Учебник по 1С Предприятие 7.7

П реди с лов и е

Page 1 of 2

П р ед ис л о вие И з м енения , п р оисх одя щ ие в х оде общ его п р оцесса эконом ич еских р еф ор м в России, п р иводя т к тр ансф ор м ации бух галтер ского уч ета и, как следствие, соз даю т новы е п р облем ы в сф ер е его автом атиз ации. В условия х адм инистр ативно-ком андной систем ы уп р авления воп р осы м етодич еского обесп еч ения бух галтер ского уч ета п олностью р еш ались на ф едер альном и отр аслевом ур овня х . В р ыноч ной эконом ике п р едп р ия тия и ор ганиз ации им ею т в оп р еделенны х р ам ках (п р остр анстве) свободу в выбор е и ф ор м ир овании уч етной п олитики, ч то п р едоп р еделя ет сам остоя тельное р еш ение им и м ногих воп р осов м етодич еского х ар актер а. Воз м ож ность выбор а м етодич еского обесп еч ения и тех нологии бух галтер ского уч ета п оз воля ет ор ганиз аций влия ть на эф ф ективность уч етного п р оцесса, п олноту и достовер ность отр аж ения ее им ущ ественного и ф инансового п олож ения , а такж е обесп еч ивать уп р авленч еский п ер сонал своевр ем енной и п олной инф ор м ацией, необх одим ой для п р иня тия уп р авленч еских р еш ений. У ч етная п олитика я вля ется р еальным инстр ум ентом уп р авления ор ганиз ацией, ф инансового и налогового п ланир ования ее дея тельности и сниж ения налогового бр ем ени. Центр альное м есто в уч етной п олитике з аним ает ф ор м а бух галтер ского уч ета и тех нология обр аботки уч етной инф ор м ации. Э ти элем енты, с одной стор оны, им ею т п р я м ые и обр атные свя з и с др угим и элем ентам и уч етной п олитики, п оддер ж ку котор ых они обя з аны обесп еч ить, с др угой – оп р еделя ю т тех нич ескую п олитику ор ганиз ации в области автом атиз ации бух галтер ского уч ета. Доп устим ость ш ир окого м аневр а в ф ор м ир овании и п р оведении уч етной п олитики диктует тр ебования к обесп еч ению гибкости автом атиз ации бух галтер ского уч ета. Пр и этом р еч ь долж на идти об автом атиз ир ованной гибкости, п ос кольку “р уч ная ” п р актич ески исч ер п ала свои п отенциальные воз м ож ности. Бух галтер ский уч ет п р едставля ет с обой уп ор я доч енную систем у сбор а, р егистр ации и обобщ ения инф ор м ации в денеж ном выр аж ении об им ущ естве, обя з ательствах ор ганиз ации и их движ ении п утем сп лош ного, неп р ер ывного и докум ентального отр аж ения всех х оз я йственны х оп ер аций. з нач ительных объем ах уч етной инф ор м ации обесп еч ить п олноту, достовер ность, своевр ем еннос ть и объективность инф ор м ации м ож но лиш ь исп ольз уя п р еим ущ ества новых инф ор м ационных тех нологий. Э ф ф ективное исп ольз ование ср едств выч ислительной тех ники для автом атиз ир ованного ведения бух галтер ского уч ета и отч етности во м ногом оп р еделя ется квалиф икацией бух галтер а. Совр ем енны й бух галтер -п р оф ессионал долж енобладать не только з нания м и не только в области сч етоводства и сч етоведения , но и владеть совр ем енным и м етодам и обр аботки данных на ком п ью тер е. У ч итывая актуальность п одготовки сп ециалистов новой ф ор м ации, в Государ ственны е стандар ты высш его п р оф ессионального обр аз ования п о эконом ич еским сп ециальностя м вклю ч ена дис цип лина “И нф ор м ационные систем ы в эконом ике”. Дисцип лина п р едусм атр ивает из уч ение п р облем но-ор иентир ованных инф ор м ационных тех нологий, в том ч исле автом атиз ации бух галтер ского уч ета, анализ а и аудита, и состоит из двух кур сов. В р ам ках п ер вого кур са из уч аю тся общ ие з аконом ер ности обр аботки эконом ич еской инф ор м ации, р ас кр ываю тс я основные нап р авления п р им енения новых инф ор м ационных тех нологий в эконом ич еских исс ледования х , уп р авлении, п овседневной дея тельности сп ециалиста эконом ич еского п р оф иля . Втор ой кур с ор иентир ован на из уч ение конкр етных тех нологий, п р огр ам м ных ср едств и систем бух галтер ского уч ета, анализ а и аудита в ор ганиз ация х р аз лич ны х ф ор м собственности. В р ез ультате из уч ения втор ого кур са студенты долж ны , в том ч исле ум еть р аботать в ср еде как м иним ум одного п р огр ам м ного п р одукта бух галтер ского уч ета, настр оить п р огр ам м ный п р одукт на сп ециф ику и условия р аботы ор ганиз ации, нах одить вар ианты р еш ения уч етных з адач . И м енно для из уч ения втор ого кур са и п одготовлено настоя щ ее п особие “Ком п ью тер ная бух галтер ия 7.7 с новым Планом сч етов” для студентов, обуч аю щ их ся п о сп ециальности “Бух галтер ский уч ет, анализ и аудит”(ш иф р 060500). Выбор систем ы “1С: Пр едп р ия тие” не я вля ется случ айны м , п оскольку это м ощ ная универ сальная систем а нового п околения . Конф игур ир уем ость как основное свойство систем ы п оз воля ет настр оить п р икладную п одсистем у на автом атиз ир ованное ведение уч ета на п р актич ески лю бом уч астке бух галтер ского уч ета. В ком п лект п оставки систем ы с ком п онентой “Бух галтер ский уч ет” вх одит так наз ываем ая тип овая конф игур ация , п р едставля ю щ ая собой готовую настр ойку для автом атиз ации уч ета на тех уч астках , котор ые п р исутствую т в лю бой ком м ер ч еской ор ганиз ации (“Кас са”, “Банк”, “У ч ет внеобор отных активов”, “Пр одаж и”, “Расч еты”и т.д.). У ч ебное п особие “Ком п ью тер ная бух галтер ия 7.7 с новым Планом сч етов” дает з нания в области п ос тр оения , ф ункционир ования и исп ольз ования тип овой конф игур ации, р аскр ывает тех нологию

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000000.htm

26.03.02

П реди с лов и е

Page 2 of 2

ком п ью тер ной обр аботки уч етной инф ор м ации, з наком ит со стандар тным и, сп ециализ ир ованны м и и р еглам ентир ованным и ср едствам и п олуч ения р ез ультатной инф ор м ации. Пособие состоит из тр ех р аз делов. Р а здел I п освя щ енвоп р осам нач альной п одготовки ком п ью тер ной систем ы к эксп луатации. В нем р аскр ываю тся основные п оня тия систем ы “1С: Пр едп р ия тие”, оп исываю тся свойства отдельных видов объектов м етаданных , п оним ание сущ ности котор ых п ом огает эф ф ективной эксп луатации систем ы, р ассм атр иваю тся воп р осы ор ганиз ации ком п ью тер ного п лана сч етов. О собое вним ание уделено з ап олнению инф ор м ационных м ассивов исх одной инф ор м ацией. В р а здел е II р ассм атр ивается тех нология ком п ью тер ного ведения бух галтер ского уч ета ср едствам и конф игур ации “Бух галтер ский уч ет”. Раскр ывается докум ентообор от на каж дом уч астке и п ор я док отр аж ения оп ер аций на сч етах бух галтер ского уч ета. О собое вним ание уделено оп исанию тех нологии автом атиз ир ованного уч ета с п р им енением докум ентов тип овой конф игур ации. Р а здел III п освя щ ен обобщ ению бух галтер ского уч ета.

уч етных

данных

и п олуч ению

р ез ультатной инф ор м ации

Каж дая глава уч ебного п особия з авер ш ается воп р осам и для сам оконтр оля . Автор будет п р из нателен ч итателя м з а з ам еч ания и п ож елания , касаю щ иеся содер ж ания п р едлагаем ого их вним анию м атер иала, так и м етодики его из лож ения . И х м ож но нап р авля ть п о адр есу: [email protected] в сети И нтер нет. Вых оду п особия в свет сп особствовала инф ор м ационная и тех нич еская п оддер ж ка со стор оны ф ир м ы “1С”, з а ч то автор вы р аж ает глубокую благодар ность и п р из нательность Н ур алиеву Бор ису Геор гиевич у.

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000000.htm

26.03.02

Г ла в а 1

Page 1 of 12

Г л а ва 1 О бщ ие с вед ения о с ис тем е §1.1. Концеп ция п остр оения §1.2. Виды объектов м етаданны х §1.3. Поня тие конф игур ации §1.4. Свойства объектов м етаданных Константы Сп р авоч ники Пер еч исления Докум енты Ж ур налы докум ентов, оп ер аций и п р оводок Воп р осы для сам оконтр оля

§1.1. Концеп ция п остр оения “1С: Пр едп р ия тие” я вля ется универ сальной систем ой, п оз воля ю щ ей соз давать автом атиз ир ованны е инф ор м ационные систем ы бух галтер ского уч ета для п р едп р ия тий р аз лич ных отр аслей нар одного х оз я йства. По концеп ции п остр оения инф ор м ационной м одели “1С: Пр едп р ия тие” относится к систем ам с универ сальной м оделью уч етны х данных , п о сп особу п остр оения п р огр ам м ы – к систем ам , им ею щ им единое п р огр ам м ное я др о. “1С: Пр едп р ия тие” относится к классу п олностью р еконф игур ир уем ых систем . Конф игур ир ование п оз воля ет соз давать лю бые п р илож ения , нач иная с автом атиз ации отдельных р аз делов бух галтер ского уч ета и з аканч ивая автом атиз ацией бух галтер ского уч ета кор п ор ативных инф ор м ационных систем уп р авления эконом ич еским объектом . Раз лич ная степ ень ох вата уч етны х ф ункций обесп еч ивается з а сч ет ком п онентной стр уктур ы . В состав систем ы вх одя т тр и основных ком п оненты : “Бух галтер ский уч ет”, “О п ер ативный уч ет” и “Расч ет”, – каж дая из котор ы х р асш ир я ет воз м ож ности систем ы доп олнительным и м ех аниз м ам и обр аботки инф ор м ации. Э ти м ех аниз м ы нельз я одноз нач но соп оставить с конкр етным и з адач ам и автом атиз ации п р едм етной области, но они им ею т достаточ но ч еткую нап р авленность. Ком п онента “Бух галтер ский уч ет” ор иентир ована на отр аж ение х оз я йственных оп ер аций на сч етах бух галтер ского уч ета. О на оп ер ир ует таким и п оня тия м и, как “бух галтер ские сч ета”, “оп ер ации” и “п р оводки”. Воз м ож ности этой ком п оненты п оз воля ю т ор ганиз овать м ногом ер ный, м ногоур овневый и м ультивалю тный аналитич еский уч ет п ар аллельно в нескольких п ланах сч етов в натур альном и денеж ном вы р аж ении. Ком п онента “О п ер ативный уч ет” п р едназ нач ена для оп ер ативного уч ета налич ия и движ ения им ущ ества и обя з ательств ор ганиз ации в р еальном м асш табе вр ем ени. Э то достигается з а сч ет п оддер ж ки м ех аниз м а р еги с тр ов, котор ый и обесп еч ивает з ап ись движ ения и п олуч ения остатков в р аз лич ных р аз р ез ах . Ком п онента “Расч ет” п р едназ нач ена для автом атиз ации слож ных п ер иодич еских р асч етов, нап р им ер з ар аботной п латы. О собенностя м и этой ком п оненты я вля ется п оддер ж ка р аботы с ж ур на л а ми р а счетов. Выбор состава необх одим ых ком п онент оп р еделя ется тем и з адач ам и, котор ые ор ганиз ация ставит в области автом атиз ации уч ета. Все ор ганиз ации обя з аны вести бух галтер ский уч ет им ущ ества, обя з ательств и х оз я йственны х оп ер аций, обобщ ать инф ор м ацию на балансовых и з абалансовы х сч етах , вести синтетич еские и аналитич еские р егистр ы , составля ть бух галтер скую отч етность. Поэтом у далее, говор я о систем е “1С: Пр едп р ия тие”, м ы п одр аз ум еваем ком п оненту “Бух галтер ский уч ет”, в котор ой р еализ ованы соответствую щ ие м ех аниз м ы п оддер ж ки. Ф ункционир ование систем ы п одр аз деля ю т на два п р оцесса – конф игур ир ование и исп олнение. Конф игур ир ование п р едставля ет собой оп исание м одели п р едм етной области, а исп олнение – обр аботку данны х п р едм етной области. Рез ультатом конф игур ир ования я вля ется конф игур ация , п р едставля ю щ ая собой м одель п р едм етной области. Пр оектир ование конф игур ации тр ебует глубоких з наний как в сф ер е п р огр ам м ир ования , так и в п р едм етной области автом атиз ации. В этой свя з и ком п лект п оставки п р огр ам м ы вклю ч ает готовое р еш ение, так наз ы ваем ую тип овую конф игур ацию бух галтер ского уч ета, где р еализ ована м етодология ведения бух галтер ского уч ета в соответствии с з аконодательством Российской Ф едер ации. Пр и из м енении текущ его з аконодательства тип овая конф игур ация актуализ ир уется р аз р аботч иком , обновленный вар иант п ер едается п ольз ователя м в центр ализ ованном п ор я дке.

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000001.htm

26.03.02

Г ла в а 1

Page 2 of 12

В систем е п р едусм отр ено несколько р еж им ов з ап уска (р ис. 1). Реж им “Конф игур атор ” п р едназ нач ен для оп исания м одели п р едм етной области, соз дания п ольз овательских интер ф ейсов, наз нач ения п р ав доступ а к объектам данных , обновления конф игур ации, сох р анения и восстановления данных п р едм етной области и некотор ых др угих целей.

Рис . 1. Реж им ы з ап уска п р огр ам м ы Для обр аботки данны х п р едм етной области систем у з ап ускаю т в р еж им е “1С: Пр едп р ия тие”. Если систем а п оддер ж ивает р аботу в м ногоп ольз овательском р еж им е, то в окне з ап уска им еется ф лаж ок “М оноп ольно”. Пр и его установке с систем ой м ож ет р аботать только один п ольз ователь. Н а п р актике такая необх одим ость воз никает п р и см ене п ер иода бух галтер ских итогов, восстановлении индексных ф айлов, удалении ош ибоч но введенных объектов данных . Реж им “О тладч ик” п р едназ нач ен для отладки п р огр ам м ны х м одулей в п р оцессе конф игур ир ования , а р еж им “М онитор ” – для м онитор инга р аботы п ольз ователей с инф ор м ационной баз ой. После выбор а р еж им а з ап уска систем а п р едлагает выбр ать инф ор м ационную баз у из сп иска “И нф ор м ационные баз ы”(р ис. 2). Если на ком п ью тер установлена тип овая конф игур ация ком п ью тер ной бух галтер ии 7.7, то п ер еч ень вклю ч ает как м иним ум тр и инф ор м ационные баз ы : “1С: Бух галтер ия . Тип овая конф игур ация ”, “1С: Бух галтер ия . У п р ощ енная конф игур ация ” и “1С: Бух галтер ия . Дем онстр ационная баз а”. В ниж ней ч асти экр анной ф ор м ы указ ан п уть к каталогу, в котор ом х р аня тся ф айлы выбр анной инф ор м ационной баз ы. И нф ор м ационная баз а “1С: Бух галтер ия . Тип овая конф игур ация ” в ком п лекте п оставки п устая . О на п р едназ нач ена для ведения бух галтер ского уч ета конкр етной ор ганиз ации. Если на одном ком п ью тер е п р едп олагается вести бух галтер ский уч ет для нескольких ор ганиз аций, то удобнее инф ор м ацию о каж дой из них х р анить в отдельной инф ор м ационной баз е. Для этого следует содер ж им ое каталога 1SBDB п р едвар ительно скоп ир овать в каталог с др угим им енем , а з атем добавить в сп исок инф ор м ационны х баз новую , указ ав ее им я (кноп ка “Добавить”в окне з ап уска систем ы ) и п уть к каталогу.

Рис . 2. Выбор инф ор м ационной баз ы И нф ор м ационная баз а “1С :Бух галтер ия . Дем онстр ационная баз а” п р едставля ет собой п р им ер ведения бух галтер ского уч ета для условной ор ганиз ации. О сновная цель п р им ер а — п оказ ать тех нологию з ап олнения экр анных ф ор м докум ентов п о ведению уч ета для ор ганиз аций с р аз лич ным и видам и дея тельности.

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000001.htm

26.03.02

Г ла в а 1

Page 3 of 12

§1.2. Виды объектов м етаданны х Систем а “1С: Пр едп р ия тие” п р едставля ет собой совокуп ность м ех аниз м ов, п р едназ нач енны х для м анип улир ования р аз лич ным и тип ам и объектов м етаданны х п р едм етной области. Под объ ек том мета да нных п оним ается ф ор м альное оп исание неких сущ ностей п р едм етной области автом атиз ации со сх одным и свойствам и и одинаковы м наз нач ением . Все объекты м етаданных , п оддер ж иваем ые систем ой “1С: Пр едп р ия тие”, п одр аз деля ю т на баз овые и сп ециальные. Под баз овым и п оним аю тся объекты м етаданных , котор ы е п оддер ж иваю тся в лю бом вар ианте п оставки систем ы . К ним относя тся следую щ ие виды объектов: l l l l l l

константы ; сп р авоч ники; п ер еч исления ; докум енты ; ж ур налы докум ентов; отч еты и обр аботки.

