Финансы, денежное обращение и кредит: Методические рекомендации по изучению дисциплины

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА И ПРОДОВОЛЬСТВИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

2

УДК 336

Московский государственный агроинженерный университет имени В. П. Горячкина Рецензент: Кандидат экономических наук, доцент кафедры экономики Московского государственного университета природообустройства В.Н. Краснощеков

Т.Н. Французова Автор: Французова Т.Н.

Финансы, денежное обращение и кредит. Методические рекомендации по изучению дисциплины. М.: МГАУ им. В.П. Горячкина, 2000. 24 с.

ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ

Методические рекомендации содержат тематический план, план семинарских занятий, тематику контрольных работ, вопросы для самоконтроля и список литературы.

Методические рекомендации по изучению дисциплины

Москва 2000

© Московский государственный агроинженерный университет имени В.П. Горячкина, 2000

3

4

1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ

2.ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

Цель изучения дисциплины: теоретическая подготовка студентов, формирование умений по реализации основных положений изучаемой дисциплины в практической деятельности. В процессе изучения дисциплины раскрывается сущность и функции финансов, процесс формирования финансовой, кредитной и банковской систем Российской Федерации в условиях рыночных отношений, освещаются вопросы разработки и реализации финансовой политики, финансового планирования, налогообложения, страхования, нормирования оборотных средств. Освоение курса предполагает самостоятельную работу студентов: изучение теоретических источников, подготовку обзорных и аналитических докладов, рефератов. Для контроля знаний студентов используются тестирование, контрольные работы, опросы на семинарских занятиях и экзамен. В процессе изучения учебного материала следует руководствоваться программой дисциплины. В результате изучения дисциплины студенты должны

№ Наименование тем п/п 1. Сущность и функции финансов. Финансовая система. 2. Финансовая политика государства. 3. Государственные финансы. 4. Роль финансов в социально-экономическом развитии общества. 5. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства. 6. Особенности финансов предприятий сельского хозяйства. 7. Формирование и использование оборотных средств предприятий. 8. Финансовое планирование. 9. Страхование. 10. Деньги и денежное обращение. 11. Денежная система. 12. Кредит и кредитная система. 13. Банковская система. 14. Финансовый рынок и рынок ценных бумаг.

знать: - финансовые аспекты формирования и использования оборотных средств предприятия, - механизм финансового планирования, - сущность и категории страхования, - основы организации кредитной и банковской систем, функции и структуру рынка ценных бумаг, - основные функции и структуру рынка ценных бумаг. - уметь: -

анализировать и обобщать финансово-экономические показатели, определить эффективность использования оборотных средств, проводить анализ страховых операций, оценивать экономические и кредитные риски, потенциальные финансовые возможности предприятия.

владеть: - современным инструментарием финансово-кредитной деятельности. Знания, полученные студентами на лекциях, семинарах, практических занятиях и в ходе самостоятельной работы, являются основой для изучения следующих учебных дисциплин: «Анализ финансовой деятельности», «Финансы предприятий».

Количество часов Лекции Семинары

ИТОГО:

4 4 4

2 2

2 4

4

4

4

4 4 4 4 2 4 4 4

4 4 4 2 2 2 2 2

52

34

3. ПЛАН СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИИ 1. Сущность и функции финансов. Финансовая система 1. Сущность финансов. 2. Предпосылки возникновения финансов и их объективная необходимость. 3. Взаимосвязь финансов с другими категориями в процессе стоимостного распределения. 4. Функции финансов: распределительная, контрольная, регулирующая. 5. Понятие финансовой системы. 6. Звенья финансовой системы и их взаимосвязь. Тематика рефератов: 1. Исторический характер финансов. 2. Генезис дефиниции «финансы». 3. Роль финансов в накоплении и движении капитала.

5

4. Связь финансов с другими экономическими категориями. 5. Сферы и звенья финансовых отношений. Литература: [2, 7, 8, 9, 16, 19, 20] 2. Финансовая политика государства 1. Сущность финансовой политики. Цели и задачи. 2. Финансовый механизм и характеристика его элементов. 3. Общая оценка современного состояния финансовой политики. 4. Управление финансами, объекты и субъекты управления. 5. Органы управления, их функции. 6. Финансовое планирование. 7. Финансовый контроль. Виды финансового контроля. Тематика рефератов: 1. Финансовая стабилизация – основа экономической политики государства в условиях рынка. 2. Сущность финансовой стабилизации. 3. Факторы, определяющие финансовую стабилизацию. 4. Экономическая политика правительства. 5. Структурная перестройка экономики и ее влияние на финансовую стабилизацию. Литература: [2, 7, 8, 9, 16, 19, 20] 3. Государственные финансы 1. Общая характеристика государственных финансов. 2. Экономическая сущность бюджета, его функции. 3. Бюджетная система Российской Федерации. Принципы построения бюджетной системы Российской Федерации. 4. Звенья и виды бюджетов. 5. Государственные доходы и методы их мобилизации. 6. Государственные расходы. 7. Бюджетный дефицит. Причины его возникновения. 8. Бюджетная классификация. 9. Налоговая система. Тесты Выберите правильный ответ из предлагаемых вариантов. 1. Проект Федерального бюджета составляет: − Президент Российской Федерации, − Государственная Дума ФС РВ, − Правительство РФ, − Министерство финансов РФ.

