und Ihnen liegt das abgebildete Hauptbuchkonto „Gewinn- und Verlust“ der Nordbank Verlust AG mit ausgewählten Umsätzen bis zum Abschluss vor. Gewinn- und Verlustkonto Soll Mieten und Pachten Zinsaufwand Beteiligungen Löhne und Gehälter Saldo

Haben TEUR 340 866 2.400 390 1.829 5.825

Zinserträge Provisionserträge

TEUR 3.600 2.225

5.825

Aufgabe VI-86 Bei der Kontrolle des Gewinn- und Verlustkontos stellen Sie einen Fehler fest. Bestimmen Sie den inhaltlich falschen Posten. A

Mieten und Pachten 340 TEUR

B

Zinsaufwand 866 TEUR

C

Beteiligungen 2.400 TEUR

D

Löhne und Gehälter 390 TEUR

E

Zinserträge 3.600 TEUR

F

Provisionserträge 2.225 TEUR

Aufgabe VI-87 Sie stellen fest, dass im abgebildeten Gewinn- und Verlustkonto der Anfangsbestand fehlt. Welche der nachstehenden Antworten trifft zu? A

Das Gewinn- und Verlustkonto führt keine Bestände.

B

Der Endbestand der Vorperiode wird mit einem anderen Bestandskonto verrechnet.

C

In der Vorperiode ergab sich kein Schlussbestand in diesem Konto.

D

Es wurde vergessen, den Anfangsbetrag über das Eröffnungsbilanzkonto zu erfassen.

E

Das Gewinn- und Verlustkonto ist durch die Buchungen von Aufwendungen und Erträgen ein gemischtes Konto.

182

Aufgaben

Aufgabe VI-88 Wie wird das Gewinn- und Verlustkonto (GuV-Konto) abgeschlossen, wenn die Nordbank AG einen Gewinn ausweist?

Geringwertige Wirtschaftsgüter

Inventar

A

Schlussbilanzkonto

an

GuV-Konto

B

GuV-Konto

an

Eigenkapital

C

Das GuV-Konto wird nicht abgeschlossen.

D

Eigenkapital

an

GuV-Konto

E

GuV-Konto

an

Schlussbilanzkonto

Aufgabe VI-89 In Ihrer Filiale wurde zu Beginn dieses Jahres ein neuer Schreibtisch angeschafft. Der Anschaffungspreis betrug 500,00 EUR inklusive MWSt. Der Händler gewährte Ihrer Filiale 20 % Rabatt. Wie bewerten Sie den Schreibtisch am Ende des Anschaffungsjahres? A

Der Schreibtisch wird in der Bilanz aktiviert und planmäßig über die vorgesehene Nutzungsdauer abgeschrieben.

B

Unter steuerlichen Gesichtspunkten sollte der Schreibtisch in den ersten zwei Jahren degressiv und während der restlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben werden.

C

Ein Rabatt hat auf die Entscheidung, ob es sich um ein geringwertiges Wirtschaftsgut handelt, keinen Einfluss.

D

Der Schreibtisch kann nur als geringwertiges Wirtschaftsgut abgeschrieben werden, wenn die Mehrwertsteuer der Filiale zugerechnet werden kann.

E

Der Schreibtisch kann als geringwertiges Wirtschaftsgut zum 31. Dezember des Anschaffungsjahres vollständig abgeschrieben werden.

Aufgabe VI-90 Aus der Inventarliste der Schwentiner Bank ergeben sich für die Jahre „alt“ und „neu“ folgende Werte: Vermögen „alt“

482.236.000,10 EUR

Vermögen „neu“511.998.279,13 EUR

Schulden „alt“

457.236.000,10 EUR

Schulden „neu“ 483.998.279,13 EUR

Ermitteln Sie für die Schwentiner Bank a

die prozentuale Steigerung des Vermögens und

b

die prozentuale Steigerung der Schulden.

VI Rechnungswesen und Steuerung

183

Aufgabe VI-91

Inventar und In der Buchführung müssen Aufbewahrungsfristen beachtet werden. Welche Aus- Bilanz sagen hierzu sind richtig? A

Die schriftliche Mitteilung der Konditionenänderung für den Investitionskredit der Kora GmbH vom 06.06.2006 muss bis zum 31.12.2012 aufbewahrt werden.

B

Die Gehaltsabrechnung vom 31.07.2006 muss der Mitarbeiter als Buchungsunterlage bis zum 31.12.2016 aufbewahren.

C

Für den Werbeprospekt, der für den Fußballweltmeisterschafts-Kredit 2006 warb, gilt eine Aufbewahrungsfrist von 6 Jahren.

D

Die Bilanz 2005, die am 28. April 2006 fertig gestellt wurde, ist bis zum 28. April 2016 aufzubewahren.

E

Die Bilanz 2005, die am 28. April 2006 fertig gestellt wurde, ist bis zum 31. Dezember 2016 aufzubewahren.

Aufgabe VI-92 Das Hauptbuchkonto Banken-KK der Nordbank AG weist folgende Werte aus: Anfangsbestand Forderungen an Kreditinstitute

345.000 EUR

Anfangsbestand Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

298.000 EUR

Soll-Umsätze

1.250.000 EUR

Haben-Umsätze

1.130.000 EUR

Die Aufnahme der Salden der Skontren per 31.12. ergibt folgende Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten: Fördebank AG

172.000 EUR

Reisebank AG

115.000 EUR

Ermitteln Sie den Schlussbestand der Forderungen an Kreditinstitute!

Bankenkontokorrent

184

Inventar und Bilanz

Aufgaben

Aufgabe VI-93 Inventar und Bilanz der Nordbank AG weisen per 31. Dezember 2006 folgende Werte auf: Positionen (Auswahl) aus …

… dem Inventar

… der Bilanz

5.650.000

5.650.000

Forderungen an Kunden (Gesamtsumme)

83.645.000

83.645.000

Forderungen an Kreditinstitute (Gesamtsumme)

23.467.000

23.467.000

758.500

758.500

44.875.000

44.875.000

Guthaben auf dem Bundesbankkonto

Fuhrpark Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (Gesamtsumme)

Stellen Sie fest, in welcher Position bzw. in welchen Positionen des Inventars und der Bilanz Kontokorrentumsätze mit der Bankenkundschaft enthalten sind!

Aufbewahrungsfristen

A

In den Positionen „Forderungen an Kreditinstitute“ und „Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten“

B

In der Position „Forderungen an Kreditinstitute“, wenn die Forderungen an die Banken größer sind als die Verbindlichkeiten gegenüber Banken, mit dem jeweiligen Saldo

C

In der Position „Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten“, wenn die Verbindlichkeiten gegenüber Banken größer sind als die Forderungen an Banken, mit dem jeweiligen Saldo

D

In der fehlenden Position „Bankenkontokorrent“

E

In der Position „Guthaben auf dem Bundesbankkonto“ mit ihren Loro- und Nostrokonten

Aufgabe VI-94 Die Nordbank AG erhält am 04.12.2006 eine Energiekostenabrechnung der Vattenfall Europe AG. Bestimmen Sie den Tag, bis zu dessen Ablauf die Nordbank AG die Rechnung nach dem HGB aufbewahren muss!

185

VII

Kommunikation, Datenverarbeitung und Umwelt

Aufgabe VII-1

Umweltschutz

Bei welchem der nachstehenden Maßnahmen handelt es sich um einen ökologisch sinnvollen Vorschlag, der sich kurzfristig für die Nordbank AG amortisiert? A

Eine Investition in Solarzellen als Energielieferant für die Heizungsanlage der Nordbank AG

B

Die Montage von Wärmedämmplatten an dem Geschäftsgebäude der Nordbank AG

C

Die Anschaffung neuer spritsparender Pkw für den Außendienst

D

Das Umstellen auf umweltfreundliche Reinigungsmittel, da dadurch die Abwasserbelastung sinkt.

E

Der Austausch der alten Leuchtmittel durch Energiesparlampen im Schalterbereich

Aufgabe VII-2

Lösungen ab Seite 260

Ökologie

In der Nordbank AG ist der Papierverbrauch in den letzten Jahren erheblich gestiegen. Welche der nachstehenden Maßnahmen verringern in der Nordbank AG den Papierverbrauch? A

Papierabfälle im Büro getrennt sammeln, Verunreinigungen, z. B. das Wegwerfen von Essensresten in den Papierkörben, vermeiden.

B

Mehr Informationen über Aushänge und Umläufe als über Kopien pro Mitarbeiter veröffentlichen.

C

Wenn Kopien erforderlich sind, doppelseitige Kopien anfertigen.

D

Recyclingpapier auch für externen Schriftverkehr verwenden.

E

Recyclingpapier nach DIN 827 (Blauer Engel) verwenden.

F

Einsatz eines EDV-Kommunikationssystems (z. B. Lotus Notes) als Ersatz für Rundschreiben.

Aufgabe VII-3 In der Nordbank AG soll der Umweltschutz künftig gefördert werden. Mit welchen der nachstehenden Maßnahmen kann in der Nordbank AG der Energie- und/oder Rohstoffverbrauch verringert werden?

Ökologie

186

Kommunikation

Kommunikation

Aufgaben

A

In der Nordbank AG sollen Drucker anschafft werden, bei denen die Hersteller die Verwendung von Recyclingpapier gewährleisten.

B

In der Nordbank AG sollen spiegelnde Bildschirme durch Umstellen der Geräte verhindert werden.

C

Die Nordbank AG soll neue Hardware nur bei Herstellern kaufen, die eine Rücknahme- und Recyclinggarantie geben.

D

Die Nordbank AG soll ergonomisch gestaltete und rutschfeste Tastaturen verwenden.

E

Die Nordbank AG soll nachfüllbare Druckerkartuschen verwenden.

F

Die Nordbank AG soll hochwertige, strahlungsarme, flimmerfreie und verstellbare große Bildschirme verwenden.

Aufgabe VII-4 In der Kundenberatung spielt die kommunikative Kompetenz eine große Rolle. Welche Verhaltensweise gehört zur kommunikativen Kompetenz? A

Der Berater kann wichtige Informationen zu einer nachgefragten Bankleistung aus der Beratermappe kundenbezogen anbieten.

B

Der Berater kann sich auch durch Gestik und Mimik gut ausdrücken.

C

Der Berater hat einen Kompetenzspielraum und braucht Entscheidungen nicht mit seinem Abteilungsleiter abzustimmen.

D

Der Berater achtet auf ein gepflegtes äußeres Erscheinungsbild.

E

Der Berater ist in der Lage, die unterschiedlichen Anlagemöglichkeiten dem Kunden zu erläutern und zu einer individuellen Lösung für ihn zu verbinden.

Aufgabe VII-5 Sie sind Kundenberater(in) der Nordbank AG und beraten gerade einen Kunden am Beratungstisch. Ein weiterer Kunde kommt in Eile hinzu und stellt Ihnen eine Frage zum Bausparen. Welche Kundenansprache ist in dieser Situation richtig? A

„Einen Augenblick, sehen Sie nicht, dass ich gerade ein Kundengespräch führe?“

B

„Sie sind noch nicht an der Reihe, Sie müssen sich noch ein wenig gedulden.“

C

„Es tut mir leid, zwei Kunden kann ich nicht gleichzeitig beraten.“

D

„Sie können sich schon einmal diesen Prospekt zum Bausparen anschauen.“

E

„Kommen Sie bitte später noch einmal vorbei.“

VII Kommunikation, Datenverarbeitung und Umwelt

Aufgabe VII-6

187

Reklamation

Die Schwanenapotheke ist Firmenkundin der Nordbank AG. Kurz vor Geschäftsschluss hat der Apotheker Herr Schierbaum einen Bevollmächtigten zur Filiale 12 der Nordbank AG geschickt, um einen Betrag von 1.000,00 EUR in verschiedenen Banknoten und Münzen bei Ihnen am Schalter als Wechselgeld abholen lassen. Kurz darauf ruft Herr Schierbaum an und reklamiert, dass ein 20 EUR-Schein gefehlt habe. Wie verhalten Sie sich richtig? Ich spreche mein Bedauern aus und teile dem Kunden mit, A

dass ein Fehlbetrag leider immer zu Lasten des Kontoinhabers geht.

B

dass sofort eine Kassenbestandsaufnahme durchgeführt wird.

C

dass solche Beträge von der Versicherung unserer Bank erstattet werden.

D

dass bei Feststellung eines entsprechenden Kassenüberschusses nach Schalterschluss der Betrag ausgezahlt wird, sofern keine weiteren Reklamationen eingehen.

E

dass nach den AGB Reklamationen nur schriftlich vorgenommen werden dürfen.

Aufgabe VII-7

KundenSie sind Kundenberater/in der Nordbank AG und möchten eine Kundin, mit der beratung Sie noch keinen persönlichen Kontakt hatten, aktiv auf das neue Bausparprodukt der Nordbank AG ansprechen. Sie vereinbaren mit ihr einen Gesprächstermin. Bringen Sie die folgenden Gesprächsphasen in die richtige Reihenfolge! A

Sie ergreifen die Initiative, um die von der Kundin eingebrachten Einwände gegen Ihr Angebot zu entkräften.

B

Sie begrüßen die Kundin und stellen sich und Ihre Bank vor.

C

Sie unterbreiten der Kundin ein auf sie zutreffendes Angebot.

D

Sofern die Kundin Abschlusssignale äußert, vereinbaren Sie die weiteren Schritte.

E

Sie informieren die Kundin klar und verständlich, was Ihr Anliegen ist und erkunden die Bedürfnisse der Kundin.

F

Sie bedanken sich für das Gespräch. 1

2

3

4

5

6

188

Kundenberatung

Umwelt

Aufgaben

Aufgabe VII-8 Eine Kundin beschwert sich am Schalter lauthals über einen von Ihrem Kreditinstitut erstellten Rechnungsabschluss. Wie sollten Sie am besten mit der Kundin umgehen? A

Sie bitten die Kundin in das Beratungszimmer, um ihr dort die Möglichkeit zu geben, ihr Anliegen in aller Ruhe vorzutragen.

B

Sie bitten sie, ein wenig leiser zu sprechen, um die anderen Kunden nicht zu stören.

C

Sie betonen, dass diese Reaktion nicht notwendig sei, da nun mal solche Fehler passieren können.

D

Sie teilen der Kundin mit, dass sie noch nicht an der Reihe ist, da Sie erst noch die anderen Kunden zu Ende bedienen möchten.

E

Sie bitten die Kundin, eine schriftliche Beschwerde aufzusetzen. Zu diesem Zweck stellen Sie ihr das Beratungszimmer zur Verfügung.

Aufgabe VII-9 Ihnen liegt die Auswertung einer Befragung zum Umweltbewusstsein der Deutschen vor: Von je 100 Befragten • vermeiden 51 umweltschädliche Produkte. • verzichten 54 auf aufwändig verpackte Produkte. • wählen 74 Mehrweg- statt Einwegflaschen. • achten 43 auf Umweltzeichen. • bevorzugen 30 umweltfreundliche Produkte, obwohl teurer. • spenden 13 Geld an Umweltorganisationen. Welche richtige Folgerung können Sie daraus ableiten? A

Im Rahmen des dualen Systems geben 54% der Verbraucher aufwändige Verpackungen an den Handel zurück.

B

Die Mehrheit der Verbraucher bevorzugt umweltfreundliche Produkte, obwohl diese teurer sein können.

C

Die Bedeutung der Umweltzeichen (z.B. Blauer Engel) kennen 43% der Verbraucher.

D

87% der Verbraucher spenden nicht an Umweltorganisationen.

E

Von 100 Verbrauchern verwenden 26 Verbraucher Mehrwegflaschen.

VII Kommunikation, Datenverarbeitung und Umwelt

Aufgabe VII-10

KommuniOrdnen Sie vier der fünf Erklärungen den verschiedenen betrieblichen Kommuni- kation kations- und Informationssystemen zu. Erklärungen 1. Zur sicheren Nutzung dieses Informationssystems sind insbesondere Virenschutzprogramme/Firewall empfehlenswert. 2. Diese Übertragungsart ermöglicht es, vorhandene Originalunterlagen in Papierform zu versenden. 3. Zwei räumlich voneinander getrennte Gesprächspartner können persönlich miteinander sprechen 4. Auf dieses Informations- und Kommunikationssystem können nur interne Nutzer zugreifen. 5. Arbeitsanweisungen des Unternehmens können zeitgleich allen Kunden und Kollegen zugestellt werden. Informations- und Kommunikationssysteme A

Telekommunikationsanlage

B

Internet

C

E-Mail

D

Intranet A

B

C

D

Aufgabe VII-11

KommuniIm Kundenberatungsgespräch können verschiedene Frageformen eingesetzt wer- kation den. Ordnen Sie zu! Frageformen 1. Rhetorische Frage 2. Offene Frage 3. Indirekte Frage 4. Alternativfrage 5. Suggestivfrage 6. Geschlossene Frage 7. Stimulierungsfrage

189

190

Aufgaben

Fragen

Umwelt

A

Legen Sie mehr Wert darauf, dass jeder Kontoinhaber einzeln über das Guthaben verfügen kann oder sollen Kontoverfügungen nur gemeinschaftlich möglich sein?

B

Haben Sie bereits ein Festgeldkonto?

C

Mit diesem Bausparvertrag möchten Sie doch sicherlich in der nächsten Zeit ein zinsgünstiges Bauspardarlehen aufnehmen?

D

Welche Vorstellungen haben Sie von der Höhe des Anlagebetrages?

Aufgabe VII-12 Die Nordbank AG will den Stromverbrauch, der durch die PC an den einzelnen Arbeitsplätzen verursacht wird, reduzieren. Welche Maßnahme ist dazu geeignet und betrieblich sinnvoll?

Kommunikation

A

Die einzelnen PC werden auf eine niedrigere Taktfrequenz eingestellt.

B

Die PC sind nach erledigter Arbeit sofort abzustellen.

C

Die Systemsteuerung des PC wird so eingestellt, dass sich der Bildschirmschoner bei einer Arbeitspause von länger als 10 Minuten aktiviert.

D

Die Systemsteuerung des PC wird so eingestellt, dass sich der Standby-Betrieb des Bildschirms bei einer Arbeitspause von länger als 30 Minuten aktiviert.

E

Die Systemsteuerung des PC wird so eingestellt, dass der Kühlventilator nur während der Arbeitsphasen in Betrieb ist.

Aufgabe VII-13 Ein Neukunde bittet Sie um ein Beratungsgespräch. Sie haben die Anweisung, dass Beratungsgespräche nur noch über vorher vereinbarte Beratungstermine erfolgen sollen. Wie reagieren Sie in dieser Situation kundenorientiert, ohne gegen die bankinternen Anweisungen zu verstoßen? A

„Tut mir leid, aber das passt jetzt gerade gar nicht. Alle Berater sind in Kundengesprächen verwickelt.“

B

„Zur Zeit befinden sich alle Berater in Kundengesprächen. Da wir Sie bedarfsgerecht beraten möchten, würde ich gern mit Ihnen einen Termin vereinbaren.“

C

„Hatten Sie schon einen Termin mit einem unserer Berater vereinbart? Wenn nicht, müssen Sie am Besten telefonisch einen Termin vereinbaren.“

D

„Sie können hier Platz nehmen und sobald der nächste Kundenberater frei ist, schauen wir mal, ob er ein paar Minuten Zeit für Sie hat.“

VII Kommunikation, Datenverarbeitung und Umwelt

E

„Leider sind alle Kundenberater heute Vormittag ausgebucht. Kommen Sie doch heute Nachmittag noch einmal vorbei. Vielleicht hat dann ein Berater Zeit für Sie.“

Aufgabe VII-14

BeratungsIhre Bank hat für das kommende Quartal eine Sonderaktion zur Altersvorsorge gespräch angesetzt. Sie haben als Auszubildende(r) den Auftrag, einem ausgewählten Stamm von Kunden ein Produkt zur „Riester-Rente“ zu verkaufen. Dies behagt Ihnen gar nicht, da Sie von dem Produkt nicht überzeugt sind. Wie können Sie Ihren Auftrag kundengerecht erfüllen? A

Ich biete dem Kunden zwar das Produkt zur „Riester-Rente“ mit an, aber auf jeden Fall auch ein Alternativprodukt, das ich für besser halte.

B

Zwar habe ich nicht das Bedürfnis nach einem Produkt zur „Riester-Rente“, aber entscheidend ist der Bedarf des Kunden. Ich setze mich daher für die Sonderaktion aktiv ein und nenne dem Kunden nur die Vorteile des Produkts.

C

Wichtiger als die Kundenbedürfnisse sind die Abschlüsse am Ende und dass ich meine Zielvorgaben erreiche. Daher versuche ich, die Kunden auf jeden Fall zu einem Vertragsabschluss zu überreden.

D

Die Bank hat aufgrund von Analysen festgestellt, dass der Bedarf nach Produkten zur „Riester-Rente“ vorhanden ist. Daher werde ich den Auftrag annehmen und die Verkaufsaktion unterstützen, wobei ich die Kunden sachlich über die Vor- und Nachteile des Produkts informiere.

E

Ich lehne den Auftrag ab, da die Ausbildung zum Bankkaufmann/zur Bankkauffrau sich nicht auf die Vermittlung von Produkten zur „Riester-Rente“ bezieht.