К онста нты п р едназ нач ены для х р анения п остоя нной или условно-п остоя нной инф ор м ации, т.е. инф ор м ации, котор ая либо совсем не из м еня ется в п р оцессе эксп луатации систем ы, либо из м еня ется достаточ но р едко. В константах х р аня т, нап р им ер , наим енование ор ганиз ации, ее ю р идич еский и п оч товый адр ес , сведения о р уководителе и главном бух галтер е и т.д. Спр а вочни к и п р едназ нач ены для х р анения сведений о м нож естве однор одных объектов. Каж ды й сп р авоч ник п р едставля ет собой сп исок однор одных объектов п р едм етной области: сотр удников, контр агентов, ном енклатур ы товар ов и т.д. О тдельны е объекты сп р авоч ника наз ываю т эл емента ми сп р авоч ника. Пер ечи сл ени я п р едназ нач ены для оп исания набор ов п остоя нных з нач ений, не из м еня ем ых п ольз ователем в п р оцессе р аботы с п р огр ам м ой. Пер еч исление исп ольз ую т для оп исания тип ов ном енклатур ы, видов движ ений денеж ных ср едств, ам ор тиз ационны х гр уп п и т.д. Для х р анения инф ор м ации о р аз лич ных ф актах х оз я йственной дея тельности ор ганиз ации п р едназ нач ены док ументы. Докум енты игр аю т центр альную р оль в систем е автом атиз ации. С их п ом ощ ью отр аж аю т все оп ер ации п о движ ению денеж ны х ср едств, п олуч ению и отп уску м атер иально-п р оиз водственны х з ап асов, нач ислению ам ор тиз ации, ф ор м ир ованию ф инансовых р ез ультатов и т.д. О собы м видом объектов м етаданных я вля ю тся ж ур на л ы док ументов. О ни не добавля ю т новы х данных в систем у, а служ ит лиш ь ср едством п р осм отр а сп иска докум ентов одного или нескольких видов. Каж дый вид докум ента м ож ет быть “п р икр еп лен” к оп р еделенном у ж ур налу. Э то свойство систем ы исп ольз ую т для того, ч тобы ор ганиз овать уч ет п о отдельным уч асткам . Н ап р им ер , для р аботы с кассовы м и докум ентам и исп ольз ую т ж ур нал “Касса”, с вып искам и из р асч етного сч ета – ж ур нал “Банк”и т. д. О тчеты п р едназ нач ены для п олуч ения р ез ультатной инф ор м ации п о некотор ом у алгор итм у, оп исанном у на встр оенном я з ыке систем ы . С п ом ощ ью объектов этого вида инф ор м ацию п р едставля ю т в удобном для п р осм отр а и анализ а виде. Как следует из наз вания , обр а ботк и п р едназ нач ены для вы п олнения р аз лич ны х действий над инф ор м ацией. С их п ом ощ ью устанавливаю т з нач ение констант, осущ ествля ю т им п ор т инф ор м ации из др угих систем и т. д. В свою оч ер едь, каж дая ком п онента систем ы “1С: Пр едп р ия тие”р асш ир я ет воз м ож ности систем ы з а сч ет п оддер ж ки сп ециальных объектов. В ч астности, в ком п оненту “Бух галтер ский уч ет” встр оены м ех аниз м ы м анип улир ования следую щ им и видам и объектов м етаданных : l l l

бух галтер ские сч ета; виды субконто; оп ер ации и п р оводки.

Бухга л тер ск и е счета п р едназ нач ены для х р анения п ланов сч етов бух галтер ского уч ета в их общ еп р иня том п оним ании. Для п лана сч етов з адается длина кода синтетич еского сч ета, колич ество ур овней субсч етов и длина кода субсч ета п ер вого и более низ кого п ор я дка. Для сч етов настр аиваю тся доп олнительны е р еквиз иты , а такж е ф ор м ы п р осм отр а их сп иска и р едактир ования . В и ды субк онто я вля ю тся сп ециальным и объектам и для ведения аналитич еского уч ета п о сч етам

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000001.htm

26.03.02

Г ла в а 1

Page 4 of 12

бух галтер ского уч ета. Тер м ин “субконто” исп ольз уется для обоз нач ения гр уп п ы однор одных объектов аналитич еского уч ета. В кач естве субконто м огут вы ступ ать основные ср едства, товар ы , м атер иалы , м еста х р анения , сотр удники и др угие набор ы р еальных и абстр актных объектов. О пер а ци и п р едназ нач ены для отр аж ения ф актов х оз я йственной дея тельности на сч етах бух галтер ского уч ета. О п ер ация м ож ет содер ж ать одну или несколько п р оводок. Каж дая п р оводка п р инадлеж ит одной и только одной оп ер ации. О п ер ация , в свою оч ер едь, всегда п р инадлеж ит докум енту, п р ич ем у докум ента м ож ет быть только одна оп ер ация . Сам а оп ер ация м ож ет з ап исы ваться либо п р и з ап иси докум ента, либо в м ом ент п р оведения докум ента, но п р оводки ф ор м ир ую тся только п р и п р оведении докум ента. Для обесп еч ения р уч ного ввода оп ер аций сущ ествует особый вид докум ента “О п ер ация ”, котор ый не им еет собственных данных , а исп ольз уется только в кач естве “носителя ”оп ер ации, введенной вр уч ную . Каж дый объект м етаданных обладает уникальным набор ом свойств. Главным свойством лю бого объекта м етаданных я вля ется идентиф икатор – кр аткое наим енование. По идентиф икатор у п р оисх одит обр ащ ение к объекту на встр оенном я з ыке систем ы . К др угим свойствам общ его наз нач ения относя тся “Синоним ” и “Ком м ентар ий”. О ни идентиф ицир ую т объект в п ольз овательских интер ф ейсах . О стальны е свойства з авися т от вида объекта м етаданных . Н ап р им ер , для константы – это тип , длина и точ ность з нач ения , п р из нак п ер иодич ности. Больш инство объектов м етаданны х им еет виз уальное п р едставление, п оз воля ю щ ее ор ганиз овать интер активное вз аим одействие п ольз ователя с объектом м етаданных и соз дание объекта данных . В сам ом общ ем случ ае виз уальное п р едставление вклю ч ает тр и ч асти: экр анный диалог, п еч атную ф ор м у и м одуль. Э к р а нна я фор ма п р едназ нач ена для ввода и р едактир ования инф ор м ации, х р аня щ ейся в объекте м етаданных . Модул ь фор мы – это п р огр ам м а на встр оенном я з ыке систем ы . С его п ом ощ ью п р оиз водится уп р авление р еквиз итам и экр анной ф ор м ы, контр оль вводим ой инф ор м ации, вып олнение всп ом огательных р асч етов и п остр оение печа тной фор мы. Совокуп ность тр ех ч астей виз уального п р едставления наз ывается фор мой. Пр и эксп луатации систем ы п ольз ователь неп оср едственно вз аим одействует лиш ь с одной из тр ех ч астей ф ор м ы объекта м етаданных – экр анным диалогом . Поэтом у далее м ы исп ольз уем тер м ин “экр анная ф ор м а”, п одр аз ум евая экр анный диалог.

§1.3. Поня тие конф игур ации В п р оцессе конф игур ир ования п р оиз водится настр ойка систем ы на обр аботку данных п р едм етной области. Э тот п р оцесс вклю ч ает п р оектир ование м одели п р едм етной области, соз дание интер ф ейсов, настр ойку п р ав для отдельных категор ий п ольз ователей, а его р ез ультатом я вля ется конф игур ация . К онфи гур а ци ей в систем е “1С: Пр едп р ия тие” наз ы вается совокуп ность тр ех вз аим освя з анны х составных ч астей: l l l

стр уктур ы м етаданных ; набор а п ольз овательских интер ф есов; набор а п р ав.

Под ти повой к онфи гур а ци ей п оним ается конф игур ация , вх одя щ ая в ком п лект п оставки систем ы. Стр ук тур ой мета да нных, или модел ью пр едметной обл а сти , наз ы вается совокуп ность вз аим освя з анных объектов м етаданных , настр оенных на х р анение и обр аботку инф ор м ации о х оз я йственной дея тельности конкр етной ор ганиз ации. Н а р ис . 3 п р едставлено дер ево стр уктур ы м етаданных тип овой конф игур ации.

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000001.htm

26.03.02

Г ла в а 1

Page 5 of 12 Рис . 3. Дер ево стр уктур ы м етаданных тип овой конф игур ации

Пол ьзова тел ьск и м и нтер фейсом наз ывается совокуп ность ком анд главного м еню и п анелей инс тр ум ентов, настр оенных на р аботу с конкр етным и объектам и данных – докум ентам и, сп р авоч никам и, ж ур налам и и т. д. Главное м еню тип овой конф игур ации вклю ч ает п ункты : Ф айл, О п ер ации, Сер вис, О кна, Пом ощ ь (р ис . 4). Для удобства ввода, р едактир ования и обр аботки инф ор м ации в главное м еню добавлены п ункты Сп р авоч ники, Докум енты , Ж ур налы и О тч еты . О тдельны е ком анды доп олнительно м ож но п одать с п ом ощ ью п иктогр ам м , вынесенны х на п анель уп р авления . Пр а ва оп р еделя ю т п олном оч ия п ольз ователей на р аботу с инф ор м ацией, котор ая обр абатывается в систем е. Пр оцедур а наз нач ения п р ав п ольз ователю р еш ает две з адач и: с одной стор оны, обесп еч ивается конф иденциальность инф ор м ации, с др угой – сниж ается р иск п отер и инф ор м ации от несанкционир ованных действий .

Рис . 4. Главное м еню п р огр ам м ы

§1.4. Свойства объектов м етаданны х Рассм отр им свойства отдельны х видов объектов м етаданны х .

Константы Каж дую константу х ар актер из ует идентиф икатор , синоним , ком м ентар ий и тип з нач ения . И дентиф икатор – код, уникальное им я константы . Э то набор сим волов без п р обелов, нап р им ер ДатаРегистр ации, Руководитель и т. д. И дентиф икатор п р едназ нач ен для обр ащ ения к константе ср едствам и встр оенного я з ыка. И дентиф икатор константы им еет синоним — наз вание константы в п ольз овательском интер ф ейсе (гр аф а “Код”) и ком м ентар ий (гр аф а “Н аим енование”). Н ап р им ер , п р иведенные выш е идентиф икатор ы им ею т синоним и ком м ентар ий “Дата р егистр ации”/ “Дата р егистр ации ор ганиз ации”и “Руководитель” / “Ф И О р уководителя ”соответственно (р ис . 5). Тип з нач ения оп р еделя ет х ар актер х р аним ой в константе инф ор м ации. Знач ением константы м ож ет быть ч исло, дата, стр ока с им волов, ссылка на др угой объект м етаданных и т. д. Н ап р им ер , константа с синоним ом “Дата р егистр ации” им еет тип з нач ения “дата”, а константа с синоним ом “Руководитель”— это ссы лка на элем ент сп р авоч ника “Сотр удники”.

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000001.htm

26.03.02

Г ла в а 1

Page 6 of 12

Рис . 5. Ф р агм ент экр анной ф ор м ы сп иска констант Константа м ож ет бы ть п ер иодич еской, т. е. х р анить истор ию из м енений з нач ений. Если константа я вля ется п ер иодич еской, то на п анели окна “Сп исок констант” доступ на п иктогр ам м а “И с тор ия ”. С ее п ом ощ ью м ож но п ер ейти в р еж им п р осм отр а и р едактир ования з нач ений п ер иодич еской константы . В кач естве п р им ер а на р ис. 6 п р едставлена истор ия з нач ений константы , в котор ой х р анится ставка р еф инансир ования ЦБР.

Рис . 6. И стор ия ставки р еф инансир ования ЦБР

Сп р авоч ники Каж дый сп р авоч ник х ар актер из ую т идентиф икатор , набор р еквиз итов, колич ество ур овней и р я д доп олнительных свойств. И дентиф икатор — код, уникальное им я сп р авоч ника. Э то набор сим волов без п р обелов. Н ап р им ер , Сотр удники, Контр агенты и т.д. О бр ащ ение к лю бом у сп р авоч нику конф игур ации п р оиз водится п о его идентиф икатор у, котор ый им еет синоним и ком м ентар ий. Каж дый элем ент сп р авоч ника оп исывается набор ом обя з ательных и доп олнительных р еквиз итов. О бяза тел ьными р еквиз итам и я вля ю тся код и наим енование объекта. Допол ни тел ьные р еквиз иты х ар актер из ую т объект аналитич еского уч ета. Н ап р им ер , доп олнительным и р еквиз итам и элем ента сп р авоч ника “Расх оды будущ их п ер иодов” я вля ю тся сум м а р асх ода, дата нач ала и оконч ания сп исания ; сп р авоч ника “Рез ер вы ”– вид р ез ер ва и т.д.

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000001.htm

26.03.02

Г ла в а 1

Page 7 of 12

Рис . 7. М еню “Сп р авоч ники”главного м еню Пр и вводе в сп р авоч ник нового элем ента (з ап иси) ем у автом атич ески п р ис ваивается новый код в п ор я дке воз р астания . В тех случ ая х , когда тр ебуется исп ольз ование общ ер оссийских , отр аслевых или локальных классиф икатор ов для кодир ования объектов уч ета, код р едактир уется вр уч ную . Н ап р им ер , п о сч ету 90 “Пр одаж и” аналитич еский уч ет ведется п о видам вып ускаем ой п р одукции (р абот, услуг). Для кодир овки элем ента сп р авоч ника “Виды п р одукции (р абот, услуг)” следует исп ольз овать О бщ ер оссийский классиф икатор видов эконом ич еской дея тельности, п р одукции и услуг О К004-93 О КДП (ч ас ть III). Для удобства р аботы п ер еч ень наиболее ч асто исп ольз уем ых сп р авоч ников вклю ч ен в п ункт “Сп р авоч ники”главного м еню конф игур ации (р ис. 7).

Пер еч исления Каж дое п ер еч исление оп ис ы вает его идентиф икатор , воз м ож ных з нач ений.

синоним ,

ком м ентар ий

и

п ер еч ень

И дентиф икатор — код, уникальное им я п ер еч исления . Э то набор сим волов без п р обелов, нап р им ер ВидыКонтр агентов, Ф ондыОМ С и т. д. О бр ащ ение к лю бом у п ер еч ислению на п р огр ам м ном ур овне п р оиз водится п о его идентиф икатор у. Пер еч исление содер ж ит п ер еч ень воз м ож ных з нач ений. Н ап р им ер , в п ер еч исление “Бю дж еты” вх одя т элем енты с идентиф икатор ам и “Ф едер альны й”, “Рес п убликанский”и “М естны й”. В отлич ие от др угих объектов м етаданных з нач ение п ер еч исления не им еет свойства “Синоним ”. В этом кач естве выступ ает свойство “Пр едставление”.

Докум енты Каж дый докум ент х ар актер из уется своим идентиф икатор ом . И дентиф икатор — код, уникальное им я докум ента. Э то набор сим волов без п р обелов, нап р им ер Поступ лениеО С, Н ач ислениеАм ор тиз ации и т. д. Для удобства обр ащ ения к докум енту в п ольз овательском интер ф ейсе он им еет ком м ентар ий. Пр иведенны е докум енты им ею т ком м ентар ий “Пр иобр етение О С з а п лату”и “Н ач исление ам ор тиз ации”соответственно. Докум ент им еет виз уальное п р едставление (экр анную ф ор м у) и м ож ет им еть неогр анич енное колич ество р еквиз итов в з аголовоч ной ч асти (ш ап ке) и в таблич ной (м ногостр оч ной) ч асти,

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000001.htm

26.03.02

Г ла в а 1

Page 8 of 12

котор ые з ап олня ю тся п р и его составлении. Ф ор м а докум ента м ож ет им еть п еч атную эквивалент п ер вич ного докум ента.

ф ор м у, котор ая

п р едставля ет собой “бум аж ны й”

Важ ны м свойством докум ента я вля ется воз м ож ность автом атич ески ф ор м ир овать бух галтер ские з ап иси (бух галтер ские п р оводки). Вм есте с тем п р и вып иске сч ета, оф ор м лении довер енности и в р я де др угих случ аев п р оводки не ф ор м ир ую тся . Н абор докум ентов, вклю ч енны х в тип овую конф игур ацию , п оз воля ет автом атиз ир овать м ногие уч астки бух галтер ского уч ета: п оступ ление и исп ольз ование м атер иально-п р оиз водс твенны х з ап асов, нач исление ам ор тиз ации, р асч ет оп латы тр уда и т. д. Н а р ис . 8 п р едставлен ф р агм ент м еню “Докум енты ”главного м еню тип овой конф игур ации. Важ ны м свойством систем ы “1С: Пр едп р ия тие” я вля ется воз м ож ность вводить докум енты одного вида на основании уж е введенных докум ентов др угого вида. Э то п оз воля ет уп р остить з ап олнение экр анной ф ор м ы докум ента. Н ап р им ер , больш инство р еквиз итов накладной на отгр уз ку товар ов и сч ета-ф актур ы с овп адает. Ввод сч ета-ф актур ы на основании накладной сущ ественно уп р ощ ает р аботу, п оскольку больш инство данны х автом атич ески п ер еносится из докум ента-основания . Др угое п р им енение р еж им а иллю стр ир ует п р им ер р асп р еделения доп олнительных р асх одов п о п р иобр етению м еж ду м атер иалам и, п оступ ивш им и п о одной накладной.

Рис . 8. М еню “Докум енты ”главного м еню О бщ ую сх ем у вз аим освя з и докум ентов тип овой конф игур ации, п оддер ж иваю щ их р еж им “ввес ти на основании”, иллю стр ир ую т данные, п р едставленные в табл.1. Гр аф ы таблицы обр аз ую т виды докум ентов, на основании котор ы х м ож но ввести докум енты др угого вида. Я ч ейки, п ом еч енные з наком “+”, соответствую т свя з я м м еж ду докум ентам и. Н ап р им ер , докум ент“Ввод в эксп луатацию О С” м ож ет быть введен на основании докум ента “Пр иобр етение О С з а п лату”, а “Реализ ация отгр уж енной п р одукции” – на основании докум ента “О тгр уз ка товар ов”. Н есколько з наков “+” п о гор из онтали оз нач ает, ч то докум ент данного вида м ож но ввести на основании нескольких докум ентов др угого вида. Н есколько з наков “+” п о вер тикали оз нач ает, ч то докум ент данного вида я вля ется основанием для ввода докум ентов нескольких видов. Таблица 1 Вза им о с вязь д о к ум енто в типо во й к о нфигур а ции, по д д ер ж ива ю щ их р еж им “ввес ти на о с но ва нии”

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000001.htm

26.03.02

Г ла в а 1

Page 9 of 12

Вводим ы й докум ент

Авансовый Вып олнение О каз ание Пер едач а Пер едач а Поступ ление Пр иобр етение Вы п иска отч ет этап а р абот услуг НМА ОС м атер иалов Н М А з а п лату

Ввод в эксп луатацию ОС Вы п иска

+

+

+

+

Вып олнение этап а р абот Зап ись книги п окуп ок

+

+

+

Зап ись книги п р одаж О каз ание услуг Пр иобр етение Н М А з а п лату Пр иня тие к уч ету Н М А

+

О тгр уз ка товар ов О п лата этап а р абот

+

Реализ ация отгр уж енной п р одукции Сч ет-ф актур а вы данны й

+

+

+

+

Сч ет-ф актур а + п олуч енный

+

+

У слуги стор онних ор ганиз аций

+

+

Ж ур налы докум ентов, оп ер аций и п р оводок Н а р ис . 9 п р едставленф р агм ент ж ур нала докум ентов “Банк”.