6

2. − − − − 3. − − − − − 4. − − −

Бюджетную классификацию утверждает: Президент Российской Федерации, Государственная Дума ФС РВ, Правительство РФ, Министерство финансов РФ. Местные налоги и сборы могут ввести: Государственная Дума ФС РФ, Правительство Российской Федерации, Губернатор области, Представительный орган местного самоуправления, Руководители исполнительных органов власти муниципальных образований (главы администрации). Норматив отчислений от регулирующих доходов в нижестоящие организации утверждается: Правительством Российской Федерации, Руководителями субъектов РФ, Представительными органами власти вышестоящего уровня при утверждении своих бюджетов.

Тематика рефератов: 1. Роль бюджета в общественном воспроизводстве, в распределении и перераспределении валового национального дохода. 2. Региональная финансовая политика правительства РФ. 3. Проблемы межбюджетных отношений. 4. Формы финансовой поддержки регионов. 5. Основные пути преодоления бюджетного дефицита в современных условиях. Литература: [2, 7, 8, 9, 16, 19, 20] 4. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства 1. Содержание, функции и основы организации финансов государственных и негосударственных предприятий. 2. Принципы финансовых отношений хозяйствующих субъектов и государства в рыночных условиях. 3. Финансовые ресурсы и их источники. 4. Основные средства. Амортизация, амортизационная политика. 5. Переоценка основных фондов. Методы переоценки. 6. Распределение и использование прибыли. 7. Налогообложение. Тематика рефератов: 1. Причины неплатежей. 2. Пути выхода из финансового кризиса. 3. Банкротство.

7

4. Типы процедур, применяемые 5. Санация предприятий.

к

8

несостоятельным предприятиям.

Задача 1 Определить налогооблагаемую базу и сумму налога, уплачиваемую в госбюджет, если известно, что валовая прибыль предприятия составляет 120 млн. р. Прибыль, направляемая на техническое перевооружение предприятия и строительство социально-культурных объектов, составляет 24 млн. р., прибыль, направляемая на приобретение жилищного фонда – 40 млн. р., прибыль, идущая на благотворительные цели – 5 млн. р., прибыль от не основной деятельности – 11 млн. р. Задача 2 В клиринговом зачете участвуют четыре предприятия. Предприятие А должно предприятиям: Б – 1000 тыс. р. В – 600 тыс. р. Г – 900 тыс. р. Предприятие Б не имеет задолженности. Предприятие В должно предприятиям: А – 800 тыс. р. Б – 1100 тыс. р. Г – 1200 тыс. р. Предприятие Г должно предприятиям: А – 400тыс. р. Б – 200 тыс. р. В – 1300 тыс. р. Необходимо составить шахматный баланс по клирингу и определить, сколько денежных средств понадобиться для расчета по клирингу. Задача 3 Стоимость оборудования на начало года – 8640 тыс. р. В первом квартале планового года планируется выбытие оборудования балансовой стоимостью 5028,6 тыс. р., а во втором квартале – поступление нового оборудования стоимостью 8000 тыс. р. Норма амортизации – 18 % в год. Рассчитайте сумму амортизационных отчислений на плановый год, если малое предприятие применяет ускоренную амортизацию. Задача 4 Объем предстоящих финансовых затрат предприятия – 120 млн. р., общий индекс цен на материалы и тарифы в предстоящем периоде должен составить 2,4. Определите прирост цен и дополнительное вложение капитала. Задача 5 В первом квартале планового года предприятие планирует приобрести автомобиль стоимостью 4800 долл. США. Машина будет работать ежедневно со

дня ее приобретения. Средний пробег в день предполагается 160 км. Норма амортизационных отчислений – 0,37 % к среднегодовой стоимости машины на 1000 км пробега. Рассчитайте сумму амортизационных отчислений на плановый год. Литература: [1, 3, 11, 13, 17, 18, 19, 20, 23] 5. Особенности организации финансов предприятий сельского хозяйства 1. Особенности организации финансов предприятий сельского хозяйства. 2. Особенности планирования затрат на производство и реализацию сельскохозяйственной продукции. 3. Неравномерность потребности в оборотных средствах и особенности их нормирования. 4. Финансовое планирование. 5. Особенности организации финансов предприятий технического сервиса. Тематика рефератов: 1. Особенности налогообложения в АПК. 2. Планирование и распределение прибыли совхозов. 3. Особенности распределения доходов в колхозах. 4. Финансы фермерских хозяйств. 5. Финансовый план совхоза. 6. Финансовый план колхоза. 7. Имущественное страхование предприятий АПК. Литература: [1, 3, 11, 13, 17, 18, 19, 20, 23] 6. Формирование и использование оборотных средств 1. Сущность оборотных средств предприятий. Основные принципы организации оборотных средств. 2. Состав и структура оборотных средств. 3. Источники формирования оборотных средств. 4. Необходимость нормирования оборотных средств на предприятии. 5. Нормирование оборотных средств в производственных запасах, незавершенном производстве, запасах готовой продукции. 6. Эффективность использования оборотных средств. Тесты Выберите правильный ответ из предлагаемых вариантов. 1. Понятие «оборотные фонды» предприятия включает: а) основные и вспомогательные материалы, полуфабрикаты собственного производства, покупные полуфабрикаты, комплектующие изделия; б) часть средств производства, которые участвуют в производственном цикле один раз и полностью переносят свою стоимость на себестоимость изготовляемой продукции; в) средства производства, многократно участвующие в процессе производства и

