test Juni 2011 (Stiftung Warentest)

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Richtig helfen, klug planen Wer kümmert sich, wenn Vater oder Mutter plötzlich krank werden und Hilfe brauchen ? Wie können Kinder mit ihren Eltern rechtzeitig über Themen wie altersgerecht wohnen, Pflegehilfe und Betreuungsvollmachten sprechen ? Was sollte in einer Patientenverfügung stehen ? Unser Spezial macht Mut, diese Fragen anzusprechen und gibt konkrete Tipps und Hilfen.

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Plötzlich pflegebedürftig – die wichtigsten Schritte Geld und Hilfe für die Pflege Wohnen und Leben im Alter Die besten Tipps für Verfügungen und Vollmachten

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Editorial

Liebe Leserin, lieber Leser, „wirtschaftlich ist das Jahr 2010 zufriedenstellend gelaufen“, sagte Vorstand Werner Brinkmann auf der Jahrespressekonferenz der Stiftung Warentest am 12. Mai. Die Erlöse sind gegenüber 2009 von 38,8 Millionen Euro auf 39,5 Millionen gestiegen. Das Jahresergebnis ist mit 774 000 Euro positiv, fällt aber etwas niedriger aus als im Jahr 2009, als es 825 000 Euro waren. 2010 haben wir insgesamt 304 Untersuchungen durchgeführt. Den größten Anteil machten dabei die vergleichenden Warentests mit 97 Tests aus. Dabei untersuchten die Tester beeindruckende 2 217 Produkte, 100 mehr als im Jahr davor. Dazu kamen 104 Dienstleistungsuntersuchungen, die meisten aus dem Bereich Finanzdienstleistungen. Den Rest machten vor allem Schnelltests von Neuheiten und von Aktionsware aus. Die mit Abstand größten Umsatzträger sind die Zeitschriften test mit einer verkauften Auflage von 492 500 Exemplaren und Finanztest mit 243 000 Exemplaren. Bei test bedeutet das einen Rückgang von 18 000 Heften gegenüber dem Vorjahr, bei Finanztest von 10 000 Heften. „Mit der

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rückläufigen Entwicklung der Auflagen bei den Zeitschriften sind wir nicht zufrieden“, konstatiert Werner Brinkmann. Er sieht darin aber einen Trend, der bereits länger anhält: „Wer ein Testergebnis lesen will, sucht es zunehmend im Internet.“ Davon profitiert unser Internetportal test.de. Wir zählten 2010 rund 32 Millionen Besucher, 3 Millionen mehr als im Jahr zuvor. Die Erlöse für das kostenpflichtige Herunterladen von Inhalten lagen bei 2 Millionen Euro, eine Steigerung von 500 000 EuUnser Internetro gegenüber 2009. Wir bauen die Zahl der Proportal test.de duktfinder, unserer Dazählte im Jahr tenbanken im Internet, 2010 rund 32 Milkonsequent aus. Zu den neun Produktfindern lionen Besucher. von Fernsehern bis Matratzen kamen in diesem Jahr die Handys und Zinsangebote für Tagesgeld, Festgeld und Sparbriefe hinzu. Das Angebot an Büchern haben wir deutlich erhöht. 2010 wurde die Zahl der Neuerscheinungen um 5 auf 28 Bücher gesteigert. Mit insgesamt 90 lieferbaren Titeln eroberte sich die Stiftung Warentest auch im Buchhandel einen festen Platz. Werner Brinkmann, seit 1995 Alleinvorstand der Stiftung, verabschiedete sich auf seiner letzten Jahrespressekonferenz von den Medienvertretern. Er wird zum Jahresende 65 und geht in den Ruhestand. Im Januar 2012 werde ich sein Nachfolger.

Ihr Hubertus Primus Chefredakteur test

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Haarglätter

Digitalkameras

Weißlacke

Selbst krauses Haar verwandeln die beiden Testsieger in nur einem Zug in glattes. Sie kosten aber 63 und 195 Euro. Die billigsten frisieren am schlechtesten.

Keine Lust auf eine teure Systemkamera und viele Objektive? Handliche Universalkameras lassen kaum Wünsche offen. Hier finden Sie die besten beider Lager.

Wer Türen oder Fenster lackieren will, sollte auf die Blockfestigkeit des Lacks achten. Was das heißt, lesen Sie ab Seite 62. Und welche Lacke das können, auch.

Inhalt Geld und Recht

Ernährung und Kosmetik

Computer und Telefon

in Kürze....................................... 8 R Nach Pleite der City BKK: Nicht abwimmeln lassen R Top Ten: Festgeld R Bund will Riester-Zulagen zurück R test warnt: Teurer Teppich R Bargeld im Urlaub R Tanken ohne Bezahlen wird teuer R Tierhaltung in der Wohnung R Kreditkarte: Online sicher zahlen

in Kürze..................................... 20 R Kulinarische Ausflüge R Kochen mit Saft R Neuer Eistrend: Frozen Yogurt R Ferkelkastration ohne Betäubung

in Kürze..................................... 38 R Prepaid-Kostenkontrolle fraglich R Onlinespeicher R Schnelltest: Dell-Notebook R Was das Smartphone über seinen Besitzer weiß

Heiraten und Steuern................ 16 Welche Steuervorteile bringt der Trauschein? Test Kurse Businessknigge........ 18 Lohnenswerte Kurse ab 40 Euro

Nebenbei-Diät............................ 29 Einfach abnehmen Konzept-Supermarkt.................. 32 Kaufen nach Rezept Test Haarglätter......................... 34 Welche glätten, ohne zu schädigen?

Test Farbdrucker........................ 40 Die besten Laser- und Tintenstrahldrucker Test Navigationsgeräte.............. 45 Jetzt hören manche auch aufs Wort

Bild und Ton in Kürze..................................... 52 R 3D-Brillen werden inkompatibel R Schnelltest: Satreceiver von Aldi R Schnelltest: TV-Empfänger tizi R Fototipp: Bilder im Gegenlicht Test Universalkameras............... 54 Die Vielseitigen mit großem Zoom Test Systemkameras..................58 Die besten mit Wechselobjektiv

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Inhalt

test 6/2011

FOTOS: GETTY / M. VUILLERMOZ, STOCKBYTE; HERSTELLER; PLAINPICTURE.COM; ISTOCKPHOTO

Vorruhestand............................. 12 Wie Sie am günstigsten früher aussteigen können

Test Balsamico........................... 22 Gleich elfmal heißt es im Balsamico-Test mangelhaft

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Autokindersitze Für Babys bietet der Test Besonderes: eine Babyschale ab 320 Euro, die bei Unfallsicherheit, Handhabung, Ergonomie und Schadstoffen sehr gut ist.

22 Balsamico Dieser Essig ist nicht irgendwer, sondern „Aceto Balsamico di Modena“. Das Fläschchen kostet hier schon mal 49 Euro. Und doch ist der teuerste wie etliche andere auch mangelhaft.

Haushalt und Garten

Freizeit und Verkehr

Journal Gesundheit

in Kürze..................................... 60 R Rasenfläche richtig anlegen R Tipps für Teldafax-Kunden R Geruch bei Energiesparlampen R Neuer test-Ratgeber: Photovoltaik

in Kürze..................................... 72 R Nachteile der X-Reiseveranstalter R Warnwestenpflicht im Ausland R Kreuzfahrten: Hohe Nebenkosten R Rabatt-Flugtickets von Groupon

in Kürze..................................... 84 R Arzneimittel und Getränke R test-Umfrage: Psychotherapie R Gesundheitsinfos im Internet R Krebsinformationsdienst

Test Weißlacke.......................... 62 Naturharzlacke vergilben stark

Test Autokindersitze.................. 74 Sehr gut nur mit Isofix-Basis

Fernöstliche Medizin..................86 Was wirklich hilft

Stromberatung.......................... 68 Bis zu 320 Euro jährlich sparen

Test Autofahrradträger...............78 Thule vorn, Mont Blanc hinten

Krank am Wochenende............. 90 Hilfsnetz für den Notfall

Rubriken Editorial............................................. 3 Leserecho.......................................... 6 Service.............................................92 Themen 5/10–5/11........................... 95 Adressen......................................... 96 Impressum...................................... 97 Rezept des Monats.......................... 98

6/2011 test

Inhalt

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Regionale Lebensmittel 4/2011

Wenn wir für einen Artikel mehrere Produzenten/Erzeuger haben, stellen wir dank unserer dezentralen Lagerlogistik sicher, dass die Ware auf möglichst kurzem Weg vom Feld/Produzenten in den Markt gelangt.