Рис . 9. Ф р агм ент ж ур нала “Банк” Докум енты в ж ур нале отобр аж аю тся в виде сп иска, уп ор я доч енного в х р онологич еском п ор я дке ввода докум ентов в инф ор м ационную баз у. По каж дом у докум енту отдельной стр окой отобр аж ается кр аткая инф ор м ация о докум енте (дата и вр ем я составления , наим енование и п ор я дковы й ном ер , сум м а п оступ ления и сп исания ). Для р аботы с оп ер ация м и п р едназ нач ен ж ур нал оп ер аций (р ис. 10). По каж дой оп ер ации отдельной стр окой отобр аж ается наиболее важ ная инф ор м ация (дата, вр ем я и п ор я дковый ном ер , содер ж ание, сум м а).

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000001.htm

26.03.02

Г ла в а 1

Page 10 of 12

Рис . 10. Ф р агм ент ж ур нала оп ер аций. В ж ур нал оп ер аций п ом ещ аю тся такж е оп ер ации, введенные докум ентам и конф игур ации. Для таких оп ер аций в гр аф е “Докум ент” указ ывается наим енование докум ента, нап р им ер “Вы п иска”, “Сч ет-ф актур а п олуч енный”. Для удобства р аботы в ниж ней ч асти окна ж ур нала оп ер аций им ею тся кноп ки для ввода нового докум ента (“Ввести докум ент”), тип овой оп ер ации (“Ввести тип овую оп ер ацию ”), р уч ной оп ер ации (“Ввести оп ер ацию вр уч ную ”), а такж е стор нир ования п р оводок р анее введенны х оп ер аций (“Стор но”). Для п р осм отр а п р оводок п р едназ нач ен ж ур нал п р оводок (р ис. 11). По каж дой п р оводке в ж ур нале отобр аж ается п олная инф ор м ация : дата п р оводки, сведения о докум енте, котор ы м п р оводка сф ор м ир ована (наим енование и ном ер ), п ор я дковы й ном ер п р оводки в оп ер ации, кор р есп ондир ую щ ие сч ета, данные аналитич еского, колич ественного, валю тного уч ета, сум м а п р оводки, содер ж ание п р оводки и ном ер ж ур нала. Раз деление п р оводок п о ж ур налам з адаю т с п ом ощ ью ф лаж ка “Раз деля ть п о ном ер ам ж ур налов”, р асп олож енного в ниж ней ч асти экр анной ф ор м ы .

Рис . 11. Ф р агм ент ж ур нала п р оводок В п ольз овательском интер ф ейсе п ер еч ень наиболее ч асто исп ольз уем ых ж ур налов оф ор м лен в виде отдельных п унктов м еню “Ж ур налы ”главного м еню (р ис . 12).

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000001.htm

26.03.02

Г ла в а 1

Page 11 of 12

Рис . 12. М еню “Ж ур налы”главного м еню Кр ом е ж ур налов, соз данны х в п р оцессе конф игур ир ования , в ком п ью тер ной бух галтер ии 7.7 им ею тся два п р едоп р еделенных ж ур нала с им енам и “О бщ ий” и “Пр оч ие”. Ж ур нал “О бщ ий”, как следует из его наз вания , вклю ч ает все докум енты , введенные в инф ор м ационную баз у (р ис . 13). В ж ур нал “Пр оч ие” п ом ещ аю тся те докум енты , для котор ых на этап е конф игур ации я вно не указ анконкр етный ж ур нал, в котор ый докум ент следует п ом естить.

Рис . 13. Ф р агм ент ж ур нала “О бщ ий” l

Воп р осы для сам оконтр оля

1. Н аз овите основные ком п оненты систем ы “1С: Пр едп р ия тие”и п р иведите их х ар актер истику. 2. О п иш ите р еж им ы з ап уска п р огр ам м ы . 3. Пер еч ислите виды объектов м етаданны х , п оддер ж иваем ых ком п онентой “Бух галтер ский уч ет”. 4. Ч то п оним ается п од ф ор м ой объекта м етаданных ? 5. Раскр ойте п оня тие конф игур ации и оп иш ите наз нач ение ее составны х ч астей.

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000001.htm

26.03.02

Г ла в а 1

Page 12 of 12

6. 7. 8. 9. 10.

О п иш ите свойства объекта м етаданных тип а “константа”. О п иш ите свойства объекта м етаданных тип а “сп р авоч ник”. О п иш ите свойства объекта м етаданных тип а “п ер еч исление”. О п иш ите свойства объекта м етаданных тип а “докум ент”. Раскр ойте сущ ность р еж им а ввода одних докум ентов на основании др угих . Пр иведите п р им ер ы . 11. Для каких целей п р едназ нач ены ж ур налы докум ентов, оп ер аций, п р оводок?

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000001.htm

26.03.02

Г ла в а 2

Page 1 of 8

Г л а ва 2 О р га низа ция к о м пь ю тер но го пл а на с ч ето в §2.1. О р ганиз ация систем ы синтетич еских сч етов §2.2. О р ганиз ация систем ы аналитич еских сч етов Сп р авоч ники объектов аналитич еского уч ета Пер еч исления объектов аналитич еского уч ета М одели ор ганиз ации аналитич еского уч ета §2.3. О р ганиз ация свя з и синтетич ес ких и аналитич еских сч етов Воп р осы для сам оконтр оля О сновой ком п ью тер ной бух галтер ии я вля ется м одель систем ы сч етов, п од котор ой п оним аю т п ор я док п остр оения и интер п р етации си нтети чес к и х и а на л и ти чес к и х сч етов, на котор ых обобщ ается инф ор м ация , п олуч енная из п ер вич ны х уч етных докум ентов. М одель систем ы сч етов вклю ч ает систем у синтетич еских сч етов, систем у аналитич еских сч етов и свя з и м еж ду ним и.

§2.1. О р ганиз ация систем ы синтетич еских сч етов О дной из стадий уч етного п р оцесса я вля ется систем атиз ация , обобщ ение и гр уп п ир овка инф ор м ации, п олуч енной из п ер вич ных докум ентов, а такж е ее отр аж ение на сч етах бух галтер ского уч ета. Пер еч ень синтетич еских сч етов, отр аж аю щ их систем атиз ир ованную гр уп п ир овку инф ор м ации о р аз лич ных стор онах дея тельности х оз я йствую щ его субъекта, наз ы ваю т пл а ном счетов бухга л тер ск ого учета . Его п остр оение п оз воля ет п олуч ать инф ор м ацию для целей уп р авления ор ганиз ацией, контр оля в интер есах собственников, ор ганов государ ственной и исп олнительной власти, др угих з аинтер есованных лиц. В соответствии с п ор я дком , установленным на тер р итор ии Российской Ф едер ации, х оз я йствую щ ие субъекты (кр ом е кр едитны х и бю дж етны х ор ганиз аций) исп ольз ую т едины й Пл а н счетов бухга л тер ск ого учета фи на нсово-хозяйственной деятел ьности и И нстр ук ци ю по его пр и менени ю . В едином Плане сч етов п р едусм отр ено около 100 синтетич еских сч етов (сч етов п ер вого п ор я дка). Кр ом е этого в нем п р едусм отр ено откр ы тие субсч етов (сч етов втор ого п ор я дка). Хоз я йствую щ ие субъекты на основе единого Плана сч етов составля ю т р абоч ие п ланы сч етов бух галтер ского уч ета. Р а бочи й пл а н счетов п р едставля ет собой совокуп ность сч етов, исп ольз уем ых ор ганиз ацией для целей анализ а, контр оля и составления отч етности. Составление р абоч его п лана сч етов в ком п ью тер ной бух галтер ии баз ир уется на исп ольз овании свойств объекта м етаданны х тип а “Плансч етов”. В з ависим ости от вер сии п р огр ам м ы в ком п ью тер ной бух галтер ии п оддер ж ивается один или несколько п ланов сч етов. Благодар я этом у воз м ож на ор ганиз ация п ар аллельного ведения уч ета, нап р им ер п о национальны м и м еж дунар одны м стандар там . Каж дый п лан сч етов конф игур ации оп исывается идентиф икатор ом и набор ом общ их свойств. Н ап р им ер , в тип овой конф игур ации “Бух галтер ский уч ет” р абоч ий п лансч етов, составленный на основе единого Плана сч етов, им еет идентиф икатор “О сновной”(р ис. 14).

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000002.htm

26.03.02

Г ла в а 2

Page 2 of 8

Рис . 14. Ф ор м а объекта м етаданных тип а “Плансч етов” Э тот п ланх ар актер из ую т следую щ ие свойства: l l l

l l

l

м аксим альная длина кода сч ета – 11 сим волов; кр аткое наим енование сч ета – до 25 сим волов; п олное наим енование сч ета х р анится в р еквиз ите, им ею щ ем синоним “Полное наим енование”; м аксим альное колич ество аналитич еских р аз р ез ов – 3; для ведения валю тного уч ета исп ольз уется сп р авоч ник “Валю ты”и его р еквиз иты “Кур с”и “Кр атнос ть”; колич ественный уч ет ведется только п о объектам аналитики.

План сч етов “О сновной” тип овой п р едставля ет собой сп исок, каж дая субсч ету (р ис. 15).

конф игур ации (далее – ком п ью тер ный п лан сч етов) з ап ись котор ого соответствует оп р еделенном у сч ету или

Рис . 15. Ф р агм ент р абоч его п лана сч етов ком п ью тер ной бух галтер ии 7.7 Каж дая з ап ись ком п ью тер ного п лана сч етов оп исывается р еквиз итов), вклю ч аю щ их : l l l l l l

набор ом

х ар актер истик (з нач ений

код; наим енование; тип сч ета; п р из нак остатка п о сч ету (субсч ету); п р из нак ведения аналитич еского уч ета; п р из нак ведения валю тного уч ета;

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000002.htm

26.03.02

Г ла в а 2 l

Page 3 of 8

п р из нак ведения натур ального уч ета п о объектам аналитики.

Код п р едназ нач ен для идентиф икации з ап иси п лана сч етов. О н ф ор м ир уется п о ш аблону ###.##.#. Пер вы е тр и п оз иции слева п р едназ нач ены для ном ер ов сч етов п ер вого п ор я дка, две п оз иции п осле точ ки – для ном ер ов сч етов втор ого п ор я дка (субсч етов), п оследня я п оз иция в ш аблоне – для сч етов тр етьего п ор я дка. В р еквиз ите “Н аим енование”указ ывается кр аткое наим енование сч ета или субсч ета. Ком п ью тер ны й п лан сч етов содер ж ит оп исание синтетич еских балансовых сч етов с ном ер ам и от 01 “О сновные ср едства” до 99 “Пр ибыли и убы тки” и з абалансовых сч етов с ном ер ам и от 001 “Ар ендованны е основные ср едства”до 011 “О сновные ср едства, сданные в ар енду”. К отдельным сч етам п ер вого п ор я дка откр ы ты сч ета втор ого п ор я дка (субсч ета), нап р им ер к сч ету 01 “О сновные ср едства” –субсч ета 01.1 “О сновные ср едства в ор ганиз ации” и 01.2 “Выбытие основных ср едств”. Если на этап е конф игур ир ования з адано, ч то сч ет им еет субсч ета, то п р и вводе в систем у бух галтер ской з ап иси з ап р аш ивается конкр етный субсч ет. Хр анение уч етны х данных п остр оено таким обр аз ом , ч то остатки и обор оты п о сч ету в целом всегда р авны сум м е остатков и обор отов п о субсч етам . Хар актер ис тика “тип сч ета” оп р еделя ет п р инцип отр аж ения п о сч ету или субсч ету уч етной инф ор м ации. По этом у основанию все сч ета (з ап иси) ком п ью тер ного п лана сч етов деля тся на балансовы е и з абалансовые. У ч ет на балансовых сч етах п остр оен п о п р инцип у двойной з ап иси, в соответствии с котор ым х оз я йственная оп ер ация одновр ем енно отр аж ается п о дебету одного сч ета (субсч ета) и кр едиту др угого сч ета (субсч ета). Н ап р им ер , п р и оп лате з адолж енности п оставщ ику ф ор м ир уется з ап ись п о дебету субсч ета 60.1 “Расч еты с п оставщ икам и и п одр я дч икам и (в р убля х )”и кр едиту сч ета 51 “Расч етные сч ета”. Если у з ап иси ком п ью тер ного п лана сч етов в гр аф е “Заб.” (з абалансовый) стоит з нак “+”, то систем а р аз р еш ает п о сч ету ввод п р остой з ап иси, без кор р есп онденции м еж ду сч етам и. Такой тип установлен для всех з абалансовых сч етов. Н ап р им ер , п р и п олуч ении давальч еского сы р ья на п ер ер аботку ф ор м ир уется п р остая з ап ись п о дебету, а п р и п ер едач е готовой п р одукции на стоим ость давальч еского сыр ья – з ап ись п о кр едиту з абалансового сч ета 003 “М атер иалы, п р иня ты е в п ер ер аботку”. Для каж дого сч ета (субсч ета) в гр аф е “Акт.” (активны й) з адается п р из нак остатка п о отнош ению к балансу. О н м ож ет п р иним ать одно из з нач ений: “А” (активны й), “П” (п ас сивный) или “А/П” (активно-п ас сивный). Н ап р им ер , для сч ета 51 “Расч етные сч ета” установлен п р из нак “активны й”, для сч ета 82 “Рез ер вны й кап итал” — п р из нак “п ас сивный”, для сч ета 71 “Расч еты с п одотч етным и лицам и”— п р из нак “активно-п ас сивный”. Э та х ар актер истика исп ольз уется для контр оля остатков п р и анализ е обор отно-сальдовой ведом ости. “Н еп р авильное” сальдо п о сч ету отр аж ается в обор отно-сальдовой ведом ости кр асны м цветом со з наком “м инус ”. По оп ер ация м , стоим ость котор ых вы р аж ена в иностр анной валю те, нор м ативны м и актам и п р едусм отр ено ведение уч ета одновр ем енно в иностр анной валю те и в валю те Российской Ф едер ации. Н ап р им ер , ведение уч ета в валю те п р едусм отр ено п о кр едитам банков, выданны м в иностр анной валю те, р асч етам с иностр анным и п окуп ателя м и и п оставщ икам и, если р асч еты ведутся в валю те, отлич ной от валю ты Российской Ф едер ации, и т. д. И нф ор м ацию п о х оз я йственны м оп ер ация м , стоим ость котор ых выр аж ена в иностр анной валю те, обобщ аю т на отдельных субсч етах . Н ап р им ер , 50.11 “Кас са (в валю те)”, 60.11 “Расч еты с п оставщ икам и и п одр я дч икам и (в валю те)”, 62.11 “Расч еты с п окуп ателя м и и з аказ ч икам и (в валю те)”, 71.11 “Расч еты с п одотч етным и лицам и (в валю те)”и т. д. Для ведения валю тного уч ета п о конкр етном у сч ету (субсч ету) в оп исании его свойств устанавливается соответствую щ ий п р из нак — з нак “+” в гр аф е “Вал”. Если п о сч ету (субсч ету) з аданвалю тный уч ет, то п р и вводе бух галтер ской з ап иси систем а з ап р аш ивает валю тную сум м у, а сум м у в валю те Российской Ф едер ации р ассч итывает как п р оиз ведение валю тной сум м ы на кур с валю ты на дату оп ер ации (п о данным сп р авоч ника “Валю ты”). По отдельны м видам им ущ ества нар я ду с уч етом в денеж ном вы р аж ении тр ебуется натур альный уч ет, нап р им ер п р и уч ете м атер иалов, товар ов, готовой п р одукции и т.д.

вести

Для ведения колич ественного уч ета п о конкр етном у сч ету (субсч ету) в оп исании его свойств устанавливается соответствую щ ий п р из нак – з нак “+” в гр аф е “Кол.”. Если п о сч ету (субсч ету) ведется колич ественный уч ет, то п р и вводе п р оводки систем а з ап р аш ивает колич ество, а сум м у п р оводки р ассч итывает как п р оиз ведение цены з а единицу на колич ество. Пр из нак ведения п о сч ету (субсч ету) аналитич еского уч ета з адается в р еквиз итах “Субконто 1”,

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000002.htm

26.03.02

Г ла в а 2

Page 4 of 8

“Субконто 2” и “Субконто 3”. О р ганиз ация аналитич еского уч ета и свя з ь синтетич еских аналитич еских сч етов п одр обно р ассм атр иваю тся в следую щ их п ар агр аф ах .

и

В ком п ью тер ный п лансч етов тип овой конф игур ации вклю ч ены всп ом огательные сч ета, им ею щ ие тип “з абалансовый”. Они п р едназ нач ены главным обр аз ом для целей налогового уч ета. Н ап р им ер , всп ом огательный сч ет Н Б “Н алоговая баз а” п р едназ нач ен для р асч ета единого социального налога, сч ет ПС “Покуп ная стоим ость” — для отр аж ения п окуп ной стоим ости п р оданных товар ов ор ганиз ация м и с уч етной п олитикой “п о оп лате”.

§2.2. О р ганиз ация систем ы аналитич еских сч етов Н ор м ативным и докум ентам и м ож ет быть п р едусм отр ено ведение на сч ете аналитич еского уч ета. Н ап р им ер , на сч ете 71 “Расч еты с п одотч етным и лицам и” уч ет необх одим о вести п о каж дом у п одотч етном у лицу, на сч ете 76 “Расч еты с п р оч им и дебитор ам и и кр едитор ам и” — п о каж дом у дебитор у и кр едитор у и т. д. Пр и этом на некотор ых сч етах аналитич еский уч ет необх одим о вести одновр ем енно в нескольких р аз р ез ах . Н ап р им ер , на сч ете 10 “М атер иалы ” аналитич еский уч ет необх одим о вести п о м естам х р анения м атер иалов и отдельным их наим енования м , на сч ете 43 “Готовая п р одукция ” — п о м естам х р анения и отдельным видам готовой п р одукции и т. д. Аналитич еский уч ет в ком п ью тер ной бух галтер ии р еализ уется главным обр аз ом п р и п ом ощ и объектов м етаданных “Сп р авоч ники” и “Пер еч исления ”, а п ор я док его ведения оп р еделя ется исп ольз уем ым и м оделя м и аналитич еского уч ета.

Сп р авоч ники объектов аналитич еского уч ета Сп р авоч ник объектов аналитич еского уч ета м ож ет быть линейным или стр уктур ир ованным . Ли нейный сп р авоч ник п р едставля ет собой п р остой сп исок с п ер еч нем объектов аналитич еского уч ета. Стр ук тур и р ова нный сп р авоч ник п р едназ нач ендля х р анения объектов, котор ые м огут быть иер ар х ич ески классиф ицир ованы в соответствии с выделенным и п р из накам и. Н ап р им ер , товар ы р аз биваю тся на гр уп п ы , виды , ар тикулы. Воз м ож ность п оддер ж ивать иер ар х ич ескую стр уктур у з акладывается на этап е п р оектир ования сп р авоч ника, а такж е уч итывается п р и р аз р аботке экр анного диалога ф ор м ы сп иска (р ис. 16).