KommuniAn Ihr Verhalten als Kundenberater(in) werden hohe Anforderungen gestellt, um kation Aufgabe VII-15

eine möglichst hohe Zufriedenheit bei Ihren Kunden zu erzielen. Überprüfen Sie, welche der nachfolgenden Verhaltensweisen Sie vermeiden sollten! A

Sie hören genau zu, was der Kunde sagt, und notieren sich wichtige Aspekte; somit können Sie dem Kunden während eines Gespräches besser darstellen, wie das vom Kunden Gesagte bei Ihnen angekommen ist. Die Aufzeichnungen können Sie für die weitere Bearbeitung und Rückfragen nutzen.

B

Sie gehen freundlich und höflich auf den Kunden zu, um eine harmonische Gesprächsatmosphäre aufzubauen. Die Kundenansprache mit Namen und der Blickkontakt tragen ebenfalls hierzu bei.

191

192

Umwelt

Aufgaben

C

Sie bemühen sich um eine verständlich formulierte Ausdrucksweise gegenüber den Kunden. So sollten Sie die Vertragsgrundlagen in möglichst verständlicher Form den Kunden erläutern.

D

Sie versuchen, wenn ein Problem durch das Verhalten eines anderen Mitarbeiters aufgetreten ist, dem Kunden nachhaltig zu verdeutlichen, wer das Problem verursacht hat und dass Sie keine Schuld trifft. Der Kunde soll wissen, dass Sie der kompetente Mitarbeiter zur Lösung seines Problems sind.

E

Sie bieten aktiv Hilfestellung auch für die weitere Bearbeitung eines Anliegen nach dem Gespräch an und bauen somit bestehende Ängste und Ungewissheiten über den weiteren Verlauf beim Kunden ab.

Aufgabe VII-16 Welcher Abfall gehört nicht in die Wertstoffbehälter?

Kommunikation

A

leere Cola-Dose

B

Apfelsinenschalen

C

Einkaufs-Plastiktüten

D

Mehrschichtverpackungen für Getränke, z. B. Tetrapack

E

Leere Plastik-Joghurtbecher

Aufgabe VII-17 Welche der folgenden Äußerungen sind als sogenannte „Gesprächsstörer“ anzusehen? A

„Die Anlage in Investmentanteilen hat für Sie den Vorteil ...“

B

„Mit den letztlich von Ihnen erworbenen Optionsscheinen haben Sie eine schlechte Entscheidung getroffen.“

C

„Hätten Sie doch auf meinen Rat gehört, als Sie die Internetaktien gekauft haben.“

D

„Bei dieser Anlageform können Sie bereits nach sechs Monaten verfügen.“

E

„Das glauben Sie doch selbst nicht, dass die Nordbank für Ihr Verschulden aufkommen wird.“

F

„Sie erhalten bei einer 40 %igen Einzahlung auf den Bausparvertrag ein zinsgünstiges Bauspardarlehen.“

G

„Habe ich Sie so richtig verstanden, dass Sie den Betrag für Ihren Enkel anlegen möchten?“

VII Kommunikation, Datenverarbeitung und Umwelt

193

Aufgabe VII-18

KundenDie Nordbank AG hat zum Ende des Jahres ihre Depotkunden über die Erhöhung beratung der Depotgebühren und die Erhöhung der Preise für Schließfächer informiert. Wegen der Gebührenerhöhung erscheint Ihr Kunde Bernd Ulrich sehr verärgert in der Nordbank AG. Er widerspricht der Konditionenanpassung mit dem Hinweis, dass das Kreditinstitut statt Preise anzuheben lieber auf die sicher sehr kostspielige Werbung in den Medien verzichten sollte. Wie verhalten Sie sich gegenüber Herrn Ulrich richtig? A

„Herr Ulrich, ich kann Sie schon verstehen. Doch die Anhebung unserer Gebühren ist von unserem Vorstand beschlossen worden und Sie als Kunde müssen sich mit der Gebührenerhöhung abfinden.“

B

„Herr Ulrich, als Kreditinstitut sind wir ein kaufmännisch geführtes Unternehmen. Deshalb können wir solche Werbeausgaben nicht einfach mit den Einnahmen aus Dienstleistungen vermischen.“

C

„Da haben Sie schon Recht, Herr Ulrich. Auch ich bin nicht begeistert von den Preiserhöhungen. Aber die Geschäftsleitung musste beschließen, die Preise anzuheben, um die kostspieligen Umstrukurierungsmaßnahmen im Depotgeschäft auszugleichen.“

D

„Herr Ulrich, ich kann gut verstehen, dass die Erhöhung unserer Preise für Verwahrungsdienstleistungen bei Ihnen auf wenig Gegenliebe stößt. Dafür haben wir jedoch unsere Leistungen im Verwahrungsgeschäft erweitert.“

E

„Herr Ulrich, ich verstehe Sie. Aber die Nordbank AG muss aus Wettbewerbsgründen die kostspieligen Medienwerbung platzieren, welche dann natürlich von allen Geschäftsbereichen finanziert werden muss.“

Aufgabe VII-19 Die Nordbank AG plant die Einführung eines speziellen Angebotes für junge Kunden zwischen 15 und 21 Jahren. Welche der nachstehenden Werbemaßnahmen spricht ausschließlich die genannte Zielgruppe an? A

Prospektauslage in einer Diskothek

B

Fernsehwerbung im TV-Sender VIVA

C

Persönliches Anschreiben an alle Privatkunden mittels Kontoauszug

D

Persönliches Anschreiben an die Kunden zwischen 15 und 21 Jahren

E

Sponsoring einer Jugendfußballmannschaft

Marketing

194

Kommunikation

Datenverarbeitung

Aufgaben

Aufgabe VII-20 Der Privatkunde der Nordbank AG Georg Ehring kommt am 16. Januar 2007 zu Ihnen an den Beratungstisch und verlangt von Ihnen die sofortige Auflösung all seiner Konten. Wie verhalten Sie sich richtig? Girokonto:

5.820,97 EUR

Haben

Sparvertrag:

24.864,23 EUR

(fällig 31.12.2006)

Termingeld:

50.765,38 EUR

(fällig 04.02.2006)

A

Um Herrn Ehring nicht noch mehr zu verärgern, lösen Sie wunschgemäß alle Konten auf und berechnen die anfallenden Vorschusszinsen.

B

Sie lösen wunschgemäß das Girokonto auf, den bestehenden Sparvertrag und das Termingeldkonto können Sie jedoch erst bei Fälligkeit auflösen.

C

Vor einer evtl. Auflösung aller Konten versuchen Sie die Gründe für den Auflösungswunsch herauszufinden, um ggf. die Ursache zu beheben und Herrn Ehring als Kunden zu behalten.

D

Sie informieren Herrn Ehring, dass seine Kündigung der Konten nur dann rechtswirksam wird, wenn sie der Bank schriftlich zugegangen ist.

E

Sie informieren ihn, dass das Festgeld vor Ablauf der Festlegungsfrist nicht gekündigt werden kann.

Aufgabe VII-21 Ordnen Sie die nachstehenden Angaben den entsprechenden Begriffen aus der Datenorganisation zu. Angaben 1 Alle Informationen über die Privatkunden. Die Informationen sind untereinander nicht verbunden. 2 Familienstand eines Privatkunden 3 Alle Informationen über die Privatkundin Britta Heldmann 4 Diese organisatorische Einheit erlaubt den Zugriff auf verschiedene Datensammlungen mit Hilfe gemeinsamer Schlüsselbegriffe 5 Anfangsbuchstabe einer Ortsangabe 6 Telefonnummer eines Privatkunden Begriffe A

Feld

B

Satz

C

Datenbank

D

Datei

E

Zeichen 1

2

3

4

5

6

VII Kommunikation, Datenverarbeitung und Umwelt

Aufgabe VII-22

195

Datenschutz

Im Zusammenhang mit einer Geldanlage über 30.000,00 EUR bei der Nordbank AG macht Sie der Privatkunde Rainer Bittermann darauf aufmerksam, dass ein Kundenberater der Nordbank AG über seine Vermögensverhältnisse falsche Daten aufgenommen und gespeichert hat. Welcher Pflicht muss die Nordbank AG nach den Vorschriften des Bundesdatenschutzgesetzes jetzt nachkommen? A

Der gesamte Datensatz über den Kunden Bittermann muss gelöscht werden.

B

Die Daten müssen im Datensatz korrigiert werden und die Änderung der Daten muss dem Datenschutzbeauftragten der Nordbank AG gemeldet werden.

C

Die falschen Daten müssen für weitere Zugriffe aus dem Hause gesperrt werden.

D

Die falschen Daten müssen korrigiert werden.

E

Die richtigen Daten sind zu dokumentieren, die falschen Daten dürfen erst nach Ablauf von 4 Wochen gelöscht werden.

Aufgabe VII-23 Das Konto des Privatkunden Jens Knöchel wurde aufgrund eines Wohnungswechsels aufgelöst. Welche Vorschrift ist im Bundesdatenschutzgesetz bezüglich der Löschung von personenbezogenen Daten über den Kontoinhaber enthalten? A

Gespeicherte personenbezogene Daten müssen spätestens nach 12 Jahren gelöscht werden.

B

Die Speicherung von Daten durch ein Kreditinstitut ist im Rahmen der Zweckbestimmung eines Vertragsverhältnisses auch nach der Beendigung einer Geschäftsverbindung zulässig.

C

Die personenbezogenen Daten von Herrn Knöchel sind vom Kreditinstitut zu löschen, wenn ihre Kenntnis für die Bank zur Erfüllung ihrer Geschäfte mit dem Kunden nicht mehr erforderlich ist.

D

Im Falle eines Scheckmissbrauchs dürfen Namen und Anschrift der Person gespeichert werden, auch wenn dadurch schutzwürdige Belange des Betroffenen beeinträchtigt werden.

E

Das Bundesdatenschutzgesetz legt den Kreditinstituten die Pflicht auf, die Vorschriften des BDSG über die Speicherung und Löschung von personenbezogenen Daten in den Schalterräumen – wie die AGB – auszulegen oder bei Vertragsbeginn auszuhändigen.

F

Die Löschung der personenbezogenen Daten muss von Herrn Knöchel schriftlich nach der Kontoauflösung bei seinem Kreditinstitut beantragt werden.

Datenschutz

196

Datenschutz

Aufgaben

Aufgabe VII-24 Welche Aussage über die Löschung und Speicherung von personenbezogenen Daten trifft zu?

Umweltschutz

A

Aus Gründen des Persönlichkeitsschutzes verlangt Richard Hansen von der örtlichen Schufa einen seiner Meinung nach zu Unrecht angelasteten Scheckkartenmissbrauch zu löschen.

B

Der Depotkunde Rainer Bittermann verlangt von Ihnen, die Daten aus dem bei Ihnen gestellten Freistellungsauftrag in Höhe von 750,00 EUR nicht an das Bundesamt für Finanzen weiterzuleiten.

C

Der Alleinerbe Klaus Schümann verlangt von Ihnen am Todestag, die personenbezogenen Daten und die Kontostände seines verstorbenen Vaters nicht an öffentliche Stellen weiterzugeben.

D

Der Prokurist der Kora GmbH verlangt von Ihnen Auskunft über die über die Kora GmbH gespeicherten Daten und und beruft sich dabei auf die Vorschriften des Bundesdatenschutzgesetzes.

E

Die Kundin Birte von der Heide verlangt die sofortige Löschung aller Rückscheckhinweise, da die gespeicherten Daten nachweislich falsch sind.

Aufgabe VII-25 Welches Symbol steht für ein Produkt, das umweltfreundlich hergestellt wird?

1

Datenschutz

2

3

4

5

Aufgabe VII-26 In der Nordbank AG kam es bereits öfter zu Problemen in der EDV, die jetzt durch Sicherungs- und Schutzmaßnahmen behoben wurden. Ordnen Sie die entsprechenden Probleme den Sicherungs-/Schutzmaßnahmen zu. Probleme in der EDV 1. An einem PC in der Abteilung Kontoführung der Nordbank AG konnte jeder Bankangestellte die Kontostände der Mitarbeiter der Nordbank AG abfragen. 2. Bei der Eingabe einer Kontonummer wurden zwei Zahlen vertauscht. 3. Bei einem Stromausfall gingen alle Daten des Arbeitsspeichers verloren. 4. Bei einem Dispo für den Privatkunden Christoph Schupp gab der Kundenberater Michael Senger einen Kreditrahmen von 12.500 EUR statt 15.500 EUR ein.

VII Kommunikation, Datenverarbeitung und Umwelt

5.

Beim Öffnen einer E-Mail von einem Kunden führte ein Mitarbeiter einen Virus ein. Bei einer Kontoeröffnung wurde beim Geburtsmonat des Kunden die Zahl 15 eingegeben.

6.

Sicherungs-/Schutzmaßnahmen A

Anwendung des Prüfzifferverfahrens

B

Einführung von Plausiblitätskontrollen

C

Vergabe von Passwörtern/Zugriffsrechten A

B

C

197

INFOPOOL

201

Stoffkatalog der bundeseinheitlichen Zwischenprüfung Bankkaufmann/Bankkauffrau Stand 2006 In der Zwischenprüfung nach neuester Ausbildungsverordnung werden ausschließlich Aufgaben in programmierter Form gestellt, die der Auszubildende nach dem Multiple-Choice-Verfahren beantworten muss. Folgende Themengebiete sind relevant: -

Kontoführung und nationaler Zahlungsverkehr Anlage auf Konten Wirtschafts- und Sozialkunde

Stoffkatalog Grobgliederung: Kontoführung Nationaler Zahlungsverkehr Informations- und Kommunikationssysteme Kundenorientierte Kommunikation Marketing Verbraucher- und Datenschutz bis dahin = 50 % -

Anlage auf Konten Rechnungswesen

bis dahin = 25 % -

Stellung, Rechtsform und Organisation des ausbildenden Unternehmens Personalwesen und Berufsbildung Sicherheit- und Gesundheitsschutz bei der Arbeit Umweltschutz

bis dahin = 25 % Gesamt = 100 %

2. Konten für Kunden eröffnen, führen und abschließen: Kontovertrag (Abschluss, Rechtsnatur, Pflichten der Vertragspartner), Kontenmodelle (Gebühren, Provisionen, Zinssätze), Legitimationsprüfung, Kontenwahrheit, Rechts- und Geschäftsfähigkeit, Güterstände, devisenrechtliche Stellung, AGB (Zweck, Inhalte bezüglich der Kontoführung), Preisaushang, Kontoführung nach dem Tode des Kontoinhabers (Meldung an Erbschaftsteuerstelle, Verfügungsberechtigte), Verfügungsbeschränkungen (gesetzliche und vertragliche Vertreter; Betreuer, Vormund; Pfändungs- und Überweisungsbeschluss), rechtliche Aspekte des Rechnungsabschlusses, Kontoauszug, Schufa-Vereinbarung, Bankgeheimnis, Bankauskunft. Berechnungen: Sparkonten: Zinsen, Zinssatzwechsel, Vorschusszinsen, Vorfälligkeitsentgelt, Besteuerung von Zinserträgen (Zinsabschlagsteuer, Solidaritätszuschlag, Sparerfreibetrag, Freistellung) Verzinsung von Sicht- und Termineinlagen, Kontoabschlüsse (Sollzinsen, Habenzinsen, Kontoführungsentgelte); Hinweis zur Berechnung: Summarische Zinsformel, kaufmännische Zinsformel, Zinszahlen 3. Kunden über rechtliche Bestimmungen und vertragliche Vereinbarungen informieren: Geldwäschegesetz (Identifizierung, Feststellung des wirtschaftlich Berechtigten, Sicherungsmaßnahmen gegen Geldwäsche) AGB (rechtliche Wirkung, Ziele) Preisaushang Handelsrechtliche Vorschriften (HGB) Bürgerliches Gesetzbuch (BGB)

I. Kontoführung: 1. Kunden bei der Wahl der Kontoart beraten: Kontokorrentkonto, Girokonten, Sparkonten, Termingeldkonten, Wertpapierkonten für vermögenswirksame Leistungen, Darlehenskonten, Zinsen, Provisionen, Entgelte, Online Konten (Electronic Banking)

4. Kunden über Verfügungsbedingungen und Vollmachten beraten: Kontoeröffnung für voll Geschäftsfähige: Einzel- und Gemeinschaftskonten, Legitimationsprüfung, Kontoverfügung, Kontovollmacht

202 Kontoeröffnung für beschränkt Geschäftsfähige: Gesetzliche Vertreter, Legitimationsprüfung, Kontoverfügungen Kontoeröffnung für Geschäftsunfähige: Gesetzliche Vertreter, Legitimationsprüfung, Kontoverfügungen Kontoeröffnung zu Gunsten Dritter Kontoeröffnung für Firmenkunden (z.B. für OHG, KG, AG, GmbH, eG, Partnerschaft, und e.K.): Register (Handels-, Genossenschafts- und Partnerschaftsregister), Legitimationsprüfung, Kontoverfügungen, Handlungsvollmacht, Prokura

Infopool Bankkarte als Multifunktionskarte Rechtliche Grundlage der Karte, Verwendungsmöglichkeiten (Geldaus- und –einzahlungsautomat, Geldkarte, Electronic-Cash, edc-Terminals, POZ, ELV, Kontoauszugsdrucker, SB-Kundenterminals, Internetzahlungen), Abläufe der Zahlungsvorgänge, Maßnahmen bei Verlust, Schadensregelung Kreditkarten Verwendungsmöglichkeiten, Abwicklung (auch Internet), Kosten, Schadensregelung 2. Beim Barzahlungsverkehr unter Beachtung der Sicherheitsvorschriften und der Organisation des ausbildenden Unternehmens mitwirken:

Kontoeröffnung für eingetragene Vereine (eV): Legitimationsprüfung, Kontoverfügungen

Beschädigte und gefälschte Banknoten, Geldausgabeautomat, Unfallverhütungsvorschriften „Kassen“

Kontoeröffnung für nicht rechtsfähige Personenvereinigungen (BGB-Gesellschaften, nicht eingetragene Vereine): Legitimationsprüfung, Kontoverfügungen

3. Die Bearbeitung von Zahlungsverkehrsaufträgen an Beispielen erläutern:

Kontoeröffnung für Treuhandkonten (Ander-, Kautionskonten): Kontovertrag, Kontoverfügungen

II. Nationaler Zahlungsverkehr 1. Kunden bei der Wahl der Zahlungsart beraten: Überweisungsverkehr Rechtliche Grundlagen, Zahlungsabwicklung, Dauerüberweisung Lastschriftverfahren Rechtliche Grundlagen der Lastschrift, Einzugsermächtigung, Abbuchungsauftrag, Rückgabe von Lastschriften

Automation des Zahlungsverkehrs, Scheckeinzugsverfahren, Realtime-Gross-Settlement-(RTGSplus)-Verfahren der Deutschen Bundesbank 4. Rechtliche Bestimmungen und vertragliche Vereinbarungen bei der Abwicklung des Zahlungsverkehrs anwenden: Scheckgesetz, BGB-Bestimmungen zum Überweisungsverkehr, AGB, Abkommen zur Regelung des Zahlungsverkehrs (Abkommen zum Überweisungsverkehr, Lastschriftabkommen) 5. Kunden über kartenbezogene Dienstleistungen beraten sowie Zahlungs- und Kreditkarten anbieten: Kartensysteme und deren Nutzungsmöglichkeiten: Bankkarte als Multifunktionskarte, interne Karten der Kreditinstitute, GeldKarte, Electronic-Cash, POZ und ELV, Geldausgabeautomat, Kreditkarte

Scheck Rechtliche Grundlagen des Schecks, Scheckarten (Barscheck, Verrechnungsscheck, Inhaberscheck, Orderscheck) Scheckvertrag, Scheckfähigkeit, Sonderbedingungen für den Scheckverkehr, Vorlegungsfristen, Schecksperren, Scheckeinlösung, Nichteinlösung von Schecks, Scheckrückgabe und -rückrechnung

6. Produkte des ausbildenden Unternehmens im Rahmen des Electronic-Banking darstellen: Online-Banking (Provider, Internet), PIN-TANVerfahren, Kartenlesegerät (HBCI), Homebanking Software

203

III. Informations- und Kommunikationssysteme

Preis-Leistungs-Verhältnis, Kundennutzen

1. Informations- und Kommunikationssysteme aufgabenorientiert nutzen:

6. Erwartungen von Kunden bei der Beratung und Betreuung berücksichtigen und entsprechende Bankleistungen des ausbildenden Unternehmens anbieten:

Datenerfassung, computergestützte Kundenberatung, Homebanking, Kundenselbstbedienung, Internet, Intranet, E-Mail, Telekommunikationsanlage 2. Bedeutung und Nutzungsmöglichkeiten von Informations- und Kommunikationssystemen für das ausbildende Unternehmen erläutern: Informationsbeschaffung, Informationsauswahl, Informationskosten, Leistungsmerkmale von Telekommunikationseinrichtungen 3. Daten sichern und Datensicherung begründen: Gründe für die Datensicherung (Vermeiden von Datenfehlern und –verlusten), Maßnahmen zur Datensicherung (Software-Sicherung, Hardware-Sicherung, räumliche Sicherungen, Virenschutz)

Kundenwünsche und –erwartungen, gemeinsame Ziele von Kunden und Kreditinstituten 7. Anfragen von Kunden beantworten und Aufträge bearbeiten: Kundenorientierte Problemlösung, Abwicklung von Kundenaufträgen 8. Bankleistungen bedarfsorientiert verkaufen und Möglichkeiten des Cross-Selling nutzen: Cross-Selling, Produktpalette, verkaufsunterstützende Methoden/Maßnahmen 9. Kundenreklamationen entgegennehmen und Lösungen anbieten: Nutzen für das Kreditinstitut, Reklamationsbearbeitung