Aus ganz Europa Der Artikel hat zu vielen Reaktionen von Anbietern geführt, die ihre Philosophie darlegen. Die VZ Hamburg beschreibt eine Mogelei. Wir möchten Ihre Ausführungen noch um ein besonders dreistes Beispiel für eine regionale Mogelpackung ergänzen. So bietet die Firma Schwartauer Werke neuerdings verschiedene Konfitüren unter der Bezeichnung „Hofladen Heimische Fruchtsorten“ an. Viele Verbraucher gehen bei dieser Aufmachung davon aus, dass die Früchte aus der Region beziehungsweise aus Deutschland stammen und zahlen dafür einen höheren Preis – doch weit gefehlt, sie werden über tausende von Kilometern aus ganz Europa zusammengekarrt. Das ist kein Regional-Marketing, sondern Täuschung der Verbraucher. Armin Valet Verbraucherzentrale Hamburg

Die Produkte unserer regionalen Handelsmarke „Unsere Heimat – echt & gut“ sind

Staubsauger 4/2011

Problem gelöst Nach meinen schlechten Erfahrungen beim Beutel-/Filterkauf (zu teuer, Einsetzprobleme mit Alternativprodukten) bin ich auf der Suche nach einem Bodenstaubsauger ohne Beutel. Dieser Test löst mein Problem, auf einen filterlosen umzusteigen. Wie der Test zeigt, braucht man keine Kompromisse in puncto Saugqualität einzugehen. So habe ich das mir vorgestellt. test.de-Kommentar von Manfred.Z

Pünktlichkeit der Bahn 5/2011

Lob und Tadel Seit einigen Wochen beobachte ich immer häufiger, dass die Web-Auskunft „Ist mein Zug pünktlich?“ falsche Auskünfte zeigt. Züge (S-Bahn Region Stuttgart) werden als pünktlich angezeigt, obwohl zum selben Zeitpunkt die Anzeige am Bahnsteig 6 Minuten Verspätung ankündigt. So soll offen-

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Leserecho

Edeka Handelsgesellschaft Südwest Offenburg

in unserem gesamten Absatzgebiet, das vier verschiedene Bundesländer umfasst, erhältlich und stammen aus demselben Raum. Für Transparenz bei der Herkunft sorgen wir, indem bei sämtlichen Artikeln der Erzeuger/Produktionsbetrieb namentlich genannt wird. Auch das Qualitätssiegel der Länder gibt schnell und eindeutig einen Hinweis auf den Ursprung der Ware.

bar Auswertungen der Stiftung Warentest die Grundlage entzogen werden. Wenn man im Web alle Züge als pünktlich anzeigt, dann muss das Testergebnis ja gut ausfallen. Der Dumme ist dann der Fahrgast, der zusätzlich zur Unpünktlichkeit auch noch falsche Auskünfte bekommt.

Uns ist bewusst und bekannt, dass der Begriff der „Regionalität“ in Deutschland und in der EU sehr unterschiedlich gehandhabt wird und es keine gesetzliche Definition hiervon gibt. In Ihrem Artikel nehmen Sie auf unsere Regionalmarke „Unser Norden“ Bezug und bezeichnen einige dieser Produkte als unglaubwürdig, so etwa den Kaffee, Reis und Cashewnüsse. Es ist korrekt, dass diese Rohstoffe nicht in Norddeutschland angebaut werden. Allerdings findet die Weiterverarbeitung der Rohprodukte, die „Veredelung“, hier im Norden statt. Das kommunizieren wir ganz offen im Internet und in unserem Kundenmagazin. Wichtig ist uns, die örtlichen Betriebe im Norden zu unterstützen und somit Arbeitsplätze zu sichern. Dies wird durch die IFTA jährlich unabhängig kontrolliert. Angelika Eisenträger, coop Kiel

Städtereisen 4/2011

Günstige Klimakarte

Ich muss eine Lanze für die Deutsche Bahn brechen. Mag sein, dass die Fernzüge oft verspätet sind, am Service für verlorengegangenes Gepäck sind alle Börsenoptimierungen offenbar vorübergegangen – zum Glück: Am Ostermontag habe ich meinen Rucksack im Zug vergessen. Mittwochs bekomme ich einen Brief von der DB. Mein Rucksack wurde gefunden, darin hat man eine Quittung mit meiner Adresse entdeckt. Freitag hatte ich ihn wieder. Hat mich nur das Porto für die Post gekostet, der ganze Service von der Bahn war perfekt und sogar kostenlos.

In Ihrer Aufstellung haben Sie leider nicht angegeben, dass für Wien die 8-Tage Klimakarte für 28,80 Euro alle anderen Karten-Tagespreise schlägt. Pro Person zahlt man also 3,60 Euro und kann damit den ganzen Tag die Stadt mit allen öffentlichen Verkehrsmitteln erkunden. Der Vorteil dieser Klimakarte ist auch: Es können mehrere Personen zugleich auf dieser Karte den öffentlichen Nahverkehr benutzen. Dafür wird sie nur für die entsprechende Anzahl der Personen entwertet. Der eventuelle Nachteil: Alle müssen immer zusammenbleiben und gemeinsam fahren. Die Wiener Linien weisen darauf natürlich so nicht hin. Man muss folglich nicht acht Tage in Wien bleiben, um die Karte „abzufahren“. Bei einem Ehepaar reichen vier Tage. Vier Tage sind ohnehin viel zu wenig, um Wien kennenzulernen.

Ingo Schuster Per E-Mail

Bernhard Weber Markkleeberg

test.de-Kommentar von willybauss

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Leserecho Ernährung und Kosmetik 4/11, S.16

Säure im Rhabarber Die im Rhabarber reichlich enthaltene Oxalsäure greift leider den Zahnschmelz an. Man spürt nach dem Verzehr mit der Zunge, dass sich die Zähne rau anfühlen. Ursache ist, dass die Oxalsäure der Zahnsubstanz das Kalzium entzieht. Empfindliche Zahnhälse werden davon richtig munter. Wenn man trotzdem auf dieses Gemüse nicht verzichten mag, sollte man nach dem Essen zumindest für mindestens eine halbe Stunde nicht die Zähne putzen (und auch nicht auf den merkwürdig rauen Kauflächen herumknirschen), weil sonst Zahnschmelz unwiederbringlich verloren geht. So lange brauchen die im Speichel vorhandenen Mineralien, um den Schmelz zu „reparieren“. Thomas Murphy (Zahnarzt) Per E-Mail

Pflege 5/2011

Niederschwellig Neben den von Ihnen aufgezählten Möglichkeiten zur Entlastung gibt es für Angehörige auch die Möglichkeit, „niederschwellige Betreuungsangebote“ in Anspruch zu

Mogelpackung

Mehr Schein als Sein Die Schoko Früchte von Vetter in Kehl sind nicht nur eine Kokoszubereitung in Zartbitterschokolade, sondern auch eine Mogelpackung. Jürgen M. aus Berlin sieht sich getäuscht. Zu Recht, denn das Volumen der Verpackung beträgt mehr als das Fünffache des Inhalts (125 Gramm für 2,50 Euro).

Müllpackung

Viel Müll bei Pralinen Auch bei den Hochfeinen Pralinés von Moser Roth (Aldi Nord) beträgt das Volumen der Faltschachtel mehr als das Fünffache des Inhalts (129 Gramm, 1,79 Euro). Anke F. aus Springe stört das. Doch bei Pralinen tolerieren die Eichbehörden ein Verhältnis von Verpackung zu Inhalt von 6 zu 1. Eine Müllpackung ist die Schachtel dennoch.

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nehmen. Hierfür stehen gemäß den Paragrafen 45 a–c SGB XI (Pflegeleistungs-Ergänzungsgesetz) jährlich bis zu 2 400 Euro zur Verfügung, worauf Sie hingewiesen haben. Niederschwellig meint, dass keine Pflege, sondern Beschäftigung auf Angehörigen-Niveau angeboten wird. Dazu kommen Helfer in die Wohnung, die eine Schulung von mindestens 20 Stunden absolviert haben müssen. Annegret Oelschlägel Burgdorf

Elektrische Zahnbürsten 5/2011

Was taugt Ultraschall? Ich bin enttäuscht, dass in Ihrem Test die Ultraschall-Zahnbürsten keine weitere Beachtung gefunden haben außer zwei nichtssagenden Sätzen. Ich selbst habe vor etwa sechs Monaten eine solche Zahnbürste gekauft. Subjektiv meine ich, dass sie gut reinigt. Aufgefallen ist mir besonders die Reinigungswirkung auf der Zunge: Sie hat seitdem weniger Belag. Auch habe ich kaum noch Zahnfleischbluten. Ob das im Zusammenhang mit der Ultraschall-Zahnbürste steht, kann ich nicht beurteilen. Antonio Limpo Per E-Mail

Kontakt Stiftung Warentest Postfach 30 41 41 10724 Berlin www.test.de test-Leserservice (50 Cent pro Minute aus dem Festnetz) Tel. 0 900 1/58 37 81 Fax 0 900 1/58 37 83 [email protected] Finanztest-Leserservice (50 Cent pro Minute aus dem Festnetz) Tel. 0 900 1/58 37 82 Fax 0 900 1/58 37 84 [email protected] Die Lesertelefone sind jeweils besetzt: Mo–Do: 9.00–16.00 Uhr Fr: 9.00–14.00 Uhr Abonnementservice Tel. 07 11/7 25 21 90 Fax 07 11/7 25 23 40 [email protected] Bestellservice (14 Cent/Min. aus dem Festnetz; maximal 42 Cent/Min. aus dem Mobilfunk) Tel. 0 180 5/00 24 67 Fax 0 180 5/00 24 68 www.test.de/shop Infodokumente Im Internet finden Sie Checklisten, Tarife und Konditionen zum Herunterladen: www.test.de/infodokumente (Auswahl siehe Seite 93). Wir bitten Sie, bei Anfragen Ihre Abonummer und Ihre Telefonnummer anzugeben. Anfragen, die über die Informationen in den Zeitschriften und Büchern der Stiftung Warentest hinausgehen, können nicht beantwortet werden. Prüfinstitute gesucht Die Stiftung Warentest bietet europaweit unabhängigen und erfahrenen Instituten die Übernahme von Prüfaufträgen für Warentests und Dienstleistungsuntersuchungen an. Sie ruft geeignete Prüfinstitute auf, ihr Interesse an einem entsprechenden Prüfauftrag zu bekunden. Näheres erfahren Sie unter www.test.de/pruefinstitute.

Das Leserecho gibt die Meinungen der Verfasser, nicht die der Redaktion test wieder. Damit möglichst viele Leser zu Wort kommen können, behalten wir uns Kürzungen vor.