Рис . 16. Э кр анная ф ор м а стр уктур ир ованного сп р авоч ника Э кр анная ф ор м а стр уктур ир ованного сп р авоч ника вклю ч ает два окна. В левом п р иводится текущ ая стр уктур а (дер ево гр уп п ), в п р авом – п ер еч ень объектов, объединенны х п о оп р еделенном у п р из наку в гр уп п у. Конеч ные элем енты и гр уп п ы элем ентов отлич аю тся п о цвету п иктогр ам м ы слева от их наим енования . Для п ер вых она им еет синий цвет, для втор ых – ж елты й. Н а п анели уп р авления экр анной ф ор м ы п ом ещ ены п иктогр ам м ы для р аботы со сп р авоч ником (ввода новых гр уп п и объектов аналитич еского уч ета, п ер еноса объектов из одних гр уп п в др угие и т. д.). Каж дый доп олнительный р еквиз ит з ап иси сп р авоч ника, в свою оч ер едь, оп исывается набор ом общ их и доп олнительны х свойств. К общ им свойствам относя тся : идентиф икатор , синоним , ком м ентар ий, тип з нач ения . В кач естве тип а з нач ения м ож ет быть ч исло, стр ока сим волов или ссылка на лю бой объект м етаданных . Н ап р им ер , з нач ением р еквиз ита “Тип товар а” сп р авоч ника “Н ом енклатур а”м ож ет быть одиниз элем ентов п ер еч исления “Тип ы товар ов”(р ис . 17).

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000002.htm

26.03.02

Г ла в а 2

Page 5 of 8

Рис . 17. О бщ ие свойства р еквиз ита сп р авоч ника

Пер еч исления объектов аналитич еского уч ета В отлич ие от сп р авоч ника объект м етаданных вида “Пер еч исление” содер ж ит конеч ный п ер еч ень воз м ож ных объектов аналитич еского уч ета. Такой п ер еч ень составля ется на этап е п р оектир ования конф игур ации, он не м ож ет быть из м енен в р еж им е з ап уска “1С: Пр едп р ия тие”. ком п ью тер ной бух галтер ии 7.7 с п ом ощ ью п ер еч ислений ведется аналитич еский уч ет р асч етов с ф едер альным и тер р итор иальным отделения м и ф онда обя з ательного м едицинского стр ах ования (п ер еч исление “Ф онды О М С”), с бю дж етам и р аз лич ных ур овней (п ер еч исление “Бю дж еты”) и т.д.

М одели ор ганиз ации аналитич еского уч ета В ком п ью тер ной бух галтер ии 7.7 исп ольз уется м одель тип из ир ованных аналитич еских сч етов. Суть м одели состоит в ф ор м альном отделении систем ы синтетич еских сч етов от систем ы аналитич еских сч етов. Э то дает воз м ож ность п олуч ать бух галтер ские итоги (сальдо и обор отов) как п о конкр етном у синтетич еском у сч ету в р аз р ез е з нач ений субконто, так и п о конкр етном у объекту аналитич еского уч ета субконто в р аз р ез е тех синтетич еских сч етов, на котор ы х уч итывается данный объект. Для обоз нач ения гр уп п ы объектов одного вида (тип а аналитич еского сч ета) в ком п ью тер ной бух галтер ии 7.7 исп ольз уется п оня тие “Виды субконто”. Н ап р им ер , видам и субконто я вля ю тся контр агенты , м атер иалы , ном енклатур а, нем атер иальные активы и т. д. Каж дом у виду субконто соответствует м нож ество конкр етных объектов одного вида, котор ы е обр аз ую т м ассив – сп р авоч ник или п ер еч исление объектов аналитич еского уч ета. Так, виду субконто “Сотр удники” соответствует сп р авоч ник, вклю ч аю щ ий сведения о ф из ич еских лицах , с котор ым и ор ганиз ация установила тр удовы е отнош ения ; виду субконто “Виды р асч етов с п окуп ателя м и” – п ер еч исление, элем ентам и котор ого я вля ю тся р асч еты з а товар ы , р асч еты з а п р одукцию (р аботы , услуги) и р асч еты п о п р оч им оп ер ация м . В ком п ью тер ной бух галтер ии 7.7 исп ольз уется см еш анная м одель ор ганиз ации аналитич еского уч ета, в котор ой ор ганич но соч етаю тся несколько видов м оделей. Для тех сч етов (субсч етов), на котор ых п р едусм отр ен один аналитич еский р аз р ез , исп ольз уетс я пр оста я модел ь а на л и ти ческ ого учета . И сх одя из оп р еделения п р остой м одели, каж дом у синтетич еском у сч ету (субсч ету) м ож ет соответствовать не более одного вида субконто тип а п ер еч исление или линейный сп р авоч ник. Э та м одель р еализ ует одноур овневый а на л и ти ческ и й учет. Раз новидностью п р остой м одели я вля ется модел ь и ер а р хи ческ ой ор га ни за ци и а на л и ти ческ ого учета . В этой м одели для х р анения оп исаний объектов аналитич еского уч ета исп ольз уется стр уктур ир ованный сп р авоч ник, ч то п оз воля ет каж дом у синтетич еском у сч ету (субсч ету) соп оставить несколько выстр оенных в иер ар х ию классиф икационных п р из наков объекта аналитич еского уч ета. Э та м одель р еализ уетмногоур овневый а на л и ти ческ и й учет. Для тех сч етов (субсч етов), на котор ых необх одим аналитич еский уч ет в нескольких р аз р ез ах , исп ольз уетс я модел ь фа сетной ор га ни за ци и а на л и ти ческ ого учета . О на баз ир уется на том , ч то каж дом у синтетич еском у сч ету (субсч ету) устанавливается до п я ти, как п р авило, нез ависим ы х аналитич еских п р из наков (ф ас ет). Каж дом у из этих п р из наков соответствует оп р еделенный вид субконто. Пер еч ень аналитич еских п р из наков з адается на этап е оп исания х ар актер истик синтетич еского сч ета в гр аф ах “Субконто 1”, “Субконто 2” и т. д. ф ор м ы сп иска ком п ью тер ного п лана сч етов. М одель ф асетной ор ганиз ации аналитич еского уч ета р еализ ует м но го м ер ны й уч ет, п оз воля ю щ ий п олуч ать бух галтер ские итоги п о сч ету в лю бой необх одим ой для анализ а гр уп п ир овке. В отлич ие от п р едыдущ ей м одели такая гр уп п ир овка п р оиз водится на этап е ф ор м ир ования отч етов п оср едством настр ойки п ар ам етр ов з ап р оса на р ез ультатную инф ор м ацию .

§2.3. О р ганиз ация свя з и синтетич еских и аналитич еских сч етов issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000002.htm

26.03.02

Г ла в а 2

Page 6 of 8

Для увя з ки синтетич еских и аналитич еских сч етов п р едназ нач ены объекты м етаданных тип а “Виды субконто”(р ис . 18).

Рис . 18. Ф р агм ент сп иска видов субконто тип овой конф игур ации Сам п о себе вид субконто не оп исывает каких -либо х р аним ых в инф ор м ационны х м ассивах уч етны х данных , он лиш ь идентиф ицир ует совокуп ность объектов конкр етного тип а, котор ы е м огут исп ольз оваться для ведения аналитич еского уч ета. Пр и настр ойке свойств вида субконто указ ывается один из сущ ествую щ их в стр уктур е м етаданных тип ов данных , котор ый будет оп р еделя ть набор з нач ений субконто этого вида. О быч но это сп р авоч ник или п ер еч исление. Н ап р им ер , вид субконто “Договор ы ” им еет тип “Сп р авоч ник. Договор ы” (р ис. 19), а вид субконто “Бю дж еты” – “Пер еч исление. Бю дж еты”(р ис. 20).

Рис . 19. Свойства вида субконто “Договор ы”

Рис . 20. Свойства вида субконто “Бю дж еты” Н еп оср едственная свя з ь синтетич еских и аналитич еских сч етов устанавливается на этап е настр ойки р абоч его п лана сч етов. В з ависим ости от выбр анной м одели аналитич еского уч ета воз м ож ны два вар ианта установления вз аим освя з и синтетич еских и аналитич еских сч етов. Вы бор оп р еделя ется тр ебования м и п о ор ганиз ации аналитич еского уч ета и п р им еня ем ым и м оделя м и аналитич еского уч ета. Для сч етов (субсч етов) с пр остой и и ер а р хи ческ ой модел ью аналитич еского уч ета исп ольз уется сх ем а: о д ин с интетич ес к ий с ч ет – о д ин тип о бъ ек то в а на л итич ес к о го уч ета (р ис. 21). Такая сх ем а исп ольз уется , нап р им ер , на сч етах 44 “Расх оды на п р одаж у”, 91 “Пр оч ие дох оды и р асх оды ”, 99 “Пр ибыли и убы тки”.

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000002.htm

26.03.02

Г ла в а 2

Page 7 of 8

Рис . 21. Сх ем а свя з и сч етов п р и исп ольз овании п р остой и иер ар х ич еской м одели аналитич еского уч ета Раз новидностью я вля ется сх ем а свя з и, п р едусм атр иваю щ ая соответствие одного и того ж е вида субконто нескольким с интетич еским сч етам (р ис. 22). Н ап р им ер , в оп исании свойств сч етов 01 “О сновные ср едства”, 02 “Ам ор тиз ация основны х ср едств” и 03 “Дох одные влож ения в м атер иальны е ценности” указ ан один и тот ж е тип – сп р авоч ник “О сновные ср едства”. Такая ор ганиз ация свя з и синтетич еских и аналитич еских сч етов п оз воля ет п олуч ать данные об остаточ ной стоим ости объектов основных ср едств.

Рис . 22. Раз новидность сх ем ы свя з и сч етов п р и исп ольз овании п р остой и иер ар х ич еской м одели аналитич еского уч ета Для сч етов (субсч етов) с фа с етной м оделью ор ганиз ации аналитич еского уч ета исп ольз уется сх ем а: о д ин с интетич ес к ий с ч ет – нес к о л ь к о типо в о бъ ек то в а на л итич ес к о го уч ета (р ис . 23). Такая сх ем а в ком п ью тер ной бух галтер ии исп ольз уется для всех сч етов (субсч етов), на котор ых п р едусм отр ен м ногом ер ный аналитич еский уч ет, нап р им ер 20 “О сновное п р оиз водство”, 41 “Товар ы”, 51 “Расч етные сч ета”.

Рис . 23. Сх ем а свя з и сч етов п р и исп ольз овании ф асетной м одели аналитич еского уч ета Раз новидностью сч етов (видов “Контр агенты” синтетич еским и п окуп ателя м и и

этой сх ем ы я вля ется исп ольз ование одинаковых набор ов тип ов аналитич еских субконто) на р аз лич ных синтетич еских сч етах . Н ап р им ер , виды субконто и “Договор ы” свя з ы ваю т сп р авоч ники “Контр агенты” и “Договор ы” с сч етам и 60 “Расч еты с п оставщ икам и и п одр я дч икам и”, 62 “Расч еты с з аказ ч икам и”, 76 “Расч еты с п р оч им и дебитор ам и и кр едитор ам и”.

В общ ем случ ае (п о ум олч анию ) п о каж дом у аналитич еском у объекту систем а п оддер ж ивает уч ет остатков и обор отов в денеж ном выр аж ении. Н а сч етах с п р из наком ведения колич ественного уч ета доп олнительно п оддер ж иваю тся бух галтер ские итоги в натур альном выр аж ении, а на сч етах с п р из наком ведения валю тного уч ета – итоги в иностр анной валю те. Вм есте с тем , п р и настр ойке п ар ам етр ов сч етов для каж дой устанавливаем ой свя з и м еж ду синтетич еским и аналитич еским сч етам и м ож но из м енить п оддер ж иваем ые систем ой п о ум олч анию бух галтер ские итоги (р ис. 24). В ч астности, п р и установленном ф лаж ке “Только обор оты ”систем а п оддер ж ивает уч ет остатков в целом п о сч ету (субсч ету), но не п оддер ж ивает их п о отдельным объектам аналитич еского уч ета. Н ап р им ер , в тип овой конф игур ации это свойство исп ольз овано п р и ор ганиз ации аналитич еского уч ета:

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000002.htm

26.03.02

Г ла в а 2 l l

l l l

Page 8 of 8

п о статья м общ ех оз я йственны х з атр ат на сч ете 26 “О бщ ех оз я йственные р асх оды”; п о видам движ ений денеж ных ср едств на сч етах 50 “Кас са”, 51 “Расч етные сч ета”, 52 “Валю тные сч ета”и 55 “Сп ециальные сч ета в банках ”; п о видам п р одукции (р абот, услуг) на сч ете 90 “Пр одаж и”; на сч ете 91 “Пр оч ие дох оды и р асх оды”; на сч ете 99 “Пр ибыли и убы тки”и т. д.

Рис . 24. О кно оп исания свя з и синтетич ес кого и аналитич еского сч етов. Для аналитич еского складского уч ета только в натур альном вы р аж ении на сч етах с п р из наком колич ественного уч ета сним аю т ф лаж ок “У ч ет п о сум м е”. Н ап р им ер , в тип овой конф игур ации в таком п ор я дке ведется аналитич еский уч ет п о м естам х р анения на сч етах 07 “О бор удование к установке”, 10 “М атер иалы ”, 41 “Товар ы”, 43 “Готовая п р одукция ”и т. д. l

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Воп р осы для сам оконтр оля О п иш ите свойства объекта м етаданных тип а “п лансч етов”. О п иш ите свойства сч ета ком п ью тер ного п лана сч етов. Раскр ойте ор ганиз ацию систем ы аналитич еских сч етов. Какие м одели п р им еня ю тся для ор ганиз ации аналитич еского уч ета. Каким обр аз ом ор ганиз ована свя з ь синтетич еских и аналитич еских сч етов? О п иш ите сх ем ы свя з и для р аз лич ны х м оделей аналитич еского уч ета. Какие бух галтер ские итоги на синтетич еских и аналитич еских сч етах п оддер ж ивает систем а. Поя сните р еж им п оддер ж ки “только обор оты ”. Пр иведите п р им ер ы .

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000002.htm

26.03.02

Г ла в а 3

Page 1 of 5

Г л а ва 3 Спо с о бы р егис тр а ции хо зяй с твенны х о пер а ций §3.1. О бщ ие п р инцип ы р егистр ации х оз я йственных оп ер аций §3.2. Ф ор м ир ование з ап исей вр уч ную §3.3. И сп ольз ование тип овых оп ер аций §3.4. Ф ор м ир ование з ап исей докум ентам и Воп р осы для сам оконтр оля

§3.1. О бщ ие п р инцип ы р егистр ации х оз я йственны х оп ер аций Ведение уч ета в автом атиз ир ованной инф ор м ационной систем е п одр аз ум евает сп лош ную , неп р ер ы вную , докум ентально обоснованную и вз аим освя з анную р егистр ацию всех совер ш аем ы х в ор ганиз ации х оз я йственны х оп ер аций. Под спл ош ным отр аж ением х оз я йственной дея тельности п оним ается обя з ательный уч ет всего им ущ ества, всех видов обя з ательств, всех х оз я йственных оп ер аций ор ганиз ации. Непр ер ывность п одр аз ум евает п остоя нное (во вр ем ени) наблю дение и докум ентир ование ф актов х оз я йственной дея тельности. Под док ументи р ова ни ем п оним ается оф ор м ление п ер вич ного уч етного докум ента, ф иксир ую щ его ф акт совер ш ения х оз я йственной оп ер ации. Н ап р им ер , оп ер ации п о кассе оф ор м ля ю тся п р их одным и р асх одным ор дер ам и, отгр уз ка товар а — вып иской накладной и сч ета-ф актур ы . Пер вич ные докум енты, в том ч исле п одготовленны е в ком п ью тер ной бух галтер ии, долж ны содер ж ать следую щ ие обя з ательные р еквиз иты : l l l l l l

l

наим енование докум ента (ф ор м ы); код ф ор м ы; дата составления ; содер ж ание х оз я йственной оп ер ации; из м ер ители х оз я йственной оп ер ации (в натур альном и денеж ном вы р аж ении); наим енование долж ностей лиц, ответственны х з а совер ш ение х оз я йственной оп ер ации и п р авильность ее оф ор м ления ; лич ные п одп иси и р асш иф р овки.

В ком п ью тер ной бух галтер ии 7.7 лю бы е п ер вич ные уч етные докум енты м ож но соз дать в р еж им е “Конф игур атор ”. Н аиболее ч асто исп ольз уем ые п ер вич ные докум енты вх одя т в состав стр уктур ы м етаданных тип овой конф игур ации. К ним относя тся п р их одный кассовый ор дер , накладная , п р их одны й ор дер , авансовый отч ет и т.д. Полный п ер еч ень утвер ж денных п ер вич ных докум ентов п оставля ется в виде отдельного п р одукта “1С: Пер вич ные докум енты”. В том с луч ае, когда для р егистр ации х оз я йственной оп ер ации не п р едусм отр ена тип овая ф ор м а, обыч но составля ется бух галтер ская сп р авка, нап р им ер п р и нач ислении п р оцентов п о кр едиту банка, п р и з ач ете вз аим ны х тр ебований и т. д. В за и мосвяза ннос ть отр аж ения обусловлена з ависим остью совер ш аем ых ф актов м еж ду собой. Н ап р им ер , п осле п ер еч исления налогов ум еньш ится не только з адолж енность п ер ед бю дж етом , но и остаток денеж ных ср едств на р асч етном сч ете. Вз аим освя з анное отр аж ение х оз я йственной дея тельности ор ганиз ации в бух галтер ском уч ете обесп еч ивается сп особом двойной з ап иси в соответствии с Планом сч етов. Двойная з ап ись или п р оводка п одр аз ум евает, ч то сум м а каж дой х оз я йственной оп ер ации з ап исывается на сч етах дваж ды (п о дебету одного сч ета и кр едиту др угого). В ком п ью тер ной бух галтер ии 7.7 для р егистр ации всех совер ш аем ых в ор ганиз ации х оз я йственных оп ер аций п р едназ нач ены объекты м етаданных “Оп ер ация ” и “Пр оводка”. О п ер ация я вля ется м иним альной единицей уч етной инф ор м ации в систем е. Каж дая оп ер ация м ож ет содер ж ать одну или несколько п р оводок, отр аж аю щ их х оз я йственную оп ер ацию в бух галтер ском уч ете в натур альном и денеж ном вы р аж ении. О п ер ация вклю ч ает не только п р оводки, но и некотор ую общ ую ч асть, х ар актер из ую щ ую ее в целом : дату, ном ер , сум м у, содер ж ание и ком м ентар ий (р ис . 25).