IV. Kundenorientierte Kommunikation 1. Bedeutung qualitätsbewussten Handelns darstellen und zur Qualitätssicherung beitragen:

10. Grundregeln für Kommunikation und Zusammenarbeit anwenden:

Qualitätssicherung, Qualitätskontrolle

Kommunikationsebenen, Feed-back-Methode, Konfliktbewältigung, Diskussionsverhalten

2. Kontakte zu Kunden und Interessenten systematisch vorbereiten:

11. Ausgewählte Aufgaben teamorientiert bearbeiten:

Kontaktaufnahme, Kontaktthemen

Teamarbeit

3. Grundregeln für kundenorientiertes Verhalten im Gespräch und in der Korrespondenz anwenden:

V. Marketing

Kommunikationstechniken, Frage und Argumentationstechniken

1. Wechselwirkungen zwischen Kundenbedürfnissen und geschäftspolitischen Zielsetzungen erläutern: Bedarfs- und produktorientierter Verkauf

4. Beratungs- und Verkaufsgespräche mit Kunden planen, durchführen und nachbereiten: Rahmenbedingungen; Phasen des Beratungsgesprächs: Kontakt-, Informations-, Verkaufsphase; Gesprächsstrategien kennen und anwenden 5. Kunden über Nutzen und Konditionen von Bankleistungen informieren:

2. Marktsegmentierung am Beispiel des ausbildenden Unternehmens beschreiben: Kundenstruktur, Zielgruppenbestimmung, -analyse 3. Ziele von Werbung und Verkaufsförderung des ausbildenden Unternehmens an Beispielen erläutern:

204 Imagewerbung, Produktwerbung, Kundengewinnung, Kundenbindung, Mitarbeiterschulung, Mitarbeiterwettbewerb, Sonderaktionen, Sonderkonditionen 4. Bei Marketingmaßnahmen mitwirken: Absatzpolitische Instrumente 5. Nutzen von Vertriebswegen für Kunden und das ausbildende Unternehmen darstellen:

Infopool kreis, Rechtsnatur der Sparurkunde/Sparcard, Verfügungen, Schutz vor unberechtigter Verfügung, Verfügungen ohne Sparurkunde, Kündigung und Rückzahlung von Spareinlagen, vorzeitige Verfügungen, Verlust der Sparurkunde, Mündelsicherheit Sparvertrag zu Gunsten Dritter Sondersparformen

Vertriebswege 6. Produkte des ausbildenden Unternehmens mit denen von Mitbewerbern an Beispielen vergleichen: Wettbewerbssituation zwischen den Kreditinstituten, Anbieter von Finanzdienstleistungen, Versicherungen

VI. Verbraucher- und Datenschutz 1. Rechtliche Vorschriften zum Schutz der Kunden anwenden: Vertragsfreiheit, Verbraucherschutzzentralen und Verbraucherberatung, Regelungen zum Anlagerschutz, Dokumentation des Beratungsgesprächs, Einlagensicherungsfonds, Stützungsfonds, Garantiefonds, AGBRegelungen im Bürgerlichen Gesetzbuch 2. Kunden über mögliche Risiken bei der Nutzung von Bankleistungen informieren: Aufklärungspflichten 3. Regeln zum Datenschutz für das ausbildende Unternehmen und seine Mitarbeiter anwenden: Bankgeheimnis, Ausnahmen zum Bankgeheimnis (Todesfall, Bankauskunft nach AGB, Strafverfahren, Meldungen an und Anfragen vom Bundesamt für Finanzen, Anzeigen nach dem Geldwäschegesetz), Abgabenordnung, Datenschutzgesetz

VII. Anlage auf Konten 1. Kunden über Anlagemöglichkeiten auf Konten einschließlich der Sonderformen des ausbildenden Unternehmens beraten: Spareinlagen: § 21 Rechnungslegungsverordnung, Fristigkeit, Zweck der Einlage, Verzinsung, Einleger-

Termineinlagen: Fristigkeit, Zweck der Einlage, Verzinsung, Regelungen bei Ablauf der Festlegungsfrist, Abrechnung von Termineinlagen Sparbriefe: Rechtsnatur, Laufzeit, Verzinsung, Rückgabe während der Laufzeit Geldmarktkonto Anlage von vermögenswirksamen Leistungen Sichteinlagen Bausparvertrag (Hinweis zur Berechnung: Summarische Zinsformel, kaufmännische Zinsformel, Zinszahlen) 2. Konten eröffnen, führen und abschließen: Kontoeröffnungsantrag, von Kontoverträgen

Kontoführung,

Kündigung

3. Kunden über rechtliche Bestimmungen und vertragliche Vereinbarungen informieren: Rechtliche Bestimmungen des Einlagengeschäfts, vertragliche Vereinbarungen des Einlagengeschäfts (AGB, Sonderbedingungen für den Sparverkehr 4. Kunden über Verfügungsbedingungen und Vollmachten beraten: Verfügungsberechtigung durch gesetzliche und vertragliche Vertreter bei juristischen und natürlichen Personen, Vollmachten

205 5. Kunden über Zinsgutschriften und deren steuerliche Auswirkungen informieren:

3. Kooperationen des ausbildenden Unternehmens im Bereich von Finanzdienstleistungen erläutern:

Besteuerung von Zinserträgen, Freistellungsauftrag, NV-Bescheinigung, Fälligkeit von Zinsen

Kooperationen, Fusion, Kooperationsbeziehungen, Vorteile von Kooperationsbeziehungen, Zusammenarbeit mit Verbundpartnern

VIII. Rechnungswesen 1. Aufbau des Kontenplans des ausbildenden Unternehmens beschreiben: Kontenrahmen, Kontenplan (Kontenklassen, -gruppen, Konten); Aktivkonten, Passivkonten; Aufwandskonten, Erfolgskonten 2. Geschäftsvorgänge erfassen:

4. Zusammenarbeit des ausbildenden Unternehmens mit Wirtschaftsorganisationen, Behörden und Berufsvertretungen beschreiben: Europäische Zentralbank, Deutsche Bundesbank, Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BAFin), Wirtschaftsorganisationen und Berufsvertretungen 5. Aufbau- und Ablauforganisation des ausbildenden Unternehmens darstellen:

Inventur, Inventar; Bilanz (Eröffnungsbilanz, Schlussbilanz); Wertbewegung in der Bilanz; Bestandskonten, Eröffnungsbilanzkonto, Schlussbilanzkonto; Erfolgskonten und ihr Abschluss über G u. V-Konto; Gemischte Konten und ihr Abschluss; Kontokorrentkonten (laufende Konten) und deren Abschlüsse; Buchungssätze (erfolgsneutrale Vorgänge erfolgswirksame Vorgänge); Buchungen anhand von Belegen; Abschreibungen (linear, degressiv); geringwertige Wirtschaftsgüter

Bedeutung der Organisation für die Umsetzung der geschäftspolitischen Ziele, Bedeutung der Organisation für die Betriebsstruktur, Aufbauorganisation, Ablauforganisation

IX. Stellung, Rechtsform und Organisation des ausbildenden Unternehmens

Arbeitsmittel, Organisationsmittel

1. Zielsetzung und Geschäftsfelder des ausbildenden Unternehmens sowie seine Stellung am Markt beschreiben: Kreditinstitute als Dienstleistungsbetriebe (Produktpalette von Kreditinstituten, Leistungsangebote der Kreditinstitute), Rechtsquellen, Grundlagen des Privatrechts (Rechtsbeziehungen, Rechtssubjekte, -objekte, Willenserklärungen/Zustandekommen von Verträgen, Arten von Rechtsgeschäften (ein-, zweiseitige), allgemeines Vertragsrecht, Vertragsarten (Kauf-, Miet- und Geschäftsbesorgungsvertrag)) 2. Rechtsform des ausbildenden Unternehmens darstellen: Art, Rechtsform, Organe von Unternehmen

6. Arbeitsaufgaben inhaltlich und zeitlich strukturieren: Arbeits- und Lerntechniken, Projektarbeit 7. Betriebliche Arbeits- und Organisationsmittel aufgabengerecht einsetzen:

X. Personalwesen und Berufsbildung 1. Ziele und Instrumente der Personalführung und – entwicklung im ausbildenden Unternehmen beschreiben und die eigene Beurteilung als wichtiges Instrument einordnen: Entgelt, betriebliche Sozialleistungen, Arbeitsbedingungen, Personalauswahl, Information und Kommunikation, Aus- und Weiterbildung, Konfliktsteuerung, Führungsstile, Mitarbeiterbeurteilung 2. Für das Arbeitsverhältnis wichtige Nachweise erläutern und die Positionen der eigenen Gehaltsabrechnung beschreiben: Tarif, Einstufungen, Brutto-, Nettoentgelt, vermögenswirksame Leistungen, sonstige Zahlungen, sonstige Abzüge, Lohnsteuerkarte

206 3. Für das Arbeitsverhältnis wichtige arbeits- und sozialrechtliche Bestimmungen anhand praktischer Beispiele erläutern: Jugendarbeitsschutz, Kündigungsschutz, Mutterschutz, Unfallverhütungsvorschriften, gesetzliche Sozialversicherungen (Träger, Leistungen, versicherter Personenkreis), Arbeitsgerichtsbarkeit

Infopool Herausgeber von Arbeitssicherheit- und Unfallverhütungsvorschriften, Einhalten von Arbeitssicherheit- und Unfallverhütungsvorschriften, gesetzliche Vorschriften und betriebsinterne Verhaltensregeln, Maßnahmen zur Arbeitssicherheit und Unfallverhütung 3. Verhaltensweisen bei Unfällen beschreiben sowie erste Maßnahmen einleiten:

4. Beteiligungsrechte betriebsverfassungs- oder personalvertretungsrechtlicher Organe erklären:

Erste-Hilfe-Einrichtungen und –Maßnahmen

Betriebsrat (Wahl, Zusammensetzung, Aufgaben), Betriebsversammlung, Jugend- und Auszubildendenvertretung

4. Vorschriften des vorbeugenden Brandschutzes anwenden; Verhaltensweisen bei Bränden beschreiben und Maßnahmen zur Brandbekämpfung ergreifen:

5. Über wesentliche tarifvertragliche Regelungen, Betriebs- oder Dienstvereinbarungen sowie betriebliche Übungen und deren Zustandekommen berichten: Kollektives und individuelles Arbeitsrecht (Betriebsvereinbarungen, Tarifverträge, Einzelverträge), Tarifverträge (Tarifpartner, Tarifautonomie, Inhalt des Manteltarifvertrags, Tarifverhandlungen), Arbeitskampf 6. Die Rechte und Pflichten aus dem Ausbildungsvertrag feststellen und die Aufgaben der beteiligten im Dualen System beschreiben: Duales Ausbildungssystem, Berufsbildungsgesetz, Rechte und Pflichten aus dem Ausbildungsvertrag, Zeugnis, Einzelarbeitsvertrag 7. Den betrieblichen Ausbildungsplan mit der Ausbildungsordnung vergleichen und unter Nutzung von Arbeits- und Lerntechniken zu seiner Umsetzung beitragen:

Brandschutzeinrichtungen, Fluchtwege, Vorschriften zum Brandschutz

XII. Umweltschutz 1. Mögliche Umweltbelastungen durch das ausbildende Unternehmen und seinen Beitrag zum Umweltschutz an Beispielen erklären: Hauptquellen möglicher Umweltbelastungen, interne und externe Umweltschutzprojekte, Umweltmanagement 2. Für das ausbildende Unternehmen geltende Regelungen des Umweltschutzes anwenden: Vorschriften zum Umweltschutz 3. Möglichkeiten der wirtschaftlichen und umweltschonenden Energie- und Materialverwendung nutzen: Energie- und Materialverbrauch

Ausbildungsordnung, betrieblicher Ausbildungsplan

XI. Sicherheit und Gesundheitsschutz bei der Arbeit 1. Gefährdung von Sicherheit und Gesundheit am Arbeitsplatz feststellen und Maßnahmen zu ihrer Vermeidung ergreifen: Vorbeugende Maßnahmen, Ansprechpartner im Notfall, Gefährdung der Gesundheit 2. Berufsbezogene Arbeitsschutz- und Unfallverhütungsvorschriften anwenden:

4. Abfälle vermeiden; Stoffe und Materialien einer umweltschonenden Entsorgung zuführen: Abfallvermeidung, Abfallentsorgung, Mülltrennung Verzinsung: Es werden auch Bruchteile von Euro und Cent verzinst. Spareinlagen: Die Verzinsung beginnt mit dem Tag der Einzahlung und endet mit dem der Rückzahlung vorhergehenden Kalendertag.

207 -

-

Die Berechnung der Kündigungsfrist beginnt mit dem auf den Tag der Kündigung folgenden Tag. Das Vorfälligkeitsentgelt wird nach der 90Tage-Methode berechnet. Die deutsche Methode der Zinsrechnung (30/360) wird angewendet.

Termineinlagen:

Bei Firmenkunden und Interbankenanlagen wird die Eurozinsmethode (act./360) angewendet. Sichteinlagen (Kontokorrentkonten) Die Verzinsung erfolgt nach der Saldenmethode. In allen anderen Fällen ist die deutsche Methode der Zinsrechnung (30/360) anzuwenden.

Bei Privatkunden wird die deutsche Methode der Zinsrechnung (30/360) angewendet.

Stoffkatalog der bundeseinheitlichen Zwischenprüfung Bankkaufmann/Bankkauffrau Die Originalversion können Sie beim U-Form-Verlag, Bestell-Nr.: 1511, Auflage 08/2006 bestellen. In der Zwischenprüfung nach neuester Ausbildungsverordnung werden ausschließlich Aufgaben in programmierter Form gestellt, die der Auszubildende nach dem Multiple-Choice-Verfahren beantworten muss. Folgende Themengebiete sind relevant und werden wie folgt gewichtet: Kontoführung Nationaler Zahlungsverkehr Informations- und Kommunikationssysteme Kundenorientierte Kommunikation Marketing Verbraucher- und Datenschutz bis dahin = 50 % -

Anlage auf Konten Rechnungswesen

bis dahin = 25 % -

Stellung, Rechtsform und Organisation des ausbildenden Unternehmens Personalwesen und Berufsbildung Sicherheit- und Gesundheitsschutz bei der Arbeit Umweltschutz

bis dahin = 25 % Gesamt = 100 %

Prüfungsgebiet A: Kontoführung a) Sie sollen Kunden bei der Wahl der Kontoart beraten: Kontokorrentkonto, Girokonten, Sparkonten, Termingeldkonten, Wertpapierkonten für vermögenswirksame Leistungen, Darlehenskonten, Zinsen, Provisionen, Entgelte b) Sie sollen Konten für Kunden eröffnen, führen und abschließen: Kontovertrag (Abschluss, Rechtsnatur, Pflichten der Vertragspartner), Legitimationsprüfung, Kontenwahrheit, Rechts- und Geschäftsfähigkeit, Devisenrechtliche Stellung, AGB (Zweck, Inhalte bezüglich der Kontoführung), Preisaushang, Kontoführung nach dem Tode des Kontoinhabers (Meldung an Erbschaftsteuerstelle, Verfügungsberechtigte), Verfügungsbeschränkungen (Pfändungs- und Überweisungsbeschluss, Doppelpfändung), rechtliche Aspekte des Rechnungsabschlusses, Kontoauszug, Schufa-Vereinbarung, Bankgeheimnis, Bankauskunft. Berechnungen: Sparkonten (Zinsen, Zinssatzwechsel, Vorschusszinsen, Vorfälligkeitsentgelt, Besteuerung von Zinserträgen) Termingeldkonten Verzinsung von Sicht- und Termineinlagen, Kontoabschlüsse Sollzinsen, Habenzinsen, Kontoführungsentgelte

208 c) Sie sollen Kunden über rechtliche Bestimmungen und vertragliche Vereinbarungen informieren: • Geldwäschegesetz (Identifizierung, Feststellung des wirtschaftlich Berechtigten, Sicherungsmaßnahmen gegen Geldwäsche) • AGB (Rechtliche Wirkung, Ziele) • Preisaushang d) Sie sollen Kunden über Verfügungsbedingungen und Vollmachten beraten: • Kontoeröffnung für voll Geschäftsfähige: Einzel- und Gemeinschaftskonten, Legitimationsprüfung, Kontoverfügung, Kontovollmacht • Kontoeröffnung für beschränkt Geschäftsfähige: Gesetzliche Vertreter, Legitimationsprüfung, Kontoverfügungen • Kontoeröffnung für Geschäftsunfähige: Gesetzliche Vertreter, Legitimationsprüfung, Kontoverfügungen • Kontoeröffnung zu Gunsten Dritter • Kontoeröffnung für Firmenkunden: Register (Handels-, Genossenschafts- und Partnerschaftsregister), Legitimationsprüfung, Kontoverfügungen, Handlungsvollmacht, Prokura • Kontoeröffnung für eingetragene Vereine (e.V.): Legitimationsprüfung, Kontoverfügungen • Kontoeröffnung für nicht rechtsfähige Personenvereinigungen (BGB-Gesellschaften, nicht eingetragene Vereine): Legitimationsprüfung, Kontoverfügungen • Kontoeröffnung für Treuhandkonten (Ander-, Kautionskonten): Kontovertrag, Kontoverfügungen

Prüfungsgebiet B: Nationaler Zahlungsverkehr a) Sie sollen Kunden bei der Wahl der Zahlungsart beraten: • Überweisungsverkehr: Rechtliche Grundlagen, Zahlungsabwicklung, Dauerüberweisung • Lastschriftverfahren: Rechtliche Grundlagen der Lastschrift, Einzugsermächtigung, Abbuchungsauftrag, Rückgabe von Lastschriften • Scheck: Rechtliche Grundlagen des Schecks, Scheckkarten (Barscheck, Verrechnungsscheck, Inhaberscheck, Orderscheck) Scheckvertrag, Scheckfähigkeit, Sonderbe-

Infopool

•

•

dingungen für den Scheckverkehr, Vorlegungsfristen, Schecksperren, Scheckeinlösung, Nichteinlösung von Schecks, Scheckrückgabe Maestro-Karte: Rechtliche Grundlage der Karte, Verwendungsmöglichkeiten (Garantiekarte, GAA, GeldKarte, Electronic-Cash, edc-Terminals, POZ, Kontoauszugsdrucker, SB-Kundenterminals), Abläufe der Zahlungsvorgänge mit Maestro-Karte, Maßnahmen bei Verlust, Schadensregelung Kreditkarten: Verwendungsmöglichkeiten, Abwicklung, Kosten, Schadensregelung

b) Sie sollen beim Barzahlungsverkehr unter Beachtung der Sicherheitsvorschriften und der Organisation des ausbildenden Unternehmens mitwirken: • Beschädigte und gefälschte Banknoten, Geldausgabeautomat, Unfallverhütungsvorschriften „Kasse“ c) Sie sollen die Bearbeitung von Zahlungsverkehrsaufträgen an Beispielen erläutern: • Automation des Zahlungsverkehrs • Belegloser Datenträgeraustausch, Datenfernübertragung, belegloser Scheckeinzugsverkehr d) Sie sollen rechtliche Bestimmungen und vertragliche Vereinbarungen bei der Abwicklung des Zahlungsverkehrs anwenden: • Scheckgesetz, AGB, Abkommen zur Regelung des Zahlungsverkehrs e) Sie sollen Kunden über kartenbezogene Dienstleistungen beraten sowie Zahlungs- und Kreditkarten anbieten: • Interne Karten der Kreditinstitute, MaestroKarte, Kreditkarte, GeldKarte, ElectronicCash, POZ, GAA, Karteneinsatz an Selbstbedienungsterminals, Kontoauszugsdrucker f) Sie sollen Produkte des ausbildenden Unternehmens im Rahmen des Electronic-Banking darstellen: • Online-Banking (Provider, Internet) • Cyber-Cash

209

Prüfungsgebiet C: Informations- und Kommunikationssystem a) Sie sollen Informations- und Kommunikationssysteme aufgabenorientiert nutzen: • Datenerfassung, computergestützte Kundenberatung, Homebanking, Kundenselbstbedienung, Internet, Intranet, E-Mail, Telekommunikationsanlage b) Sie sollen die Bedeutung und Nutzungsmöglichkeiten von Informations- und Kommunikationssystemen für das ausbildende Unternehmen erläutern: • Informationsbeschaffung, Informationsauswahl, Informationskosten, Leistungsmerkmale von Telekommunikationseinrichtungen c) Sie sollen Daten sichern und Datensicherung begründen:

Prüfungsgebiet D: Kundenorientierte Kommunikation a) Sie sollen die Bedeutung qualitätsbewussten Handelns darstellen und zur Qualitätssicherung beitragen: • Qualitätssicherung, Qualitätskontrolle b) Sie sollen Kontakte zu Kunden und Interessenten systematisch vorbereiten: • Kontaktaufnahme, Kontaktthemen c) Sie sollen Grundregeln für kundenorientiertes Verhalten im Gespräch und in der Korrespondenz anwenden: • Kommunikationstechniken, Frage und Argumentationstechniken d) Sie sollen Beratungs- und Verkaufsgespräche mit Kunden planen, durchführen und nachbereiten: • Rahmenbedingungen, Phasen des Beratungsgesprächs: Kontakt-, Informations-, Verkaufsphase e) Sie sollen die Kunden über Nutzen und Konditionen von Bankleistungen informieren: • Preis-Leistungs-Verhältnis, Kundennutzen

f) Sie sollen die Erwartungen von Kunden bei der Beratung und Betreuung berücksichtigen und entsprechende Bankleistungen des ausbildenden Unternehmens anbieten: • Kundenwünsche und –erwartungen, gemeinsame Ziele von Kunden und Kreditinstituten g) Sie sollen Anfragen von Kunden beantworten und Aufträge bearbeiten: • Höflichkeitsregeln h) Sie sollen Bankleistungen bedarfsorientiert verkaufen und Möglichkeiten des Cross-Selling nutzen: • Cross-Selling, Produktpalette, verkaufsunterstützende Methoden/Maßnahmen i) Sie sollen Kundenreklamationen entgegennehmen und Lösungen anbieten: • Nutzen für das Kreditinstitut, Verhaltensregeln, Reklamationsbearbeitung j) Sie sollen Grundregeln für Kommunikation und Zusammenarbeit anwenden: • Kommunikationsebenen, Feed-backMethoden, Konfliktbewältigung, Diskussionsverhalten k) Sie sollen ausgewählte Aufgaben teamorientiert bearbeiten: • Teamarbeit