Leserecho

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Geld und Recht in Kürze

Kurzurteile Abofalle: Rechtsanwälte, die Rechnungen für opendownload.de eintreiben, begehen Beihilfe zum versuchten Betrug und müssen Surfern, die sich mithilfe eines Anwalts wehren, dessen Honorar ersetzen (Amtsgericht Marburg, Az. 91 C 981/09 (81), ebenso AG Karlsruhe, Az. 9 C 93/09). Auto: Wenn jemand beim Einparken ein fremdes Auto verkratzt, wegfährt und später erwischt wird, zahlt das zwar die Kfz-Haftpflicht, sie darf das Geld aber von ihm zurückholen (LG Saarbrücken, Az.13 S 75/10). Alleinerziehend: Auch Mütter mit einem Kind im ersten Schuljahr müssen grundsätzlich ganztags arbeiten, wenn ein Hort bis 17 Uhr zur Verfügung steht (BGH, Az. XII ZR 3/09). Zeugnis: Die Schlussformel „für die Zukunft alles Gute“ reicht – „Dank für langjährige Mitarbeit“ und „alles Gute für die berufliche Zukunft“ können Mitarbeiter nicht verlangen (LArbG Baden-Württemberg, Az. 21 Sa 74/10).

Tanken

Bezahlen vergessen ist teuer Wer nach dem Tanken das Bezahlen vergisst, muss später tief in die Tasche greifen. 201 Euro Detektiv- und Anwaltskosten musste ein Autofahrer zahlen, der für 10 Euro getankt, dann aber nur einen Schokoriegel und zwei Vignetten

für 25 Euro bezahlt hatte. Trotz der geringen Summe durfte der Tankstellenpächter einen Detektiv beauftragen, um die Personalien festzustellen, was eine mehrstündige Videoauswertung nötig machte (Bundesgerichtshof, Az. VIII ZR 171/10).

Kreditkarten

Sicher zahlen bei Onlineshops Mehr Sicherheit sollten „Mastercard SecureCode“ oder „Verified by Visa“ bringen. Doch in Wahrheit bestand die Gefahr, dass Kunden bei Missbrauch sogar schlechter dastehen als ohne diese Verfahren. Deshalb hat die Stiftung Warentest davor gewarnt. Nun lenken die Anbieter ein. Hintergrund: Hat ein Kunde sich für das Verfahren angemeldet, erhält er für Onlinekäufe eine zusätzliche Geheimzahl oder ein Passwort. Teils werden auch persönliche Daten abgefragt, oder es wird jedes Mal eine Geheimzahl per SMS verschickt. Das verbessert die

Sicherheit, klar. Aber was, wenn etwas schiefgeht? Dann war bisher oft der Kunde dran: Schließlich wurde die richtige Geheimzahl eingegeben. Das neue Verfahren kam so nur Onlineshops zugute. Nach unserer Warnung sichern Visa, Mastercard, Banken- und Sparkassenverbände jetzt zu: Kunden müssen nicht zahlen, wenn sie kein Verschulden trifft. Damit können Kunden sich nun ohne Bedenken bei Karten deutscher Banken und Sparkassen für „SecureCode“ oder „Verified“ anmelden. Bei anderen Anbietern sollten sie aber erst nachfragen.

FOTOS: VOLLER ERNST; THINKSTOCK; ARCO IMAGES / NPL; DPA

Disko: Wer auf die Tanzfläche geht und die Handtasche mitsamt Autoschlüssel unbeaufsichtigt zurücklässt, erhält bei Diebstahl des Autos nichts von der Kaskoversicherung (OLG Saarbrücken, Az. 5 U 102/09). Gratis: Wenn eine Autoglasfirma auf Supermarktparkplätzen Gratisreparaturen verspricht, muss sie selber mit der Teilkasko des Kunden klären, dass diese alle Kosten trägt (Amtsgericht Meiningen, Az. 11 C 651/09).

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Geld und Recht

test 6/2011

Beerdigungskosten

Begrenztes Beileid 40 000 Euro für ein Begräbnis, das war dem Finanzgericht Köln zu viel. Es akzeptierte bei einem Sohn, der seinen Vater beerdigt und allein für einen Film dazu 2 800 Euro gezahlt hatte, nur 7 500 Euro. Orientierungspunkt war ein Vergleich in test 11/04: Wir hatten 4 500 Euro Durchschnittskosten ermittelt. Wegen der „gebotenen Großzügigkeit“ sattelte das Gericht noch etwas drauf (Az. 12 K 784/09). Tipp: Steuerlich anerkannt werden nur angemessene Kosten, die können auch niedriger liegen. Es müssen notwendige Posten sein, die direkt zur Bestattung zählen, etwa Grab und Grabmal, nicht Traueressen und -kleidung. Bedingung ist, dass das Erbe dafür nicht reicht.

Pleite der Krankenkasse City BKK

Nicht abwimmeln lassen Versicherte der pleitegegangenen City BKK müssen sich eine neue Krankenkasse suchen. Doch es gibt Probleme. Schulden. Zum ersten Mal seit Start des Gesundheitsfonds 2009 muss eine Krankenkasse schließen: die City BKK. Schon seit Jahren ächzt sie unter hohen Kosten. Sie hatte viele ältere Mitglieder und weit überdurchschnittliche Ausgaben zu schultern.

Tierhaltung

Ungleiche Mieter Mieter haben kein Recht auf Gleichbehandlung, wenn sie einen Hund halten wollen. Selbst wenn der Vermieter den Nachbarn im selben Haus Tiere erlaubt und es bereits mehrere Hunde gibt, kann er dies bei einzelnen Mietern ablehnen. Er darf frei entscheiden, solange nicht Schikane vorliegt. Denn gerade wo es schon mehrere Hunde gibt, kann ein zusätzlicher zu Problemen führen, meint das Landgericht Köln (Az. 6 S 269/09). Tipp: Unwirksam sind Klauseln wie „Tiere nicht zulässig“ (BGH, Az. VIII ZR 340/06). Denn Kleintiere dürfen nicht verboten werden: Wellensittiche, Hamster, Kaninchen, Meerschweinchen, Rennmäuse, Fische – wohl aber Hunde und Katzen. 6/2011 test

Schutz. Die Kunden sind weiter versichert, kein Arzt darf eine Behandlung verweigern. Sie müssen aber eine neue Kasse wählen. Das sollte eigentlich einfach sein: Sie haben die freie Wahl, jede Kasse muss sie nehmen. Ausreden. Doch weil viele Versicherte teure Behandlungen brauchen, werden sie abgewimmelt. „Wir sind schon voll“, heißt es oder „Keine Kapazitäten frei“, berichtet City-BKKSprecher Torsten Nowak: „In dieser Filiale nicht“ und „keine Anträge mehr da“ oder: „Das kann bei uns Monate dauern.“ Teils wird verlangt, der Versicherte solle eine Kündigungsbestätigung innerhalb von drei Tagen vorlegen, sonst sei die Frist versäumt. Oder: „Chronisch Kranke können nur in derselben Kassenart wechseln.“

Unwahr. Nichts davon stimmt. Die neue Kasse muss jeden ohne Wenn und Aber annehmen. Wer abgewimmelt wird, kann das der City BKK melden oder eine Beschwerde ans Bundesversicherungsamt schicken: Friedrich-Ebert-Allee 38, 53113 Bonn, Tel. 02 28/61 90, [email protected]. Wechsel. Versicherungspflichtige können bis 14. Juli eine neue Kasse suchen. Wer das versäumt, wird vom Arbeitgeber bei der Kasse angemeldet, bei der er vor der City BKK war. Freiwillig Versicherte haben Zeit bis 30. September. Zusatzbeiträge, die im Voraus für 2011 gezahlt wurden, werden ab September anteilig erstattet. Tipp: Bei der Wahl der neuen Krankenkasse lohnt sich ein genauer Blick. Viele bieten zusätzliche Leistungen, zum Beispiel bei Früherkennung, Bonusprogrammen, Homöopathie, Reiseimpfungen. Neun Kassen nehmen einen Zusatzbeitrag. Detailliert informiert darüber das aktuelle Finanztest 6/11, ebenso der Produktfinder auf www.test.de/krankenkassen.

Geld und Recht

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Bares im Urlaub

Karte plötzlich gesperrt

Teurer Teppich 16 000 Euro für einen Teppich – mit so einem „Schnäppchen“ kam jetzt eine 80-jährige Rentnerin nachhause. Sie hatte eine fast kostenlose Aktionsreise in die Türkei mitgemacht. Solche Fälle häufen sich. Meist sind es Reisegewinne, Gratistrips, Kulturoder Leserreisen, vor allem an die türkische Ägäis, nach Denizli oder Antalya. Fest dazu gehört ein Zweitagesausflug nach Pamukkale – vor allem aber in Teppichknüpfereien. Die Touren sind perfekt organisierte Verkaufsfahrten. Billig ist der Urlaub nur, weil die komplette Reise von Teppichläden, Leder- und Schmuckfabriken gesponsert wird. Wer lieber im Hotel bleiben und nicht am Ausflug teilnehmen möchte, zahlt saftige Aufpreise. Natürlich sind die Teppiche oft maßlos überteuert, billige Dutzendware, teils nicht einmal echt: aus Wolle statt aus Seide, viel weniger Knoten als angepriesen, statt aus der besichtigten „Manufaktur“ aus China importierte Kopien. Tipp: Oft kann der Vertrag nach deutschem Recht widerrufen werden. Auch nach türkischem Recht kann Wucher vorliegen. Wer diesen Weg geht, muss zwar nicht mehr zahlen, sieht aber meist die Anzahlung nicht wieder. So hatte die arme Rentnerin vor Ort 1 100 Euro bar gezahlt, weitere 3 000 Euro wurden von ihrem Konto abgebucht. Ein Schnäppchen sind solche Trips eben nur, wenn Sie nichts kaufen.