9

10

переносящие свою стоимость на себестоимость выпускаемой продукции; г) орудия труда, многократно участвующие в производственном цикле и переносящие свою стоимость на себестоимость продукции не сразу, а по частям, по мере изнашивания; д) предметы труда, необходимые для изготовления продукции. 2. В состав оборотных производственных фондов предприятия входят материально-вещественные элементы: а) производственные запасы сырья, материалов, полуфабрикатов, покупных изделий, запасных частей, топлива незавершенное производство расходы будущих периодов; б) станки, агрегаты, приспособления, тара, стеллажи; в) готовая продукция, денежные средства в кассе, на расчетном счете предприятия; г) прибыль предприятия, задолженность поставщикам. 3. К фондам обращения относятся: а) материальные ресурсы предприятия, отрасли; б) готовые изделия на складе предприятия, продукция отгруженная, находящаяся в пути, денежные средства и средства в незаконченных расчетах; в) готовые изделия, отгруженные потребителям, денежные средства в акциях, на расчетном счете, в кассе; г) транспортные средства предприятия, производственные здания, сооружения; д) прибыль. 4. В состав оборотных средств предприятия входят: а) запасы материалов, запасных частей, топлива, готовой продукции на складе; б) оборотные фонды и фонды обращения; в) незавершенное производство, готовая продукция на складе; г) производственные запасы, незавершенное производство, расходы будущих периодов, фонды обращения; д) оборудование цехов, готовая продукция на складе.

оборота в днях в первом квартале, коэффициент оборачиваемости оборотных средств и их абсолютную величину во втором квартале, высвобождение оборотных средств в результате сокращения продолжительности одного оборота оборотных средств.

Задача 1 Определите: норматив оборотных средств в незавершенном производстве, оборачиваемость оборотных средств предприятия, если известно, что выпуск продукции за год составил 10000 единиц, себестоимость изделия – 80 тыс. р., цена изделия на 25 % превышает его себестоимость, среднегодовой остаток оборотных – 50 млн. р., Длительность производственного цикла изготовления изделия – пять дней, коэффициент нарастания затрат в незавершенном производстве – 0,5. Задача 2 В первом квартале предприятие реализовало продукции на 250 млн. р., среднеквартальные остатки оборотных средств составили 25 млн. р. Во втором квартале объем реализации продукции увеличится на 10 %, а время одного оборота оборотных средств будет сокращено на один день. Определите: коэффициент оборачиваемости оборотных средств и время одного

Задача 3 Определите запасы товарно-материальных ценностей, если известно: Норма товарных запасов в днях: 1 кв. – 50, 2 кв. – 49, 3 кв. – 48, 4 кв. – 47. Однодневный товарооборот в тыс. р.: 1 кв. – 67, 2 кв. – 69, 3 кв. – 71, 4 кв. – 74. Задача 4 Фонд оплаты труда на 4-й квартал планового года составляет 150 тыс. р. Дата начисления заработной платы 15-е и 30-е числа каждого месяца. Даты выплаты 7е и 22-е число. Минимальная задолженность по заработной плате в 4 квартале текущего года составляет 9,9 млн. р. Рассчитайте прирост устойчивых пассивов, принимаемый в покрытии прироста норматива собственных оборотных средств. На какие цели направляется прирост устойчивых пассивов? Литература: [3, 11, 13, 17, 18, 19, 20, 23] 7. Финансовое планирование 1. Значение финансового планирования на современном этапе. 2. Содержание и структура финансового плана предприятия. 3. Баланс доходов и расходов. 4. .Планирование выручки от реализации продукции, налога на добавленную стоимость. 5. Планирование амортизационных отчислений и направлений их использования. 6. Планирование балансовой прибыли. 7. Составление баланса доходов и расходов на основе подготовленных плановых расчетов по его статьям. Тематика рефератов: 1. Причины неудач внутрифирменного планирования. 2. Принципы планирования. 3. Долгосрочное финансовое планирование. 4. Краткосрочное финансовое планирование. Литература: [1, 3, 11, 13, 17, 18, 19, 20, 23]