Prüfungsgebiet E: Marketing a) Sie sollen die Wechselwirkungen zwischen Kundenbedürfnissen und geschäftspolitischen Zielsetzungen erläutern: • Bedarfs- und produktorientierter Verkauf b) Sie sollen die Marktsegmentierung am Beispiel des ausbildenden Unternehmens beschreiben: • Kundenstruktur, Zielgruppenbestimmung, analyse c) Sie sollen die Ziele von Werbung und Verkaufsförderung des ausbildenden Unternehmens an Beispielen erläutern:

210

Infopool •

Imagewerbung, Produktwerbung, Zielgrößen (Gewinn, Umsatz, Marktanteil, Aufmerksamkeit, Gedächtniswirkung, Gefühlswirkung, Präferenzbildung), Erstkundengewinnung, Kundenbindung, Mitarbeiterschulung, Mitarbeiterwettbewerb, Sonderaktionen, Sonderkonditionen

d) Sie sollen bei Marketingmaßnahmen mitwirken: • Absatzpolitische Instrumente e) Sie sollen den Nutzen von Vertriebswegen für Kunden und das ausbildende Unternehmen darstellen: • Vertriebswege f) Sie sollen Produkte des ausbildenden Unternehmens mit denen von Mitbewerbern an Beispielen vergleichen: • Wettbewerbssituation zwischen den Kreditinstituten, Anbieter von Finanzdienstleistungen, Versicherungen

Prüfungsgebiet F: Verbraucher- und Datenschutz a) Sie sollen rechtliche Vorschriften zum Schutz der Kunden anwenden: • Vertragsfreiheit, Verbraucherschutzzentralen und Verbraucherberatung, Regelung zum Anlagerschutz, Dokumentation des Beratungsgesprächs, Einlagensicherungsfonds, Stützungsfonds, Garantiefonds, AGB (siehe BGB!) b) Sie sollen Kunden über mögliche Risiken bei der Nutzung von Bankleistungen informieren: • Aufklärungspflichten c) Sie sollen Regeln zum Datenschutz für das ausbildende Unternehmen und seine Mitarbeiter anwenden: • Bankgeheimnis, Ausnahmen zum Bankgeheimnis (Todesfall, Bankauskunft nach AGB, Strafverfahren), Abgabenordnung, Datenschutzgesetz

Prüfungsgebiet G: Anlage auf Konten a) Sie sollen Kunden über Anlagemöglichkeiten auf Konten einschließlich der Sonderformen des ausbildenden Unternehmens beraten: • Spareinlagen: § 21 Rechnungslegungsverordnung, Fristigkeit, Zweck der Einlage, Verzinsung, Einlegerkreis, Rechtsnatur der Sparurkunde, Verfügungen, Schutz vor unberechtigter Verfügung, Verfügungen ohne Sparurkunde, Kündigung und Rückzahlung von Spareinlagen, vorzeitige Verfügungen, Verlust der Sparurkunde, Mündelsicherheit • Sparvertrag zu Gunsten Dritter: Kontoeröffnungsantrag, Kontoführung, Kündigung von Kontoverträgen • Sondersparformen: Kontoeröffnungsantrag, Kontoführung, Kündigung von Kontoverträgen • Termineinlagen: Fristigkeit, Zweck der Einlage, Verzinsung, Regelungen bei Ablauf der Festlegungsfrist, Abrechnung von Termineinlagen • Sparbriefe: Rechtsnatur, Laufzeit, Verzinsung, Rückgabe während der Laufzeit • Geldmarktkonto: Kontoeröffnungsanträge, Kontoführung, Kündigung von Kontoverträgen • Anlage von vermögenswirksamen Leistungen b) Sie sollen Konten eröffnen, führen und abschließen: • Kontoeröffnungsantrag, Kontoführung, Kündigung von Kontoverträgen c) Sie sollen Kunden über rechtliche Bestimmungen und vertragliche Vereinbarungen informieren: • Rechtliche Bestimmungen des Einlagengeschäfts und • Vertragliche Vereinbarungen des Einlagengeschäfts d) Sie sollen Kunden über Verfügungsbedingungen und Vollmachten beraten: • Verfügungsberechtigung durch gesetzliche und vertragliche Vertreter bei juristischen und natürlichen Personen, Vollmachten e) Sie sollen Kunden über Zinsgutschriften und deren steuerliche Auswirkungen informieren:

211 •

Besteuerung von Zinserträgen, Freistellungsauftrag, NV-Bescheinigung

Prüfungsgebiet H: Rechnungswesen a) Sie sollen den Aufbau des Kontenplans des ausbildenden Unternehmens beschreiben: • Bestandskonten (Aktivkonten, Passivkonten), Erfolgskonten, Kontorahmen, -plan, klasse b) Sie sollen Geschäftsvorgänge erfassen: • Inventur, Inventar, Bilanz, Wertbewegung in der Bilanz, Erfolgskonten und ihr Abschluss über G u. V-Konto, Aufwendungen und Erträge, Eröffnungs- und Schlussbilanz, Abschlussbuchungen eines einfachen Geschäftsvorgangs, Buchungen anhand von Belegen, Grundbuch, Hauptbuch, Abschreibungen (linear, degressiv), geringwertige Wirtschaftsgüter

Prüfungsgebiet I: Stellung, Rechtsform und Organisation des ausbildenden Unternehmens a) Sie sollen die Zielsetzung und Geschäftsfelder des ausbildenden Unternehmens sowie seine Stellung am Markt beschreiben: • Produktpalette von Kreditinstituten, Rechtsquellen, Grundlagen des Privatrechts (Rechtsbeziehungen, Rechtssubjekte, objekte, Willenserklärungen/ Zustandekommen von Verträgen, Arten von Rechtsgeschäften (ein-, zweiseitige), allgemeines Vertragsrecht, Vertragsarten (Kauf-, Miet- und Geschäftsbesorgungsvertrag)) b) Sie sollen die Rechtsform des ausbildenden Unternehmens darstellen: • Art, Rechtsform, Organe von Unternehmen c) Sie sollen die Kooperationen des ausbildenden Unternehmens im Bereich von Finanzdienstleistungen erläutern: • Kooperationen, Fusion, Kooperationsbeziehungen, Vorteile von Kooperationsbeziehungen, Zusammenarbeit mit Verbundpartnern

d) Sie sollen die Zusammenarbeit des ausbildenden Unternehmens mit Wirtschaftsorganisationen, Behörden und Berufsvertretungen beschreiben: • Europäische Zentralbank, Deutsche Bundesbank, Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BAFin), Wirtschaftsorganisationen und Berufsvertretungen e) Sie sollen die Aufbau- und Ablauforganisation des ausbildenden Unternehmens darstellen: • Bedeutung der Organisation für die Umsetzung der geschäftspolitischen Ziele, Bedeutung der Organisation für die Betriebsstruktur, Aufbauorganisation, Ablauforganisation f) Sie sollen Arbeitsaufgaben inhaltlich und zeitlich strukturieren: Arbeits- und Lerntechniken, Projektarbeit 7. Betriebliche Arbeits- und Organisationsmittel aufgabengerecht einsetzen: • Arbeitsmittel, Organisationsmittel

Prüfungsgebiet J: Personalwesen und Berufsbildung a) Sie sollen die Ziele und Instrumente der Personalführung und –entwicklung im ausbildenden Unternehmen beschreiben und die eigene Beurteilung als wichtiges Instrument einordnen: • Entgelt, betriebliche Sozialleistungen, Arbeitsbedingungen, Personalausweis, Information und Kommunikation, Aus- und Weiterbildung, Konfliktsteuerung, Führungsstile, Mitarbeiterbeurteilung b) Sie sollen für das Arbeitsverhältnis wichtige Nachweise erläutern und die Positionen der eigenen Gehaltsabrechnung beschreiben: • Tarif, Einstufungen, Brutto-, Nettoentgelt, vermögenswirksame Leistungen, sonstige Zahlungen, sonstige Abzüge, Lohnsteuerkarte c) Sie sollen für das Arbeitsverhältnis wichtige arbeitsund sozialrechtliche Bestimmungen anhand praktischer Beispiele erläutern: • Jugendarbeitsschutz, Kündigungsschutz, Mutterschutz, Unfallverhütungsvorschriften,

212

Infopool gesetzliche Sozialversicherungen (Träger, Leistungen, versicherter Personenkreis), Arbeitsgerichtsbarkeit

d) Sie sollen die Beteiligungsrechte betriebsverfassungs- oder personalvertretungsrechtlicher Organe erklären: • Betriebsrat (Wahl, Zusammensetzung, Aufgaben), Betriebsversammlung, Jugend- und Auszubildendenvertretung e) Sie sollen über wesentliche tarifvertragliche Regelungen, Betriebs- oder Dienstvereinbarungen sowie betriebliche Übungen und deren Zustandekommen berichten: • Kollektives und individuelles Arbeitsrecht (Betriebsvereinbarungen, Tarifverträge, Einzelverträge), Tarifverträge (Tarifpartner, Tarifautonomie, Inhalt des Manteltarifvertrags, Tarifverhandlungen), Arbeitskampf f) Sie sollen die Rechte und Pflichten aus dem Ausbildungsvertrag feststellen und die Aufgaben der beteiligten im Dualen System beschreiben: • Duales Ausbildungssystem, Berufsbildungsgesetz, Rechte und Pflichten aus dem Ausbildungsvertrag, Zeugnis, Einzelarbeitsvertrag g) Sie sollen den betrieblichen Ausbildungsplan mit der Ausbildungsordnung vergleichen und unter Nutzung von Arbeits- und Lerntechniken zu seiner Umsetzung beitragen: • Ausbildungsordnung, betrieblicher Ausbildungsplan

Prüfungsgebiet K: Sicherheit und Gesundheitsschutz bei der Arbeit a) Sie sollen die Gefährdung von Sicherheit und Gesundheit am Arbeitsplatz feststellen und Maßnahmen zu ihrer Vermeidung ergreifen: • Vorbeugende Maßnahmen, Ansprechpartner im Notfall, Gefährdung der Gesundheit b) Sie sollen die berufsbezogenen Arbeitsschutz- und Unfallverhütungsvorschriften anwenden: • Herausgeber von Arbeitssicherheit- und Unfallverhütungsvorschriften, Einhalten von

Arbeitssicherheit- und Unfallverhütungsvorschriften, gesetzliche Vorschriften und betriebsinterne Verhaltensregeln, Maßnahmen zur Arbeitssicherheit und Unfallverhütung c) Sie sollen die Verhaltensweisen bei Unfällen beschreiben sowie erste Maßnahmen einleiten: • Erste-Hilfe-Einrichtungen und –Maßnahmen d) Sie sollen die Vorschriften des vorbeugenden Brandschutzes anwenden; Verhaltensweisen bei Bränden beschreiben und Maßnahmen zur Brandbekämpfung ergreifen: • Brandschutzeinrichtungen, Fluchtwege, Vorschriften zum Brandschutz

Prüfungsgebiet L: Umweltschutz a) Sie sollen mögliche Umweltbelastungen durch das ausbildende Unternehmen und seinen Beitrag zum Umweltschutz an Beispielen erklären: • Hauptquellen möglicher Umweltbelastungen, interne und externe Umweltschutzprojekte, Umweltmanagement b) Sie sollen für das ausbildende Unternehmen geltende Regelungen des Umweltschutzes anwenden: • Vorschriften zum Umweltschutz c) Sie sollen die Möglichkeiten der wirtschaftlichen und umweltschonenden Energie- und Materialverwendung nutzen: • Energie- und Materialverbrauch d) Sie sollen Abfälle vermeiden; Stoffe und Materialien einer umweltschonenden Entsorgung zuführen: • Abfallvermeidung, Abfallentsorgung, Mülltrennung

213

Aktuelle Eurobeträge, Freigrenzen und Freibeträge EUR-Betrag Meldung an die Erbschaftsteuerstelle im Todesfall eines Kontoinhabers

Kontoguthaben ab 2.500,00 EUR

Identifizierungspflicht des Kunden nach dem GwG

bei der Annahme oder Abgabe von Bargeld, Wertpapieren oder Edelmetallen im Wert von 15.000,00 EUR oder mehr

Verfügung über Spareinlagen ohne vorherige Kündigungsfrist nach der Rechnungslegungsverordnung

2.000,00 EUR

Sparen nach dem Vermögensbildungsgesetz

EUR-Betrag

Sparhöchstbetrag für Bausparen u.ä.

470,00 EUR

Arbeitnehmer-Sparzulage für Bausparen in % pro Jahr

9% höchstens 42,30 EUR

Sparhöchstbetrag für Beteiligungssparen u.ä.

400,00 EUR

Arbeitnehmer-Sparzulage für Beteiligungssparen pro Jahr

18%

Einkommensgrenzen für Ledige/Verheiratete

17.900,00 EUR /35.800,00 EUR jährlich

Sparen nach dem WohnungsbauPrämiengesetz

EUR-Betrag

Sparhöchstbetrag

512,00 EUR jährlich pro Person

Wohnungsbau-Prämie

8,8% jährlich

Einkommensgrenzen für Ledige/Verheiratete

25.600,00 EUR/51.200,00 EUR jährlich

Freibeträge bei Einkünften aus Kapitalerträgen nach dem EStG

EUR-Betrag

Sparerfreibetrag für Ledige/Verheiratete pro Jahr

750,00 EUR/1.500,00 EUR

Werbungskosten-Pauschbetrag für Ledige/Verheiratete

51,00 EUR/102,00 EUR

Werbungskosten-Pauschbetrag bei Einkünften aus unselbstständiger Arbeit

920,00 EUR jährlich pro Arbeitnehmer

214

Infopool

Sonstige Einkünfte nach dem EStG

EUR-Betrag

Freigrenze bei privaten Veräußerungsgeschäften z. B. Wertpapiergeschäften pro Jahr

512,00 EUR

Grundfreibetrag

7.664,00 EUR

Sofort-AfA für Arbeitsmittel

410,00 EUR ohne Umsatzsteuer

Beitragsbemessungsgrenzen der Sozialversicherungen für 2007 pro Monat/Jahr

EUR-Betrag

Gesetzliche Krankenversicherung

3.562,50 EUR / 42.750,00 EUR

Pflegeversicherung

3.562,50 EUR / 42.750,00 EUR

Rentenversicherung

5.250,00 EUR / 63.000,00 EUR (West)

Arbeitslosenversicherung

5.250,00 EUR / 63.000,00 EUR (West)

4.550,00 EUR / 54.600,00 EUR (Ost) 4.550,00 EUR / 54.600,00 EUR (Ost) Versicherungspflichtgrenze in der gesetzlichen Krankenkasse pro Monat/Jahr

3.975,50 EUR / 47.700,00 EUR

Wichtige Meldepflichten im Außenwirtschaftsverkehr

EUR-Betrag

Geleistete und empfangene Zahlungen aus Transithandel, sonstigem Warenverkehr, Dienstleistungen, Übertragungen, Kapitalverkehr

12.500,00 EUR

Mindestgrundkapital bei einer AG

50.000,00 EUR

Mindeststammkapital bei der GmbH

25.000,00 EUR

LÖSUNGEN

217

Kapitel I: Kontoführung Aufgabe I-1 C, vgl. Ziffer 2 Bankauskunftsverfahren

Aufgabe I-2 D, vgl. § 154 Abgabenordnung

Aufgabe I-3 Abrechnung 1. Quartal Buchungsposten im Quartal 63, davon frei 15 = 48 Buchungen/0,50 0,5% Habenzinsen für 3.450 Sollzahlen Summe

24,00 EUR 4,79 EUR 19,21 EUR

Aufgabe I-4 A, eine Eintragung ins HR kann rechtserzeugend (konstitutiv) oder rechtsbekundend (deklaratorisch) wirken. Deklaratorische Eintragungen bekunden einen bereits bestehenden Rechtszustand. Beispiel: Erteilung und Widerruf einer Prokura (§ 48 HGB), Eintritt eines neuen Gesellschafters in eine KG oder OHG (§ 107 HGB) oder Gesamtvertretung der Gesellschafter einer OHG (§ 125 Abs. 3 und 4 HGB)

Aufgabe I-5 B

Aufgabe I-6 B

Aufgabe I-7 D, vgl. AGB Ziffer 2

Aufgabe I-8 1

2

3

B

E

A

Aufgabe I-9 A, vgl. § 1 BGB, und E, vgl. § 36 AktG

Aufgabe I-10 1

2

3

4

5

6

A

A

B

A

B

C

218

Lösungen

Aufgabe I-11 E, vgl. Ziffer 7 AGB: „... Die Bank erteilt bei einem Kontokorrentkonto ... jeweils zum Ende eines Kalenderquartals einen Rechnungsabschluss; dabei werden die in diesem Zeitraum entstandenen beiderseitigen Ansprüche (einschl. der Zinsen und Entgelte der Bank) verrechnet. ...“

Aufgabe I-12 B und E

Aufgabe I-13 1

2

3

4

5

B A E C D Zu 1: vgl. § 30 a AO Zu 2: vgl. Ziffer 5 AGB der Banken Zu 3: vgl. § 33 ErbStG sowie § 1 Abs. 4 ErbStDV Zu 4: vgl. § 21 Abs. 4 RechtKredV Zu 5: vgl. § 36 Bundesbankgesetz

Aufgabe I-14 D und E, gemeldet werden der Schufa: Die Eröffnung und Schließung von Girokonten sowie nicht vertragsgemäßes Verhalten bei der Benutzung von Girokonten, die Ausgabe von Kreditkarten sowie nicht vertragsgemäßes Verhalten bei der Benutzung von Kreditkarten und die Vergabe von Krediten und die Übernahme von Bürgschaften sowie deren vertragsgemäße bzw. nicht vertragsgemäße Abwicklung.

Aufgabe I-15 C

Aufgabe I-16 B, vgl. AGB Ziffer 2 Absatz 4: „Bankauskünfte erteilt die Bank nur eigenen Kunden sowie anderen Kreditinstituten für deren Zwecke oder die ihrer Kunden.“

Aufgabe I-17 C, vgl. AGB Ziffer 2 Abs. 4

Aufgabe I-18 A und B, vgl. § 33 ErbStG sowie § 1 Abs. 4 ErbStDV

Aufgabe I-19 D, vgl. § 154 AO, und E, vgl. § 8 GwG

Aufgabe I-20 D

Aufgabe I-21 B und D, vgl. § 4 Abs. 1 Außenwirtschaftsgesetz: 5. Gebietsansässige: natürliche Personen mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt im Wirtschaftsgebiet, juristische Personen und Personenhandelsgesellschaften mit Sitz oder Ort der Leitung im Wirtschaftsgebiet;

219

Zweigniederlassungen Gebietsfremder im Wirtschaftsgebiet gelten als Gebietsansässige, wenn sie hier ihre Leitung haben und für sie eine gesonderte Buchführung besteht ... 7. Gebietsfremde: natürliche Personen mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in fremden Wirtschaftsgebieten, juristische Personen und Personenhandelsgesellschaften mit Sitz oder Ort der Leitung in fremden Wirtschaftsgebieten; Zweigniederlassungen Gebietsansässiger in fremden Wirtschaftsgebieten gelten als Gebietsfremde, wenn sie dort ihre Leitung haben und für sie eine gesonderte Buchführung besteht ...

Aufgabe I-22 D, vgl. Ziffer 5 der AGB Banken

Aufgabe I-23 Zinsen für 60 Tage, 4,5% p.a. 1.125,00 EUR ./. 30% Zinsabschlag 337,50 EUR ./. 5,5% Solidaritätszuschlag 18,56 EUR Gutschrift 768,94 EUR Der Freistellungsauftrag wird bei Nachlasskonten nicht mehr berücksichtigt, da der Freistellungsauftrag immer personenbezogen gewährt wird.

Aufgabe I-24 E, vgl. § 1968 BGB Erläuterung: Die Begleichung der Beerdigungskosten aus dem Guthaben des Erblassers ist nicht zulässig. Gemäß § 1968 BGB hat der Erbe die Kosten der Beerdigung zu tragen. Da er aber im Zeitpunkt der Fälligkeit der Beerdigungskosten noch kein Dokument vorlegen kann, das ihn als Erben legitimiert, ist die Bank nicht berechtigt, die Kosten der Beerdigung an das Beerdigungsinstitut zu überweisen. Falls die Bank die Überweisung der Beerdigungskosten trotzdem vornimmt, sollte sie sich eine Haftungserklärung vom Erben unterschreiben lassen, mit der sich der überweisende Sohn verpflichtet, den Betrag an das Kreditinstitut auf dessen Anforderung zurückzuzahlen. Besteht dagegen eine Kontovollmacht über den Tod hinaus, kann der Bevollmächtigte die anfallenden Kosten begleichen.