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Geld und Recht

Top Ten

Festgeld Sichere Zinsen für einen überschaubaren Zeitraum: Wer das will, liegt mit Festgeld über drei oder sechs Monate richtig. Zwar unterscheidet sich das Zinsniveau kaum vom Tagesgeld, doch während dort der Zinssatz täglich geändert werden kann, bleibt er bei Festgeld von eventuellen Anpassungen

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verschont. Sparer können also genau einschätzen, wie hoch ihre Zinseinkünfte sind. Der Anleger sollte aber das Geld tatsächlich für den gewünschten Zeitraum entbehren können. Wer lieber flexibel bleiben will und steigende Zinsen erwartet, setzt besser auf Tagesgeld.

Anlagebetrag 5 000 Euro, Zins pro Jahr (Prozent) bei Laufzeit von ... 3 Monaten 6 Monaten Kontakt Effektiv Nominal Effektiv Nominal www.akf24.de 2,42 2,40 2,57 2,55 www.nibcdirect.de 2,42 2,40 2,41 2,40 www.vtbdirektbank.de 2,32 2,30 2,41 2,40 www.ikbdirekt.de 1,56 1,55 2,11 2,10 0 180 1/44 55 55 2,02 2,00 2,06 2,05 0 69/2 71 36 67 55, 1,76 1,75 2,01 2,00 02 21/28 06 46 70 www.denizbank.de 02 21/57 90 83 70 www.skgbank.de/ 06 81/9 66 66 66 www.akbanknv.de

1,61 K. A. K. A.

1,60 K. A. K. A.

2,01 2,01 2,01

2,00 2,00 2,00

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1,90

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Stand: 2. Mai 2011. Sortiert nach Effektivzins pro Jahr bei sechs Monaten Laufzeit. @ = Kontoabschluss und/oder kostenlose Kontoführung nur über Internet möglich. ? = Niederländische oder österreichische Einlagensicherung: maximal 100 000 Euro. K. A. = Kein Angebot für diese Laufzeit. 1) Gesetzliche Einlagensicherung der Entschädigungseinrichtung deutscher Banken: volle Sicherung nur bis 100 000 Euro.

test 6/2011

FOTOS: THINKSTOCK; GETTY IMAGES / IMAGE SOURCE; FOTOLIA

test warnt

Kein Bargeld aus dem Automaten, das passiert derzeit manchen Urlaubern. Einige Banken haben die ec-Karten fürs Ausland gesperrt oder das Verfügungslimit gesenkt. Grund ist das häufige Skimming, bei dem Kriminelle Karten fälschen. Die Sperre betrifft nur den Magnetstreifen. Daher greift sie nicht im Sepa-Raum, also vor allem in der EU, Schweiz, Großbritannien, denn hier arbeiten alle Automaten mit Chiptechnik. Außerdem stellen einige Banken derzeit auf V-Pay um, etwa die Postbank: Dann funktioniert nur der Chip auf der ec-Karte; außerhalb des Sepa-Raums kann sie nicht genutzt werden. Tipp: Die Sperre lässt sich oft per Anruf bei der Servicehotline aufheben, auch vom Ausland aus. Nehmen Sie zusätzlich eine weitere Karte mit, etwa eine Kreditkarte. Die ist davon nicht betroffen.

Ein-Euro-Job

150 Euro nachgezahlt Ein-Euro-Jobs sind nur für „zusätzliche“ Tätigkeiten erlaubt, also für solche, die in der Regel im öffentlichen Interesse sind und nicht in Konkurrenz zu gewerblichen Unternehmen stehen. Sind sie nicht „zusätzlich“, steht dem Ein-Euro-Jobber der übliche Tariflohn zu. Deshalb muss das Jobcenter Mannheim einem Mann 150 Euro nachzahlen, der drei Wochen lang beim Umzug einer Abteilung der Stadtverwaltung half (Bundessozialgericht, Az. B 14 AS 98/10). Vor allem bei Kommunen stellte der Bundesrechnungshof in mehr als jedem zweiten Fall Verstöße gegen die „Zusätzlichkeit“ fest.

Flexstrom

Berichtigung nötig Weil die Firma Flexstrom Kunden zu Unrecht Preiserhöhungen untergeschoben hat, muss sie nun tausenden Verbrauchern ein Berichtigungsschreiben schicken. Die Firma hatte 2010 eine Abmahnung der Verbraucherzentrale Hamburg unterschrieben, nachdem sie Kunden einen Flyer zugesandt hatte, der wie Werbung aussah, aber eine Preiserhöhung beschrieb, die erst bei genauem Hinsehen zu entdecken war. Nun hat das Landgericht Berlin Flexstrom verurteilt, allen Empfängern eine Richtigstellung zu schicken, dass die Preisvereinbarung nur mit ihrer Zustimmung gilt und es nicht als Zustimmung gewertet werden kann, wenn ein Kunde weiter Strom der Firma bezieht (Landgericht Berlin, Az. 103 O 198/10, nicht rechtskräftig). Tipp: „Wer nicht zugestimmt, aber dennoch den erhöhten Preis gezahlt hat, kann diese Beträge zurückfordern“, rät Dr. Günter Hörmann, Geschäftsführer der Verbraucherzentrale Hamburg.

Riester-Rente

Bund will Zulagen zurück Hunderttausende Riester-Sparer müssen die Förderung zurückgeben. Wer nachzahlt, soll die Zulage retten können. Mindestbeitrag. Fast jedes Jahr eine kleine Gehaltserhöhung, so wird es in vielen Tarifverträgen ausgehandelt. Was einige Riester-Sparer vergessen: Sie müssen dann ihre Beiträge anpassen. Wer die volle Zulage will, muss mindestens 4 Prozent vom Vorjahresbrutto einzahlen, maximal 2 100 Euro. Beispiel. Ein Arbeitnehmer mit 40 000 Euro Jahreseinkommen muss mindestens 1 600 Euro einzahlen. Abzüglich 154 Euro Zulage sowie eventuell 300 Euro Kinderzulage bleiben 1 146 Euro Eigenbeitrag – monatlich 95,50 Euro. Rückbuchung. Erhöht der Sparer nach einer Gehaltserhöhung den Beitrag nicht, gibt es die Förderung nur anteilig. Die Zentrale Zulagenstelle (ZfA) überweist sie aber zunächst in voller Höhe und bucht das Geld später zurück. Davon sind jetzt Zulagen seit 2002 betroffen. Lebenssituation. Weitere Gründe für Rückforderungen sind Änderungen in der Lebenssituation: wenn Kindergeld

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wegfällt oder nach einer Scheidung an den Expartner geht, wenn jemand Beamter wird, sich selbstständig macht oder umzieht und eine andere Kindergeldstelle zuständig ist. Auch die Pflege Angehöriger oder Arbeitssuche oder eine Geburt können den Sparerstatus verändern. All dies melden Sparer nicht der ZfA, sondern dem Riester-Anbieter. Andere Gründe können sein, dass ein Sparer ganz aussteigt; bei Teilkündigung geht die Förderung anteilig verloren. Baby. Eine Zulagenfalle ist die Elternzeit. Obwohl das Gehalt wegfällt, ist ein Mindesteigenbeitrag von 60 Euro im Jahr fällig. Den muss auch eine Frau aufbringen, die als Hausfrau über ihren Ehemann förderberechtigt war und selbst nichts einzahlen musste. Lösung. Der Bund hat bürgerfreundliche Lösungen angekündigt. So sollen Sparer, die in Unkenntnis gehandelt haben, nachzahlen und so ihre Zulagen retten können. Außerdem gilt ab 2012 für alle Sparer ein Mindesteigenbeitrag von 60 Euro jährlich.

Geld und Recht

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Früher raus Vorruhestand Bis 67 arbeiten? Viele Arbeitnehmer wollen eher das Gegenteil: Möglichst früh aufhören. Das geht – nach wie vor auch mithilfe von Altersteilzeit.