11

8. Страхование 1. Экономическая сущность страхования, его функции. 2. Отрасли страхования. 3. Развитие страховых отношений в рыночных условиях. Проблемы страхования в РФ. 4. Социальное страхование. 5. Имущественное страхование. 6. Страхование ответственности, кредитных и предпринимательских рисков. 7. Перестрахование. Задача 1 Заемщик взял кредит в сумме 40 млн. р. на один год. Проценты за кредит составляют 210 % годовых. Предел ответственности страховщика – 90 %. Тарифная ставка 3,5 %. Определите страховую сумму и страховой платеж. Задача 2 Определите и сравните рентабельность страховых компаний. Исходные данные: а) общий объем страховых платежей компании А составил 100 млн. р., погашение обязательств перед страхователями – 30 млн. р., отчисления в страховые резервы и фонды – 10 млн. р., отчисления на предупредительные мероприятия – 5 млн. р. расходы на ведение дела – 6 млн. р.; б) общий объем страховых платежей компании Б составил 70 млн. р., погашение обязательств перед страхователями – 20 млн. р., отчисления в страховые резервы и запасные фонды – 10 млн. р., отчисления на предупредительные мероприятия – 5 млн. р., расходы на ведение дела – 8 млн. р. Задача 3 Рассчитайте сумму страхового возмещения по системе пропорциональной ответственности. Исходные данные: стоимостная оценка объекта страхования – 10 млн. р., страховая сумма – 2,5 млн. р., ущерб страхователя в результате повреждения объекта – 5 млн. р. Задача 4 Рассчитайте сумму страхового возмещения по системе первого риска. Исходные данные: автомобиль застрахован по системе первого риска на сумму 50 тыс. р., стоимость автомобиля – 70 тыс. р., ущерб страхователя в связи с повреждением автомобиля – 36 тыс. р. Фактический ущерб страхователя составил 2 млн. р. Тематика рефератов: 1. Изменения в системе страхования РФ в последние годы. 2. Проблемы в области страхования. 3. Страховой рынок и законы его функционирования.

12

4. Страхование банковских рисков. 5. Страхование кредитных рисков. 6. Основные принципы страхования экспортных кредитов. 7. Добровольное страхование рисков непогашения кредитов. 8. Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. Тесты Выберите правильный ответ из предложенных вариантов. 1. Страхование представляет собой: а) отношение между страховщиками и страхователями по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплачиваемых страхователями страховых взносов, б) систему экономических отношений, включая образование специального фонда средств за счет предприятий, с организаций и населения и его использование для возмещения ущерба в имуществе от стихийных бедствий и других явлений, в) плату «за страх». 2. Экономическая сущность страхования состоит: а) в формировании страховщиком страхового фонда за счет взносов страхователей, предназначенного для производства страховых выплат при наступлении страховых случаев, б) в особых перераспределительных денежных отношениях между участниками страхования по поводу формирования специального фонда за счет страховых взносов страхователей, предназначенного для возмещения возможного ущерба, причиненного одному из них в результате страхового случая. 3. Страхование осуществляется в формах: а) добровольной, б) обязательной, в) личной, имущественной, г) а) и б). 4. Объектами страхования могут быть: а) имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица, б) имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического или юридического лица, в) имущественные интересы, связанные с владением, пользованием распоряжением имуществом, г) перестрахование. Литература: [6, 7, 13, 17, 18, 19, 20] 9. Денежное обращение, денежная система 1. Денежный оборот: сущность и назначение. 2. Сфера применения наличного и безналичного денежных оборотов, их единство

13

14

и взаимосвязь. 3. Закон денежного обращения. Факторы, определяющие количество денег и скорость оборота. 4. Современное состояние денежного оборота. 5. Сущность инфляции. Виды инфляции. 6. Денежные реформы. 7. Денежная система России. 8. Валютный курс, способы его определения. 9. Торговый, платежный и расчетный балансы страны. 10.Валютная система. Мировая валютная система. 11.Методология составления платежного баланса.

5. Укажите, верны или неверны данные утверждения: а) денежный агрегат М 2 превышает денежный агрегат М 1 на величину нечековых сберегательных вкладов и мелких сочных вкладов, б) если норма обязательных резервов доставляет 100 %, то денежный мультипликатор равен 0.

Тематика рефератов: 1. Экономические методы регулирования денежного оборота Центральным банком РФ. 2. Формы и методы антиинфляционной политики. 3. Денежные Системы стран с развитой рыночной экономикой. 4. Международные расчетные операции. 5. Валютная интервенция. 6. Валютные фонды и операции предприятий. 7. Проблемы и перспективы развития региональных валютных систем. Тесты Найдите правильный ответ. 1. Денежный агрегат М 1 включает в себя: а) металлические и бумажные наличные деньги и чековые вклады, б) металлические и бумажные наличные деньги и срочные вклады, в) металлические и бумажные наличные деньги и все банковские депозиты, г) все деньги и «почти деньги», д) все предыдущие ответы неверны. 2. Спрос на деньги для сделок изменяется следующим образом: а) возрастает при увеличении процентной ставки, б) возрастает при снижении процентной ставки, в) снижается по мере роста номинального объема ВПН, г) снижается при уменьшении номинального объема ВПН, д) все предыдущие ответы неверны; 3. Укажите, верны или неверны данные утверждения: а) действие денежного мультипликатора основано на двух предпосылках: все деньги остаются на банковских счетах и банки не имеют избыточных резервов, б) сущность операций на открытом рынке, направленных на увеличение денежной массы, состоит в покупке государственных облигаций. 4. Укажите, верны или неверны данные утверждения: а) если уровень цен на товары и услуги сократиться на 50 %, то ценность денег удвоится, б) денежный агрегат М 2 меньше, чем денежный агрегат М 3 на величину мелких срочных вкладов.