Aufgabe I-25 Kontostand alt 11.10. ./. Miete 15.10. ./. Lastschrift 28.10. ./: Lastschrift Stadtwerke 3.11. ./. Miete 15.11. + Gutschrift Zinsen Termineinlage 21.11. Kontostand neu 21.11.

8.439,68 EUR H 850,00 EUR S 400,00 EUR S 134,00 EUR S 850,00 EUR S 768,94 EUR H 6.974,62 EUR H

Aufgabe I-26 1. Girokonto 8.439,68 EUR 2. Sparkonto Kontostand 44.567,48 EUR + Zinsen für 281 Tage 695,75 EUR Gemeldeter Betrag 45.263,23 EUR 3. Festgeld 150.000,00 EUR Die bei einer Auflösung des Sparkontos zu berechnende ZASt und Soli kann Herr Winterfeld sich als Nachlassverbindlichkeiten bei der Erbschaftsteuerstelle anrechnen lassen. Das Gleiche gilt für die gezahlten Beerdigungskosten.

220

Lösungen

Aufgabe I-27 C, vgl. § 1 Abs. 4 ErbStDV

Aufgabe I-28 A, vgl. auch § 167 f. BGB, und C

Aufgabe I-29 B, Anderkonten dürfen nur von Angehörigen bestimmter Berufsgruppen eröffnet werden, die einer besonderen, gesetzlich geregelten Standesaufsicht unterliegen. Das sind Notare, Rechtsanwälte usw.

Aufgabe I-30 B und D Zu A: Die GmbH hat eine Geschäftsführung Zu B: vgl. § 49 HGB (Umfang der Prokura) Zu C: vgl. § 48 Abs. 2 HGB (Gesamtprokura) Zu D und E: vgl. § 35 GmbH-Gesetz Zu F: vgl. §§ 50 und 54 HGB Zu G: vgl. § 54 HGB

Aufgabe I-31 E

Aufgabe I-32 B

Aufgabe I-33 B

Aufgabe I-34 E, vgl. § 355 Abs. 2 HGB: „Der Rechnungsabschluss geschieht jährlich einmal, sofern nicht ein anderes bestimmt ist.“

Aufgabe I-35 C

Aufgabe I-36 D, vgl. § 2 Abs. 1 und 3 GwG

Aufgabe I-37 B, vgl. § 35 GmbH-Gesetz: Die Gesellschaft wird durch die Geschäftsführer gerichtlich und außergerichtlich vertreten.

Aufgabe I-38 E, Anderkonten dürfen nur von Angehörigen bestimmter Berufsgruppen eröffnet werden, die einer besonderen, gesetzlich geregelten Standesaufsicht unterliegen. Anderkonten dienen ausschl. der Verwaltung fremden Vermögens. Sie sind nicht dazu bestimmt, eigenen Zwecken des Kontoinhabers zu dienen.

221

Aufgabe I-39 E, vgl. § 5 der ErbStDV

Aufgabe I-40 A und B

Aufgabe I-41 E, vgl. § 9 Abs. 1 HGB: Die Einsicht des Handelsregisters … ist jedem zu Informationszwecken gestattet.

Aufgabe I-42 Sparguthaben Festgeldkonto Meldebetrag

31.587,50 EUR 150.412,50 EUR 182.000,00 EUR

Aufgabe I-43 E, vgl. § 33 ErbStG

Aufgabe I-44 B, vgl. § 154 AO

Aufgabe I-45 D und E

Aufgabe I-46 B

Aufgabe I-47 C und E

Aufgabe I-48 D, vgl. § 154 Abgabenordnung.

Aufgabe I-49 B, vgl. § 306 BGB: Sind AGB ganz oder teilweise nicht Vertragsbestandteil geworden oder unwirksam, so bleibt der Vertrag im Übrigen wirksam.

Aufgabe I-50 C, vgl. § 108 BGB Vertragsschluss ohne Einwilligung

Aufgabe I-51 C, vgl. § 1922 BGB bzw. Ziffer 5 der AGB der Banken

Aufgabe I-52 D, auf Grund des Kontovertrags ist die Bank an die Aufträge des Kunden gebunden.

Aufgabe I-53 E, vgl. § 5 ErbStDV

222

Lösungen

Aufgabe I-54 D, vgl. AGB Ziffer 11 Abs. 1

Aufgabe I-55 D, vgl. § 104 ff. BGB

Aufgabe I-56 1

2

3

4

5

A

B

E

C

D

Aufgabe I-57 A und E, vgl. §§ 1901 ff. BGB

Aufgabe I-58 A

Aufgabe I-59 C

Aufgabe I-60 E

Aufgabe I-61 1

2

3

4

5

6

7

D B D C D D A Zu 1.: vgl. § 126 HGB Zu 3.: vgl. § 49 HGB Zu 5.: vgl. Allgemeine Geschäftsbedingungen der Banken und Sparkassen Zu 6.: vgl. § 22 Rechnungslegungsverordnung

Aufgabe I-62 E, vgl. § 1643 BGB

Aufgabe I-63 A und D

Aufgabe I-64 D, vgl. AGB der Banken Ziffer 19 Abs. 3

Aufgabe I-65 1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

A

B

A

A

B

A

A

B

A

A

A

Aufgabe I-66 C, vgl. § 3 Erbschaftssteuergesetz

223

Aufgabe I-67 C, vgl. § 93 a Abgabenordnung: Die Beteiligten und andere Personen haben der Finanzbehörde die zur Feststellung eines für die Besteuerung erheblichen Sachverhaltes erforderlichen Auskünfte zu erteilen.

Aufgabe I-68 A und B, vgl. §§ 161 ff. HGB

Aufgabe I-69 D

Aufgabe I-70 1

2

3

4

5

6

A

C

C

B

C

C

Aufgabe I-71 B, vgl. §§ 1806 und 1807 BGB

Aufgabe I-72 C, vgl. AGB der Banken Ziffer 2 Abs. 2

Aufgabe I-73 B, vgl. §§ 1908 i in Verbindung mit § 1813 BGB

Aufgabe I-74 D, vgl. Außenwirtschaftsgesetz

Aufgabe I-75 A, vgl. §§ 111, 169 und 182 BGB

Aufgabe I-76 1

2

3

4

5

6

B

A

A

A

B

C

Aufgabe I-77 A, vgl. § 2 GwG

Aufgabe I-78 C, vgl. Sonderbedingungen für Anderkonten und Anderdepots

Aufgabe I-79 E, Mietkautionskonten werden auf den Namen des Vermieters mit einem das Treuhandverhältnis kennzeichnenden Zusatz geführt. Mietkautionen dienen dem Vermieter als Sicherheit für z.B. rückständige Mieten. Zinsen aus Treuhandkonten unterliegen dem Zinsabschlag. Eine Freistellung ist nicht möglich. Die Zinsen sind steuerlich dem Treugeber (hier Frau Brandt) zuzurechnen und von ihr zu versteuern.

224

Lösungen

Aufgabe I-80 C, die Umwandlung eines Oder-Kontos in ein Und-Konto kann jeder Kontoinhaber allein vornehmen, sofern eine entsprechende Vereinbarung bei Kontoeinrichtung getroffen worden ist. An einer Kontovollmachtsterteilung müssen alle Kontoinhaber des Oder-Kontos mitwirken, wenn nichts anderes vereinbart worden ist.

Aufgabe I-81 D und F, vgl. Ziffer 3 AGB Banken.

Aufgabe I-82 A

Aufgabe I-83 B, vgl. §§ 305 – 307 BGB

Aufgabe I-84 A

B

C

2

4

1

Aufgabe I-85 A und F, vgl. §§ 108 BGB und 1626 BGB (Die Eltern haben die Pflicht und das Recht, für das minderjährige Kind zu sorgen. Die elterliche Sorge umfasst die Sorge für das Vermögen des Kindes.)

Aufgabe I-86 E

Aufgabe I-87 D, vgl. § 111 BGB: Einseitige Rechtsgeschäfte, z.B. Vollmachtserteilung durch Minderjährige, sind nichtig.

Aufgabe I-88 D und E, vgl. § 36 Aktiengesetz: Die Gesellschaft ist bei dem Gericht von allen Gründern und Mitgliedern des Vorstands und des Aufsichtsrats zur Eintragung in das HR anzumelden.

Kapitel II: Zahlungsverkehr Aufgabe II-1 D Der Barscheck wird i.d.R. nur von der bezogenen Bank an den Vorleger bar ausgezahlt.

Aufgabe II-2 1

2

3

4

5

6

D

E

C

F

B

A

225

Aufgabe II-3 E, vgl. Ziffer 9 Abs. 1 AGB der Banken: Schreibt die Bank den Gegenwert von Schecks schon vor ihrer Einlösung gut, geschieht dies unter dem Vorbehalt ihrer Einlösung.

Aufgabe II-4 B, vgl. §§ 676 a Abs. 2 und 676 g Abs. 1 BGB

Aufgabe II-5 A

Aufgabe II-6 1

2

3

4

5

6

7

8

A

A

B

B

B

A

C

C

3

4

5

Aufgabe II-7 1

2

A A B B A ISE-Verfahren: Beim imagegestützten Scheckeinzugsverfahren übermittelt die 1. Inkassostelle der Deutschen Bundesbank ein eingescanntes Bild (Image) der bei ihr zum Inkasso eingereichten Schecks zur Vorlage beim bezogenen Kreditinstitut. Auf diese Weise entfällt der zeit- und kostenintensiven Transport der Originalschecks wie beim GSE-Verfahren. Das ISE-Verfahren wird erst im Verlaufe des Jahres 2007 voll funktionsfähig sein. Es wird in Zukunft das GSE-Verfahren ablösen. Zunächst werden alle Verfahren nebeneinander betrieben.

Aufgabe II-8 1

2

3

4

5

6

C

A

A

A

C

B

Aufgabe II-9 A und B, vgl. Abschnitt III und V des Scheckabkommens

Aufgabe II-10 C, vgl. Lastschriftabkommen Nr. 6

Aufgabe II-11 A, Verrechnungsschecks dürfen von bezogenen Kreditinstitut nur im Wege der Gutschrift eingelöst werden. Der Verrechnungsvermerk kann vom Aussteller und von jedem Inhaber angebracht werden. Der Einzugsweg lässt sich zurückverfolgen, da die Kreditinstitute Verrechnungsschecks nicht bar auszahlen.

Aufgabe II-12 E, bei Verlust einer elektronischen Geldbörse werden noch enthaltene Beträge vom Kartenemittenten nicht erstattet. Jeder nicht berechtigte Besitzer der Geldkarte kann den im Chip gespeicherten Geldbetrag ohne Einsatz einer PIN nutzen und verbrauchen. Kartenemittenten begrenzen daher den Höchstbetrag, der gespeichert werden kann, auf 200 EUR.

226

Lösungen

Aufgabe II-13 B, Kreditinstitute schließen nur mit bonitätsmäßig einwandfreien Kunden eine Lastschriftvereinbarung ab, um die Gefahr des Missbrauchs auszuschalten und ihr eigenes Risiko so gering wie möglich zu halten. Häufig werden dem Zahlungsempfänger sog. Einreichobligen eingeräumt, bis zu deren Höhe er maximal Lastschriften zum Einzug einreichen darf.

Aufgabe II-14 B, nachdem der Kassierer den Rechnungsbetrag in die Kasse eingegeben hat, schiebt der Kunde seine Karte in das ec-Terminal, tippt seine Geheimzahl ein und bestätigt die Transaktion. Damit veranlasst er gleichzeitig die Autorisierungsanfrage bei der Autorisierungszentrale. Die Autorisierung umfasst die Kontrolle der eingegebenen PIN, Prüfung der Echtheit der Karte, Kontrolle einer möglichen Sperre und die Prüfung der Einhaltung des individuellen Verfügungsrahmens. Bei positiver Autorisierung gibt das Karten ausgebende Kreditinstitut eine Zahlungsgarantie gegenüber dem Unternehmen ab.

Aufgabe II-15 USD Reiseschecks 2000:1,2096 1000 USD Sorten 1000:1,1825 Summe + 1% Gebühren für Reiseschecks + Gebühr für Sorten Gesamtbetrag

1.653,44 EUR 845,67 EUR 2.499,11 EUR 16,53 EUR 3,00 EUR 2.518,64 EUR

Aufgabe II-16 A

B

C

D

E

3

1

5

2

4

Aufgabe II-17 C und D, vgl. Lastschriftabkommen

Aufgabe II-18 C, vgl. Scheckbedingungen Ziffer 2 und 3: Das Abhandenkommen von Schecks ist der Bank unverzüglich mitzuteilen. Löst die Bank Schecks ein, die dem Kunden nach der Ausstellung abhanden gekommen sind, so kann sie das Konto des Kunden nur belasten, wenn sie bei der Einlösung nicht grob fahrlässig gehandelt hat.

Aufgabe II-19 A und C

Aufgabe II-20 A, vgl. Abschnitt I Nr. 6 Lastschriftabkommen: Lastschriften sind zahlbar, wenn sie bei der Zahlstelle eingehen. Fälligkeitsdaten und Wertstellungen bleiben unbeachtet.

Aufgabe II-21 A

227

Aufgabe II-22 C und D, vgl. Abschnitt I Nr. 1 Lastschriftabkommen

Aufgabe II-23 C, vgl. Art. 9 Scheckgesetz: Ist die Schecksumme in Buchstaben und in Ziffern angegeben, so gilt bei Abweichungen die in Buchstaben angegebene Summe.

Aufgabe II-24 Skonto 2% ./. Ersparnis Zinsen

2.860,00 EUR 1.854,69 EUR 1.005,31 EUR

Z = (Kapital x Zinsfuß x Tage) : 36000 Zinsfuß = (Zinsen x 36000) : (Kapital x Tage) 1005,31 x 36.000 : 140.140 x 28 = 9,22 %

Aufgabe II-25 E

Aufgabe II-26 E

Aufgabe II-27 C

Aufgabe II-28 B

Aufgabe II-29 1.834.600 Stück (2476710 : 135 x 100)

Aufgabe II-30 A

B

C

D

E

1

2

6

3

5

Aufgabe II-31 E, vgl. Lastschriftabkommen: Bei Lastschriftbeträgen von 3.000 EUR und darüber ist eine Eilnachricht an die 1. Inkassostelle erforderlich. Die Zahlstelle kann der 1. Inkassostelle für Rücklastschriften ein Rücklastschriftentgelt von höchstens 3,00 EUR berechnen. Der Rückgabeweg der Lastschrift ist der Zahlstelle freigestellt. Sie kann entscheiden, auf welchem Wege sie die Lastschrift zurückgibt und zurückrechnet. Nicht eingelöste Lastschriften sind spätestens an dem auf den Tag des Eingangs folgenden Geschäftstag, Lastschriften, denen widersprochen wurde, unverzüglich nach Kenntnisnahme vom Widerspruch an die 1. Inkassostelle zurückzugeben.

228

Lösungen

Aufgabe II-32 1

2

3

4

5

6

7

C

F

A

G

D

B

E

Vgl. Lastschriftabkommen

Aufgabe II-33 A

B

C

3

1

5

Vgl. §§ 676 a bis c BGB

Aufgabe II-34 1

2

3

4

5

B

C

C

A

B

Aufgabe II-35 A und B, vgl. Preisangabenverordnung: Im Geschäftsverkehr mit Privatkunden ist für die Kreditinstitute im Interesse der Verbraucherinformation und des –schutzes ein Preisaushang vorgeschrieben. Die Kreditinstitute sind verpflichtet, ein Verzeichnis mit den Preisen für ihre wesentlichen Leistungen aufzustellen und auszuhängen. Der einheitliche im Kreditgewerbe angewandte Preisaushang über die „Regelsätze“ im standardisierten Privatkundengeschäft“ nennt die Preise für die wesentlichen Leistungen in den Bereichen Sparkonten, Privatgirokonten, Ratenkredite, Wertpapiere und allgemeine Zahlungsverkehrsleistungen. Er gibt das Entgelt an, das das Kreditinstitut bei vorzeitigen Verfügungen über Spareinlagen erhebt und informiert über die Preise für Kunden- und Kreditkarten.

Aufgabe II-36 E

Aufgabe II-37 D, vgl. Lastschriftabkommen

Aufgabe II-38 E, vgl. § 36 Bundesbankgesetz Die DBB und die Kreditinstitute haben nachgemachte oder verfälschte Banknoten, als Falschgeld verdächtige Banknoten und Münzen unverzüglich anzuhalten. Dem Betroffenen ist eine Empfangsbescheinigung zu erteilen. Falschgeld ist unverzüglich mit einem Bericht der Polizei zu übersenden. Kreditinstitute haben der DBB hiervon Mitteilung zu machen. Als Falschgeld verdächtige Banknoten und Münzen sind unverzüglich der DBB zur Prüfung vorzulegen. Stellt diese die Unechtheit der Banknoten oder Münzen fest, so übersendet sie das Falschgeld mit einem Gutachten der Polizei.

Aufgabe II-39 D

Aufgabe II-40 A und D, der Karteninhaber muss die ihm ausgehändigte Kreditkarte mit besonderer Sorgfalt aufbewahren. Jede Person, die unberechtigt in den Besitz der Karte gelangt, kann mit ihr missbräuchliche Verfügungen treffen. Bei Verlust der Karte muss eine unverzügliche Meldung an den Kartenherausgeber erfol-

229

gen (Sperrung der Karte). Nach der Benachrichtigung haftet der Karteninhaber nicht mehr für Schäden aus einer missbräuchlichen Benutzung der Karte. Für Schäden, die vor der Sperre entstanden sind, haftet der Karteninhaber bis zu 50 EUR.

Aufgabe II-41 C, Treuhandkonten dienen der Verwaltung von Vermögenswerten, die nicht dem Kontoinhaber gehören. Der Kontoinhaber unterhält das Konto im eigenen Namen für fremde Rechnung. Offene Treuhandkonten lauten auf den Namen des Treuhänders mit einem Zusatz, der das Treuhandverhältnis anzeigt, z.B. Wohnungsgesellschaft Schaum GmbH, Mietkautionskonto Katja Engels.

Aufgabe II-42 1

2

3

4

5

6

D

C

B

F

E

A

Aufgabe II-43 1

2

3

4

5

B

B

C

A

A

Aufgabe II-44 A, vgl. § 154 AO

Aufgabe II-45 B, der Überweisungsvertrag kann vom Kunden gekündigt werden. Vor Beginn der Ausführungsfrist kann der Kunde den Überweisungsvertrag jederzeit kündigen. Danach besteht das Kündigungsrecht nur noch bis zu dem Zeitpunkt, an dem der Überweisungsbetrag dem Konto des endbegünstigten Kreditinstituts gutgeschrieben ist, z.B. einem Verrechnungskonto bei einer Zentralbank.

Aufgabe II-46 D

Aufgabe II-47 A

Aufgabe II-48 A und D

Kapitel III: Geldanlage auf Konten Aufgabe III-1 E, für Festgeldeinlagen wird eine feste Laufzeit von mindestens einem Monat vereinbart. Der Zinssatz ist während der Festlegungsfrist fest vereinbart. Die Zinsen werden am Ende der vereinbarten Laufzeit gutgeschrieben. Nach Fälligkeit nicht abgerufene Festgelder werden als Sichteinlagen behandelt, falls nicht Prolongation vereinbart worden ist. Bei großen Beträgen bitten Kreditinstitute oft von sich aus einige Ta-

230

Lösungen

ge vor Fälligkeit um Weisungen. Bei Prolongation des Festgeldes werden die Gelder mit dem dann aktuellen Zinssatz verzinst.

Aufgabe III-2 Zinsabschlag: 191,25 EUR + Solidaritätszuschlag: 10,51 EUR = 201,76 EUR Nach § 43 Abs. 1 bb) des EStG werden Sichteinlagen mit einer Verzinsung von unter 1 % zinsabschlagsteuerfrei ausgezahlt.

Aufgabe III-3 Kapital = Zinsen x 100 x 360 : (Zinstage x Zinsfuß) Spareinlagenbestand am 31.01.2002 = (3,1 Mio. x 100 x 360) : (330 x 0,5) = 676.363.636,40 EUR

Aufgabe III-4 A, der abgezinste Sparbrief wird dadurch gekennzeichnet, dass er zum Nennwert abzüglich Zinsen und Zinseszinsen für die gesamte Laufzeit ausgegeben wird. Es gibt keine laufenden Zinszahlungen. Die Rückzahlung erfolgt bei Fälligkeit zum Nennwert.

Aufgabe III-5 D, vgl. § 21 Abs. 4 RechKredV

Aufgabe III-6 C

Aufgabe III-7 A

Aufgabe III-8 Einzahlung Wert 31.7.2002 5.000,00 EUR Zinsen Wert 31.12.2002 für 150 Tage 5% 104,17 EUR Guthaben 1.1.2003 5.104,17 EUR Zinsen für 210 Tage zu 5% 148,87 EUR Zinsen für 150 Tage zu 4,75% 101,02 EUR Zinsengutschrift 249,89 EUR Guthaben 31.12.2003 5.354,06 EUR

Aufgabe III-9 E, der abgezinste Sparbrief wird dadurch gekennzeichnet, dass er zum Nennwert abzüglich Zinsen und Zinseszinsen für die gesamte Laufzeit ausgegeben wird. Es gibt keine laufenden Zinszahlungen. Die Rückzahlung erfolgt bei Fälligkeit zum Nennwert.