D

ie Altersteilzeit lebt. Anders als viele für Firmen attraktiv: Sie können auf diese Arbeitnehmer glauben, wurde das Weise ältere Kollegen durch junge ersetzen. Oder per Altersteilzeit sozialverträg1996 eingeführte Gesetz nicht abgeschafft, lich Personal abbauen. nur die staatliche Förderung ist weggefalBeispiel: Ein Angestellter, der mit 67 Jahlen. Sie lief Ende 2009 aus, doch das Gesetz ren in die ungekürzte Altersrente gehen gilt unbefristet weiter. Und die nun fehlenkann, möchte schon mit 63 Jahren in Ruhede Förderung wurde in der Vergangenheit stand. Er beginnt mit 59 Jahren die Altersvon den Unternehmen ohnehin selten abteilzeit, arbeitet vier Jahre voll weiter und gerufen: Stattdessen haben sie Altersteilbeginnt mit 63 Jahren die Freistellung. zeit genutzt, um Personal abzubauen. Das Blockmodell ist bei der Altersteilzeit Für Arbeitnehmer ist das Modell nach die häufigste Variante. Alternative dazu ist, wie vor attraktiv. Denn viele Tarifverträge dass der Beschäftigte über die sehen vor, dass die Unternehgesamte Altersteilzeit sein Armen das Altersteilzeitgehalt Wer Rentenbeitspensum um die Hälfte aufstocken. Darüber hinaus abschläge akverringert. Dann entfällt die gibt es in vielen Firmen Bezeptiert, kann Freistellungsphase. Ein frühetriebsvereinbarungen oder individuelle Verträge mit einrer Ausstieg aus dem Berufsleschon mit zelnen Mitarbeitern. ben ist damit nicht möglich, 59 aufhören. Als Alternative zur Alterslediglich ein gleitender Überteilzeit gibt es zwei weitere gang in die Rente. Wege, früher aus dem Beruf auszusteigen: Nach dem Gesetz kann Altersteilzeit frühestens mit 55 Jahren beginnen. Das erVorziehen. Wer 35 Jahre rentenrechtliche möglicht den Ausstieg sogar schon mit „Wartezeit“ erfüllt, kann schon mit 63 Jahren in vorgezogene Altersrente gehen, 59 Jahren. Das Blockmodell beginnt dann muss aber Rentenabschläge hinnehmen. mit 55 Jahren: zunächst vier Jahre Arbeit, Langzeitkonto. Der Mitarbeiter sammelt dann mit 59 die Freistellung. Mit 63 geht der schon Jahre vorher Überstunden oder GeArbeitnehmer in vorgezogene Altersrente. haltsanteile. Vor Rentenbeginn bummelt er Direkt in Altersrente das Guthaben ab (siehe Kasten S. 15). „Bedingung ist aber nach dem Altersteilzeitgesetz, dass der Beschäftigte nach der Königsweg Altersteilzeit Freistellung direkt in Rente gehen kann“, Der Königsweg in den frühen Ruhestand ist erklärt Dr. Judith Kerschbaumer, Leiterin Altersteilzeit im Blockmodell: Der BeschäfSozialpolitik bei der Gewerkschaft verdi. tigte arbeitet zunächst voll weiter, bezieht aber nur das halbe Gehalt, das vom Chef Voraussetzung ist außerdem, dass der um mindestens 20 Prozent aufgestockt Mitarbeiter in den letzten fünf Jahren minwird. Nach dieser Arbeitsphase beginnt die destens 1 080 Tage versicherungspflichtig gleich lange Freistellungsphase, in der er beschäftigt war. Außerdem muss das reduzierte Gehalt über 400 Euro liegen. Wer gar nicht mehr arbeitet und weiterhin das länger als insgesamt drei Jahre Altersteil- 0 reduzierte Gehalt bekommt. Das ist auch

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Geld und Recht

test 6/2011

Vorruhestand

Beispiel für einen sehr gut verdienenden Angestellten

Ausstieg mit 63: Altersteilzeit bringt mehr Ein sehr gut verdienender Angestellter, Jahrgang 1957, kann mit 65 Jahren und 11 Monaten in die ungekürzte Altersrente gehen. Bis dahin kommt er auf 73 „Entgeltpunkte“, jeder zu 27,47 Euro (ab 1. Juli 2011). Das ergibt 2 005 Euro Rente. Was ist günstiger? Mit 63 Jahren aussteigen über Altersteilzeit oder über vorgezogene Altersrente? Unsere Rechnung unterstellt aktuell gültige Werte. Altersteilzeit Sie beginnt mit 60 Jahren und zwei Monaten. 35 Monate später ist der letzte Arbeitstag, der Angestellte ist freigestellt. Weitere 35 Monate später geht er in Rente. In der Altersteilzeit wurden nur 90 Prozent Rentenbeiträge eingezahlt, so erreicht er 71,5 Entgeltpunkte: 1 964 Euro Rente. Davon werden Kranken- und Pflegekasse abgezogen. Vom Rest muss er 83 Prozent versteuern, da er 2023 in Rente geht.

Vorgezogene Rente Geht der Angestellte schon mit 63 Jahren in vorgezogene Altersrente, sammelt er nur 67 Entgeltpunkte. Das ergibt 1 840 Euro Bruttorente. Davon werden pro Monat Vorziehung 0,3 Prozent abgezogen, bei 35 Monaten 10,5 Prozent, also 193 Euro. Es bleiben 1 647 Euro Bruttorente. Davon gehen Kranken- und Pflegekasse ab sowie die Steuer, wobei er mit Rentenbeginn

Altersteilzeit

Vorgezogene Rente

Beginn Blockmodell

60 Jahre, 2 Monate

Beginn Freistellung

63 Jahre

Nettogehalt Beginn Rente

2 122 Euro 65 Jahre, 11 Monate

Entgeltpunkte

71,5

Bruttomonatsrente

Beginn Blockmodell

–

Beginn Freistellung

–

Nettogehalt

2 868 Euro

Beginn Rente

63 Jahre

Entgeltpunkte

67

1 964 Euro

Bruttomonatsrente

1 647 Euro

Sozialbeiträge (10,15 %)

- 199 Euro

Sozialbeiträge (10,15 %)

- 167 Euro

Steuern* (Satz: 83 %)

- 169 Euro

Steuern* (Satz: 80 %)

Nettorente (Monat)

1 569 Euro

Nettorente (Monat)

* Ohne Kirchensteuer, unverheiratet.

- 92 Euro 1 388 Euro

* Ohne Kirchensteuer, unverheiratet.

2020 nur 80 Prozent versteuern muss. Der Vergleich zeigt In den ersten 35 Monaten hätte der Altersteilzeitmitarbeiter 26 110 Euro weniger Nettogehalt. Das gleicht er aber in den zweiten 35 Monaten fast komplett aus. Und danach kann er sich über eine 181 Euro höhere Nettorente freuen.

FOTO: PLAINPICTURE / CULTURA

Altersteilzeit

6/2011 test

Betrag in Euro

Nettogehalt ab 60 Jahre, 1 Monat ...in 35 Monaten Arbeitsphase Nettogehalt ab 63 Jahre

2 122 74 270 2 122

Vorgezogene Rente

Betrag in Euro

Nettogehalt ab 60 Jahre, 1 Monat ...in 35 Monaten Arbeitsphase Nettorente ab 63 Jahre

2 868 100 380 1 388

...in 35 Monaten Freistellung

74 270

...in 35 Monaten Freistellung

48 580

Gesamtnetto in 70 Monaten

148 540

Gesamtnetto in 70 Monaten

148 960

Geld und Recht

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zeit im Blockmodell machen will, braucht dazu einen Tarifvertrag. Die meisten Tarifverträge sehen vor, dass sich Arbeitgeber und Arbeitnehmer einigen müssen. Manche Tarifverträge legen auch einen Rechtsanspruch fest, der in einigen Fällen erst ab dem 60. Lebensjahr greift. Der Chef darf die Teilzeit jedoch ablehnen, wenn sich bereits 2,5 Prozent der Mitarbeiter in Altersteilzeit befinden. Diese Quote schöpfen in vielen Firmen die Kollegen aus, die schon seit Jahren im Blockmodell sind. Das kann in einigen Jahren aber anders aussehen. Außerdem dürfen Tarifverträge von der Quote abweichen.

Steuer

Finanzamt greift zu Für Mitarbeiter in Altersteilzeit stockt der Arbeitgeber das halbierte Gehalt um 20 Prozent auf. Der Aufstockungsbetrag ist steuer- und sozialversicherungsfrei. Der Arbeitnehmer zahlt also nur auf das halbierte Gehalt Steuern; auch Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung sind nur aufs halbe Gehalt fällig, nicht auf die Aufstockung. Etwas mehr Steuer. Dennoch greift das Finanzamt zu, auf einem Umweg: Der eigentlich steuerfreie Aufstockungsbetrag unterliegt dem Progressionsvorbehalt. Das heißt, die Beamten rechnen den Betrag fiktiv dem Einkommen zu und ermitteln dann den Steuersatz für diese Summe. Dieser – etwas höhere – Steuersatz wird dann auf das halbierte Einkommen ohne Aufstockungsbetrag angewendet. Ergebnis: Ein bisschen Steuer kostet das Ganze schon. Für Ehepaare kann es sich lohnen, die Steuerklassen zu wechseln. Denn in vielen Tarifverträgen bezieht sich der Aufstockungsbetrag auf das Nettogehalt. Zwar kann ein Wechsel rechtsmissbräuchlich sein, wenn der einzige Grund ist, die Aufstockungsleistungen zu erhöhen. Doch wenn Ehepaare die Lohnsteuerklassen IV/IV wählen, weil ein Partner in Altersteilzeit geht, liegt grundsätzlich kein Rechtsmissbrauch vor (Bundesarbeitsgericht, Az. 9 AZR 423/05).