Задача При использовании в расчетах какого параметра (М 1 или М 2) скорость обращения денег будет более стабильна. Годы 1 2 M l 187,4 209 М2 350 392,5 М3 816,4 963,9 Литература: [2, 9, 12, 14, 16, 18, 20]

3 234 471,9 1102,7

4 270,5 571,4 1359,3

5 295,2 664,7 1598,4

10. Кредит и кредитная система 1. Сущность и необходимость кредита. Роль кредита в расширенном воспроизводстве. 2. Функции кредита. 3. Виды кредитных отношений. 4. Банковский кредит. 5. Товарно-коммерческий кредит, отличия от банковского, преимущества и недостатки. 6. Государственный кредит: сущность, формы. 7. Государственный внутренний долг. Формы долговых обязательств. 8. Потребительский кредит, его формы. 9. Ипотечный кредит. 10.Ломбардный кредит. Тематика рефератов: 1. Роль вексельного обращения в преодолении кризиса неплатежей. 2. Государственный внутренний долг. 3. Тенденции развития потребительского кредита. 4. Проблемы развития потребительского кредита. 5. Тенденции развития ипотечного кредита. 6. Роль ломбардного кредита в кредитно-денежной политике. 7. Товарно-коммерческий кредит и его значение. Тесты 1. Подберите каждому термину его определение. Термины: 1. Рефинансирование 2. Ипотечный кредит 3. Кредит

15

16

4. Депозит 5. Проценты за пользование кредитом 6. Товарный кредит 7. Коммерческий кредит Определения: а) плата за кредит, б) рассрочка оплаты или отсрочка платежей, предоставляемая продавцом покупателю, в) долгосрочный денежный кредит, выдаваемый банком под залог недвижимости, г) вклад денежных средств или ценных бумаг в банк на хранение, д) новое заимствование для погашения имеющейся задолженности, е) предоставление в долг денег или товаров, ж) кредитование в форме предоставления вещи одной стороной в собственность другой. 2. Выберите правильный ответ из предлагаемых вариантов. В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции: а) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, б) стимулирующую, в) контрольную. Литература: [2, 9, 12, 16, 20, 22]

объявленных дивидендов по акциям и процентов по облигациям в полном объеме. Какое из предлагаемых решений будет законным? 1. Выплатить дивиденды по акциям, а оставшиеся средства направить на выплату процентов по облигациям. 2. Выплатить проценты по облигациям, а оставшиеся средства использовать для выплаты дивидендов по акциям. 3. Установить пониженный процент по облигациям так, чтобы хватило средств на выплату дивидендов.

11. Банки и банковская система 1. Банковская система РФ: принципы ее организации. 2. Центральный Банк России, его задачи и функции. 3. Роль ЦБ РФ в регулировании денежно-кредитной системы. Методы регулирования. 4. Взаимодействие ЦБ с бюджетной системой РФ, коммерческими банками. 5. Сберегательные банки. Функции и операции. Виды вкладов и ценных бумаг Сбербанка. 6. Инвестиционные банки, их функции. 7. Ипотечные банки. 8. Регулирование банковской деятельности. Задача 1 Банк выплатил в течение года высокие промежуточные дивиденды. После объявления дивидендов по итогам года оказалось, что акционеры получили излишние дивиденды. Что может предпринять руководитель банка, в данной ситуации? Выберите один из вариантов ответа: 1. Принудить акционеров вернуть излишние дивиденды. 2. Оставить переплату акционерам. 3. Зачесть излишнюю выплату в счет предстоящих платежей. Задача 2 По итогам года банк не располагает финансовыми средствами для выплаты

Задача 3 Определите, какие из ниже перечисленных банковских операций банки РФ могут проводить без дополнительных согласований с ЦБ РФ и Министерством финансов и без получения дополнительных лицензий. 1. Финансировать капвложения по поручению владельцев инвестиций. 2. Выпускать, покупать, продавать и хранить ценные бумаги. 3. Осуществлять факторинговые операции. 4. Покупать и продавать в РФ и за ее пределами драгоценные металлы и изделия из них. 5. Оказывать консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции. 6. Производить материальные ценности и торговать ими. 7. Страховать свои валютные и кредитные риски. 8. Страховать юридических и физических лиц. 9. Оказывать брокерские услуги. Тематика рефератов: 1. Проблемы формирования кредитных ресурсов в банке. 2. Оценка кредитоспособности клиентов банка. 3. Формы обеспечения возврата кредита. 4. Инвестиционная, деятельность банков. 5. Валютные операции банков. 6. Доверительные операции банков. 7. Проблемы и возможности лизинговых операций в российских банках. 8. Регулирование деятельности коммерческих банков ЦБ РФ. Тесты Выберите правильный ответ из предложенных вариантов. 1. Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие операции: а) – привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, − инкассацию денежных средств, − куплю-продажу иностранной валюты; б) – открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц. − лизинговые операции, − выдачу банковских операций; в) – привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, − размещение указанных средств от имени и за свой счет на условиях