Aufgabe III-10 B, vgl. WoPG. Mit der Zuteilung erreicht der Bausparer sein Vertragsziel. Er kann ohne Kündigung über sein Bausparguthaben und über das Bauspardarlehen verfügen. Das Bauspardarlehen kann nur für wohnwirtschaftliche Maßnahmen des Bausparers oder eines seiner Angehörigen verwendet werden. Sofern eine Wohnungsbau-Prämie oder eine Arbeitnehmer-Sparzulage beansprucht wurde und die Bindungsfrist noch nicht abgelaufen ist, ist eine prämienunschädliche Verwendung des Bausparguthabens nur bei Nachweis der Verwendung für wohnwirtschaftliche Zwecke möglich.

231

Aufgabe III-11 B, vgl. § 4 Abs. 4 VermBG : „Eine vorzeitige Verfügung ist ... unschädlich, wenn 2. der Arbeitnehmer nach Vertragsschluss, aber vor der vorzeitigen Verfügung geheiratet hat und im Zeitpunkt der vorzeitigen Verfügung mindestens 2 Jahre seit Beginn der Sperrfrist vergangen ist.”

Aufgabe III-12 Beträge 2.000,00 EUR und 784,15 EUR frei. 17.215,85 EUR frei in 90 Tagen; daher 90 Tage Vorschusszinsen zu 0,625 % vom 09. Februar bis 09. Mai in Höhe von 26,90 EUR

Aufgabe III-13 13,96 EUR (6.700 x 150 x 0,5) : (100 x 360)

Aufgabe III-14 B. Für Auszahlungen ist grundsätzlich die Vorlage des Sparbuches notwendig. Ohne Vorlage des Sparbuchs werden Verfügungen zugelassen: • Daueraufträge zugunsten eines anderen Sparkontos des Sparers bei demselben Kreditinstitut • Belastung durch das kontoführende Kreditinstitut wegen fälliger Forderungen gegen den Sparer, z.B. Tresormieten • Verfügungen an Geldautomaten, wenn online über Guthaben im zulässigen Rahmen verfügt wird und unmittelbar nach der Verfügung an einem Kontoauszugsdrucker ein neues Sparurkundenblatt ausgedruckt werden kann Verfügungen ohne Buchvorlage dürfen aber nicht dazu führen, dass das Sparkonto den Charakter eines Zahlungsverkehrskontos annimmt.

Aufgabe III-15 E, vgl. Vermögensbildungsgesetz § 13 Abs. 1, Einkommensgrenze für Verheiratete 35.800,00 EUR. Bei Überschreiten der Einkommensgrenze gibt es zwar keine Arbeitnehmer-Sparzulage mehr, aber tarifliche vermögenswirksame Leistungen bleiben Herrn Schneider erhalten.

Aufgabe III-16 Zinsertrag für 30 Tage - 30% ZASt - 5,5% Soli Nettozinsertrag

360,00 EUR 108,00 EUR 5,94 EUR 246,06 EUR

Aufgabe III-17 C, Kunden lassen sich ein Festgeldkonto einrichten, um höhere Zinsen zu erzielen als bei Sichteinlagen. Als Festgelder werden Gelder angelegt, für die kurzfristig keine Verwendung besteht oder für die günstigere Anlagemöglichkeiten abgewartet werden sollen.

Aufgabe III-18 B, die Rückgabe bzw. Kündigung von Sparbriefen ist i.d.R. ausgeschlossen. Die Liquidierbarkeit der Sparbriefe ist durch feste Laufzeit und durch vereinbarte Unkündbarkeit eingeschränkt. Der Verkauf oder die Abtretung an Dritte oder die Beleihung des Sparbriefes beim Kreditinstitut ist möglich.

232

Lösungen

Aufgabe III-19 D, in diesem Fall ist nur die Legitimation des Antragstellers zu prüfen. Die Zinsen muss der Kontoinhaber, hier also Frau Rasmussen versteuern. Die Kundin kann weiterhin uneingeschränkt über das Sparguthaben verfügen.

Aufgabe III-20 A und E, vgl. § 43 f EStG z. Zinsabschlagsteuer. Bei der Kontoeröffnung auf der Grundlage eines Vertrags zugunsten Dritter soll der Dritte das Recht am Kontoguthaben i.d.R. erst mit Eintritt bestimmter im Vertrag festgelegter Bedingungen erwerben, z.B. die Volljährigkeit des Begünstigten oder bei Tod des Antragstellers (Sparer). Insbesondere die Todesfallbegünstigung zählt in der Praxis der Kreditinstitute im Sparkontenbereich eine sehr bedeutsame Rolle. Dadurch kann der bisherige Gläubiger ein Sparguthaben für den Fall seines Todes ohne Einhaltung erbrechtlicher Formvorschriften und ohne Kenntnis der Erben einer dritten Person zuwenden.

Aufgabe III-21 a

11.369,66 EUR

(14.000 : 1,231347)

b

Bruttozinsertrag ./. 30% ZASt ./. 5,5% Soli Gutschrift

2.630,34 EUR 789,10 EUR 43,40 EUR 1.797,84 EUR

c

Anlagebetrag 13.167,50 EUR; Rückzahlungsbetrag 17.395,12 EUR (13.167,50 EUR x 1,321065)

Aufgabe III-22 A

B

C

D

E

2 4 1 5 3 Das Abhandenkommen eines Sparbuchs muss dem Kreditinstitut unverzüglich angezeigt werden. Aufgrund der Anzeige wird das Sparkonto gesperrt. Dem Sparer muss nun ein neues Sparbuch ausgestellt werden, da Verfügungen nur gegen Vorlage des Sparbuches möglich sind. Wenn der Verlust des Sparbuchs glaubhaft nachgewiesen wurde, kann die Bank dem Sparer ohne Aufgebotsverfahren ein neues Sparbuch ausstellen. Der Sparer kann aber auch das Sparbuch im Wege des Aufgebotsverfahrens beim Amtsgericht für kraftlos erklären lassen. Das Sparbuch wird öffentlich aufgeboten und nach Ablauf des Aufgebots durch Ausschlussurteil für kraftlos erklärt. Danach kann ein neues Sparbuch ausgestellt werden. Bei den Sparkassen ist die Kraftloserklärung auch durch den Vorstand der jeweiligen Sparkasse möglich.

Aufgabe III-23 Bausparer

AN-Sparzulage

Wohnungsbauprämie

Th. Volkmann

42,30 EUR (9 % von 470)

35,20 EUR (jetzt 8,8 % Wohnungsbauprämie)

Fam. Peterhoff

-

90,00 EUR (Höchstförderung ab 2004 bei Verherirateten)

42,30 EUR (siehe Volkmann)

90,00 EUR (siehe Peterhoff)

F. Schröder

233

Aufgabe III-24 46,50 EUR monatliche zusätzliche Sparleistung (870,00 EUR : 12 = 72,50 EUR; 72,50 EUR – 26,00 EUR = 46,50 EUR)

Aufgabe III-25 C, vgl. § 2 Abs. 6 VermBG „Vermögenswirksame Leistungen sind steuerpflichtige Einnahmen im Sinne des EStG und Einkommen ... im Sinne der Sozialversicherung.”

Aufgabe III-26 1

2

E C Wohnungsbauprämie: Vgl. § 4 Abs. 2 WoPG „Die Prämie ist nach amtlich vorgeschriebenem Vordruck bis zum Ablauf des zweiten Kalenderjahrs, das auf das Sparjahr folgt, bei dem Unternehmen zu beantragen,, an das die prämienbegünstigten Aufwendungen geleistet worden sind. Arbeitnehmer-Sparzulage: Vgl. § 14 Abs. 4 VermBG „Die Arbeitnehmer-Sparzulage wird auf Antrag durch das für die Besteuerung des Arbeitnehmers nach dem Einkommen zuständige Finanzamt festgesetzt.

Aufgabe III-27 28. Februar 2007

Aufgabe III-28 Zinsen für 2005

200,00 EUR

./. 100,00 EUR FSA

100,00 EUR

Zwischensumme

100,00 EUR

./. 30 % ZASt

30,00 EUR

./. 5,5 % Soli

1,65 EUR

Zwischensumme

68,35 EUR

+ FSA

100,00 EUR

Zinsgutschrift

168,35 EUR

Aufgabe III-29 Kapitalendwert: 13.593,54 EUR (10.000,00 EUR x 1,359354)

Aufgabe III-30 a) 8.227,03 EUR (10.000 : 1,215506) b) Zinsen 4 Jahre 1.772,97 EUR ./. 30 % ZASt 531,89 EUR ./. 5,5 % Soli 29,25 EUR Zinsgutschrift 1.211,83 EUR

234

Lösungen

Aufgabe III-31 E, ein FSA bewirkt, dass Kapitalerträge bis zur Höhe des erteilten FSA ohne Abzug von ZASt und ohne Abzug von KESt ausgezahlt werden. Auch der Solidaritätszuschlag auf den Zinsabschlag und die KESt werden nicht erhoben. Die Höhe des erteilten FSA darf bei Alleinstehenden den Betrag von 801 EUR, bei Ehegatten 1.602 EUR nicht übersteigen. Der Betrag setzt sich aus dem Sparerfreibetrag von 750 EUR bzw. 1500 EUR und der Werbungskostenpauschale in Höhe von 51 EUR bzw. 102 EUR zusammen. Kreditinstitute melden dem Bundeszentralamt für Steuern bis 31. Mai jeden Jahres die Höhe der im Vorjahr tatsächlich steuerfrei ausgezahlten Kapitalerträge je FSA. Der FSA muss der auszahlenden Stelle schriftlich auf einem amtlich vorgeschriebenen Vordruck erteilt werden. Ein FSA kann nicht erteilt werden für Konten von Wohnungseigentümer- oder Erbengemeinschaften oder Gemeinschaftskonten nichtehelicher Lebensgemeinschaften.

Aufgabe III-32 D, vorzeitige Verfügungen liegen vor, wenn Sparer bei Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist von 3 Monaten innerhalb eines Kalendermonats ohne fristgerechte Kündigung mehr als 2.000 EUR abheben bzw. bei Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als 3 Monaten ohne fristgerechte Kündigung Geld abheben. Sparer haben keinen Anspruch auf vorzeitige Verfügungen über ihre Spareinlagen. Werden Spareinlagen ausnahmsweise vor Fälligkeit zurückgezahlt, sind die Kreditinstitute berechtigt, einen Vorfälligkeitszins zu verlangen. Er beträgt in der Regel ein Viertel des Habenzinssatzes.

Aufgabe III-33 Zinsen 90 Tage 3,73 % 30% ZASt 5,5% Soli Steuerabzug

93,25 EUR 27,97 EUR 1,53 EUR 29,50 EUR

Aufgabe III-34 D, Bausparen ist kollektives Zwecksparen mit dem Ziel einer zinsgünstigen Finanzierung eines Wohngebäudes oder Eigenheims. Bausparer schließen sich zu einem Kollektiv zusammen, das aus eigener Kraft eine zinsgünstige Finanzierung ihrer Bauvorhaben ermöglichen soll. In der Sparphase sammeln die Bausparer durch Bauspareinlagen Eigenkapital auf Bausparkonten an. Die Bauspareinlagen fließen zusammen mit den Tilgungsrückflüssen aus gewährten Bauspardarlehen in die sog. Zuteilungsmasse. Aus der Zuteilungsmasse wird bei Zuteilung und Annahme der Zuteilung die vertraglich vereinbarte Bausparsumme zur Verfügung gestellt. In der Darlehensphase wird das ausgezahlte Darlehen in monatlichen Raten getilgt.

Aufgabe III-35 C

Aufgabe III-36 E

Aufgabe III-37 C, vgl. § 1813 Abs. 1 BGB: „Der Vormund bedarf nicht der Genehmigung des Gegenvormundes zur Annahme einer geschuldeten Leistung ... wenn der Anspruch nicht mehr als 3.000 Euro beträgt; ...“

Aufgabe III-38 D, vgl. Vermögensbildungsgesetz

235

Aufgabe III-39 B und E, vgl. Wohnungsbau-Prämiengesetz § 2 Abs. 2

Aufgabe III-40 C, vgl. RechKredV § 21 Abs. 4 (A: vgl. KWG § 1; B: vgl. Geldwäschegesetz § 2, D: vgl. Bedingungen für Maestro-Karten; E: vgl. AGB der Banken Ziffer 3)

Aufgabe III-41 A

Aufgabe III-42 C und E

Aufgabe III-43 Zinsen 2% p.a. ./. Zinsen für Abhebung 2.000,00 EUR 180 Tage ./. Vorfälligkeitsentgelt = Zinsertrag für das laufende Jahr ./. ZASt 30% ./. Soli 5,5% = Zinsertrag nach Steuern

200,00 EUR 20,00 EUR 10,00 EUR 170,00 EUR 51,00 EUR 2,80 EUR 116,20 EUR

Aufgabe III-44 512 x 2 = 1.024 EUR max. staatlich geförderter Betrag 8,8% von 1.024 EUR = 90,11 EUR Wohnungsbauprämie

Aufgabe III-45 E, vgl. § 21 Rechnungslegungsverordnung

Aufgabe III-46 Für 86 Tage Vorschusszinsen

Aufgabe III-47 D, die Rückgabe bzw. Kündigung von Sparbriefen ist i.d.R. ausgeschlossen. Die Liquidierbarkeit der Sparbriefe ist durch feste Laufzeit und durch vereinbarte Unkündbarkeit eingeschränkt. Der Verkauf oder die Abtretung an Dritte oder die Beleihung des Sparbriefes beim Kreditinstitut ist möglich.

Aufgabe III-48 a)

b)

Zinsen für 2006 ./. Vorfälligkeitsentgelt Summe ./. 30 % ZASt 3,11 EUR (0,5664 x 5,5)

193,29 EUR 4,49 EUR 188,80 EUR 56,64 EUR

236

c)

Lösungen

Saldo 31.12.2006 + Habenzinsen ./. Vorfälligkeitsentgelt ./. ZASt ./. Soli Neuer Saldo

7.250,00 EUR 193,29 EUR 4,49 EUR 56,64 EUR 3,11 EUR 7.379,05 EUR

Aufgabe III-49 A

B

2

3

Aufgabe III-50 A

Aufgabe III-51 11,80 EUR (94,40 x 0,5 x 90) : 360 Betrag, auf den Vorschusszinsen berechnet werden: 12.000,00 EUR ./. 2.000,00 EUR Freibetrag ./. 560,00 EUR noch nicht kapitalisierte Zinsen

Aufgabe III-52 Betrag 2.000 EUR frei 560 EUR Zinsen frei 9.440 EUR 7.440 EUR 5.440 EUR Summe

VZ-Zeitraum 09.02. bis 28.02. 01.03. bis 31.03. 01.04. bis 04.04.

Zinstage 19 31 4

Vorschusszinsen 2,46 EUR 3,16 EUR 0,30 EUR 5,92 EUR

Aufgabe III-53 D, für Festgeldeinlagen wird eine feste Laufzeit von mindestens einem Monat vereinbart. Der Zinssatz ist während der Festlegungsfrist fest vereinbart. Die Zinsen werden am Ende der vereinbarten Laufzeit gutgeschrieben. Nach Fälligkeit nicht abgerufene Festgelder werden als Sichteinlagen behandelt, falls nicht Prolongation vereinbart worden ist. Bei großen Beträgen bitten Kreditinstitute oft von sich aus einige Tage vor Fälligkeit um Weisungen. Bei Prolongation des Festgeldes werden die Gelder mit dem dann aktuellen Zinssatz wieder neu verzinst.

Aufgabe III-54 D, vgl. § 107 BGB: Frau Seppelfricke muss sich im Bausparvertrag zur Erfüllung bestimmter Geldleistungen verpflichten.

Aufgabe III-55 B, Sondersparformen unterscheiden sich von den Regelsparformen vor allem durch eine attraktivere Zinsgestaltung oder durch Zusatzleistungen, z.B. Versicherungsschutz und Bonifikationen. Außerdem unterscheiden sie sich durch die Art der Einzahlung, z.B. Einmalsparverträge, Überschusssparverträge, Ratensparverträge, und durch Zweckbindungen, z.B. Existenzgründungen oder Ausbildung.

237

Aufgabe III-56 D

Aufgabe III-57 246 Tage (9 Tage im März; 210 Tage bis Ende Oktober; 27 Tage im November)

Aufgabe III-58 48 EUR (8% von 600 EUR Jahreseinzahlung)

Aufgabe III-59 A, vgl. §§ 2 und 5 Vermögensbildungsgesetz

Aufgabe III-60 C und D sind richtig.

Aufgabe III-61 D, das Sparbuch beweist das Bestehen einer Spareinlage. Das Sparbuch enthält ein Zahlungsversprechen. Das KI kann auf die Legitimationswirkung des Sparbuchs vertrauen und ist berechtigt aber nicht verpflichtet, die versprochene Leistung an jeden Vorlegers des Sparbuchs mit befreiender Wirkung auszuzahlen. Das KI ist nicht zur Zahlung an den Inhaber des Sparbuchs verpflichtet, sondern kann die Legitimation des Vorlegers verlangen. Der Inhaber ist nicht berechtigt, ohne Nachweis seiner Berechtigung die Leistung zu verlangen.

Aufgabe III-62 A und D sind richtig. Die Rückgabe bzw. Kündigung von Sparbriefen ist i.d.R. ausgeschlossen. Die Liquidierbarkeit der Sparbriefe ist durch feste Laufzeit und durch vereinbarte Unkündbarkeit eingeschränkt. Sparbriefe sind nicht börsenfähig. Der Verkauf oder die Abtretung an Dritte oder die Beleihung des Sparbriefes beim Kreditinstitut ist möglich.

Aufgabe III-63 C, der Zinssatz von Termineinlagen hängt von der Höhe der Einlage und von der vereinbarten Laufzeit bzw. Kündigungsfrist ab.

Aufgabe III-64 E, bei unerwartet aufgetretenem Geldbedarf kann es vorkommen, dass der Anleger vorzeitig verfügen muss. Rechtlich sind die Kreditinstitute zur vorzeitigen Rückzahlung nicht verpflichtet. Aus Kulanzgründen wird dem Anleger entweder der vereinbarte Zinssatz rückwirkend auf den Zinssatz der verkürzten Anlagedauer gesenkt oder entsprechend der Regelung bei Spareinlagen ein Vorfälligkeitspreis berechnet und mit den zu vergütenden Habenzinsen verrechnet.

Aufgabe III-65 C

238

Lösungen

Aufgabe III-66 Wert

Vorgang

30.07.01 30.12.01 30.12.01 15.04.02

Einzahlung Zinsen

30.12.02 30.12.02 19.01.03

Zinsen

Betrag in EUR

Zinsänderung

1.500,00 7,81 1.507,81 0,00 1.507,81 21,52 1.529,33 1.529,33

Tage Zinsen in EUR 150

7,81

360 255

18,85 2,67 21,52

360 341

22,94 21,73 1,21

Auszahlung 0,00 Auszahlung am 20.01.2003 1.529,33 + 1,21 = 1.530,54 EUR

Aufgabe III-67 B und F (vgl. § 13 Abs. 1 und 2 VermBG)

Kapitel IV: Wirtschaftslehre Aufgabe IV-1 E

Aufgabe IV-2 D, vgl. § 107 BGB Zu A: Vgl. §§ 104 und 105 BGB: Geschäfte mit Geschäftsunfähigen sind nichtig. Zu B: Vgl. § 433 BGB: Vertrag ist rechtswirksam. Zu C: Vgl. § 675 BGB: Vertrag ist rechtswirksam. Zu E: Vgl. § 119 BGB: Vertrag ist wegen Erklärungsirrtums anfechtbar.

Aufgabe IV-3 C und E, vgl. § 145 in Verbindung mit § 151 BGB: „Der Vertrag kommt durch die Annahme des Antrags zustande, ohne dass die Annahme dem Antragenden gegenüber erklärt zu werden braucht, wenn eine solche Erklärung nach der Verkehrssitte nicht zu erwarten ist …“

Aufgabe IV-4 B, vgl. § 929 BGB: Zur Übertragung des Eigentums an einer beweglichen Sache ist erforderlich, dass der Eigentümer die Sache dem Erwerber übergibt und beide darüber einig sind, dass das Eigentum übergehen soll.

Aufgabe IV-5 D und E, vgl. § 439 BGB: „Der Käufer kann als Nacherfüllung nach seiner Wahl die Beseitigung des Mangels oder die Lieferung einer mangelfreien Sache verlangen.“ und § 438 Abs. 1 BGB: „Die … Ansprüche verjähren … in zwei Jahren.“ Zu C: Vgl. 476 BGB (Beweislastumkehr): Zeigt sich innerhalb von 6 Monaten seit Gefahrübergang ein Sachmangel, so wird vermutet, dass die Sache bereits bei Gefahrübergang mangelhaft war …

239

Aufgabe IV-6 Gesellschafter A

Gesellschafter B

Gesellschafter C

Insgesamt

2.000,00 EUR

3.200,00 EUR

4.000,00 EUR

9.200,00 EUR

Aufteilung des verbleibenden Gewinns

113.600,00 EUR

113.600,00 EUR

113.600,00 EUR

340.800,00 EUR

Summe

115.600,00 EUR

116.800,00 EUR

117.600,00 EUR

350.000,00 EUR

Grundverzinsung 4%

Gesellschafter B erhält 116.800,00 EUR.