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000003.htm

26.03.02

Г ла в а 3

Page 2 of 5

Рис . 25 Э кр анная ф ор м а оп ер ации Каж дая п р оводка, в свою оч ер едь, м ож ет состоя ть из одной или нескольких кор р есп онденций. Пр оводки, содер ж ащ ие несколько кор р есп онденций, наз ы ваю тся слож ны м и. В слож ных п р оводках дебет одного сч ета кор р есп ондир ует с кр едитом нескольких сч етов, и наобор от. Пр иведем п р им ер ы п р остой и слож ной п р оводок.

Пр оводки оп ер ации м огут бы ть сф ор м ир ованы докум ентам и, вх одя щ им и в состав стр уктур ы м етаданных , введены вр уч ную или с п ом ощ ью ш аблона тип овой оп ер ации. Пр инцип иально воз м ож но сп р оектир овать докум енты , котор ые будут автом атич ески генер ир овать п р оводки всех оп ер аций, ф иксир ую щ их ф акты х оз я йственной дея тельности ор ганиз ации. Н о на п р актике это не всегда эконом ич ески выгодно. Воз м ож ны случ аи, когда х оз я йственные оп ер ации единич ны или лиш ь из р едка п овтор я ю тся , нап р им ер выдач а р аботнику з айм а или увелич ение уставного кап итала. Затр аты на р аз р аботку докум ентов с автом атич еским ф ор м ир ованием п р оводок в этом случ ае будут несоиз м ер им о больш е, ч ем ввод п р оводок вр уч ную .

§3.2. Ф ор м ир ование з ап исей вр уч ную Реж им р уч ного ввода отлич ается м аксим альной гибкостью : м ож но указ ать лю бое содер ж ание оп ер ации и ввести лю бые п р оводки. Кр ом е того, этот р еж им не тр ебует п р едвар ительной настр ойки в “Конф игур атор е”и п р ост в освоении. Пр и отр аж ении х оз я йственных оп ер аций вр уч ную в экр анной ф ор м е сам остоя тельно з ап олня ю т сум м у и содер ж ание оп ер ации, а такж е вводя т бух галтер ские п р оводки с з ап олнением всех необх одим ых сведений об объектах аналитич еского уч ета, если п о сч ету ведется аналитич еский уч ет. Поскольку основанием р егистр ации оп ер ации я вля ется п ер вич ный уч етный докум ент, в р еквиз ите “Ком м ентар ий”указ ываю т наим енование и ном ер п ер вич ного докум ента. Дата оп ер ации долж на соответствовать дате составления п ер вич ного уч етного докум ента. Ввод и р едактир ование оп ер ации вр уч ную п р оиз водится в ком п ью тер ной бух галтер ии 7.7 п р и р аботе с ж ур налом оп ер аций или п р оводок (м еню “Ж ур налы ” - п ункт “Ж ур нал оп ер аций” или “Ж ур нал п р оводок”) с п ом ощ ью соответствую щ их п унктов м еню “Действия ”или п иктогр ам м . Зап ись оп ер ации в инф ор м ационную баз у п р оиз водится наж атием на кноп ку “Зап исать”или “О К”.

§3.3. И сп ольз ование тип овы х оп ер аций

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000003.htm

26.03.02

Г ла в а 3

Page 3 of 5

Ря д х оз я йственных оп ер аций с точ ки з р ения отр аж ения в р егистр ах бух галтер ского уч ета им ею т однотип ны й х ар актер , т. е. р егистр ир ую тся одинаковы м набор ом вз аим освя з анных бух галтер ских п р оводок. Н ап р им ер , соз дание р ез ер ва на оп лату отп усков вклю ч ает нач исление сум м стр ах овых вз носов как ч асти р ез ер ва, п окуп ка иностр анной валю ты — ком иссионные ус луги банка и т. д. Для р егистр ации таких х оз я йственных оп ер аций в ком п ью тер ной бух галтер ии 7.7 исп ольз ую т м ех аниз м тип овых оп ер аций. В отлич ие от п ер вого сп особа р егистр ации уч етной инф ор м ации, когда каж дая п р оводка вводится вр уч ную , тип овая оп ер ация содер ж ит ш а бл он – сценар ий ф ор м ир ования п р оводок для р егистр ации какого-либо х оз я йственного ф акта. Шаблонвклю ч ает: l l

l l

п р авила з ап олнения р еквиз итов оп ер ации: даты, ном ер а, сум м ы и содер ж ания ; п р авила з ап олнения доп олнительных р еквиз итов оп ер ации, если они п р едусм отр ены в ф ор м е оп ер ации; сп исок п р оводок оп ер ации; п р авила з ап олнения р еквиз итов п р оводок: кор р есп ондир ую щ их сч етов, сум м ы , субконто, колич ества, валю ты, ф ор м улы выч исления сум м п р оводок.

Пр и отр аж ении ф акта х оз я йственной дея тельности тип овой оп ер ацией в соответствии с ш аблоном автом атич ески будут сгенер ир ованы п р оводки, а р еквиз иты п р оводок и оп ер ации в целом будут з ап олнены з нач ения м и п о оп исанным в ш аблоне п р авилам . Вм есте с тем оп исанные в ш аблоне п р оводки, а такж е з нач ения их р еквиз итов м ож но из м енить неп оср едственно п р и вводе тип овой оп ер ации. Следует уч иты вать, ч то п осле р егистр ации ф акта х оз я йственной дея тельности тип овой оп ер ацией введенная з ап ись п р иобр етает свойства оп ер ации, введенной вр уч ную , т. е. п р и р едактир овании такой оп ер ации сценар ий ф ор м ир ования п р оводок втор ич но не вы з ывается . Если нуж но внести из м енения в одну и несколько п р оводок оп ер ации, введенной с п ом ощ ью тип овой, каж дую п р оводку необх одим о р едактир овать сам остоя тельно. Пр ивлекательность тип овой оп ер ации з аклю ч ается , во-п ер вы х , в п р остоте соз дания ее сценар ия (настр ойке ш аблона); во-втор ы х , в том , ч то настр ойка ш аблона п р оиз водится неп оср едственно в р еж им е “1С:Пр едп р ия тие”. Н астр ойка ш аблона тип овой оп ер ации п р оиз водится вы бор ом п ункта “Тип овы е оп ер ации”в м еню “О п ер ации”п р огр ам м ы . Каж дая тип овая оп ер ация м ож ет быть нез ависим ой или вх одить в гр уп п у однор одных оп ер аций. Н а р ис . 26 п р едставлен ш аблон тип овой оп ер ации “Н а оп лату отп ус ков р аботников” п одгр уп п ы “Н ач исление р ез ер вов”гр уп п ы тип овых оп ер аций “Рез ер вы п р едстоя щ их р асх одов и п латеж ей”.

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000003.htm

26.03.02

Г ла в а 3

Page 4 of 5 Рис . 26. Шаблонтип овой оп ер ации

Шаблоном п р едусм отр ено ф ор м ир ование тр ех п р оводок п о дебету сч ета 20 “О сновное п р оиз водс тво” с кр едита сч ета 96 “Рез ер вы п р едстоя щ их р асх одов”. Пр и нач ислении р ез ер ва с п ом ощ ью тип овой оп ер ации (м еню “Ж ур налы ”- п ункт“Ж ур нал оп ер аций”или “Ж ур нал п р оводок” - м еню “Действия ” - п ункт “Ввести тип овую ” (или п иктогр ам м а р аботников”) на дату нач исления р ез ер ва указ ываю т: l

l

l

) - “Н а оп лату отп усков

в п ер вой п р оводке – объекты аналитич еского уч ета п о сч етам 20 и 96 и сум м у р ез ер ва на оп лату отп усков; во втор ой п р оводке – объект аналитич еского уч ета п о субконто “Статьи з атр ат на п р оиз водс тво”и сум м у р ез ер ва на уп лату единого социального налога; в тр етьей п р оводке – сум м у р ез ер ва на уп лату вз носов обя з ательного стр ах ования от несч астны х случ аев на п р оиз водстве и п р оф ессиональных з аболеваний.

Сум м ой оп ер ации в данном случ ае я вля ется сум м а п р оводок, автом атич ес ки. Поэтом у п оле “Сум м а”вр уч ную з ап олня ть не следует.

котор ая

п одсч итывается

Зап ись оп ер ации с з ап олненной экр анной ф ор м ой п р оиз водится наж атием на кноп ку “Зап исать” или “О К”.

§3.4. Ф ор м ир ование з ап исей докум ентам и Н аиболее удобным я вля ется сп особ р егистр ации уч етной инф ор м ации с п ом ощ ью докум ентов. Реж им исп ольз ования настр оенных докум ентов п оз воля ет автом атич ески генер ир овать оп ер ацию , а п р и необх одим ости — и п р оводки на основании инф ор м ации, введенной в экр анную ф ор м у докум ента. Пр оиллю стр ир уем п р еим ущ ество ф ор м ир ования бух галтер ских з ап исей докум ентам и на следую щ ем п р им ер е. Пр и п оступ лении денеж ных ср едств в кассу необх одим о вы п исать п р их одный кассовый ор дер и отр аз ить оп ер ацию на бух галтер ских сч етах . Пр и исп ольз овании ком п ью тер ного докум ента “Пр их одный кассовый ор дер ” в экр анную ф ор м у вводя т те ж е р еквиз иты , ч то и п р и вып иске ор дер а вр уч ную , но п р оводки ф ор м ир ую тся автом атич ески. Докум енты ком п ью тер ной бух галтер ии 7.7 п оз воля ю т п р актич ески п олностью автом атиз ир овать больш инство уч астков бух галтер ского уч ета. О ни ох ватываю т уч ет кассовых и банковских оп ер аций, м атер иально-п р оиз водственны х з ап асов, р асч етов с п оставщ икам и и п одр я дч икам и, п окуп ателя м и и з аказ ч икам и, п р одаж товар ов, р абот, услуг и т. д. Тех нология р аботы с ком п ью тер ным и докум ентам и р ассм атр ивается в р аз деле II настоя щ его из дания .

тип овой

конф игур ации

п одр обно

Докум енты ком п ью тер ной бух галтер ии 7.7 классиф ицир ую т п о р аз лич ным основания м . По отнош ению к х оз я йственной оп ер ации р аз лич аю т докум енты для отр аж ения совер ш енны х и совер ш аем ых х оз я йс твенных оп ер аций. К п ер вым относя тся докум енты , котор ые ф иксир ую т уж е совер ш енные х оз я йственны е оп ер ации, нап р им ер сп исание денеж ных ср едств с р асч етного сч ета, п отр ебление услуг стор онних ор ганиз аций т. д. О тлич ительной особенностью этих докум ентов я вля ется отсутствие п еч атной ф ор м ы , п ос кольку п ер вич ным и я вля ю тся те докум енты , на основании котор ых ком п ью тер ный докум ент собственно и вводится в инф ор м ационную баз у. Пр им ер ам и докум ентов п ер вой гр уп п ы я вля ю тся “Вы п иска”, “У слуги стор онних ор ганиз аций”. Ко втор ым относя тся ком п ью тер ные докум енты, п р едназ нач енны е для отр аж ения совер ш аем ых х оз я йственных оп ер аций. Такие докум енты , как п р авило, им ею т п еч атную ф ор м у для вы вода на бум аж ный носитель п ер вич ного докум ента установленного обр аз ца. Работаю т с докум ентом этого вида, как п р авило, в два этап а. Пер вы й этап совп адает с нач алом совер ш ения х оз я йственной оп ер ации. О н вклю ч ает з ап олнение экр анной ф ор м ы докум ента, вывод п еч атной ф ор м ы на бум аж ный носитель и сох р анение докум ента в инф ор м ационной баз е. Н а втор ом этап е докум ент вновь откр ы ваю т, уточ ня ю т з нач ение отдельных р еквиз итов, вновь сох р аня ю т, но п р и этом п р оводя т. В кач естве п р им ер а м ож но п р ивести докум енты “Пр их одный кассовый ор дер ”, “Расх одный кассовый ор дер ”. По др угом у основанию р аз лич аю т докум енты , п р едусм атр иваю щ ие и не п р едусм атр иваю щ ие п р оцедур у п р оведения . К п ер вым относя тся докум енты , ввод котор ы х не из м еня ет бух галтер ских итогов на сч етах . В кач естве п р им ер а м ож но наз вать докум енты “Сч ет”и “Платеж ное п ор уч ение”. В м одуль больш инства докум ентов ком п ью тер ной бух галтер ии 7.7 вклю ч ена п р оцедур а

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000003.htm

26.03.02

Г ла в а 3

Page 5 of 5

п р оведения . В общ ем случ ае п од пр оведени ем п оним ается ф ор м ир ование з ап исей на сч етах бух галтер ского уч ета. Вм есте с тем в отдельных докум ентах п р едусм отр ена воз м ож ность отклю ч ения ф ор м ир ования п р оводок п р и п р оведении докум ента. Как п р авило, это обусловлено тем , ч тобы не дублир овать п р оводки п о сч етам , “обслуж иваем ы м ” р аз ны м и докум ентам и. Н ап р им ер , в конф игур ации п р иня то соглаш ение, ч то п р оводки п о п олуч ению налич ных из банка ф ор м ир ует докум ент “Пр их одный кас совы й ор дер ”, х отя в докум енте “Вы п иска” эта оп ер ация такж е отр аж ается . ¡

Воп р осы для сам оконтр оля

1. Ч то п оним ается п од ведением уч ета в автом атиз ир ованной инф ор м ационной систем е? 2. Какие обя з ательные р еквиз иты долж енс одер ж ать п ер вич ный уч етный докум ент? 3. Н аз овите объекты м етаданных , с п ом ощ ью котор ых в инф ор м ационной систем е р егистр ир ую тся совер ш аем ые в ор ганиз ации х оз я йственны е оп ер ации. 4. О п иш ите п ор я док р егистр ации ф актов х оз я йственной дея тельности оп ер ация м и вр уч ную . 5. В ч ем з аклю ч ается м ех аниз м тип овых оп ер аций? Ч то п оним ается п од ш аблоном тип овой оп ер ации? 6. О п иш ите п ор я док настр ойки тип овой оп ер ации и ее исп ольз ования для р егистр ации отдельных х оз я йственны х оп ер аций. 7. Раскр ойте сущ ность м ех аниз м а ф ор м ир ования з ап исей на сч етах докум ентам и конф игур ации. 8. Пр иведите классиф икацию докум ентов конф игур ации.

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000003.htm

26.03.02

Г ла в а 4

Page 1 of 22

Г л а ва 4 П од го то вк а инфо р м а цио нно й ба зы §4.1. Путеводитель п о конф игур ации §4.2. Сведения об ор ганиз ации §4.3. Зап олнение сп р авоч ников У п лач иваем ые налоги Ставки налогов и вар ианты их р асч ета Сп р авоч ники уч ета з атр ат на п р оиз водство и п р одаж у М еста х р анения з ап асов Подр аз деления Виды п р одукции, р абот, услуг Банковские р еквиз иты контр агентов М ультивалю тный уч ет Расх оды и дох оды будущ их п ер иодов §4.4. О п исание элем ентов уч етной п олитики §4.5. О бщ ая и индивидуальная настр ойка §4.6. Ввод нач альных остатков п о сч етам Выбор даты нач ала уч ета в ком п ью тер ной бух галтер ии О собенности ввода вх одя щ их остатков Ввод вх одя щ их остатков Пр овер ка п р авильности ввода остатков Воп р осы для сам оконтр оля В тех нологич еском п р оцессе ведения бух галтер ского уч ета с исп ольз ованием ср едств выч ислительной тех ники выделя ю т тр и этап а: п одготовительный, нач альный и основной. Н а п ер вом этап е п р оиз водя т п одготовку инф ор м ационной баз ы к эксп луатации: з ап олнение констант и сп р авоч ников, а такж е ввод остатков на сч етах и оп ер аций до текущ ей даты , если к м ом енту установки п р огр ам м ы ор ганиз ация уж е вела ф инансово-х оз я йственную дея тельность.

§4.1. Путеводитель п о конф игур ации Подготовительный этап вып олня ется обр ащ ением к п ольз овательского интер ф ейса или к р аз делам конф игур ации”(р ис . 27).

соответствую щ им п унктам м еню обр аботки “Путеводитель по

Рис . 27. Ф р агм ент экр анной ф ор м ы обр аботки “Путеводитель п о конф игур ации”

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000004.htm

26.03.02

Г ла в а 4

Page 2 of 22

О сновная з адач а Путеводителя состоит в том , ч тобы уп р остить р аботу с конф игур ацией на нач альном этап е, сделать п оня тным и и п р оз р ач ным и ее воз м ож ности, оказ ать п ом ощ ь в ведении уч ета, если бух галтер ещ е не освоил м еню п ольз овательского интер ф ейса. Путеводитель инф ор м ир ует бух галтер а о ср едствах ком п ью тер ного уч ета, п оя сня ет п оследовательность р аботы с ком п ью тер ны м и докум ентам и, объя сня ет п ор я док п р оведения р еглам ентны х п р оцедур и п олуч ения р ез ультатной инф ор м ации. Путеводитель вклю ч ает следую щ ие р аз делы : l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l

Стр уктур а конф игур ации; Н ач ало ведения уч ета; Ввод оп ер аций и п р оводок вр уч ную ; У ч ет оп ер аций п о р асч етном у сч ету; У ч ет кассовых оп ер аций; Расч еты с п одотч етным и лицам и; У ч ет основных ср едств; У ч ет нем атер иальных активов; У ч ет м атер иалов; У ч ет товар ов; У ч ет готовой п р одукции; О каз ание услуг; Вып олнение р абот; У слуги стор онних ор ганиз аций; Расч еты с ор ганиз ация м и; Сч ета-ф актур ы, книги п окуп ок и п р одаж ; У ч ет кадр ов; Н ач исление и вы п лата з ар п латы; Ф ор м ир ование ф инансовых р ез ультатов; Валю тный уч ет; Составление р еглам ентир ованной отч етности; Стандар тны е отч еты .