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Geld und Recht

Das Altersteilzeitgesetz legt fest, dass der Arbeitgeber das Gehalt um 20 Prozent aufstockt. In der Praxis ist es häufig deutlich mehr. Zum einen stehen in vielen Tarifverträgen höhere Beträge. Zum anderen sorgt die Steuerprogression dafür, dass mehr übrig bleibt: Mit dem sinkenden Einkommen sinkt auch der Steuersatz. Beispiel: Ein Mitarbeiter mit 4 000 Euro brutto in Steuerklasse IV verdient netto 2 378 Euro. In Altersteilzeit erhält er nach der Aufstockung 1 753 Euro. Das sind knapp 74 Prozent vom bisherigen Netto. Ausgangspunkt für die Aufstockung ist das reguläre Gehalt: alle monatlichen Zahlungen, auch vermögenswirksame Leistungen. Nicht dazu gehört in der Regel, was nur einmalig anfällt, zum Beispiel einmalige Sonderzahlungen, Leistungsprämien, Überstunden, Entgelte für Rufbereitschaft oder Bereitschaftsdienst. Beispiel Monatsgehalt Vermögenswirksame Leistungen

2 250 Euro 27 Euro

Jährliches Urlaubsgeld

1 130 Euro

Einmalige Jubiläumsprämie

1 500 Euro

Mehrarbeitsvergütung inklusive Zuschläge

180 Euro

In diesem Beispiel zählen nur das Gehalt und die vermögenswirksamen Leistungen mit, nicht aber Urlaubsgeld, Jubiläumsprämie und Mehrarbeitsvergütung. Tipp: Es ist zulässig, Einmalzahlungen während der Altersteilzeit in zwölf Raten auszuzahlen, also monatlich. Dann gehören sie zum Regelarbeitsentgelt und werden bei der Aufstockung berücksichtigt. Bei der Halbierung der Arbeitszeit für die Altersteilzeit wird von dem Pensum ausgegangen, das der Mitarbeiter im Durchschnitt der vergangenen 24 Monate geleis-

Rente

Vorteil Altersteilzeit Was die Altersteilzeit zusätzlich attraktiv macht: Der Arbeitgeber stockt nicht nur das Gehalt auf, sondern auch die Beiträge zur Rentenversicherung. Und zwar um so viel, als bekäme der Altersteilzeit-Kollege 90 Prozent seines bisherigen Gehalts. Die späteren Einbußen bei der Rente halten sich daher in Grenzen.

test 6/2011

Vorruhestand der den Ruhestand um 35 Monate vorzieht, nur Anspruch auf 1 840 Euro Rente. Davon gehen 0,3 Prozent Abschlag pro Monat ab, also insgesamt 10,5 Prozent, sodass ihm nur 1 647 Euro Bruttorente bleiben. Das sind 16,1 Prozent weniger als 1 964 Euro. Auch Kombinieren ist möglich Altersteilzeit ist also der finanziell attraktivere Weg (siehe Modellrechnung S. 13). Der Arbeitgeber stockt das Gehalt auf, darüber hinaus zahlt er zusätzlich in die Rentenkasse ein (siehe Kasten „Rente“ S. 14). So können Altersteilzeitkollegen die Regelaltersrente ohne Abschläge nutzen. Und die fällt wegen

der Aufstockung durch den Arbeitgeber nur wenig geringer aus, als wäre der Beschäftigte nie in Altersteilzeit gewesen. Es sind aber auch Kombinationen möglich, zum Beispiel Altersteilzeit, Langzeitkonto und vorgezogene Rente. So könnte ein Mitarbeiter in Altersteilzeit gehen, aber die Arbeitsphase verkürzen, indem er das Guthaben auf dem Langzeitkonto einsetzt. Doch ob Altersteilzeit oder vorgezogene Rente: Beides kostet die Beschäftigten viel Geld. Wer diese Möglichkeiten zum frühen Ausstieg nutzen will, muss sich das auch leisten können. In der Praxis profitieren daher vor allem Besserverdiener davon. j

Lebensarbeitszeitkonten

Arbeitsstunden ansparen, früher aussteigen Ein anderer Weg in den frühen Ruhestand sind Lebensarbeitszeitkonten. „Gerade angesichts der Rente mit 67 gewinnen sie zunehmend an Bedeutung“, berichtet Dr. Judith Kerschbaumer, Leiterin Sozialpolitik bei der Gewerkschaft verdi.

FOTO: PLAINPICTURE / AMANAIMAGES

tet hat. „Wer Altersteilzeit plant, sollte also versuchen, zwei Jahre vorher die Arbeitszeit aufzustocken“, rät Dr. Kerschbaumer. Vorgezogene Rente mit viel Minus Alternativ zur Altersteilzeit können Arbeitnehmer in vorgezogene Altersrente gehen. Das geht frühestens mit 63 Jahren – allerdings nur, wenn der Beschäftigte 35 Jahre rentenrechtliche „Wartezeit“ erfüllt. Dazu zählt unter anderem die Kindererziehung: für Geburten vor 1992 ein Jahr, für Geburten danach drei Jahre. Auch Schulbesuch nach dem 18. Geburtstag zählt mit, ebenso Studium an der Fachhochschule oder Uni, Arbeitslosigkeit, Arbeitsunfähigkeit wegen Krankheit, Schwangerschaft, Mutterschaft oder politische Haft in der DDR. Allerdings fällt die frühe Rente deutlich niedriger aus: Für jeden vorgezogenen Monat gibt es 0,3 Prozent Abzug. Und das ist längst nicht alles: Wer früher aufhört zu arbeiten, sammelt weniger Rentenansprüche: Für jedes Jahr Durchschnittsgehalt – das liegt 2011 bei 30 268 Euro (Ost: 26 484 Euro) – gibt es einen Entgeltpunkt. Und der bringt ab 1. Juli 27,47 Euro Monatsrente. Beispiel: Statt 1 964 Euro Altersrente erwirbt der Angestellte im Beispiel auf Seite 13, 6/2011 test

Tarifverträge. Mehrere Tarifverträge sehen solche Zeitwertkonten vor. Inzwischen gibt es sie in vielen Branchen, oft auch als Betriebsvereinbarung in Firmen oder als separaten Vertrag mit einzelnen Mitarbeitern. Grundlage ist das sogenannte Flexi-II-Gesetz von 1998, das 2009 erweitert wurde. Geld und Zeit. Arbeitnehmer können auf diesen Konten Arbeitszeit ansparen oder Gehalt: Überstunden, nicht genommene Urlaubstage, einen Teil des Monatsgehalts, Einmalzahlungen wie Weihnachtsgeld. Auch gemischtes Ansparen ist möglich, in Geld und in Zeit. Das entsprechende Gehalt wird nicht ausgezahlt, Steuern und Sozialversicherungsbeiträge werden gestundet und erst bei der Auszahlung fällig. Beispiel. Wer 39 Wochenstunden arbeitet, braucht 2 028 Stunden, um ein Jahr früher aufzuhören. Bei vier Überstunden pro Woche sind dafür elf Jahre nötig, rechnet die Gewerkschaft verdi. Abfeiern. Das Wertguthaben kann später für eine Freistellung von der Arbeit eingesetzt werden, zum Beispiel

für ein Sabbatjahr oder einen vorzeitigen Ausstieg aus dem Arbeitsleben. Wechsel. Falls der Mitarbeiter die Firma wechselt, kann der neue Arbeitgeber das Guthaben übernehmen. Er ist aber nicht dazu verpflichtet. Lehnt er ab, kann der Mitarbeiter es auf die Deutsche Rentenversicherung Bund übertragen. Voraussetzung ist, dass es mindestens das Sechsfache der Bezugsgröße beträgt. 2011 sind das 15 330 Euro (neue Länder: 13 440 Euro). Geldkonto. Das Konto darf mit dem Flexi-II-Gesetz seit 2009 nur noch in Geld geführt werden. Lediglich Langzeitkonten, die vor 2009 bestanden, dürfen weiter in Zeit laufen. Dasselbe gilt, wenn neue Mitarbeiter in bestehende Konten eines Betriebs eintreten. Auszüge. Das Langzeitkonto ähnelt einem Bankkonto. Das Guthaben wird in Euro ausgewiesen, die Beschäftigten bekommen regelmäßig Kontoauszüge. Wie bei der Bank verzinst sich der Betrag, denn viele Unternehmen legen das Geld am Kapitalmarkt an. Insolvenz. Die Sorge, das Zeitguthaben könnte bei Insolvenz des Arbeitgebers verlorengehen, ist unbegründet. Laut Gesetz muss die Firma es absichern, etwa per Bankbürgschaft, Versicherung oder Treuhandmodell. Ab der ersten Gutschrift hat der Arbeitnehmer Anspruch auf einen Nachweis darüber.

Geld und Recht

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Trauen Sie sich Heiraten und Steuern Heiraten spart Steuern – wenn die Gehälter der beiden Partner sehr unterschiedlich sind. Verdienen beide gleich, hält sich der Vorteil in Grenzen.

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eim Heiraten, so will es der Staat, zählt nicht nur die Romantik, sondern auch das Geld. Mit handfesten Steuervorteilen ermutigt das Finanzamt Paare bis vor den Traualtar – schließlich ist Steuernsparen Volkssport. Ganz oben steht das Ehegattensplitting. Der Begriff lässt anderes vermuten, doch gespalten werden hier nicht die Gatten, sondern die Einnahmen. Das zu versteuernde Einkommen der Partner wird addiert und danach halbiert. Das Finanzamt berechnet die Steuer aufs halbierte Einkommen und verdoppelt sie dann. Beispiel: Ein Ehepartner verdient 30 000 Euro im Jahr, der andere 10 000 Euro. Die Steuer wird auf 20 000 Euro berechnet und dann verdoppelt: 5 402 Euro. Damit spart die Ehe enorm Steuern. Allein der Hauptverdiener hätte als Single 5 625 Euro gezahlt, mehr als das Ehepaar gemeinsam. Beim Partner wären 315 Euro

hinzugekommen – insgesamt 5 940 Euro Steuer. Der Trauschein bringt 538 Euro. Der Vorteil ist umso größer, je mehr die Einkommen auseinander klaffen. Am besten fährt die Einverdienerfamilie. Haben hingegen beide das gleiche Einkommen, geht der Splittingvorteil gegen null. Beispiel: Verdienen beide Eheleute je 20 000 Euro, zahlt jeder 2 701 Euro Steuer, zusammen 5 402 Euro – genauso viel wie sie als Alleinstehende zahlen würden. Mit einer gemeinsamen Steuererklärung fällt die Steuer meist niedriger aus. Im Einzelfall können aber zwei separate Erklärungen besser sein, etwa wenn ein Partner Arbeitslosengeld I bezieht oder Kurzarbeiter-, Mutterschafts-, Eltern- oder Krankengeld. Denn Lohnersatzleistungen unterliegen dem Progressionsvorbehalt: Das Finanzamt rechnet sie fiktiv dem Einkommen zu und ermittelt dann den Steuersatz.