17

18

возвратности, платности и срочности, − открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц. 2. К первоклассным ликвидным активам относятся: а) денежные средства в кассе и на корреспондентском счете, б) факторинговые операции, в) лизинговые операции. 3. Банк выпускает облигацию с целью: а) формирования уставного капитала, б) увеличения уставного капитала. в) привлечения заемных средств для размещения в активные операции. 4. Цессия – это: а) переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика к третьему лицу, б) поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме, в) денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне в доказательство заключения договора в обеспечение его исполнения. Литература: [2, 4, 6, 8, 9, 12, 16, 20, 22]

ставкой 8 % со сроком погашения 15 лет, во втором – акции со ставкой дивиденда в 5 % ? Каковы доходы по истечении первого года в том и другом случае? Далее допустим, что ежегодный рост выплачиваемых дивидендов составляет 10 %. Какие изменения через 6 лет будут отмечены в поступлениях от обоих портфелей? Какой доход будет получен за 15 лет держателями облигаций и акций? Сделайте соответствующие выводы.

12. Финансовый рынок и рынок ценных бумаг 1. Финансовый рынок. Виды финансовых рынков. 2. Рынок ценных бумаг. Структура рынка ценных бумаг. 3. Состояние российского рынка ценных бумаг. 4. Качественные характеристики рынка. 5. Ценные бумаги, их фундаментальные свойства и признаки. 6. Производные ценные бумаги: сущность, функции и цели применения РЦБ. Задача 1 Ставка дивиденда определена в 15 % годовых, а курс за это время вырос на 10 %. Определите совокупный доход акции без учета и с учетом инфляции. Среднегодовой уровень инфляции – 5 %. Задача 2 Периодическая выплата процентов по облигациям производится по купонам. Рассчитайте фиксированный купонный годовой доход по облигации номиналом 10000 р., при купонной ставке 5 %. В зависимости от условий займа купонный доход может начисляться по кварталам, полугодиям, один раз в год. Задача 3 Вы приобрели облигацию, по курсу 95 тыс. р. с купонной ставкой 5 % .Каков реальный доход и ставка текущего дохода при курсе 95 тыс. р. и 105 тыс. р.? В каком случае ставка текущей доходности превышает купонную ставку? Задача 4 Сравните два портфеля, каждый по 50 млн. р. В первом – облигации со

Тематика рефератов: 1. Рынок ценных бумаг (РЦБ) США: структура, участники, формы регулировании 2. Международные ценные бумаги и их отличие от национальных ценных бумаг. 3. Суррогаты ценных бумаг. 4. Биржевые сделки: их виды и особенности проведения. 5. Методы анализа биржевой информации. 6. Хеджирование, его основы и виды. Литература: [2, 5, 6, 10, 15, 16, 21]

19

20

4. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ Выполнение контрольной работы по дисциплине « Финансы, денежное обращение и кредит» занимает важное место в единой системе теоретической и практической подготовки экономистов. Контрольная работа является теоретическим исследованием, состоит из ответов на два вопроса. В процессе выполнения контрольной работы студенты должны показать умение работать со специальной литературой, критически оценивать существующие точки зрения по исследуемой проблеме, владеть специальной терминологией. Делать грамотные выводы. В контрольной работе необходимо обратить внимание на решение аналогичных вопросов в странах с развитой рыночной экономикой. В процессе выполнения контрольной работы студент должен проявить творческий подход, самостоятельность и логическую последовательность изложения материала. Для успешного выполнения контрольной работы необходим правильный подбор и изучение студентом литературных источников, раскрывающих теоретические положения вопросов определенной темы. Ответы на вопросы оформляются в тетради со сквозной нумерацией страниц, текст контрольной работы заканчивается списком использованной литературы, на которую в тексте сделаны соответствующие ссылки, проставляется дата. В конце работа подписывается автором. Студент выполняет контрольную работу по соответствующему варианту, номер которого определяется двумя последними цифрами шифра (см. таблицу). Например: если шифр студента 97124, то для выбора необходимых вопросов используется «ключ- 24», где 2 – предпоследняя цифра шифра, 4 – последняя цифра, на пересечении которых находятся номера вопросов: 19 и 39. Таблица для определения вопросов контрольной работы по вариантам Предпоследняя цифра шифра

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Последняя цифра шифра

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

23, 34 9, 40 20, 29 2, 37 11, 42 23, 27 7, 25 13, 36 19, 40 4, 43 22, 39 1, 41 15, 39 5, 31 9, 42 21, 40 3, 36 18, 37 6, 30 11, 43 17, 26 7, 29 10, 41 24, 42 19, 39 13, 31 6, 37 15, 38 20, 31 3, 40 14, 25 2, 38 8, 34 22, 38 16, 38 5, 33 1, 26 16, 25 23, 37 7, 28 4, 37 20, 36 14, 41 14, 43 3, 27 10, 31 12, 32 17, 25 8, 33 22, 33 7, 32 24, 38 15, 33 12, 42 1, 30 6, 27 9, 35 21, 41 5, 26 19, 33 23, 34 6, 29 8, 30 17, 28 12, 37 8, 32 11, 40 16, 33 12, 36 2, 29 18, 30 1, 31 21, 36 4, 28 21, 32 23, 38 10, 36 18, 29 14, 35 9, 28 14, 29 11, 41 17, 40 10, 34 2, 35 18, 39 15, 30 21, 35 13, 43 24, 26 3, 34 14, 40 5, 27 22, 27 9, 25 16, 39 20, 42 1, 32 19, 28 4, 26