Пер ех од в соответствую щ ий р аз дел осущ ествля ется двойным щ елч ком левой кноп ки м ыш и на его наим еновании. Пер вы й р аз дел “Стр уктур а конф игур ации” з наком ит бух галтер а с основным и объектам и, на котор ых п остр оена р абота с конф игур ацией: п лансч етов, оп ер ация , докум ент, ж ур нал и т. д. Втор ой р аз дел “Н ач ало ведения уч ета” п р едназ нач ен для ввода в инф ор м ационную баз у исх одных данных об ор ганиз ации, ставках налогов, нач альных остатках на сч етах , а такж е х оз я йственных оп ер аций до текущ ей даты . После вып олнения р еком ендаций, из лож енных в р аз деле “Н ач ало ведения уч ета”, п ер ех одя т к ведению текущ его уч ета. Для этого исп ольз ую т докум енты тип овой конф игур ации, обр ащ ение к котор ым п р оиз водится из соответствую щ их “уч етны х ”р аз делов Путеводителя . В “уч етны х ” р аз делах оп исана п оследовательность действий бух галтер а п о отр аж ению х оз я йственных оп ер аций, относя щ их ся к конкр етном у уч астку. Н ап р им ер , п р и п р ием е на р аботу нового сотр удника откр ы ваю т р аз дел “У ч ет кадр ов”, выбир аю т п ункт “Пр ием сотр удника на р аботу” и дваж ды щ елкаю т на п иктогр ам м е (р ис . 28). О ткр ывается экр анная ф ор м а докум ента “Пр иказ о п р ием е на р аботу”, в котор ой з ап олня ю т соответствую щ ие р еквиз иты . После з авер ш ения р аботы с докум ентом п р оисх одит воз вр ат в Путеводитель.

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000004.htm

26.03.02

Г ла в а 4

Page 3 of 22

Рис . 28. У ч ет кадр ов с п ом ощ ью Путеводителя Путеводитель п оз воля ет не только отр аж ать х оз я йственные оп ер ации, но и ф ор м ир овать р аз лич ные отч еты , неп оср едственно относя щ иеся к уч астку уч ета. Н ап р им ер , в р аз деле “У ч ет кассовых оп ер аций” м ож но не только оф ор м ить п р их одный и р асх одный кассовые ор дер а, но и сф ор м ир овать кассовую книгу (р ис . 29), а такж е стандар тны е отч еты п о сч ету 50 “Касса”(обор отно-сальдовую ведом ость п о сч ету, анализ сч ета, анализ сч ета п о датам и кар точ ку сч ета).

Рис . 29. Составление кассовой книги с п ом ощ ью Путеводителя Пр и исп ольз овании Путеводителя для обр ащ ения к сп р авоч никам , докум ентам , ж ур налам , отч етам не обя з ательно з нать наим енование указ анны х объектов в конф игур ации. Э то сущ ественно облегч ает освоение п р огр ам м ы , п оскольку общ ение п ольз ователя с конф игур ацией в данном случ ае осущ ествля ется на я з ыке сч етоводства. В отлич ие от главного м еню конф игур ации, в основе котор ого леж ит объектный п одх од (“Сп р авоч ники”, “Докум енты”, “Ж ур налы” и т.д.), каж ды й “уч етны й” р аз дел Путеводителя п остр оенп о п р инцип у п олного тех нологич еского цикла р еш ения уч етной з адач и. В п р еделах р аз дела м ож но обр ащ аться ко всем объектам , котор ые им ею т п р я м ое и косвенное отнош ение к уч астку уч ета. Н ап р им ер , в р аз деле “Расч еты с п одотч етны м и лицам и” м ож но откр ыть сп р авоч ник “Сотр удники”, оф ор м ить авансовый отч ет, вып исать кассовые докум енты на п олуч ение п одотч етных денеж ных сум м и воз вр ат неисп ольз ованного аванса, а такж е п р оанализ ир овать состоя ние р асч етов. В р аз деле “У ч ет основных ср едств” м ож но вы з вать сп р авоч ник “О сновные ср едства”, отр аз ить весь ком п лекс х оз я йственны х оп ер аций п о основным ср едствам : п оступ ление в ор ганиз ацию , ввод в эксп луатацию , п ер ем ещ ение, сп исание или вы бытие, а такж е нач ислить ам ор тиз ацию и п олуч ить отч етность (сп ециализ ир ованную и стандар тную ).

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000004.htm

26.03.02

Г ла в а 4

Page 4 of 22

§4.2. Сведения об ор ганиз ации Сведения об ор ганиз ации относя тся к категор ии п остоя нной или условно-п ос тоя нной инф ор м ации. В тип овой конф игур ации п одобную инф ор м ацию х р аня т в константах . Для автом атиз ир ованного з ап олнения констант, п р едназ нач енны х для х р анения сведений об ор ганиз ации, п р едназ нач ена обр аботка “Сведения об ор ганиз ации”, котор ая автом атич ески з ап ускается п р и п ер вом з ап уске систем ы в р еж им е “1С: Пр едп р ия тие”. Э кр анная ф ор м а обр аботки вклю ч ает несколько з акладок. Для выбор а з акладки достаточ но щ елкнуть м ыш ью на наим еновании. Н а з акладке “О р ганиз ация ” (р ис . 30) указ ываю т дату государ ственной р егистр ации, кр аткое и п олное наим енование ор ганиз ации, ю р идич еский и п оч товый адр ес , телеф оны.

Рис. 30. Закладка “О р ганиз ация ”обр аботки “Сведения об ор ганиз ации” Н а з акладке “Коды” (р ис . 31) указ ываю т идентиф икационный ном ер налогоп лательщ ика, код и наим енование основного вида дея тельности, коды и наим енование ор ганиз ационно-п р авовой ф ор м ы и ф ор м ы собственности, коды О КПО и О КДП.

Рис . 31. Закладка “Коды”обр аботки “Сведения об ор ганиз ации” Н а з акладке “Банк” (р ис . 32) указ ываю т банковские р еквиз иты ор ганиз ации. Все откр ытые в уч р еж дения х банков сч ета (р асч етные, валю тны е, деп оз итные и т. д.) оп исываю тся в сп р авоч нике “Банковские сч ета”. Э кр анную ф ор м у элем ента сп р авоч ника откр ываю т кноп кой “Редактир овать”. О на вклю ч ает две з акладки. Н а п ер вой з акладке “Реквиз иты сч ета” указ ываю т р абоч ее наз вание сч ета в п ольз овательском интер ф ейсе, ном ер сч ета и р еквиз иты обслуж иваю щ его банка, на втор ой з акладке “Доп олнительно” – тип сч ета (р ублевый или в иностр анной валю те), вид сч ета (р асч етный, ссудны й, деп оз итный) и дату откр ытия .

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000004.htm

26.03.02

Г ла в а 4

Page 5 of 22

Рис . 32. Закладка “Банк”обр аботки “Сведения об ор ганиз ации” Н а з акладке “И М Н С” (р ис . 33) указ ываю т наим енование и код налогового ор гана п о м есту п остановки ор ганиз ации на налоговы й уч ет.

Рис . 33. Закладка “И М Н С”обр аботки “Сведения об ор ганиз ации” М уницип альные ор ганиз ации указ ываю т наим енование и код О КПО ор гана уп р авления государ ственным им ущ еством . Закладку “Н алоги” (р ис. 34) з ап олня ю т ор ганиз ации, п ер еведенные на уп лату налога на вм ененный дох од, а такж е им ею щ ие льготу п о едином у социальном у налогу (вз нос у) согласно п ункту 1.2 статьи 239 Н алогового кодекса Российской Ф едер ации.

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000004.htm

26.03.02

Г ла в а 4

Page 6 of 22

Рис . 34. Закладка “Н алоги”обр аботки “Сведения об ор ганиз ации” Закладка “О тветственны е лица” п р едназ нач ена для ввода сведений о р уководителе, главном бух галтер е и кассир е ор ганиз ации. Э ту з акладку з ап олня ю т п осле того, как указ анные долж ностные лица будут оп исаны в сп р авоч нике “Сотр удники”.

§4.3. Зап олнение сп р авоч ников Важ ны м этап ом п одготовки систем ы к эксп луатации я вля ется з ап олнение отдельных сп р авоч ников, п р едназ нач енны х для х р анения условно-п остоя нной инф ор м ации. Рассм отр им п ор я док з ап олнения некотор ых сп р авоч ников тип овой конф игур ации.

У п лач иваем ы е налоги И нф ор м ация о налогах , п лательщ иком котор ых я вля ется ор ганиз ация , п р иводится в сп р авоч нике “Н алоги и отч исления ”. Для его з ап олнения следует щ елкнуть на п иктогр ам м е в п ункте 3 “Введите ставки налогов” в р аз деле “Н ач ало ведения уч ета” Путеводителя (р ис . 35) или выбр ать соответствую щ ий п ункт в м еню “Сп р авоч ники”. Каж дый налог или его составля ю щ ая – это отдельный элем ент сп р авоч ника (р ис . 36). О н оп исывается набор ом з нач ений р еквиз итов, котор ые исп ольз ую тся в п р оцессе ведения уч ета и составления отч етности. К обя з ательны м р еквиз итам относя тся “Код”и “Н аим енование”.

Рис . 35. Выз ов сп р авоч ника “Н алоги и отч исления ”

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000004.htm

26.03.02

Г ла в а 4

Page 7 of 22

Рис . 36. Ф ор м а сп иска сп р авоч ника “Н алоги и отч исления ” Доп олнительны м и р еквиз итам и элем ента сп р авоч ника я вля ю тся (р ис . 37): l l l l l l l

р егистр ационны й ном ер ; ставка; ср ок уп латы ; сч ет уч ета р асч етов п о налогу; объекты аналитич еского уч ета на сч ете; п латеж ные р еквиз иты п олуч ателя ; оч ер едность п латеж а.

Поле “Регистр ационный ном ер ” з ап олня ю т для единого социального налога, з ач исля ем ого в Пенсионный ф онд России, Ф онд обя з ательного социального стр ах ования Российской Ф едер ации и ф онды обя з ательного м едицинского стр ах ования , а такж е п о отч исления м на обя з ательное стр ах ование от несч астных случ аев на п р оиз водстве и п р оф ессиональных з аболеваний. Зап олнение п р оиз водя т на основании свидетельств, п олуч енных от стр ах овщ иков п р и п остановке на уч ет.

Рис. 37. Ф ор м а элем ента сп р авоч ника “Н алоги и отч исления ” Ставка налога (тар иф стр ах овых вз носов) х р анится в п ер иодич еском р еквиз ите “Ставка”. Пр и из м енении ставки новое з нач ение и дата, нач иная с котор ой она устанавливается , з ап ом инаю тся в сп р авоч нике. Ч тобы п осм отр еть истор ию или из м енить з нач ение ставки, необх одим о выделить соответствую щ ую стр оку в ф ор м е сп иска сп р авоч ника (р ис . 36) и щ елкнуть на кноп ке “ И с тор ия ”.

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000004.htm

26.03.02

Г ла в а 4

Page 8 of 22

Если в сп р авоч нике “Н алоги и отч исления ” з ап олнены п латеж ны е р еквиз иты п олуч ателя , то уп р ощ ается п одготовка п ор уч ения на п ер еч исление налога или отч исления . В этом случ ае достаточ но в диалоге ф ор м ы докум ента “Платеж ное п ор уч ение” щ елкнуть на кноп ке “Пер еч исление налога”, а з атем на стр оке с наим енованием налога, и больш инство р еквиз итов п латеж ного п ор уч ения будет з ап олнено автом атич ески. Платеж ные р еквиз иты вклю ч аю т сведения о п олуч ателе, котор ые х р аня тся в сп р авоч нике “Контр агенты”, и сведения о его банковских р еквиз итах , котор ые х р аня тся в сп р авоч нике “Расч етные сч ета”. Рассм отр им п ор я док р аботы с этим и объектам и конф игур ации. В п р оцессе ведения ф инансово-х оз я йственной дея тельности ор ганиз ация вступ ает в гр аж данскоп р авовы е отнош ения с др угим и ор ганиз ация м и, ф из ич еским и лицам и, вклю ч ая п р едп р иним ателей без обр аз ования ю р идич еского лица. Всех их обобщ аю т тер м ином “контр агенты ”. Для х р анения инф ор м ации о контр агентах п р едназ нач енсп р авоч ник с одноим енным наз ванием . Сп р авоч ник “Контр агенты” п оддер ж ивает несколько ур овней иер ар х ии, ч то п оз воля ет гр уп п ир овать контр агентов п о оп р еделенным кр итер ия м и осущ ествля ть их быстр ый п оиск. Н ап р им ер , для п окуп ателей и з аказ ч иков откр ываю т гр уп п у “Покуп атели”, для п оставщ иков и п одр я дч иков — гр уп п у “Поставщ ики”. О тдельную гр уп п у с наим енованием “Н алоги” откр ы ваю т для особой категор ии контр агентов — бю дж етов р аз лич ных ур овней п о налогам и сбор ам , государ ственны х социальных ф ондов. Всех контр агентов в конф игур ации п одр аз деля ю т на ю р идич еских и ф из ич еских лиц. В свою оч ер едь, в составе ю р идич еских лиц вы деля ю т тр и категор ии контр агентов: доч ер нее общ ество, з ависим ое общ ество и п р оч ая ор ганиз ация . Такое деление обусловлено необх одим остью п олуч ения в аналитич еском уч ете и в бух галтер ском балансе инф ор м ации п о сделкам с доч ер ним и и з ависим ы м и общ ествам и. И нф ор м ация о ф из ич еских и ю р идич еских лицах оп исывается р аз лич ным набор ом р еквиз итов. Для ю р идич еских лиц з ап олня ю тся з акладки “О бщ ие” и “Расч етные сч ета”. Н а них указ ы ваю тся : кр аткое и п олное наим енование, ю р идич еский и п оч товый адр ес , телеф оны, идентиф икационный ном ер налогоп лательщ ика, банковские р еквиз иты (р ис . 38 и 39).

Рис. 38. Закладка “О бщ ие”ф ор м ы элем ента сп р авоч ника “Контр агенты” Если контр агент – ф из ич еское лицо, то з ап олня ю тся з акладки “О бщ ие”, “Расч етные сч ета” и “Пасп ор тные данные”. В них указ ы ваю тся : ф ам илия , им я и отч ество, м естонах ож дение и п оч товый адр ес (м естож ительство), телеф оны, банковские р еквиз иты и п асп ор тные данные. Контр агент м ож ет им еть сч ета в р аз лич ны х банках или п ер ех одить на обслуж ивание из одного банка в др угой. Для х р анения банковских р еквиз итов контр агентов п р едназ нач ен сп р авоч ник “Расч етные сч ета”, котор ый п одч иненсп р авоч нику “Контр агенты”.

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000004.htm

26.03.02

Г ла в а 4

Page 9 of 22

Рис . 39. Закладка “Расч етные сч ета”ф ор м ы элем ента сп р авоч ника “Контр агенты”

Ставки налогов и вар ианты их р асч ета В соответствии с налоговым з аконодательством п р одаж а товар ов, р абот, услуг облагается на добавленную стоим ость, а п р и р асч етах налич ным и – налогом с п р одаж . В п р оцессе х оз я йственной дея тельности ор ганиз ация выступ ает и п лательщ иком , и п олуч ателем этих налогов.

Рис . 40. Ф ор м а сп иска сп р авоч ника “Вар ианты р асч ета налогов” Для автом атиз ир ованного р асч ета налогов в докум ентах тип овой конф игур ации, п р едназ нач енны х для отр аж ения х оз я йственных оп ер аций, свя з анных с п р иобр етением и п р одаж ей им ущ ества, р абот, услуг, исп ольз уется сп р авоч ник “Вар ианты р асч ета налогов” (р ис . 40), а для выбор а одного из вар иантов в ш ап ке соответствую щ его докум ента им еется р еквиз ит“Н алоги”. Код вар ианта р асч ета п р исваивается автом атич ески п р и соз дании нового элем ента сп р авоч ника. Н аим енование вар ианта р асч ета ф ор м ир уется автом атич ески п р и соз дании или р едактир овании элем ента сп р авоч ника (р ис . 41).

Рис . 41. Ф ор м а элем ента сп р авоч ника “Вар ианты р асч ета налогов”

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000004.htm

26.03.02

Г ла в а 4

Page 10 of 22

Вар иант р асч ета вклю ч ает инф ор м ацию о ставке налога и п ор я дке р асч ета сум м ы налога. Вар иант р асч ета м ож ет п р едусм атр ивать выч исление сум м ы налога п о ставке, указ анной в р еквиз ите “И сп ольз овать ставку”, или исп ольз ование для этих целей ставки из сп р авоч ника, в котор ом х р анится оп исание объекта п р иобр етаем ого или п р одаваем ого им ущ ества (р абот, услуг). Во втор ом случ ае п ер еклю ч атель устанавливаю т в п олож ение “И сп ольз овать ставку из сп р авоч ника”. В наим еновании такого вар ианта р асч ета ч исловое обоз нач ение ставки налога отсутс твует, нап р им ер : Н ДС свер х у, Н ДС в сум м е. Пор я док р асч ета оп р еделя ет ф лаж ок “Сум м а вклю ч ает… ”. Если он установлен, сум м а налога р ассч итывается обр атным п ер есч етом от общ ей сум м ы с налогам и п о ставке, указ анной в вар ианте р асч ета или сп р авоч нике аналитич еского уч ета. Такой п ор я док р асч ета отр аж ается в наим еновании вар ианта р асч ета словам и “… в сум м е… ”. Если ф лаж ок сня т, сум м а налога выч исля ется п о соответствую щ ей ставке от сум м ы без налогов. В наим еновании вар ианта р асч ета такой п ор я док отр аж ается словам и “… свер х у… ”. Ставки налогов х р аня тся соответственно в сп р авоч нике “Ставки Н ДС”(р ис . 42) и “Ставки налога с п р одаж ”(р ис. 43).

Рис . 42. Ставки налога на добавленную стоим ость Каж дый элем ент сп р авоч ника ставок налогов оп исывается з нач ения м и р еквиз итов “Ставка, %” и “Пр едставление”. В п ер вом р еквиз ите указ ывается конкр етное з нач ение ставки налога, во втор ом – п р едставление ставки налога в сим вольном виде.

Рис . 43. Ставка налога с п р одаж

Сп р авоч ники уч ета з атр ат на п р оиз водство и п р одаж у. У ч ет з атр ат на п р оиз водство и п р одаж у, как п р авило, ведут п о отдельным статья м з атр ат. Н ом енклатур а статей р аз р абатывается каж дой ор ганиз ацией сам остоя тельно, а п осле утвер ж дения п ер еносится в соответствую щ ий сп р авоч ник тип овой конф игур ации. Выбор сп р авоч ника оп р еделя ю т сч ета, п р им еня ем ы е ор ганиз ацией для обобщ ения инф ор м ации об из дер ж ках п р оиз водства и обр ащ ения . Н ап р им ер , ор ганиз ации, з аня тые п р оиз водством п р одукции, вып олнением р абот и оказ анием услуг, з ап олня ю т сп р авоч ник “Статьи з атр ат на п р оиз водство”. Пр им ер ная ном енклатур а статей з атр ат на п р оиз водство вклю ч ает следую щ ие статьи: l l l

сыр ье и м атер иалы ; воз вр атные отх оды ; п окуп ные из делия , п олуф абр икаты и услуги п р оиз водственного х ар актер а стор онних ор ганиз аций;

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000004.htm

26.03.02

Г ла в а 4 l l l l l l l l l

Page 11 of 22

топ ливо и энер гия на тех нологич еские цели; з ар аботная п лата п р оиз водственны х р абоч их ; отч исления на социальные нуж ды; р асх оды на освоение и п одготовку п р оиз водства; общ еп р оиз водственные р асх оды; общ ех оз я йственные р асх оды ; п отер и от бр ака; п р оч ие п р оиз водс твенные р асх оды; ком м ер ч еские р асх оды (р асх оды на п р одаж у).