Erben und Schenken

Bis zu 500 000 Euro steuerfrei vererben Auch beim Erben und Schenken lohnt sich die Heirat – vor allem wegen der Freibeträge: Eheleute können sich gegenseitig 500 000 Euro steuerfrei vermachen, unverheiratete Paare lediglich 20 000 Euro. Hinzu kommen bei Eheleuten Freibeträge für Hausrat und andere Güter. Und falls das nicht reicht, gilt für Ehepartner im Todesfall der Versorgungsfreibetrag von 256 000 Euro. Steuerklasse: Wer mehr erbt, muss es versteuern. Auch da sind Eheleute im Vorteil. Für sie gilt die Steuerklasse I, wo die Sätze bei 7 Prozent beginnen und bei 30 Prozent enden. Unverheira-

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Geld und Recht

tete hingegen zahlen für jeden Euro, der über dem Freibetrag von 20 000 Euro liegt, 30 Prozent Erbschaftsteuer, ab 13 Millionen Euro sogar 50 Prozent. Schenken: Hier gelten dieselben Regeln wie beim Erben, den Freibetrag gibt es alle zehn Jahre. Ehepaare dürfen dem Partner das selbst genutzte Eigenheim steuerfrei schenken, der Wert spielt dabei steuerlich keine Rolle. Lebenspartner: Ähnlich gut fahren eingetragene Lebenspartner. Beim Erben und Schenken sind sie Ehepaaren gleichgestellt (siehe Kasten rechts).

Dieser etwas höhere Satz gilt dann für das gemeinsame Einkommen. Das führt oft zu Nachzahlungen. Dasselbe gilt, wenn Verluste oder in Deutschland steuerfreie ausländische Einkünfte zu verrechnen sind. Mehr Netto mit richtiger Steuerklasse Arbeitnehmerehepaare dürfen zwischen mehreren Steuerklassen-Kombinationen wählen: IV/IV oder III/V oder IV/IV mit Faktor. Welche zur geringsten monatlichen Steuer führt, hängt von den Gehältern ab. Die Wahl wirkt sich auf das Monatsnetto aus. Übers Jahr gesehen kommt es dagegen aufs Gleiche heraus, welche Klasse man wählt. Denn die monatlichen Steuerabzüge stellen lediglich Vorauszahlungen auf die Jahressteuerschuld dar. Wer mit einer ungünstigen Steuerklasse monatlich netto weniger bezieht, erhält später beim Steuerjahresausgleich umso mehr zurück. test 6/2011

Heiraten und Steuern

tungen wie Grundfreibetrag, Werbungskostenpauschale, Sonderausgabenabzug, Vorsorgepauschale. Die monatlichen Steuerabzüge entsprechen mehr der wahren Einkommensverteilung bei den Eheleuten. Beispiel: Im Beispiel oben wären das für den Partner mit 5 000 Euro Gehalt statt 742 Euro (Steuerklasse III) 1 055 Euro Steuer (Klasse IV mit Faktor), für den anderen statt 383 Euro (Klasse V) mit Faktor nur 161 Euro. Tipp: Auf www.bundesfinanzministerium. de, Startseite linke Spalte, steht ein „Interaktiver Abgabenrechner“. Das Suchwort „Steuerklassenwahl“ führt zu einer Übersicht, die die Bruttogehälter nennt, ab denen die Kombination III/V ratsam ist.

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Mehr Elterngeld mit Klasse III Über die Steuerklasse können Arbeitnehmerehepaare auch Lohnersatzleistungen beeinflussen. Arbeitslosen-, Mutterschafts-

Als Faustregel gilt: Die Kombination III/V bringt mehr Monatsnetto, wenn die Gehaltsunterschiede hoch sind. Erzielt ein Partner rund 60 Prozent der Gesamteinkünfte, empfiehlt sich für ihn Klasse III. Beispiel: Verdient der eine 5 000 Euro, der andere 1 800 Euro, ergibt sich bei der Kombination IV/IV ein Steuerabzug von 1 326 Euro. Bei III/V sind es nur 1 125 Euro. Allerdings führt die Kombination III/V oft dazu, dass Steuern nachzuzahlen sind. Alternative ist die IV/IV. Sie ist besser, wenn beide Partner etwa gleich viel verdienen. Faktor gegen Nachzahlung Die dritte Möglichkeit ist das Faktorverfahren. Das bietet sich an für Paare, deren Gehälter sehr unterschiedlich sind, die aber mögliche Steuernachzahlungen vermeiden wollen. Sie nehmen die Klassen IV/IV mit Faktor. Das Amt berücksichtigt dann Entlas6/2011 test

oder Elterngeld hängen vom zuletzt verdienten Netto ab. Und das ist in Klasse III am höchsten, in Klasse V am geringsten. Tipp: Wer mit Lohnersatzleistungen rechnet, sollte nicht in Klasse V bleiben, sondern in III oder IV wechseln. Beim Arbeitslosengeld ist die Steuerklasse am Jahresanfang maßgeblich. Beispiel: Verdient eine Mutter 3 600 Euro brutto in Steuerklasse V, erhält sie in der Babypause 1 111 Euro Elterngeld. In Klasse III bekäme sie 1 548 Euro. Vorteile bei Kapital und Immobilien Ehepaare genießen weitere Vorteile: R Der Sparerpauschbetrag verdoppelt sich auf 1 602 Euro. Bis dahin werden keine Steuern auf Kapitalerträge erhoben. R Selbstständigen oder nichterwerbstätigen Ehegatten steht die Riester-Zulage zu. R Sie zahlen keine Grunderwerbsteuer, wenn einer vom anderen eine Immobilie kauft. j

Eingetragene Lebenspartner

Nicht wie Eheleute, manchmal aber schon Trotz aller Bemühungen um Gleichstellung: Gleichgeschlechtliche Lebenspartner werden steuerlich nicht immer genauso behandelt wie Ehepaare. Splitting: Eingetragene Lebenspartner dürfen nicht den Splittingtarif für Eheleute nutzen. Zwar hat jüngst das Finanzgericht Niedersachsen anders entschieden, aber ein endgültiges Urteil des Bundesverfassungsgerichts steht noch aus (Az. 2 BvR 909/06). Lohnsteuer: Lebenspartner werden in Klasse I oder II (mit Kind) besteuert, in die Lohnsteuerklasse III können sie

nicht, denn eine Steuerklassenwahl wird ihnen nicht eingeräumt. Erbschaft- und Schenkungsteuer: Hier gibt es keine Unterschiede mehr zu Ehepaaren. Es gelten dieselben Freibeträge, dieselben Steuersätze und auch der Versorgungsfreibetrag. Auch können sie sich das Eigenheim untereinander steuerfrei schenken. Grunderwerbsteuer: Beim Verkauf von Immobilien innerhalb einer eingetragenen Lebensgemeinschaft wird seit dem Jahr 2011 keine Grunderwerbsteuer mehr erhoben.

Geld und Recht

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Guter Auftritt Kurse Businessknigge Wer im Job gut und stilsicher auftritt, hat es leichter. Benimmkurse helfen dabei. Lohnenswerte Kurse gibt es ab 40 Euro, zeigt der Test.

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enn Ihr Kollege in der Sitzung niest, wünschen Sie ihm dann „Gesundheit“? Geben Sie Ihrem Vorstand bei der Begrüßung die Hand? Jeder Job hält jeden Tag Fragen bereit, und die falsche Beantwortung führt direkt ins nächste Fettnäpfchen. Gutes Benehmen lässt sich lernen Gute Manieren zählen zu den persönlichen und sozialen Schlüsselkompetenzen, auch Soft Skills genannt. In vielen Situationen sind Soft Skills, Auftreten und Kleidung ebenso wichtig wie die Fachkenntnisse selbst. Das gilt für Bewerber im Vorstellungsgespräch genauso wie für den Anzeigenleiter, der mit Kunden essen geht. Der muss auch noch wissen, wann er die Serviette auf den

Unser Rat Die meisten Businessknigge-Kurse dauern einen Tag lang, die Preise variieren jedoch sehr. Ein großes Angebot günstiger Kurse bieten Volkshochschulen, im Internet zu finden unter www.meine-vhs.de. Die fünf Volkshochschulkurse im Test haben sich gelohnt. Die beste Kursdurchführung von allen getesteten Kursen, die noch am Markt sind, bot die Handwerkskammer zu Leipzig zum Preis von 49 Euro. Da viele Kurse ausfallen, sollten Sie sich frühzeitig um Alternativen kümmern.

Kurse Businessknigge 1)

Anbieter

Handwerkskammer zu Leipzig

Haufe Akademie

Bildungszentrum der Stadt Nürnberg

Kurs

Business-Knigge: Moderne Umgangsformen im Beruf

Business-Knigge heute3)4) Der Business Knigge – Mehr Erfolg durch sicheres Auftreten

Business-Knigge: Stilvoll Mit Stil und Etikette und souverän auf beruf- zum Erfolg lichem Parkett

Business-Knigge kompakt

Kursort Preis in Euro ca. Kursdauer2) Kursform Testkommentar

Leipzig 49 8 Tageskurs Didaktisch am besten und preiswert. Unterhaltsamer, sehr abwechslungsreicher und sehr gut strukturierter Kurs. Er behandelte die meisten wichtigen Themen. Das Lehrmaterial war überzeugend.