Вопросы для контрольной работы 1. Сущность финансов. Функции финансов. 2. Финансовая система РФ, звенья финансовой системы. 3. Роль финансов в общественном воспроизводстве. 4. Финансовая политика: сущность, особенности на современном этапе. 5. Типы финансовой политики. 6. Валютная политика: её сущность и роль в достижении финансовой стабилизации. 7. Сущность кредитно-денежной политики. Особенности её на современном этапе. 8. Финансовые ресурсы предприятий. 9. Амортизация. Переоценка основных фондов. 10. Финансовая стабилизация: факторы её определяющие. 11. Инфляция – сущность понятия. Значимость снижения её темпов для достижения финансовой стабилизации. 12. Банковский процент по депозитам - его роль в финансовой стабилизации. 13. Ссудный фонд: источники его формирования. 14. Инвестиции: роль в достижении финансовой стабилизации. 15. Финансовая политика в области малого предпринимательства. 16. Проблема неплатежей в народном хозяйстве. 17. Государственный бюджет: экономическая сущность. 18. Бюджетная классификация. 19. Формы финансовой поддержки регионов. 20. Бюджетное устройство. 21. Соотношение доходов и расходов федерального бюджета РФ. 22. Источники покрытия бюджетного дефицита. 23. Принципы организации наличного денежного обращения. 24. Пенсионный фонд РФ, направления реформирования пенсионной системы. 25. Кардинальные изменения в системе страхования РФ в последние годы. 26. Проблемы в области страхования. 27. Классификация и виды страхования в РФ. 28. Сущность кредита. Виды кредита. 29. Кредитный и бюджетный методы распределения и перераспределения денежных средств. 30. Резервный фонд ЦБР, его роль в кредитно-денежной политике. 31. Инфляция – сущность понятия. Значимость снижения её темпов для достижения финансовой стабилизации. 32. Выпуск и эмиссия наличных денег. 33. Вексельное обращение: суть, его значение в современной ситуации. 34. Международный кредит. 35. Кредитные отношения РФ с международными валютными организациями. 36. Кредитные отношения РФ с другими странами. 37. Банковская система РФ. Принципы её организации. 38. Проблема международных кредитных отношений. 39. Рынок ценных бумаг РФ и финансовая биржа. 40. Коммерческий кредит и перспективы его развития в России.

21

41. Банковские резервы и необходимость их нормирования. 42. Мультипликатор и его использование в расчетах денежной массы. 43. Биржевые сделки, их виды и особенности проведения. 5. ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ ЗНАНИЙ ПО ДИСЦИПЛИНЕ 1. Сущность и функции финансов. 2. Роль финансов в общественном воспроизводстве. 3. Этапы развития финансов в России. 4. Характеристика финансовой системы и ее основных элементов. 5. Бюджет и бюджетное устройство. 6. Внебюджетные фонды. 7. Управление финансами: этапы, объект и субъект, функции. 8. Финансовый механизм и характеристика его элементов. 9. Финансовый контроль: понятие и классификация. 10. Финансовый рынок в России, его современное состояние и перспективы развития. 11. Сегменты финансового рынка и взаимосвязь между ними. 12. Сущность, принципы и факторы организации финансов предприятий. 13. Состав финансовых ресурсов и капитала предприятия. 14. Источники формирования финансовых ресурсов. 15. Формирование и распределение прибыли предприятия. 16. Амортизация: понятие, роль и способы ее начисления. 17. Система налогообложения в Российской Федерации. 18. Социально-экономическая сущность налогов. 19. Экономическая сущность оборотных средств предприятий. 20. Организация оборотных средств предприятий. 21. Определение потребности предприятий в оборотных средствах. 22. Источники формирования оборотных средств. 23. Эффективность использования оборотных средств. 24. Основы финансового планирования. 25. Особенности организации финансов предприятий технического сервиса. 26. Особенности финансов предприятий сельского хозяйства. 27. Характеристика особенностей формирования и использования финансов некоммерческих организаций. 28. Сущность, функции и отрасли страхования. 29. Финансово-экономические основы страхового дела. 30. Имущественное страхование. 31. Личное страхование. 32. Социальное страхование. 33. Страхование ответственности. 34. Страхование предпринимательских рисков. 35. Государственный бюджет, его доходная и расходная части. 36. Бюджетный дефицит и методы его погашения. 37. Характеристика внебюджетных фондов. 38. Необходимость и формы государственного кредита. 39. Государственный долг и управление им.