О р ганиз ации, п р им еня ю щ ие сч ет 26 “О бщ ех оз я йственные р асх оды”, з ап олня ю т сп р авоч ник “Статьи общ ех оз я йственных з атр ат”, где оп исы вается ном енклатур а общ ех оз я йственных з атр ат п о р аз делам и статья м см еты з атр ат(р ис . 44).

Рис . 44. Ф ор м а сп р авоч ника “Статьи общ ех оз я йственны х з атр ат” О р ганиз ации тор говли з ап олня ю т сп р авоч ник ном енклатур а вклю ч ает следую щ ие статьи: l l l l

l l l l l l l l l

“Статьи

из дер ж ек

обр ащ ения ”.

Пр им ер ная

р асх оды на доставку п окуп ных товар ов; р асх оды на оп лату тр уда; отч исления на социальные нуж ды; р асх оды на ар енду и содер ж ание з даний, соор уж ений, п ом ещ ений, обор удования и инвентар я ; ам ор тиз ация основны х ср едств; р асх оды на р ем онт основных ср едств; санитар ная и сп ециальная одеж да, столовое белье, п осуда, п р ибор ы , др угой инвентар ь; р асх оды на топ ливо, газ , электр оэнер гию для п р оиз водственных нуж д; р асх оды на х р анение, п одр аботку, п одсор тир овку и уп аковку товар ов; р асх оды на р еклам у; п отер и товар ов и тех нологич еские отх оды ; р асх оды на тар у; п р оч ие р асх оды .

М еста х р анения з ап асов Для аналитич еского уч ета п о сч етам 07 “О бор удование к установке”, 10 “М атер иалы ”, 21 “Полуф абр икаты собственного п р оиз водства”, 41 “Товар ы”, 43 “Готовая п р одукция ” и др . исп ольз уется сп р авоч ник “М еста х р анения М ПЗ”.

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000004.htm

26.03.02

Г ла в а 4

Page 12 of 22

Рис . 45. Ф ор м а сп р авоч ника “М еста х р анения М ПЗ” Сп р авоч ник ор ганиз ован в виде сп иска м ест х р анения . Каж дый элем ент х ар актер из уется кодом , наим енованием м еста х р анения (склада) и м атер иально ответственны м лицом . Если м еста х р анения в ор ганиз ации не выделены как отдельные п одр аз деления , исп ольз ую т “склад” с наим енованием “О сновной склад”(р ис . 45).

Подр аз деления Для гр уп п ир овки р асх одов п о м естам воз никновения п р едназ нач енсп р авоч ник “Подр аз деления ”, котор ый исп ольз уется для уч ета на сч етах 20 “О сновное п р оиз водство”, 25 “О бщ еп р оиз водственные р асх оды ”, 26 “О бщ ех оз я йственные р асх оды ”и др . Н аим енование п одр аз делений в сп р авоч нике п р иводится в соответствии со стр уктур ой ор ганиз ации, нап р им ер цех № 1, цех № 2, дир екция , бух галтер ия , отдел кадр ов, общ ех оз я йственный отдел и т. д. Если п одр аз деление я вля ется адм инистр ативны м , его п ом еч аю т ф лаж ком в р еквиз ите АУ П (р ис . 46).

Рис . 46. Зап олнение сп р авоч ника “Подр аз деления ”

Виды п р одукции, р абот, услуг Виды п р оиз водим ой п р одукции, вып олня ем ы х р абот, оказ ываем ых услуг оп исываю тся в сп р авоч нике “Виды п р одукции (р абот, услуг)”. Сп р авоч ник исп ольз уется для ведения на сч етах 20 “О сновное п р оиз водство”, 90 “Пр одаж и” и др . аналитич еского уч ета п о видам вы п ускаем ой п р одукции, вып олня ем ы х р абот и оказ ываем ых услуг. В сп р авоч нике отр аж аю т основные виды дея тельности ор ганиз ации. Степ ень детализ ации п о видам дея тельности оп р еделя ется п р актикой х оз я йствования и действую щ им з аконодательством . Каж дый вид п р одукции в сп р авоч нике оп исывается з нач ения м и р еквиз итов: l l l

код; наим енование; тип ном енклатур ы.

В р еквиз итах

“Код” и “Н аим енование” указ ываю т код и наим енование вида п р оиз водим ой

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000004.htm

26.03.02

Г ла в а 4

Page 13 of 22

п р одукции, вып олня ем ы х р абот, оказ ываем ых услуг в соответствии с О бщ ер оссийс ким классиф икатор ом видов эконом ич еской дея тельности, п р одукции и услуг (О КДП) (О К 004-93, утвер ж денп остановлением Госстандар та России от6 августа 1993 г. № 17). Реквиз ит “Тип ном енклатур ы ” вып олня ет всп ом огательную р оль. Его з нач ение исп ольз уется п р и сп исании з атр ат в конце м еся ца на сч ет 90 “Пр одаж и”, а такж е п р и р асч ете налога на п ольз ователей автом обильных дор ог.

Банковские р еквиз иты контр агентов Банковские р еквиз иты контр агентов з анося т в сп р авоч ник “Банковские сч ета”. О дним из р еквиз итов этого сп р авоч ника я вля ется ссылка на сп р авоч ник “Банки”. Э то п оз воля ет исп ольз овать ссылку на один и тот ж е банк, обслуж иваю щ ий р аз ных контр агентов. У ч р еж дения банков относя тся к особой категор ии х оз я йствую щ их субъектов. Каж дом у банку, з ар егистр ир ованном у в установленном п ор я дке, п р исваивается уникальный банковский идентиф икационный код БИ К, а такж е откр ывается кор р есп ондир ую щ ий сч ет для п р оведения р асч етов. Сп р авоч ник им еет иер ар х ич ескую стр уктур у, ч то п оз воля ет объединя ть банки в п р оиз вольные гр уп п ы (р ис . 47).

Рис. 47. Ф ор м а сп иска сп р авоч ника “Банки” Зап олнение сп р авоч ника п р оиз водя т с п ом ощ ью кноп ок “Н овый” или “Добавить банки из классиф икатор а банков РФ ”. В п ер вом случ ае откр ывается экр анная ф ор м а элем ента сп р авоч ника, где указ ываю т наим енование банка, его м естонах ож дение, кор р есп ондентский сч ет и БИ К, п оч товый адр ес и телеф он. Во втор ом случ ае откр ывается классиф икатор банков. Э кр анная ф ор м а вклю ч ает сп исок банков, р еквиз ит для вы бор а сп особа сор тир овки инф ор м ации о банке, уп р авля ю щ ие кноп ки (р ис . 48). Сп исок банков двух ур овневый. Пер вы й ур овень оп исывает р егионы Российской Ф едер ации, втор ой — банки, з ар егистр ир ованные на тер р итор ии р егиона. Сп исок банков р егиона откр ываю т двойным щ елч ком м ыш и на стр оке с наим енованием р егиона. Воз вр ащ ение на вер х ний ур овень классиф икатор а п р оиз водя т двойны м щ елч ком м ыш и на наим еновании р егиона в вер х ней стр оке сп иска банков р егиона. Выбор банка для п ер еноса в сп р авоч ник “Банки” п р оиз водя т двойным щ елч ком м ыш и или с п ом ощ ью кноп ки “Выбр ать”.

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000004.htm

26.03.02

Г ла в а 4

Page 14 of 22

Рис . 48. Ф ор м а сп р авоч ника “Классиф икатор банков РФ ” Классиф икатор банков м ож но р егуля р но обновля ть с диска “И нф ор м ационно-тех нологич еское соп р овож дение “1С: Пр едп р ия тие” или с web-сайта РИ А “РосБиз несКонсалтинг” (www.rbc.ru). О бновление классиф икатор а п р оиз водя т п о кноп ке “О бновить”.

М ультивалю тный уч ет Для п ер есч ета в р убли активов и обя з ательств, стоим ость котор ых выр аж ена в иностр анных валю тах , п р едназ нач ен сп р авоч ник “Валю ты” (р ис . 49). Э лем ентам и сп р авоч ника я вля ю тся отдельные валю ты, котир уем ые Центр альным банком Российской Ф едер ации. Кур с р убля п о отнош ению к иностр анной валю те указ ы ваю т в п ер иодич еском р еквиз ите “Кур с”. Для целей бух галтер ского уч ета исп ольз ую т кур с , установленный Центр альным банком Российской Ф едер ациии.

Рис . 49. Ф ор м а сп р авоч ника “Валю ты” Для валю т, кур с котор ых установлен не з а один р убль, в р еквиз ите “Кр атнос ть” указ ываю т кр атность п ер есч ета, нап р им ер “10”, “100”. Сп р авоч ник исп ольз уется п р и обслуж ивании сч етов с п р из наком валю тного уч ета, а такж е оп р еделения сум м овы х р аз ниц п р и п р иобр етении и п р одаж е им ущ ества, р абот, услуг, п р ав. Пр и исп ольз овании в п р оводках сч етов с п р из наком валю тного уч ета з ап р аш ивается валю та и валю тная сум м а, а п ер есч ет в р убли п р оиз водится автом атич ески п о кур су на дату оп ер ации. Для п р авильного п ер есч ета валю тных сум м в р убли сп р авоч ник “Валю ты”необх одим о п оддер ж ивать в актуальном состоя нии.

Расх оды и дох оды будущ их п ер иодов О тдельны е з атр аты и п оступ ления в соответствии с п р авилам и бух галтер ского уч ета вклю ч аю т в состав р асх одов и дох одов в следую щ их отч етных п ер иодах . Аналитич еский уч ет таких з атр ат и п оступ лений ведется с исп ольз ованием сп р авоч ников “Расх оды будущ их п ер иодов” и “Дох оды будущ их п ер иодов”.

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000004.htm

26.03.02

Г ла в а 4

Page 15 of 22

Сп р авоч ники з ап олня ю т в м ом ент п р из нания п ер иодов.

в уч ете р асх одов и (или) дох одов будущ их

Каж дая статья сп р авоч ника оп исывается набор ом р еквиз итов, в котор ы х указ ывается сум м а р асх ода (дох ода), относя щ ая ся к будущ им п ер иодам , п ер иод сп исания (дата нач ала и оконч ания ) и сч ет сп исания .

§4.4. О п исание элем ентов уч етной п олитики К элем ентам уч етной п олитики, бух галтер ского уч ета, относ я тся : l l l

оп р еделя ю щ им

п ор я док

автом атиз ир ованного

ведения

м етод оп р еделения выр уч ки для целей налогооблож ения ; п ор я док п р из нания общ ех оз я йственных р асх одов; сп особ р асп р еделения общ еп р оиз водственны х р асх одов и др .

Для оп исания отдельных элем ентов уч етной п олитики ор ганиз ации п р едназ нач ена обр аботка “У ч етная п олитика”(м еню “Сер вис ”→ п ункт“У ч етная п олитика”). Реквиз ит “М етод оп р еделения выр уч ки” з ап олня ю т в соответствии с уч етной п олитикой в ч асти п р из нания выр уч ки от п р одаж и товар ов (р абот, услуг) для целей налогооблож ения (р ис . 50). В нем указ ываю т одиниз доп устим ых м етодов: п о оп лате или п о отгр уз ке.

Рис . 50. Закладка “О бщ ая ”обр аботки “У ч етная п олитика” Если ор ганиз ация уч итывает общ еп р оиз водственны е з атр аты с п р им енением сч ета 25 “О бщ еп р оиз водственные р асх оды ”, то в р еквиз ите “Баз а р асп р еделения косвенных р асх одов” указ ываю т п ор я док вклю ч ения этих з атр ат в себестоим ость п р одукции (р абот, услуг) (р ис. 51). Пр и п ер еносе на сч ет 20 “О сновное п р оиз водство” общ еп р оиз водственные р асх оды м огут быть р асп р еделены п р оп ор ционально: l l l l l

з атр атам на оп лату тр уда п р оиз водственных р абоч их ; стоим ости сыр ья и м атер иалов, исп ольз ованны х п р и п р оиз водстве товар ов (р абот, услуг); сум м е п р я м ы х з атр ат; р асх одам п о отдельным статья м з атр ат на п р оиз водство; выр уч ке от п р одаж и п р оиз веденных товар ов (р абот, услуг).

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000004.htm

26.03.02

Г ла в а 4

Page 16 of 22

Рис . 51. Выбор сп особа р асп р еделения косвенны х р асх одов Пр и р асп р еделении п р оп ор ционально р асх одам п о отдельным статья м з атр ат на п р оиз водство их п ер еч ень указ ы вается на з акладке “Статьи з атр ат на п р оиз водство”. Пор я док сп исания общ ех оз я йственных р асх одов и р асх одов на уп р авление, уч итываем ых с п р им енением сч ета 26 “О бщ ех оз я йственные р асх оды ”, оп р еделя ет з нач ение р еквиз ита “И сп ольз овать м етод “дир ект-костинг”. Если эти р асх оды п одлеж ат сп исанию на сч ет 20 “О сновное п р оиз водство”, в р еквиз ите указ ываю т “нет”. В этом случ ае общ ех оз я йственные р асх оды р асп р еделя ю тся п о видам ном енклатур ы и п р оиз водственным уч асткам (р аз р ез ы аналитич еского уч ета п о сч ету 20 “О сновное п р оиз водство”) в том ж е п ор я дке, котор ы й п р им еня ется п р и сп исании общ еп р оиз водственных р асх одов. Если общ ех оз я йственные р асх оды отч етного п ер иода п р из наю тся р асх одам и п о обы ч ным видам дея тельности, в р еквиз ите указ ываю т “да” и на з акладке “Дир ект-костинг” (р ис . 52) оп исываю т п ор я док и баз у их р асп р еделения п о видам ном енклатур ы – объектам аналитич еского уч ета на сч ете 90.8 “У п р авленч еские р асх оды ”. В общ ем случ ае общ ех оз я йственные р асх оды п одлеж ат р асп р еделению п о видам п р одукции, р абот, услуг, з атр аты на п р оиз водство котор ых обобщ аю тся на сч ете 20 “О сновное п р оиз водство”. Вм есте с тем ор ганиз ации, осущ ествля ю щ ие нар я ду с п р оиз водственной тор говую дея тельность, м огут установить п ор я док, п р и котор ом общ ех оз я йственные р асх оды будут р асп р еделя ться п о всем видам дея тельности. В кач естве баз ы р асп р еделения общ ех оз я йственных р асх одов м ож ет быть вы бр ан п оказ атель выр уч ки или себестоим ости п р одаж .

Рис. 52. О п исание п ор я дка и баз ы р асп р еделения общ ех оз я йственных р асх одов Закладку “Сп исание из дер ж ек”з ап олня ю т ор ганиз ации, осущ ествля ю щ ие тор говую дея тельность. В случ ае если в соответствии с уч етной п олитикой уч тенны е из дер ж ки обр ащ ения в себестоим ости п р оданных товар ов (услуг) не п р из наю тся п олностью в отч етном п ер иоде в кач естве р асх одов п о обыч ны м видам дея тельности, то на з акладке п р иводится п ер еч ень статей

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000004.htm

26.03.02

Г ла в а 4

Page 17 of 22

п о уч ету р асх одов п о доставку товар ов до складов. Составление п ер еч ня п р оиз водя т вы бор ом из п р едвар ительно з ап олненного сп р авоч ника “Статьи из дер ж ек обр ащ ения ”.

§4.5. О бщ ая и индивидуальная настр ойка В ком п ью тер ной бух галтер ии 7.7 им еется воз м ож ность настр оить отдельные п ар ам етр ы р аботы систем ы. Раз лич аю т их общ ую и индивидуальную настр ойку. О бщ ая настр ойка п р едназ нач ена для р аботы в м оноп ольном (одноп ольз овательском ) р еж им е. Пр и совм естной р аботе нескольких п ольз ователей доп олнительно п р едусм отр ена индивидуальная настр ойка для каж дого р абоч его м еста в отдельности. О бщ ую настр ойку п р оиз водя т с п ом ощ ью обр аботки “О бщ ая “Сер вис ”→ “О бщ ая настр ойка”).

настр ойка конф игур ации” (м еню

Э кр анны й диалог обр аботки оф ор м лен в виде з акладок “Н ач альные данные”, “Реж им ы”, “Пр их одные докум енты ”, “Расх одные докум енты”и “Пр оч ее”.

Рис . 53. У становка з нач ений п о ум олч анию Для з ап олнения з нач ений отдельны х р еквиз итов объектов м етаданных в конф игур ации п р едусм отр ен р еж им “исп ольз овать з нач ение п о ум олч анию ”. Под з нач ением п о ум олч анию п оним аю т з нач ение р еквиз ита, котор ое п одставля ется автом атич ески в диалогах ф ор м элем ентов сп р авоч ников, докум ентов, оп ер аций и т.д. Знач ения п о ум олч анию устанавливаю т на з акладке “Н ач альные з нач ения ” (р ис . 53). В систем е они х р аня тся в константах , им ею щ их наим енование “Знач ение п о ум олч анию ”(р ис . 54).

Рис . 54. Константы , х р аня щ ие з нач ения п о ум олч анию Н а з акладке “Реж им ы ” (р ис. 55) устанавливаю т р еж им ы р аботы с конф игур ацией. Знач ение р еквиз ита “И сп ольз овать сп исок кор р ектных п р оводок” исп ольз уется в докум ентах , п р и з ап олнении экр анной ф ор м ы котор ых п р едусм отр енвыбор кор р есп ондир ую щ его сч ета.