Aufgabe IV-7 E, vgl. §§ 311b, 873 und 925 BGB: Ein Vertrag, durch den sich der eine Teil verpflichtet, das Eigentum an einem Grundstück zu übertragen oder zu erwerben, bedarf der notariellen Beurkundung. Zu A: Vgl. §§ 535 und 550 (Form des Mietvertrages) BGB: Der Mietvertrag kann formfrei geschlossen werden. Zu B: Vgl. § 433 BGB: formfrei gültig Zu C: Vgl. § 492 BGB: Verbraucherdarlehensverträge sind schriftlich abzuschließen. Zu D: Vgl. § 766 BGB: Schriftform erforderlich Zu E: Vgl. § 631 BGB: formfrei rechtswirksam

Aufgabe IV-8 E, Stabsassistent: Assistent zur Wahrnehmung von Stabsaufgaben für eine stabsberechtigte Instanz, unterstützt seinen Vorgesetzten bei der Wahrnehmung seiner fachlichen Aufgaben. Der Aufgabenbereich deckt sich fachlich mit dem des Vorgesetzten, jedoch fehlt ihm dessen Leitungskompetenz. Allein durch Autorität und Kompetenz des Vorgesetzten können Vorschläge des Stabsassistenten als Anordnungen u.Ä. umgesetzt werden. Stabsstellen: Der Unternehmensleitung unmittelbar unterstellte, zur Beratung in der Führungsarbeit mit heranzuziehende Abteilungen, z.B. Sekretariat, Rechts-, Organisations-, Revisions- oder Presseabteilung. Sie sind mit Spezialisten zu besetzen, sie können i.d.R. im Namen der Geschäftsleitung handeln. Eigene Anordnungsbefugnis ist ihnen für einen Einzelfall ausdrücklich zu übertragen.

Aufgabe IV-9 1

2

3

4

5

B C E A D Zu 1) vgl. § 623 BGB Zu 2) vgl. § 3 Bundesurlaubsgesetz Zu 3) vgl. § 43 Betriebsverfassungsgesetz Zu 4) vgl. § 2 Tarifvertragsgesetz Zu 5) vgl. § 13 Berufsbildungsgesetz

Aufgabe IV-10 C, vgl. §§ 2064 ff. BGB: einseitiges, nicht empfangsbedürftiges Rechtsgeschäft Zu A: Vgl. § 433 BGB: Kaufvertrag Zu B: Vgl. § 169 BGFB: einseitiges Rechtsgeschäft Zu D: Vgl. § 323 BGB: einseitiges empfangsbedürftiges Rechtsgeschäft Zu E: Vgl. § 535 BGB: Mietvertrag

240

Lösungen

Aufgabe IV-11 1

2

3

4

D B A C Zu 1) vgl. § 931 BGB Zu 2) vgl. § 929 Satz 2 BGB Zu 3) vgl. § 929 Satz 1 BGB Zu 4) vgl. § 930 BGB

Aufgabe IV-12 1

2

3

4

5

6

7

8

E D A C Zu 1) vgl. § 433 BGB Zu 2) vgl. § 705 BGB Zu 3) vgl. § 535 BGB Zu 4) vgl. § 765 BGB Zu 5) vgl. § 631 BGB Zu 6) vgl. § 676a BGB Zu 7) vgl. § 488 BGB Zu 8) vgl. § 516 BGB

B

B

A

F

Aufgabe IV-13 B, vgl. § 12 und § 106 HGB: Die Anmeldung zur Eintragung in das HR sowie die zur Aufbewahrung bei dem Gericht bestimmten Zeichnungen von Unterschriften sind in öffentlich beglaubigter Form einzureichen. Die Gesellschaft ist bei dem Gericht, in dessen Bezirke sie ihren Sitz hat, zur Eintragung in das HR anzumelden. Die Anmeldung hat zu enthalten: den Namen, Vornamen, Geburtsdatum und Wohnort jedes Gesellschafters; die Firma der Gesellschaft und den Ort, wo sie ihren Sitz hat; den Zeitpunkt, mit welchem die Gesellschaft begonnen hat; die Vertretungsmacht der Gesellschafter. Zu A: Kündigung erfolgt in Schriftform, vgl. BBiG Zu C: Öffentliche Urkunde Zu D: Vgl. §§ 2064 und 2247 BGB: Der Erblasser kann ein Testament nur persönlich errichten, handgeschrieben und eigenhändig unterschrieben. Zu E: Der Gesellschaftsvertrag bedarf der notariellen Form, vgl. § 2 GmbH-Gesetz.

Aufgabe IV-14 C, vgl. § 929 BGB „… Ist der Erwerber im Besitze der Sache, so genügt die Einigung über den Übergang des Eigentums.“

Aufgabe IV-15 A und E

Aufgabe IV-16 D, vgl. § 1643 Abs. 1 BGB: „Zu Rechtsgeschäften für das Kind bedürfen die Eltern der Genehmigung des Familiengerichts …“

Aufgabe IV-17 A und F, vgl. § 438 BGB (Verjährung von Sachmängeln) sowie § 439 BGB (Nacherfüllung)

241

Aufgabe IV-18 A

B

C

D

3 vgl. § 535 BGB

2 vgl. § 598 BGB

5 vgl. § 516 BGB

1 vgl. § 433 BGB

A

B

C

D

4 vgl. § 931 BGB

2 vgl. § 929 Satz 2 BGB

1 vgl. § 929 BGB

2 vgl. § 929 Satz 2 BGB

Aufgabe IV-19

Aufgabe IV-20 C, vgl. § 935 BGB

Aufgabe IV-21 D, vgl. § 935 BGB: Der Gesetzgeber schützt das Eigentum nur bei abhanden gekommenen oder gestohlenen Sachen, nicht aber wenn die Sache verliehen wurde.

Aufgabe IV-22 70,21 % (1.999,8 x 100) : 2.848,3

Aufgabe IV-23 A, vgl. §§ 145 und 151 BGB, und E, vgl. § 151 BGB (z.B. Lieferung der Software aufgrund des abgeänderten Preises)

Aufgabe IV-24 D und E, vgl. § 106 HGB: Die Gesellschaft ist bei dem Gericht, in dessen Bezirke sie ihren Sitz hat, zur Eintragung in das HR anzumelden. Die Eintragung hat zu enthalten: 1. den Namen, Vornamen, Geburtsdatum und Wohnort jedes Gesellschafters; 2. die Firma der Gesellschaft und den Ort, wo sie ihren Sitz hat.

Aufgabe IV-25 D, vgl. § 106 BGB

Aufgabe IV-26 C

Aufgabe IV-27 D

Aufgabe IV-28 D, Bedürfnis ist ein Begriff aus dem Marketing: Wunsch, der aus dem Empfinden eines Mangels herrührt. Man unterscheidet natürliche Bedürfnisse, gesellschaftliche Bedürfnisse und Grundbedürfnisse.

Aufgabe IV-29 A, Bedarf ist ein ökonomischer Begriff für eine am Markt tatsächlich auftretende Nachfrage.

242

Lösungen

Aufgabe IV-30 A

B

C

D

E

4 3 1 5 2 Der Grundgedanke des Marketings ist die konsequente Ausrichtung des gesamten Unternehmens an den Bedürfnissen des Marktes. Darüber hinaus ist Marketing eine unternehmerische Aufgabe, zu deren wichtigsten Herausforderungen das Erkennen von Marktveränderungen und Bedürfnisverschiebungen gehört, um rechtzeitig Wettbewerbsvorteile aufzubauen.

Aufgabe IV-31 D, ein immaterielles Wirtschaftsgut ist ein nicht stofflicher Vermögenswert eines Unternehmens. Dazu gehören Standort, Kundenkreis, Firmenname, Organisation, Leitung und Mitarbeiterstamm, Konzessionen, Kontingente, Erfindungen und verschiedene Rechte wie Patente, Lizenzen usw. Immaterielle Wirtschaftsgüter tragen wesentlich zur Bildung des Gesamtunternehmenswerts bei.

Aufgabe IV-32 C, das erwerbswirtschaftliche Prinzip ist eine normative Vorstellung von wirtschaftlicher Betätigung zum Zwecke der Gewinnerzielung. Zu unterscheiden ist Gewinnmaximierung und angemessene Gewinnerzielung bzw. Kostendeckung.

Aufgabe IV-33 A, in Abgrenzung zur Warenproduktion (materielle Güter) spricht man bei den Dienstleistungen von immateriellen Gütern. Als typisches Merkmal von Dienstleistungen wird die Gleichzeitigkeit von Produktion und Verbrauch angesehen (z.B. Taxifahrt, Haarpflege in einem Frisiersalon).

Aufgabe IV-34 E, vgl. § 48 f HGB

Aufgabe IV-35 C, vgl. §§ 114 ff. HGB

Aufgabe IV-36 B

Aufgabe IV-37 D, vgl. § 46 Ziffer 7 GmbH-Gesetz: Der Bestimmung der Gesellschafter unterliegen die Bestellung von Prokuristen und von Handlungsbevollmächtigten zum gesamten Geschäftsbetrieb.

Aufgabe IV-38 A, vgl. § 161 in Verbindung mit § 125 HGB: Zur Vertretung der Gesellschaft ist jeder Gesellschafter ermächtigt, wenn er nicht durch den Gesellschaftsvertrag von der Vertretung ausgeschlossen ist.

Aufgabe IV-39 B, vgl. § 49 HGB Abs. 2: „Zur Veräußerung und Belastung von Grundstücken ist der Prokurist nur ermächtigt, wenn ihm diese Befugnis besondere erteilt ist.“

243

Aufgabe IV-40 B, vgl. § 78 Absatz 2 Aktiengesetz

Aufgabe IV-41 D, eine Fusion ist eine freiwillige Vereinigung von Unternehmungen im Vertragswege durch Verschmelzung (Vollfusion) oder Konzernierung. Die Konzernierung kann zu einem Gleichordnungs- oder Unterordnungskonzern führen. Beim Konzern bleibt in allen Fällen die rechtliche Selbstständigkeit der als AG oder GmbH gegründeten Unternehmungen erhalten.

Aufgabe IV-42 B, vgl. § 5 GmbH-Gesetz

Aufgabe IV-43 E, vgl. §§ 488 ff. BGB Zu A: Vgl. § 631 BGB: Gegenstand des Werkvertrags kann die Herstellung oder Veränderung einer Sache oder ein durch Arbeit oder Dienstleistung herbeizuführender Erfolg sein. Zu B: Vgl. § 675 BGB: entgeltliche Geschäftsbesorgung Zu C: Vgl. § 688 BGB: Verpflichtung zur Aufbewahrung beweglicher Sachen, die vom Hinterleger übergeben worden sind. Zu D: Vgl. § 516 BGB: unentgeltliche Zuwendung

Aufgabe IV-44 1

2

3

4

5

6

D E A C B A Zu 1) vgl. § 535 BGB Zu 2) vgl. § 611 BGB: Dienstvertrag Zu 3) und 6) vgl. § 631 BGB Zu 4) Vgl. § 631 BGB Zu 5) Vgl. § 433 BGB

Aufgabe IV-45 1

2

3

4

5

6

7

B

C

A

D

B

B

C

Aufgabe IV-46 1

2

3

4

5

A

B

A

A

C

4

5

Aufgabe IV-47 1

2

3

6

B B C A A A Zu 1) Vgl. § 623 BGB: Kündigung muss schriftlich erfolgen. Zu 2) Vgl. § 311b BGB: Vertrag muss notariell beurkundet werden. Zu 3) Vgl. § 119 BGB: Anfechtung wegen Irrtums

244

Lösungen

Zu 4) Vertrag ist wirksam, da es sich um einen Motivirrtum handelt. Zu 5) Vertrag ist wirksam. Zu 6) Vertrag ist wirksam, Motivirrtum.

Aufgabe IV-48 B, vgl. § 145 und § 151 BGB: konkludentes Verhalten

Aufgabe IV-49 C, vgl. § 169 BGB (Vollmacht) und E, vgl. § 495 in Verbindung mit § 355 BGB (Widerrufsrecht)

Aufgabe IV-50 1

2

3

4

5

6

7

A, vgl. § 623 BGB

A, vgl. 766 BGB

B, vgl. §§ 12, 53 HGB

C, vgl. § 23 AktG

D, vgl. § 705 ff. BGB

D, vgl. § 350 HGB

C, vgl. § 311 b BGB

Aufgabe IV-51 B, vgl. §§ 145, 433 BGB (A: vgl. § 492 BGB (Schriftform des Vertragsinhalts); C: vgl. § 766 BGB; D: vgl. § 873 BGB; E: vgl. § 623 BGB)

Aufgabe IV-52 B. ein immaterielles Wirtschaftsgut ist ein nicht stofflicher Vermögenswert eines Unternehmens. Dazu gehören Standort, Kundenkreis, Firmenname, Organisation, Leitung und Mitarbeiterstamm, Konzessionen, Kontingente, Erfindungen und verschiedene Rechte wie Patente, Lizenzen usw. Immaterielle Wirtschaftsgüter tragen wesentlich zur Bildung des Gesamtunternehmenswerts bei.

Aufgabe IV-53 D, die Arbeitsproduktivität ist das Verhältnis von gesamtwirtschaftlichem Produktionsergebnis und Arbeitseinsatz. Die Arbeitsproduktivität wird häufig mit Produktivität gleichgesetzt.

Aufgabe IV-54 E, das erwerbswirtschaftliche Prinzip ist eine normative Vorstellung von wirtschaftlicher Betätigung zum Zwecke der Gewinnerzielung. Zu unterscheiden ist Gewinnmaximierung und angemessene Gewinnerzielung bzw. Kostendeckung.

Aufgabe IV-55 C, vgl. § 7 AktG (Mindestnennbetrag 50.000 EUR), § 2 AktG (Gründerzahl eine oder mehrere Personen) D, vgl. § 5 GmbH-Gesetz (Stammkapital 25.000 EUR) und § 13 GmbH-Gesetz Abs. 2 (Haftung des Gesellschaftsvermögens)

Aufgabe IV-56 A, Ziel der Bankorganisation ist die möglichst effiziente Aufgabenverteilung. Dabei wird das letztlich angestrebte organisatorische System von ökonomischen, personellen, psychologischen und anderen internen und externen Faktoren beeinflusst. Auch eine Vielzahl von rechtlichen und bankenaufsichtsbehördlichen Vorschriften ist dabei zu beachten.

245

Allgemein üblich ist die begriffliche Unterscheidung in Aufbau- und Ablauforganisation. Während die Ablauforganisation die möglichst reibungslose Gestaltung der Arbeitsprozesse zum Gegenstand hat, muss die Aufbauorganisation vorher noch grundsätzlichere Fragen klären. Welche Aufgaben sollen in welchen Abteilungen und auf welcher Hierarchieebene angesiedelt sein etc. Die detaillierte Gestaltung der Aufbauorganisation kann man sich als ein mehrstufiges Verfahren vorstellen. In einem ersten Schritt werden Stellen geschaffen, an denen die bankbetrieblichen Aufgaben den einzelnen Stelleninhabern zugeordnet werden. Deshalb kann eine Stelle auch als Station verstanden werden, an der Mitarbeiter und Sachmittel verschiedene bankbetriebliche Tätigkeiten bewältigen. Das bedeutet, dass die bankbetriebliche Gesamtaufgabe in die unterschiedlichsten Teilaufgaben aufgespalten wird, die dann durch die einzelnen Stellen zu erfüllen sind. Selbstverständlich sind diese Stellen nicht isoliert voneinander zu sehen, sondern in diversen Beziehungen miteinander verknüpft. Nur so ergibt sich im Innenverhältnis ein funktionierendes Ganzes und nach Außen eine als Unternehmen wahrnehmbare Ordnung.

Aufgabe IV-57 B, Führungsstil ist die typische Art und Weise des Verhaltens von Vorgesetzten gegenüber einzelnen Untergebenen und Gruppen. Der kooperative F. behandelt die Mitarbeiter als Partner. Er ist eng verwandt mit dem demokratischen Führungsstil. Wesentliches Merkmal ist, dass die Führenden einen Teil ihrer Kompetenzen an die Geführten abtreten, wobei die Delegationsbereiche nach sachlichen, nicht nach persönlichen Gesichtspunkten festzulegen sind. Vom kooperativen F. sind der autoritäre und der autokratische F. zu unterscheiden: Der autoritäre F. beruht auf einem Befehls- und Gehorsamverhältnis zwischen dem Führenden und dem Geführten. Der autokratische F. führt zu einer unumschränkten Selbstherrschaft ohne Berücksichtigung oder Mitbeteiligung der Untergebenen.

Aufgabe IV-58 A

B

C

5 1 2 Zu 1.: Werkvertrag nach § 631 BGB Zu 2.: Beförderungsvertrag nach § 631 BGB Zu 3.: Darlehensvertrag, entgeltlich nach § 607 BGB Zu 4.: Mietvertrag nach § 535 BGB Zu 5.: Kaufvertrag nach § 433 BGB Zu 6.: Auftrag § 662 BGB, hier entgeltlich. Zu 7.: Frau Henkel muss eine Flasche Barolo in gleicher Art und Güte zurückgeben. Zu 8.: Leihe nach § 598 BGB. Hier muss die Nachbarin dieselbe Sache an Frau Henkel zurückgeben. Zu 9.: Dienstvertrag nach § 611 BGB Zu 10.: Verwahrvertrag nach § 688 BGB hier entgeltlich.

Aufgabe IV-59 D, vgl. § 535 BGB (Inhalt und Hauptpflichten des Mietvertrags)

Aufgabe IV-60 E, vgl. § 2247 BGB

Aufgabe IV-61 B, vgl. § 2064 BGB („Der Erblasser kann ein Testament nur persönlich errichten.“)

246

Lösungen

Aufgabe IV-62 C, vgl. § 147 Abs. 2 BGB (Der einem Abwesenden gemachte Antrag kann nur bis zu dem Zeitpunkt angenommen werden, in welchem der Antragende den Eingang der Antwort unter regelmäßigen Umständen erwarten darf.)

Aufgabe IV-63 A

B

C

D

E

F

G

H

2

1

3

1

2

3

2

2

4

5

6

7

8

B

A

A

A

Aufgabe IV-64 1

2

3

B C C A Zu 1.: Vgl. § 657 BGB Zu 2.: Vgl. § 688 BGB Zu 3.: Vgl. § 488 BGB Zu 4.: Vgl. § 167 BGB Zu 5.: Vgl. § 2247 BGB Zu 6.: Vgl. § 123 BGB Zu 7.: Vgl. § 21 BBiG Zu 8.: Vgl. § 516 BGB

Aufgabe IV-65 C, das ökonomische Prinzip ist der Grundsatz, dass ein bestimmter Erfolg mit dem geringstmöglichen Mitteleinsatz (Minimalprinzip) bzw. mit einem bestimmten Mitteleinsatz der größtmögliche Erfolg (Maximalprinzip) erzielt werden soll.

Kapitel V: Sozialkunde Aufgabe V-1 D, vgl. § 622 BGB

Aufgabe V-2 B und D, vgl. Sozialgesetzbuch VII

Aufgabe V-3 D (eine Leistung gem. Betriebsvereinbarung des Betriebsrats der Nordbank AG mit der Geschäftsleitung) Zu A: Die Entgeltfortzahlung ist gesetzlich geregelt. Zu B: Wird im Bundesurlaubsgesetz gesetzlich, im Manteltarifvertrag tariflich geregelt. Zu C: Ist gesetzlich geregelt. Zu E: Es handelt sich um Pflichtbeiträge, die gesetzlich geregelt sind.

Aufgabe V-4 D, vgl. § 16 BBiG

247

Aufgabe V-5 E, vgl. § 22 BBiG sowie §§ 107, 111 BGB

Aufgabe V-6 D

Aufgabe V-7 B und E, vgl. § 2 Tarifvertragsgesetz

Aufgabe V-8 D, vgl. § 60 Betriebsverfassungsgesetz Zu A: Vgl. § 51 JArbSchG Zu B: Vgl. §§ 1, 2 JArbSchG: Jugendlicher ist, wer das 15. Lebensjahr vollendet hat und noch nicht 18 Jahre alt ist. Zu C: Vgl. z.B. § 22 JArbSchG: Jugendliche dürfen nicht beschäftigt werden mit Arbeiten, die ihre physische Leistungsfähigkeit übersteigen. Zu E: Vgl. § 23 JArbSchG Zu F: Vgl. § 2 JArbSchG

Aufgabe V-9 C, vgl. §§ 60 ff Betriebsverfassungsgesetz, und D, vgl. § 42 Betriebsverfassungsgesetz Zu B: Organ der Aktiengesellschaft Zu E: Organ der Aktiengesellschaft Zu F: Organ der Aktiengesellschaft oder der Genossenschaft

Aufgabe V-10 1

2

3

4

5

D

D

C

B

C

Aufgabe V-11 1

2

3

E D B Zu 1) vgl. § 102 Betriebsverfassungsgesetz Zu 2) vgl. 622 BGB Zu 3) vgl. § 9 Mutterschutzgesetz

Aufgabe V-12 D zu A: Schutzhandschuhe anziehen zu B: Warnung vor einer Gefahrenstelle zu C: Warnung vor gefährlicher elektrischer Spannung zu E: Rettungsweg zu F: Erste Hilfe

248

Lösungen

Aufgabe V-13 B, vgl. § 20 BBiG (mindestens 1 Monat, höchstens 4 Monate) und F, im Jahr 2005 besteht ein Urlaubsanspruch von 28 Arbeitstagen, in den Jahren 2006 und 2007 von jeweils 30 Arbeitstagen, im Jahr 2008 von 3 Arbeitstagen

Aufgabe V-14 E, vgl. Betriebsverfassungsgesetz § 5 Absatz 1 und § 42 Absatz 1

Aufgabe V-15 A, vgl. § 48 BBiG: Während der Berufsausbildung ist zur Ermittlung des Ausbildungsstandes eine Zwischenprüfung entsprechend der Ausbildungsordnung durchzuführen und § 7 Ausbildungsordnung: (1) Zur Ermittlung des Ausbildungsstandes ist eine Zwischenprüfung durchzuführen. Sie soll in der Mitte des zweiten Ausbildungsjahres stattfinden. (2) Die Zwischenprüfung erstreckt sich auf die in den Anlagen I und II für das erste Ausbildungsjahr aufgeführten Fertigkeiten und Kenntnisse sowie auf den im Berufsschulunterricht entsprechend dem Rahmenlehrplan zu vermittelnden Lehrstoff, soweit er für die Berufsausbildung wesentlich ist. (3) Die Zwischenprüfung ist schriftlich anhand praxisbezogener Fälle oder Aufgaben in höchstens 180 Minuten in folgenden Prüfungsgebieten durchzuführen: 1. Kontoführung und nationaler Zahlungsverkehr, 2. Anlage auf Konten, 3. Wirtschafts- und Sozialkunde.