22

40. Закон денежного обращения. Денежная масса и обращений денег. 41. Денежная система и ее эволюция. 42. Современная денежная система. 43. Денежное обращение и его структура. 44. Причины и сущность инфляции. 45. Формы проявления инфляции. 46. Необходимость и сущность кредита. 47. Ссудный процент и его формы. Динамика процентной ставки. 48. Характеристика кредитной системы. 49. Государственный кредит, его роль и значение. 50. Коммерческий кредит и перспективы его развития в России. 51. Современные виды коммерческого кредита. 52. Банковский кредит и его виды. 53. Потребительский кредит и перспективы его развития в России. 54. Кредиты ЦБ РФ. Операции Центральных банков. 55. Система расчетов в Российской Федерации. 56. Система безналичных расчетов. 57. Банковские резервы и необходимость их нормирования. 58. Мультипликатор и его использование в расчетах денежной массы. 59. Влияние изменения резервной нормы на деятельность банков. 60. Использование приемов кредитно-денежной политики ЦБ. 61. Понятие о рынке ценных бумаг и фондовой бирже.

скорость

6. РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА: Основная 1. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: Ин-т междунар. права и экономики, 1997. 2. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. – М.: Финансы и статистика, 1999. 3. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 1998. 4. Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.:ЮНИТИ,1997. 5. Буренин А.Н. Рынок ценных бумаг и производных финансовых инструментов. – М.: Федеративная книготорговая компания, 1998. 6. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования. – М.: Финансы и статистика, 1999. 7. Глущенко В.В., Глущенко И.И. Финансы. Финансовая политика, маркетинг, менеджмент. Ценные бумаги/Страхование. – Железнодорожный: Изд-во «Крылья», 1998. 8. Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России. – М.: ИНФРА-М, 1997. 9. Крейнина М.Н. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ,1998. 10. Лялин В.А., Воробьев П.В. Ценные бумаги и фондовая биржа. – М.: «Филинь», 1998. 11. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства. – М.:

23

Финансы и статистика, 1999. 12. Общая теория денег / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 1998. 13. Павлова Л.Н. Финансы предприятий. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. 14. Усов В.В. Деньги. Денежное обращение. Инфляция. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. 15. Фельдман А.А. Российский рынок ценных бумаг. – М.: Аналитика-Прессакадемия, 1997. 16. Финансы. Денежное обращение. Кредит / Под ред. Л.А.Дробозиной. – М. :Финансы, 1997. 17. Финансы предприятий: Учебное пособие / Под ред. Е.М. Бородиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. 18. Финансы предприятий: Учебник для вузов / Под ред. Н.В. Колчиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. 19. Финансы: Учебное пособие / Под ред. проф. A.M. Ковалевой. – М.: Финансы и статистика, 1999. 20. Финансы: Учебник / Под ред. В.М. Родионовой. – М.: Финансы и статистика, 1998. 21. Ценные бумаги / Под ред. Н.И.Берзона. – М.: ВШЭ, 1998. 22. Челноков В.А. Банки и банковские операции. – М.: Высш.шк., 1998. 23. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.: ИНФРА-М, 1999. Дополнительная 24. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. – М.: Финансы и статистика, 1996. 25. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами: Пер. с англ./ Под. Ред. И.И. Елисеевой. – М.: Финансы и статистика, 1997. 26. Воронцовский А.В. Инвестиции и финансирование: Методы оценки и обоснование. – СПб: Изд-во С.-Петербургского ун-та, 1998. 27. Делан Эдвин Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. – М.: АНК, 1996. 28. Зимин Н.Е. Оценка финансового состояния сельскохозяйственных предприятий. – М.: Информагротех, 1999. 29. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 1999. 30. Кураков В.Л. Правовое регулирование рынка ценных бумаг Российской Федерации. – М.: Пресс-сервис, 1998. 31. Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. – М.: Перспектива, 1997. 32. Негашев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка. – М.: Высш.шк., 1997. 33. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. – М.: ИНФРА-М, 1996. 34. Рынок ценных бумаг / Под ред. Н.Т. Клещева. – М.: Экономика, 1997. 35. Сабанти Б.М. Теория финансов. – М.: Изд-во «Менеджер», 1998. 36. Фондовый рынок / Под ред. Н.И. Берзона и др. – М.: Вита-Пресс, 1998. 37. Хэррис Дж. М. Международные финансы: Пер.с анг. – М.: «Филинъ», 1996.

24

СОДЕРЖАНИЕ 1. Цели и задачи дисциплины 2. Тематический план 3. План семинарских и практических занятий 4. Рекомендации по выполнению контрольной работы 5. Вопросы для самоконтроля знаний 6. Рекомендуемая литература

стр. 3 4 4 19 21 23

25

Методические рекомендации по изучению дисциплины

ФРАНЦУЗОВА Татьяна Николаевна

ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ

Редактор Т.В. Сергованцева Оригинал-макет подготовлен автором Издательская лицензия ЛР № 040374 от 03.04.97 План изд. 2000 г., п. 098 Подписано к печати 4.04.2000 Формат 60x84/16 Бумага офсетная. Печать офсетная. Уч.-изд. л. 1,5 Тираж 150 экз. Заказ № 23 Цена 7 р. Московский государственный агроинженерный университет им. В.П. Горячкина Отпечатано в лаборатории оперативной полиграфии Московского государственного агроинженерного университета им. В.П. Горячкина 127550, Москва, Тимирязевская, 58