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000004.htm

26.03.02

Г ла в а 4

Page 18 of 22

Рис. 55. У становка р еж им ов р аботы с конф игур ацией. Если ф лаж ок установлен(одноим енная константа им еет з нач ение “Да”), то систем а п р едлагает выбр ать его из сп иска кор р ектных п р оводок (“О п ер ация ” → “Кор р ектные п р оводки”). Если кор р есп онденция в сп иске отсутствует, то в м ом ент выбор а м ож но отклю ч ить отбор сч етов п о сп иску кор р ектных п р оводок и выбр ать сч ет из всего ком п ью тер ного п лана сч етов. Если р еж им “И сп ольз овать сп исок кор р ектных п р оводок” не установлен, для выбор а кор р есп ондир ую щ его сч ета систем а откр ывает весь п лансч етов. Все докум енты тип овой конф игур ации деля тся на две гр уп п ы. Пер вую гр уп п у обр аз ую т докум енты, котор ые ф ор м ир ую т (или м огут ф ор м ир овать) п р оводки. Втор ую гр уп п у обр аз ую т докум енты, в котор ы х ф ор м ир ование п р оводок не п р едусм отр ено (нап р им ер , “Сч ет”, “Довер енность” и т. д.) Знач ение р еквиз ита “Все докум енты п ом ещ ать в ж ур нал оп ер аций” оп р еделя ет, будут докум енты втор ой гр уп п ы отобр аж аться в ж ур нале оп ер аций или нет. Если ф лаг установлен (одноим енная константа п р иним ает з нач ение “Да”), то в ж ур нал оп ер аций войдут все докум енты нез ависим о от того, ф ор м ир ую т они п р оводки или нет. Если константе п р исвоено з нач ение “Н ет”, то в ж ур нале оп ер аций отр аж аю тся только те докум енты , котор ые ф ор м ир ую т бух галтер ские п р оводки. О р ганиз ации им ею т п р аво п р и з аклю ч ении сделок м еж ду собой устанавливать цены на товар ы (р аботы, ус луги) в иностр анной валю те или в условных единицах , но п р оиз водить р асч еты в валю те Российской Ф едер ации. Для автом атиз ир ованной п оддер ж ки р асч етов п о таким сделкам в р еквиз ите “У ч ет п о договор ам , составленным в иностр анной валю те” устанавливаю т з нач ение “Да”. Валю ту цены и валю ту оп латы п о каж дой конкр етной сделке указ ываю т в р еквиз итах “Валю та”и “О п лата”элем ента сп р авоч ника “Договор ы”. О собую р оль в конф игур ации вы п олня ет константа “Дата з ап р ета р едактир ования докум ентов”. По з нач ению константы осущ ествля ется контр оль несанкционир ованного внесения из м енений в инф ор м ационную баз у. Н овое з нач ение константы устанавливаю т п о з авер ш ении каж дого отч етного п ер иода. Н ап р им ер , п осле сдач и годового бух галтер ского баланса з а 2001г. в р еквиз ите “Дата з ап р ета р едактир ования докум ентов” следует указ ать 1.01.2002. Тогда все докум енты, оп ер ации, п р оводки до этой даты м ож но только п р осм атр ивать. О стальны е з акладки обр аботки п р едназ нач ены для з ап олнения констант, оп исываю щ их п ор я док р аботы с п р их одны м и и р асх одным и докум ентам и, а такж е п р оч их сведений, необх одим ых для ведения уч ета ср едствам и конф игур ации. Если с конф игур ацией р аботаю т несколько п ольз ователей, то для конкр етного р абоч его м еста м ож но вып олнить индивидуальную настр ойку з нач ений п о ум олч анию . Такую настр ойку п р оиз водя т с п ом ощ ью обр аботки “И ндивидуальная настр ойка конф игур ации” (м еню “Сер вис ” → “И ндивидуальная настр ойка”).

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000004.htm

26.03.02

Г ла в а 4

Page 19 of 22

Рис . 56. И ндивидуальная настр ойка конф игур ации Э кр анны й диалог обр аботки вып олнен в виде таблицы (р ис . 56). В колонке “Н аим енование” п ер еч ислены константы, з нач ения котор ых м ож но настр оить для данного п ольз ователя . В колонке “Знач ение для р абоч его м еста” м ож но установить з нач ение константы для р абоч его м еста, дваж ды щ елкнув м ыш ью в соответствую щ ей стр оке. В колонке “О бщ ее з нач ение” для сп р авки вы водится обр аботкой “О бщ ая настр ойка конф игур ации”.

з нач ение константы , установленное

У становленные во втор ой колонке з нач ения констант будут исп ольз оваться систем ой на р абоч ем м есте, только если п ер еклю ч атель “И сп ольз овать п р и п одс тановке в докум енты” установлен в п олож ение “Знач ение для р абоч его м еста”. В п р отивном случ ае будут исп ольз оваться з нач ения констант, п р иведенные в колонке “О бщ ее з нач ение”.

§4.6. Ввод нач альны х остатков п о сч етам Подготовку инф ор м ационной систем ы к эксп луатации з авер ш ает ввод вх одя щ их остатков на сч етах . Для этого снач ала соп оставля ю т р абоч ий п лан сч етов, п р им еня ем ы й ор ганиз ацией, с п ланом сч етов ком п ью тер ной бух галтер ии 7.7 и составля ю т сх ем у п ер еноса остатков. Если п о сч ету (субсч ету) п лана сч етов ком п ью тер ной бух галтер ии п р едусм отр ен аналитич еский уч ет п о видам субконто тип а “Сп р авоч ник” и этот сч ет п р едп олагается исп ольз овать в уч ете, то соответствую щ ие сп р авоч ники з ап олня ю т актуальной инф ор м ацией на дату ввода вх одя щ их остатков. Н ап р им ер , п р иня то р еш ение нач ать уч ет в ком п ью тер ной бух галтер ии с 1 я нвар я текущ его года. Доп ус тим , ч то п о данным бух галтер ского уч ета п о состоя нию на 1 я нвар я им елись, в ч астности, остатки п о сч етам 01 “О сновные ср едства” и 02 “Ам ор тиз ация основных ср едств”. В этом случ ае з ап олня ю т сп р авоч ник “О сновные ср едства”. Вх одя щ ие остатки м ож но ввести одной или нескольким и оп ер ация м и. Пр оводки с остаткам и п о сч етам (субсч етам ) и объектам аналитич еского уч ета вводя тся в кор р есп онденции с всп ом огательным сч етом “00”. Рассм отр им п оследовательность действий п о вводу вх одя щ их остатков.

Вы бор даты нач ала уч ета в ком п ью тер ной бух галтер ии Пр еж де всего ор ганиз ация оп р еделя ет дату, нач иная с котор ой уч ет п р едп олагается вести в ком п ью тер ной бух галтер ии. Н а ком п ью тер ный уч ет м ож но п ер ейти с нач ала отч етного года, нач ала квар тала, нач ала м еся ца и даж е с п р оиз вольной даты . Реш ение обыч но п р иним ается как ком п р ом исс м еж ду необх одим остью ввода больш ого колич ества п р оводок (з а п ер иод с нач ала года до текущ его квар тала или м еся ца) и п ольз ой от воз м ож ности анализ а данных бух галтер ского и налогового уч ета з а весь отч етный п ер иод и автом атич еского составления отч етности. Тем не м енее, в кач естве отп р авной точ ки р еком ендуется вы бр ать нач ало календар ного года, п оскольку это п оз волит: во-п ер вых , освоить основные п р ием ы р аботы с п р огр ам м ой; во-втор ы х , п р овер ить, в какой степ ени докум енты тип овой конф игур ации уч итываю т сп ециф ику дея тельности ор ганиз ации; в-тр етьих , п р и составлении квар тальной и годовой отч етности исп ольз овать р еглам ентир ованные отч еты. Выбор некотор ой даты нач ала уч ета п р едп олагает, ч то п о состоя нию на эту дату вводя тся

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000004.htm

26.03.02

Г ла в а 4

Page 20 of 22

вх одя щ ие остатки, а нач иная с нее уч ет ведется ср едствам и ком п ью тер ной бух галтер ии. Н ап р им ер , п р и нач але уч ета с нач ала года (1 я нвар я ), нач ала квар тала (нап р им ер , 1 ап р еля ), нач ала м еся ца (нап р им ер , 1 м ая ) оп ер ации п о вх одя щ им остаткам вводя тся с п оследней датой п р едыдущ его года, квар тала, м еся ца соответственно (нап р им ер , 31.12.2001, 31.03.2002, 30.04.2002).

Особенности ввода вх одя щ их остатков Пр и вводе остатков п о балансовым сч етам в кач естве кор р есп ондир ую щ его сч ета исп ольз уется всп ом огательный сч ет “00”, котор ый не им еет субсч етов. О статки п о сч етам , уч ет п о котор ым ведется без кор р есп онденции (з абалансовые и всп ом огательны е сч ета), вводя тся п р остой з ап исью , т.е. в п р оводке указ ывается только одинсч ет. Н ап р им ер , п о состоя нию на 01.01.2002г. им ею тся остатки: п о сч ету 50 “Касса” – 678 р уб., п о сч ету 84, субсч ет“Н ер асп р еделенная п р ибыль в обр ащ ении”, – 23400 р уб. Для ввода этих остатков необх одим о ввести оп ер ацию с датой 31.12.2001г. и п р оводкам и: Дебет

Кр едит

Сум м а

50.1

00

678.00

00

84.3

23400.00

Если в п лане сч етов ком п ью тер ной бух галтер ии уч ет п о сч ету ведется с исп ольз ованием субсч етов, то в п р оводках систем а п р едлагает выбр ать одиниз субсч етов сч ета. Поэтом у остаток налич ны х денеж ных ср едств в р убля х з аносится на субсч ет50.1 “Касса ор ганиз ации (в р убля х )”. Если для сч ета установлен п р из нак ведения валю тного уч ета, то п р и вводе остатков следует выбр ать конкр етную валю ту и указ ать валю тный остаток. Рублевое п окр ытие валю ты р ассч итывается в п р оводке как п р оиз ведение валю тного остатка на кур с валю ты на дату оп ер ации. Н ап р им ер , п о состоя нию на 01.01.2002г. в кассе ор ганиз ации им еется остаток 200 дол. США. Снач ала необх одим о з ап олнить сп р авоч ник “Валю ты” и указ ать кур с в р убля х з а 1 дол. США, установленный Центр альным банком Российской Ф едер ации п о состоя нию на 31 декабр я 2001г. Затем ввести оп ер ацию с п р оводкой:

Дебет

Кр едит

Валю та

Кур с

Валю тная сум м а

Сум м а

50.11

00

USD

29.80

200

5960.00

Если п о сч ету ведется аналитич еский уч ет, то п р и вводе остатков указ ываю т конкр етные з нач ения объектов аналитич еского уч ета. Н ап р им ер , п о состоя нию на 01.01.2002г. з адолж енность п о налогу на п р ибыль составля ет 3400 р уб. в ф едер альны й бю дж ет и 7400 р уб. в р есп убликанский бю дж ет. О статки вводя т оп ер ацией с п р оводкам и: Дебет

Субконто дебета

Кр едит

Субконто кр едита

Сум м а

00

68.4

Ф едер альный

3400.00

00

68.4

Респ убликанс кий

7400.00

Если аналитич еский уч ет на сч ете (субсч ете) ведется в нескольких р аз р ез ах (п о нескольким видам субконто одновр ем енно), то в п р оводках указ ываю т все з нач ения субконто. Н ап р им ер , п о состоя нию на 01.01.2002г. на сч ете 76 “Расч еты с р аз ным и дебитор ам и и кр едитор ам и” им елась кр едитор ская з адолж енность п ер ед О О О “Ром аш ка” п о договор у № 133 на сум м у 2400 р уб. Вх одя щ ий остаток вводя т оп ер ацией с п р оводкой:

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000004.htm

26.03.02

Г ла в а 4

Page 21 of 22

00

76.5

О ОО “Ром аш ка”

2400.00

Договор № 133 Если п о сч ету нар я ду с аналитич еским ведется колич ественный уч ет, то в п р оводках указ ываю т колич ество. Н ап р им ер , п о состоя нию на 01.01.2002г. на складах х р анились м атер иалы . Снач ала з ап олня ю т сп р авоч ники “М еста х р анения ”и “М атер иалы ”, а з атем вводя тостатки оп ер ацией с п р оводкам и:

Дебет Субконто дебета

Кр едит Субконто кр едита

Кол-во Сум м а

10.1

00

30

900.00

00

40

2000.00

ДВП 120*150*5 Склад 1

10.1

ДСП 150*100*15 Склад 2

Пр и вводе остатков на з абалансовы х сч етах всп ом огательны й сч ет“00”не исп ольз ую т. Н ап р им ер , п о состоя нию на 01.01.2002г. стоим ость ар ендованного им ущ ества составля ет 13700 р уб. И м ущ ество, нах одя щ ееся на балансе ар ендодателя , ар ендатор уч итывает на з абалансовом сч ете 001 “Ар ендованное им ущ ество”. Для ввода остатка снач ала в сп р авоч ник “О сновные ср едства” внося т сведения об ар ендованном основном ср едстве, а в сп р авоч ник “Контр агенты” – сведения об ар ендодателе. Затем вводя т оп ер ацию с п р оводкой: Дебет Субконто дебета 001

Кр едит Субконто кр едита

Ком п р ессор АК-57

Сум м а 13700.00

ЗАО “Стр ой-Сер вис”

Ввод вх одя щ их остатков Н аиболее п р остым сп особом ввода остатков я вля ется ввод оп ер аций вр уч ную . В этом случ ае откр ываю т ж ур нал оп ер аций (м еню “О п ер ации”→ п ункт“Ж ур нал оп ер аций”) и вводя т оп ер ации с п р оводкам и, отр аж аю щ им и вх одя щ ие остатки. В р еквиз ите “Дата оп ер ации” указ ываю т дату, котор ой соответствую т остатки. Если она установлена в кач естве р абоч ей (м еню “Сер вис ”→ п ункт “Пар ам етр ы” → з акладка “О бщ ие”), то систем а автом атич ески п одставля ет ее п р и вводе оп ер ации. Каж дой новой оп ер ации систем а автом атич ески п р исваивает уникальный ном ер . В р еквиз ите “Содер ж ание оп ер ации” указ ываю т в кр аткой текстовой ф ор м е содер ж ание оп ер ации. Если все остатки вводя тся одной оп ер ацией, то в кач естве содер ж ания м ож но указ ать “Вх одя щ ие остатки п о состоя нию на ...”. Если остатки на р аз лич ных сч етах вводя тся отдельным и оп ер ация м и, то в кач естве содер ж ания м ож но указ ать, нап р им ер : “Вх одя щ ие остатки п о сч ету 01”, “Вх одя щ ие остатки п о сч ету 68”, “Вх одя щ ий остаток п о сч ету 50”и т. д. Пр и

вводе оп ер аций

с

больш им

колич еством

остатков

п о объектам

аналитики

м ож но

восп ольз оваться коп ир ованием п р оводок в ф ор м е оп ер ации (п иктогр ам м а ) или установить в п ар ам етр ах р еж им “Автом атич еский ввод новой п р оводки с коп ир ованием ” (м еню “Сер вис” → п ункт “Пар ам етр ы ” → з акладка “О п ер ация ”). В этом случ ае п осле ввода одной п р оводки следую щ ая будет соз дана автом атич ески коп ир ованием всех р еквиз итов п р еды дущ ей. Для в новой п р оводке др угого з нач ения субконто (объекта аналитики) нуж но восп ольз оваться кноп кой выбор а в п оле ввода субконто или клавиш ей .

Пр овер ка п р авильности ввода остатков После того, как будут введены все вх одя щ ие остатки, следует убедиться в п р авильности их Для этого м ож но восп ольз оваться стандар тным отч етом “О бор отно-сальдовая

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000004.htm

26.03.02

Г ла в а 4

Page 22 of 22

ведом ость” (“О тч еты” → “О бор отно-сальдовая ведом ость” или п иктогр ам м а ). Пер ед ф ор м ир ованием отч ета целесообр аз но установить п ер иод бух галтер ских итогов таким обр аз ом , ч тобы дата ввода остатков нах одилась либо внутр и п ер иода итогов, либо в п р едыдущ ем относительно установленного п ер иоде (м еню “Сер вис ” → п ункт “Пар ам етр ы ” → з акладка “Бух галтер ские итоги”). Н ап р им ер , п р и вводе остатков оп ер ация м и з а 31.12.2001г. нуж но установить либо 4 квар тал 2001г, либо 1 квар тал 2002г. В п ер вом случ ае анализ ир ую т остатки на конец п ер иода, во втор ом — на нач ало выбр анного п ер иода. В обор отно-сальдовой ведом ости следует обр атить вним ание на сальдо п о сч ету “00”. После ввода всех вх одя щ их остатков сальдо на данном долж но отсутствовать. О тсутствие сальдо оз нач ает, ч то сум м а дебетовых остатков совп ала с сум м ой кр едитовых остатков. Кр ом е того, следует п р овер ить остатки п о субсч етам , валю там и колич ествам , если они долж ны им еть м есто. О собое вним ание следует обр атить на п р овер ку остатков п о объектам аналитич еского уч ета. Такую п р овер ку удобно п р оводить с п ом ощ ью отч ета “О бор отно-сальдовая ведом ость п о сч ету”. Если обнар уж ено, ч то объект аналитики не свя з ан со сч етом , нуж но найти соответствую щ ую п р оводку в ж ур нале оп ер аций или ж ур нале п р оводок и внести исп р авления . ¡

Воп р осы для сам оконтр оля

1. Ч то вклю ч ает в себя п одготовка инф ор м ационной баз ы к эксп луатации? 2. Какую ф ункцию в конф игур ации вып олня ет обр аботка “Путеводитель п о конф игур ации”? 3. О п иш ите р аз лич ия в п р инцип ах п остр оения м еню п ольз овательского интер ф ейса конф игур ации и “Путеводителя п о конф игур ации”. 4. Ч то п оним ается п од общ им и сведения м и об ор ганиз ации? Где в инф ор м ационной систем е бух галтер ского уч ета их х р аня т? Каким обр аз ом сведения вводя т в систем у? 5. Какую инф ор м ацию х р аня т в сп р авоч нике “Н алоги и отч исления ”? Для каких целей эта инф ор м ация исп ольз уется ? 6. В каком сп р авоч нике инф ор м ационной систем ы х р аня т сведения о п оставщ иках и п окуп ателя х , п р оч их дебитор ах и кр едитор ах ? 7. Раскр ойте наз нач ение сп р авоч ника “Вар ианты р асч ета налогов”и оп иш ите п ор я док внесения в него новых элем ентов. 8. Каким обр аз ом в инф ор м ационной систем е ор ганиз ованп остатейный уч ет р асх одов на п р оиз водство и п р одаж у товар ов, р абот, услуг? 9. Ч то служ ит источ ником инф ор м ации для з ап олнения сп р авоч ника “Виды п р одукции (р абот, услуг)”? Какую ф ункцию вып олня ет р еквиз ит“Тип ном енклатур ы”? 10. Какие элем енты уч етной п олитики и каким обр аз ом оп исываю т в инф ор м ационной систем е бух галтер ского уч ета? 11. Ч то п оним ается об общ ей и индивидуальной настр ойкой п ар ам етр ов р аботы систем ы ? Пр иведите п р им ер ы . 12. О п иш ите п оследовательность ввода нач альных остатков п о сч етам . 13. Как п р овер ить п р авильность ввода нач альных остатков в инф ор м ационную систем у?

issp://@CAB:V:|Database|XarNP|Storage|Data.dir@/src/d300/i3000004.htm

26.03.02