Aufgabe V-16 D, vgl. § 61 Betriebsverfassungsgesetz

Aufgabe V-17 B, vgl. §§ 60, 70 Betriebsverfassungsgesetz (Errichtung und Aufgabe; Allgemeine Aufgaben)

Aufgabe V-18 A, Sandra Gäbel ist 27 Jahre alt und daher auch als Azubi nach § 60 Abs. 1 Betriebsverfassungsgesetz nicht wahlberechtigt und nicht wählbar.

Aufgabe V-19 C

Aufgabe V-20 A, vgl. § 6 Ziffer 4 Arbeitssicherheitsgesetz ASIG

Aufgabe V-21 D

Aufgabe V-22 a)

Bruttoeinkommen KV-Beitrag 7,8% von 3.562,50 EUR PV-Beitrag 0,85% von 3.562,50 EUR RV-Beitrag 9,95% von 4.000 EUR AV-Beitrag 2,1% von 4.000 EUR Gesamtbetrag

4.000,00 EUR 277,88 EUR 30,28 EUR 398,00 EUR 840,00 EUR 790,16 EUR

249

b)

Bruttoeinkommen neu = 4.000 x 25 : 39,5

2.531,65 EUR

KV-Beitrag 7,8%

197,47 EUR

PV-Beitrag 0,85%

21,52 EUR

RV-Beitrag 9,95%

251,90 EUR

AV-Beitrag 2,1%

53,16 EUR

Gesamtbetrag

524,05 EUR

Veränderung der Beiträge absolut

266,11 EUR

Veränderung der Beiträge in %

33,68%

c) 19,75% (790,16 : 4000 x 100) altes Bruttoeinkommen 20,70% (524,05 : 2531,65 x 100) neues Bruttoeinkommen

Aufgabe V-23 Das Ausbildungsverhältnis endet am 30.04.2006, vgl. § 21 Berufsbildungsgesetz (4 Wochen).

Aufgabe V-24 E, vgl. § 612 a BGB (Maßregelungsverbot)

Aufgabe V-25 B, vgl. SGB V § 175 Abs. 4, und F, vgl. § 192 SGB V

Aufgabe V-26 a) A, vgl. § 47 b SGB V b) C, vgl. § 347 SGB III c) C, vgl. § 251 Abs. 4 a SGB V

Aufgabe V-27 1

2

3

B

F

C

Aufgabe V-28 31.12.2006

Aufgabe V-29 1

2

3

4

5

6

7

D

C

F

B

G

A

E

Aufgabe V-30 E

250

Lösungen

Aufgabe V-31 E, vgl. § 43 Abs. 2 Betriebsverfassungsgesetz

Aufgabe V-32 B, vgl. § 5 Tarifvertragsgesetz

Aufgabe V-33 B, vgl. § 2 Abs. 1 Arbeitsgerichtsgesetz

Aufgabe V-34 C, vgl. § 129 SGB III und D, vgl. § 35 SGB VII

Aufgabe V-35 A, vgl. § 102 Abs. 1 Betriebsverfassungsgesetz

Aufgabe V-36 E

Aufgabe V-37 A, E und F, vgl. § 22 Berufsbildungsgesetz (A und F), § 17 BBiG (E). Nicht richtig sind: B, vgl. Ausbildungsordnung § 7; C, vgl. Jugendarbeitsschutzgesetz § 165; D, vgl. Jugendarbeitsschutzgesetz § 19

Aufgabe V-38 E

Aufgabe V-39 B und E, vgl. §§ 70 Abs. 1 und 67 Abs. 2 Betriebsverfassungsgesetz

Aufgabe V-40 C, vgl. § 17 Abs. 1 BBiG

Aufgabe V-41 D und E, vgl. § 22 Abs. 2 BBiG

Aufgabe V-42 A und C, vgl. § 21 Abs. 2 und § 16 Abs. 1 Berufsbildungsgesetz

Aufgabe V-43 B, vgl. § 62 Abs. 1 Betriebsverfassungsgesetz

Aufgabe V-44 D, vgl. §§ 60 und 61 Betriebsverfassungsgesetz

Aufgabe V-45 A und B, vgl. §§ 60, 61 Betriebsverfassungsgesetz

251

Aufgabe V-46 A, vgl. § 83 Abs. 1 Betriebsverfassungsgesetz: „Der Arbeitnehmer hat das Recht, in die über ihn geführten Personalakten Einsicht zu nehmen. Er kann hierzu ein Mitglied des Betriebsrats hinzuziehen.“

Aufgabe V-47 A und E

Aufgabe V-48 D, vgl. § 22 BBiG

Aufgabe V-49 A und B

Aufgabe V-50 D

Aufgabe V-51 E, vgl. § 5 Tarifvertragsgesetz

Aufgabe V-52 D, vgl. Sozialgesetzbuch III

Aufgabe V-53 Rentenversicherung 19,9 x 30 x 5250 : 100 Arbeitslosenversicherung 4,2 x 30 x 5250 : 100 Gesamtbetrag, der an die GKV abgeführt wird

31.352,50 EUR 6.615,00 EUR 37.967,50 EUR

Aufgabe V-54 B

Aufgabe V-55 A, vgl. § 8 Abs. 1 Mutterschutzgesetz: Werdende und stillende Mütter dürfen nicht mit Mehrarbeit, nicht in der Nacht zwischen 20 und 6 Uhr und nicht an Sonn- und Feiertagen beschäftigt werden.

Aufgabe V-56 E, die Aussperrung ist das Arbeitskampfmittel der Arbeitgeber gegen Arbeitnehmer und Gewerkschaften im Arbeitskampf. Sie ist die von einem oder mehreren Arbeitgebern planmäßig vorgenommene Nichtzulassung von Arbeitnehmern zur Arbeit unter Verweigerung der Lohnzahlung. Die Aussperrung kann alle Arbeitnehmer eines Betriebs oder Wirtschaftszweigs betreffen, sie kann sich auch nur gegen die Streikenden oder arbeitswilligen Arbeitnehmer richten. In der Regel reagiert die Arbeitgeberseite mit der Aussperrung auf einen zuvor begonnenen Streik (Abwehraussperrung).

Aufgabe V-57 D (Die Unfallversicherung trägt nur der Arbeitgeber allein.)

252

Lösungen

Aufgabe V-58 Bruttoeinkommen + vL = Beitragspflichtiges Bruttoeinkommen Beitragssatz 481,52 : 3.275,67 x 100 ./. Eigenanteil = Beitragssatz für die Techniker-Krankenkasse

3.235,67 EUR 40,00 EUR 3.275,67 EUR 14,6998 gerundet 14,7% 0,9% 13,8%

Kapitel VI: Rechnungswesen und Steuerung Aufgabe VI-1 C

Aufgabe VI-2 Haben 1.254,80 EUR

Aufgabe VI-3 8,9 Mrd. EUR (10,2795 Mrd. : 115,5 x 100)

Aufgabe VI-4 Soll AB

Haben 448.000,00 EUR

Sollumsätze

1.335.000,00 EUR

SB Verbindlichkeiten Summe

500.000,00 EUR 2.283.000,00 EUR

AB Habenumsätze SB Forderungen Summe

758.000,00 EUR 1.025.000,00 EUR 500.000,00 EUR 2.283.000,00 EUR

Schlussbestand Forderungen an Kreditinstitut: 500.000,00 EUR

Aufgabe VI-5 25,73 EUR (975 x 9,5 : 360)

Aufgabe VI-6 Soll C

Haben B

Aufgabe VI-7 F Das Bundesbankkonto nimmt zwar um 3.500,00 EUR zu, aber der Kundenkredit nimmt um 1.500,00 EUR ab. So verbleibt eine Bilanzverlängerung von 2.000,00 EUR.

Aufgabe VI-8 Soll

Haben

D (Kunden-KK)

D (Kunden-KK)

253

Aufgabe VI-9 Listenpreis

Nach § 6 Abs. 2 EStG: „Die Anschaffungs- oder Herstellungskosten … können im Wirtschaftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage des Wirtschaftsguts … in voller Höhe als Betriebsausgaben abgesetzt werden, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag … oder der an deren Stelle tretende Wert für das einzelne Wirtschaftsgut 410,00 EUR nicht übersteigen ...“. Da es sich bei dem Aktenschrank um einen umsatzsteuerpflichtigen Umsatz handelt, kann die Umsatzsteuer als Vorsteuer berücksichtigt werden. Die USt wird bei der Berechnung der AfA somit nicht berücksichtigt.

450,00 EUR

./. 10% Rabatt Summe

45,00 EUR 405,00 EUR

AfA

405,0 EUR

Aufgabe VI-10 1

2

3

4

5

E

B

C

A

D

Aufgabe VI-11 52,5 % (6,2 Milliarden EUR x 100 : 11,8 Milliarden EUR)

Aufgabe VI-12 B und D

Aufgabe VI-13 B und E

Aufgabe VI-14 C und E

Aufgabe VI-15 B und D

Aufgabe VI-16 B und E

Aufgabe VI-17 A und D

Aufgabe VI-18 1

2

3

4

5

6

7

8

A

A

B

A

B

B

B

A

Aufgabe VI-19 A und B

254

Lösungen

Aufgabe VI-20 Anfangsbestand Soll + Kreditorenschlussbestand ./. Anfangsbestand Haben Debitorenschlussbestand

9.834.716,00 EUR 216.412,00 EUR 9.912.389,00 EUR 138.739,00 EUR

Aufgabe VI-21 86.400 Konten (98.712 : 114,25 x 100)

Aufgabe VI-22 A, C und E

Aufgabe VI-23 B Zu A: Aktivtausch: Anlagenkonto nimmt zu, Bundesbankkonto nimmt ab. Zu C: Aktivtausch: Debitor nimmt ab, Geschäftsausstattung nimmt zu. Zu D: Passivtausch: Sichteinlagen nehmen zu, Termineinlagen nehmen ab. Zu E: Aktiv-Passiv-Minderung: Wertpapiere nehmen ab, Kreditor nimmt ab.

Aufgabe VI-24 E

Aufgabe VI-25 D, Aktivkonten nehmen im Soll zu.

Aufgabe VI-26 Reinvermögen = Summe des Vermögens - Summe der Schulden = 28.000.000,00 EUR

Aufgabe VI-27 Grundpreis 10,00 EUR pro Monat 54 Buchungsposten à 0,30 EUR Sollzinsen Habenzinsen Belastung

30,00 EUR 16,20 EUR 286,83 EUR 1,14 EUR 331,89 EUR

Aufgabe VI-28 E

Aufgabe VI-29 2.400,00 EUR (2,40 x 360 x 100 : 36)

Aufgabe VI-30 B, vgl. AGB Ziffer 8 Abs. 1 (Stornobuchung vor Rechnungsabschluss)

Aufgabe VI-31 D

255

Aufgabe VI-32 Betrag 2.000,00 EUR 560,00 EUR 2.000,00 EUR 2.000,00 EUR 2.000,00 EUR 6.440,00 EUR

VZ-Zeitraum frei Zinsen frei frei am 01.03. frei am 01.04. frei am 01.05. frei am 10.05.

09.02 bis 28.02. 09.02.bis 31.03. 09.02. bis 30.04. 09.02.bis 09.05.

Zinstage 21 51 81 90

Summe: 15.000,00 EUR

18,47 EUR

Aufgabe VI-33 Rechnungsbetrag

8.800,00 EUR

./. 2% Skonto

176,00 EUR

Rechnungsbetrag

8.624,00 EUR

11% p.a. für 20 Tage für 8.624,00 EUR

52,70 EUR

Zinsen

52,70 EUR

Skonto

176,00 EUR

./. Sollzinsen

52,70 EUR

Ersparnis

123,30 EUR

Aufgabe VI-34 D

Aufgabe VI-35 C und D

Aufgabe VI-36 A

B

C

D

E

2

4

3

1

4

Aufgabe VI-37 D

Aufgabe VI-38 D

Aufgabe VI-39 A

Aufgabe VI-40 D

Vorschusszinsen 0,88 EUR 2,13 EUR 3,38 EUR 12,08 EUR

256

Lösungen

Aufgabe VI-41 C

Aufgabe VI-42 B und F

Aufgabe VI-43 1

2

3

4

5

6

7

8

B

A

B

B

A

A

B

B

Aufgabe VI-44 856.500,00 EUR

Aufgabe VI-45 C und D

Aufgabe VI-46 A und E

Aufgabe VI-47 B und C

Aufgabe VI-48 a)

Soll: E (Zinsaufwendungen)

Haben: A (Termineinlagen)

b)

Soll: A (Termineinlagen)

Haben: C (Kunden-KK)

Aufgabe VI-49 C und E

Aufgabe VI-50 B und E

Aufgabe VI-51 Die Abschreibungsbeträge werden im Jahr der Anschaffung monatsgenau ermittelt. Nur bei geringwertigen Wirtschaftsgütern wird der Betrag der Anschaffung im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben, ungeachtet des Kaufmonats. Gegenstand Schreibtischstuhl

Anschaffungskosten einschl. USt

Abschreibungsbetrag

400,00 EUR

400,00 EUR

Schreibtisch

1.566,00 EUR

261,00 EUR Erläuterung: AfA für 12 Monate 313,20 EUR; monatsgenaue AfA für 10 Monate = 261,00 EUR (313,20 x 10 : 12)

Summe

1.966,00 EUR

661,00 EUR

257

Aufgabe VI-52 E

Aufgabe VI-53 A

Aufgabe VI-54 Soll: B (Kunden-KK)

Haben: E (Sparkonto Prämiensparen)

Aufgabe VI-55 164,82 EUR (Sollzinsen: 166,78 EUR; Habenzinsen: 1,96 EUR)

Aufgabe VI-56 B und C

Aufgabe VI-57 D

Aufgabe VI-58 C, vgl. Ziffer 8 Abs. 1 AGB Banken

Aufgabe VI-59 D

Aufgabe VI-60 31.12.2016

Aufgabe VI-61 D

Aufgabe VI-62 C

Aufgabe VI-63 C

Aufgabe VI-64 - 6.478,21

Aufgabe VI-65 1

2

3

4

5

6

7

8

B

D

D

A

E

B

A

C

258

Lösungen

Aufgabe VI-66 Bei dieser Aufgabe müssen die monatsgenauen AfA (hier 5 Monate) für das Jahr der Anschaffung berechnet werden. Anschaffungskosten PC 255.200,00 EUR Lineare AfA 33 1/3% für 5 Monate 35.444,44 EUR Schrankwand 3.348 EUR 208,14 EUR Degressive AfA 15,38% für 5 Monate (die degressive AfA beträgt 20%, höchstens jedoch das Zweifache der linearen AfA, hier also 15,38%) A 219.755,56 EUR B 3.039,86 EUR

Aufgabe VI-67 B und E

Aufgabe VI-68 A

Aufgabe VI-69 1

2

3

D

A

E

Aufgabe VI-70 Der Pkw wurde bei einer Nutzungsdauer von 60 Monaten bereits 23 Monate genutzt. Es wurden somit bereits für diese Zeit 38,3333% des Pkw abgeschrieben (23 = 60 x 100). 19.800 EUR entsprechen 100% - 38,3333% = 61,6666% 100% entsprechen dann 32.108,11 EUR Anschaffungspreis (19800:61,6666 x 100)

Aufgabe VI-71 32.108,11 EUR - 19.800,00 EUR = 12.308,11 EUR 12.308,11 EUR : 23 x 12 = 6.421,62 EUR

Aufgabe VI-72 A

Aufgabe VI-73 2,49% (15,88 x 360 x 100 : (2.566,17 – 15,88) : 90)

Aufgabe VI-74 A

Aufgabe VI-75 B und D

259

Aufgabe VI-76 E

Aufgabe VI-77 A und D

Aufgabe VI-78 C

Aufgabe VI-79 1

2

3

B

F

E

Aufgabe VI-80 3.221,05 EUR ((3,40 x 100 x 360) : (9,5 x 4))

Aufgabe VI-81 0,4 % (15000 : 37350)

Aufgabe VI-82 Soll B an

Haben F

Aufgabe VI-83 E

Aufgabe VI-84 B

Aufgabe VI-85 C

Aufgabe VI-86 C

Aufgabe VI-87 A

Aufgabe VI-88 B

Aufgabe VI-89 E, vgl. § 6 Abs. 2 in Verbindung mit § 9b Abs. 1 EStG

Aufgabe VI-90 a 6,1717 % b 5,853 %

260

Lösungen

Aufgabe VI-91 A und E

Aufgabe VI-92 Soll

Haben

Anfangsbestand Soll-Umsätze Endbestand Fördebank Endbestand Reisebank

345.000 1.250.000 172.000 115.000

Anfangsbestand Haben-Umsätze Endbestand Forderungen Kreditinstitute

1.882.000

298.000 1.130.000 454.000 1.882.000

Aufgabe VI-93 A

Aufgabe VI-94 31.12.2016, vgl. § 257 HGB: Jeder Kaufmann ist verpflichtet, unter anderem die empfangenen Handelsbriefe und die Buchungsbelege geordnet aufzubewahren. Die empfangenen Handelsbriefe sind 6 Jahre aufzubewahren, die Buchungsbelege (hier die Rechnung) 10 Jahre. Die Aufbewahrungsfrist beginnt mit dem Schluss des Kalenderjahres, in dem der Handelsbrief empfangen wurde oder der Buchungsbeleg entstanden ist.

Kapitel VII: Kommunikation und Umwelt Aufgabe VII-1 E

Aufgabe VII-2 B, C und F

Aufgabe VII-3 A, C und E

Aufgabe VII-4 B

Aufgabe VII-5 D

Aufgabe VII-6 D

Aufgabe VII-7 1

2

3

4

5

6

B

E

C

A

D

F

261

Aufgabe VII-8 A

Aufgabe VII-9 D

Aufgabe VII-10 A

B

C

D

3

1

5

4

Aufgabe VII-11 A

B

C

D

4

6

5

2

Aufgabe VII-12 D

Aufgabe VII-13 B

Aufgabe VII-14 D

Aufgabe VII-15 D

Aufgabe VII-16 B

Aufgabe VII-17 B, C und E

Aufgabe VII-18 D

Aufgabe VII-19 D

Aufgabe VII-20 D

Aufgabe VII-21 1

2

3

4

5

6

D

A

B

C

E

A

262

Lösungen

Aufgabe VII-22 D, vgl. § 35 Abs. 1 BDSG: Personenbezogene Daten sind zu berichtigen, wenn sie unrichtig sind.

Aufgabe VII-23 C, vgl. § 20 Abs. 2 und § 35 Abs. 2 BDSG

Aufgabe VII-24 E, vgl. § 3 Abs. 1 Bundesdatenschutzgesetz: „Personenbezogene Daten sind Einzelangaben über persönliche oder sachliche Verhältnisse einer bestimmten oder bestimmbaren natürlichen Person (Betroffener).“ sowie § 20 Abs. 1 Bundesdatenschutzgesetz: „Personenbezogene Daten sind zu berichtigen, wenn sie unrichtig sind.“

Aufgabe VII-25 1, der Blaue Engel (umgangssprachlich auch Blauer Umweltengel) ist ein seit 1978 vergebenes Prüfsiegel/ Gütesiegel für besonders umweltschonende Produkte und Dienstleistungen. Zu 2.: Polypropylen (Kurzzeichen PP, gelegentlich auch Polypropen genannt) ist ein teilkristalliner Thermoplast und gehört zu der Gruppe der Polyolefine. Polypropylen wird durch Polymerisation des Monomers Propen mit Hilfe von Katalysatoren gewonnen. Im Jahr 2001 wurden 30 Millionen Tonnen Polypropylen hergestellt. Zu 3.: Zeichen für Essen und Trinken Zu 4.: Der Grüne Punkt ist ein geschütztes Markenzeichen der Duales System Deutschland (DSD) GmbH und kennzeichnet Verkaufsverpackungen in Deutschland und 23 weiteren Europäischen Staaten, die entweder im Gelben Sack, in der Gelben Tonne, in Altglascontainern oder in der Altpapiertonne entsorgt und dann vom dualen System i. S. d. § 6 Abs. 3 der Verpackungsverordnung oder auf dem Entsorgungsweg von Selbstentsorgern i. S. d. § 6 Abs. 1 VerpackV entsorgt werden. Zu 5.: Hinweis auf einen Papierkorb

Aufgabe VII-26 A

B

C

2

6

1