Bundesweit 1 490 155) Blockkurs, 2 Tage Überzeugend, aber teuer. Der Kurs behandelte alle wichtigen Themen. Das Lehrmaterial überzeugte. Didaktisch abwechslungsreich. Geschäftsessen wurde als Business-Dinner im Restaurant geübt.

Stuttgart 65 11 Tageskurs Solide. Der Kurs behandelte die meisten wichtigen Themen. Das Lehrmaterial eignet sich zur Nachbereitung. Abwechslungsarmer Medieneinsatz. Die Telefonauskunft vor der Buchung war sehr dürftig.

Rhein-Main-Gebiet 1 010 10 Tageskurs Teuer. Zeitlich gut strukturiert und didaktisch überzeugend. Doch wichtige Themen fehlten. Das Lehrmaterial eignet sich wenig zur Nachbereitung. Übung zum Geschäftsessen fand im Restaurant statt.

Nürnberg 100 13 1 Tag, 1 Abend Inhaltlich stark. Der Kurs behandelte alle wichtigen Themen, war aber wenig teilnehmerorientiert. Das Lehrmaterial war überzeugend. Improvisierte Zeitplanung. Übung des Geschäftsessens in der Cafeteria.

VHS Stuttgart

VHS Wiesbaden

Wiesbaden 95 10 Tageskurs Inhaltlich stark. Der Kurs behandelte alle wichtigen Themen. Das Lehrmaterial überzeugte sehr. Didaktisch war der Kurs jedoch wenig abwechslungsreich mit zu wenig Übungen und kaum Medieneinsatz.

Convent Seminare

1) Reihenfolge der Anbieter wie in der vollständigen Tabelle im Internet unter www.test.de/weiterbildung. 2) In Unterrichtseinheiten à 45 Minuten. Angaben gerundet. 3) Vollständiger Kurstitel: „Business-Knigge heute: Der erste Eindruck zählt, der letzte bleibt!“ 4) Kurs laut Anbieter inzwischen geändert. Er heißt jetzt „Business-Knigge: Ihr professioneller Aufritt“ und dauert einen Tag.

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Geld und Recht

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Kurse Businessknigge

FOTO: PHANTERMEDIA

Schoß legt und welches Besteck oder Glas er zuerst benutzt. Obwohl gutes Benehmen und Stilsicherheit stark von Erziehung und Persönlichkeit abhängen, kann jeder auf diesem Feld dazulernen.

Adolph Freiherr von Knigge auf. Anders als meist vermutet, ging es ihm in seinem 1788 erschienenen Werk „Über den Umgang mit Menschen“ mehr um Achtung und Respekt als um starre Benimmregeln. Didaktisch überzeugten diese Kurse, weil sie unter anderem die Chance boten, das In heiklen Situationen gut verhalten Kurse zum Thema Businessknigge oder Gelernte auch in Rollenspielen und PartBusinessetikette wollen richtiges Verhalten nerübungen umzusetzen. In vielen andefür heikle Jobsituationen vermitteln, gleich ren Seminaren mussten sich die Teilnehob bei Begrüßung, Meeting mer – oft Mitarbeiter aus dem oder Geschäftsessen. Doch Vertrieb, dem Bank- und PerEs geht mehr lässt sich das tatsächlich in sonalbereich – vor allem Vorein oder zwei Tagen lernen? träge anhören. Übungen kaum Achtung Wir haben geprüft, was die men dann zu kurz. und Respekt Kurse bieten. Geschulte Prüfals um starre personen haben zehn KurBrot nicht vorher aufessen se besucht, sich dabei aber Benimmregeln. Vom korrekten Gebrauch des nicht als Tester der Stiftung Schneckenlöffels hängen heuWarentest zu erkennen gete nur noch wenige Karrieren geben. Die Seminare kosteten 40 bis teure ab. Doch wer mit Geschäftspartnern oder 1 490 Euro und dauerten zwischen 7 und Vorgesetzten essen geht, sollte wissen, dass er den Brotkorb nicht vor der Bestellung 15 Stunden (Erstveröffentlichung, Testdeleer isst und den Olivenkern mit der Gabel tails und die ausführliche Tabelle unter an den Tellerrand schiebt. www.test.de/weiterbildung). Eintägige Kurse müssen das Thema GeBegrüßung, Kleidung, Smalltalk schäftsessen nicht zwingend behandeln. Am besten abgeschnitten haben zwei Kurse Wenn sie es aber tun, sollte der Dozent – und zwar ganz unterschiedliche: das einnicht nur Übungsblätter zur Besteckfolge tägige Seminar der Handwerkskammer zu verteilen. Am besten lassen sich die SitzhalLeipzig für 49 Euro und das Zwei-Tagestung und der Umgang mit dem FischmesAngebot der Haufe Akademie, das längste ser in einem guten Restaurant üben. Der Test hat gezeigt: Es gibt lohnenswerte und mit 1 490 Euro teuerste im Test. Beide überzeugten inhaltlich und didaktisch. Kurse, die nicht teuer sind. Fast allen Testern Das heißt, sie haben einerseits die wichtigshaben die Kurse Spaß gemacht, und sie haten Themen behandelt, darunter Begrüben dazugelernt. So wünschen sie nicht mehr jedem Nieser während der Sitzung ßen, Businesskleidung, Rangordnung und Business-Smalltalk. Die Businessknigge„Gesundheit“. Und dem Vorstand geben sie j die Hand, wenn er sie ihnen reicht. Kurse klärten auch über den Namensgeber

Hamburger Volkshochschule

Münchner Volkshochschule

VHS Frankfurt am Main

Knigge Akademie

Businessknigge

Business-Knigge

Businessetikette

Benimm im Business – der Businessknigge

Hamburg 44 7 Tageskurs Praxisnah und preiswert. Didaktisch überzeugend, abwechslungsreich. Wichtige Themen fehlten oder wurden zu oberflächlich behandelt. Lehrmaterial geeignet für Nachbereitung. Zeitplanung sehr gut.

München 49 12 3 Abendtermine Monoton. Einige relevante Themen, aber zu viel Vortrag. Medieneinsatz zu gering, keine Gruppen- oder Einzelübungen. Übung zum Geschäftsessen im Lehrraum war wenig hilfreich. Sehr gutes Lehrmaterial.

Frankfurt am Main 40 8 Tageskurs Am günstigsten. Sehr teilnehmerorientierter Kurs mit einigen inhaltlichen Lücken. Reger Austausch der Teilnehmer. Zu wenig Übungen. Das Lehrmaterial war dürftig, die Telefonauskunft vor der Buchung sehr dürftig.

Bundesweit 198 9 Tageskurs Sehr schwach. Inhaltlich nur wenige Schwerpunkte, viele wichtige Themen fehlten. Didaktische Mängel, zum Beispiel zu viel Dozentenvortrag und zu geringer Medieneinsatz. Lehrmaterial wurde im Kurs nicht verwendet.

Tipps Begrüßen: Wer einen Raum betritt, grüßt zuerst. Auf dem Flur grüßt der Rangniedere den Ranghöheren. Sie als Mitarbeiter grüßen also erst Ihren Chef, dann Ihre Kollegen – unabhängig vom Geschlecht. Vorstellen: Der Rangniedere stellt sich zuerst vor. Stellen Sie sich nicht selbst mit Ihrem Titel (Doktor, Professor) vor, den anderen aber mit seinem Titel. Gäste oder Kunden gelten als ranghöher. Körperkontakt: Halten Sie zu Ihrem Gesprächspartner einen Abstand von etwa 80 Zentimetern (Distanzzone). Bei Vertrauten oder Kollegen sind 30 Zentimeter (Komfortzone) erlaubt. Der Chef entscheidet über den Handschlag bei der Begrüßung. Business-Smalltalk: Unverfängliche Themen (Wetter, Sport) sind erlaubt, auch Branchennews. Vermeiden Sie Themen wie Tod, Religion und Politik. Betriebsgeheimnisse sind tabu. Handy: Machen Sie das Handy vor einer Besprechung aus. Erwarten Sie einen wichtigen Anruf, sollten Sie das vorher ankündigen, das Handy in einen geeigneten Modus stellen und zum Telefonieren hinausgehen. Niesen: Unterbrechen Sie keine Besprechungen, um dem Nieser „Gesundheit“ zu wünschen. Als Nieser sollten Sie sich auch nur bei wiederholtem Niesen kurz entschuldigen. Businesskleidung: Verzichten Sie als Frau darauf, zu viel Haut zu zeigen, in vielen Branchen auch auf aufdringliche Farben und Accessoires. Als Mann liegen Sie meist mit Anzug und Krawatte richtig. Geschäftsessen: Es gilt als out, Ihren Gästen „Guten Appetit“ zu wünschen oder mit ihnen anzustoßen.

5) Plus Business-Dinner in einem Restaurant am Abend des ersten Tages; wird beim Ein-Tages-Kurs als Business-Lunch angeboten. Anbieter siehe S. 96.

6/2011 test

Geld und Recht

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Frozen Yogurt

Jogurt jetzt eiskalt Gefrorener, crem iger Natu rjogurt mit Obst, Fruchtsoße, Nüssen oder Streuseln - der neueste Eistrend kommt aus Kalifornien und heißt Frozen Yogurt (gefrorener Jog u rt). Die eisbecherartige Spezialität verspricht nur wenig oder gar kein Fett. Doch ist Frozen Yogurt deshalb kalorienärmer als herkömmliches Eis, das oft zu rund 10 Prozent aus Fett besteht? Nicht unbedingt. Einigen Rezepten nach steckt in der Neuheit nicht nur Jogurt, sondern auch Eiweiß und reichlich Zucker. Der kann eine Portion Frozen Yogurl zu einer ähnlich l