Банківська статистика. Опорний конспект лекцій

Best books Ageofbook.com

WWW.AGEOFBOOK.COM Только лучшие книги для Вас! Книга была найдена в архивах открытого доступа сети Internet или прислана пользователями сайта. Все права на материалы принадлежат их авторам. Какое либо распространение материалов с коммерческими или другими целями без разрешения их авторов запрещено. Нарушение авторских прав влечёт за собой ответственность согласно действующего законодательства. Администрация не несёт никакой ответственности за материалы, добавленные пользователями сайта. Все материалы представлены коммерческого использования.

для

ознакомления,

без

целей

После скачивания материала Вы должны коротко ознакомиться с ним и немедленно полностью удалить со своего носителя информации, и, при желании, купить лицензионную бумажную версию в соответствующих точках продажи. Желаем приятного чтения! С уважением, Администрация сайта.

Best books Ageofbook.com

̲ÆÐÅòÎÍÀËÜÍÀ ÀÊÀÄÅÌ²ß ÓÏÐÀÂ˲ÍÍß ÏÅÐÑÎÍÀËÎÌ

ÁÀÍʲÂÑÜÊÀ ÑÒÀÒÈÑÒÈÊÀ Îïîðíèé êîíñïåêò ëåêö³é

Êè¿â 1999 1

Best books Ageofbook.com

ÁÁÊ 65.051ÿ73 Á23 Áàíê³âñüêà ñòàòèñòèêà: Îïîðíèé êîíñïåêò ëåêö³é / Óêë. À. Â. Ãîëîâà÷, Â. Á. Çàõîæàé, Í. À. Ãîëîâà÷. — Ê.: ÌÀÓÏ, 1999. — 124 ñ. ISBN 966–7312–58–5 Êîíñïåêò ëåêö³é ñôîðìîâàíèé â³äïîâ³äíî äî ïðîãðàìè äèñöèïë³íè “Áàíê³âñüêà ñòàòèñòèêà”. Ìåòîäîëîã³ÿ öüîãî ðîçä³ëó ñòàòèñòèêè ïîäàºòüñÿ ç óðàõóâàííÿì ì³æíàðîäíèõ ñòàíäàðò³â ³ ñó÷àñíî¿ ïðàêòèêè óêðà¿íñüêî¿ ñòàòèñòèêè áàíê³âñüêî¿ ñïðàâè. Ìàòåð³àëè ëåêö³é ï³äãîòîâëåí³ äëÿ ñòóäåíò³â ÌÀÓÏ, àëå ìîæóòü çàö³êàâàòè é ñïåö³àë³ñò³â — ïðàö³âíèê³â áàíê³âñüêî¿ ñôåðè.

ÁÁÊ 65.051ÿ73

Ðåöåíçåíò ². ². Ïîïîâ, êàíäèäàò åêîíîì³÷íèõ íàóê, äîöåíò

³äïîâ³äàëüíèé ðåäàêòîð ². Â. Õðîíþê

ISBN 966–7312–58–5 2

© À. Â. Ãîëîâà÷, Â. Á. Çàõîæàé, Í. À. Ãîëîâà÷ (óêëàäà÷³), 1999 © Î. Â. Îâ÷èíí³êîâ (äèçàéí îáêëàäèíêè), 1999 © ̳æðåã³îíàëüíà Àêàäåì³ÿ óïðàâë³ííÿ ïåðñîíàëîì (ÌÀÓÏ), 1999

Best books Ageofbook.com

Òåìà 1 Ïðåäìåò ³ çàâäàííÿ áàíê³âñüêî¿ ñòàòèñòèêè Ïðîãðàìíà àíîòàö³ÿ 1. Ïðåäìåò áàíê³âñüêî¿ ñòàòèñòèêè (ÁÑ). 2. Îᒺêò äîñë³äæåííÿ. 3. Ñòàòèñòè÷í³ ìåòîäè äîñë³äæåííÿ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ (ÁÄ). 4. Çàâäàííÿ ÁÑ. 5. Çâ’ÿçêè ÁÑ ç ³íøèìè íàóêàìè.

Ïðåäìåò ÁÑ — ìàñîâ³ ÿâèùà òà ïðîöåñè, ùî ñêëàäàþòü áàíê³âñüêó ä³ÿëüí³ñòü, ¿¿ óìîâè òà ðåçóëüòàòè. Ñòàòèñòèêà âèâ÷ຠçàêîíîì³ðíîñò³ òà âçàºìîçâ’ÿçêè öèõ ÿâèù ³ ïðîöåñ³â, íàäàþ÷è ¿ì ê³ëüê³ñíîãî âèðàæåííÿ

Îᒺêò äîñë³äæåííÿ — ñôåðà áàíê³âñüêî¿ ñòàòèñòèêè

Ñòàòèñòè÷í³ ìåòîäè äîñë³äæåííÿ ÁÄ

• ñïîñòåðåæåííÿ • ãðóïóâàííÿ • çâåäåííÿ • ñåðåäí³õ âåëè÷èí • âàð³àö³¿ • âèì³ðþâàííÿ âçàºìîçâ’ÿçê³â • âèâ÷åííÿ äèíàì³êè • ³íäåêñíèé • âèá³ðêîâèé 3

Best books Ageofbook.com

Çàâäàííÿ áàíê³âñüêî¿ ñòàòèñòèêè: êîíòðîëü çà âèêîíàííÿì ïëàíîâèõ ïîêàçíèê³â áàíêó òà äîäåðæàííÿì íîðìàòèâ³â Íàö³îíàëüíîãî áàíêó Óêðà¿íè (ÍÁÓ); àíàë³ç ÿêîñò³ ïëàíóâàííÿ òà íîðìóâàííÿ ÁÄ; ñâîº÷àñíå âèÿâëåííÿ âíóòð³øí³õ ÷àñòêîâèõ äèñïðîïîðö³é ó ä³ÿëüíîñò³ îêðåìèõ áàíê³âñüêèõ óñòàíîâ; âèÿâëåííÿ âíóòð³øíüîáàíê³âñüêèõ ðåçåðâ³â ï³äâèùåííÿ åôåêòèâíîñò³ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó, çîêðåìà ïîð³âíÿííÿ éîãî ïîêàçíèê³â ç ïîêàçíèêàìè ïðîâ³äíèõ áàíê³âñüêèõ óñòàíîâ; çàáåçïå÷åííÿ îðãàí³â óïðàâë³ííÿ ð³çíèõ ð³âí³â òà äåðæàâíî¿ ñòàòèñòèêè äàíèìè ïðî ÁÄ; îðãàí³çàö³ÿ òà ïðîâåäåííÿ îäíîðàçîâèõ îáñòåæåíü çà äîïîìîãîþ âèá³ðêîâîãî ìåòîäó; îäåðæàííÿ òà îáðîáêà ³íôîðìàö³¿ ïðî ä³ÿëüí³ñòü â³ò÷èçíÿíèõ ³ çàðóá³æíèõ áàíê³âñüêèõ óñòàíîâ, ¿õ ïîð³âíÿëüíèé àíàë³ç; ñòàòèñòè÷íå çàáåçïå÷åííÿ ìàðêåòèíãó ÁÄ; õàðàêòåðèñòèêà ðåçóëüòàò³â ä³ÿëüíîñò³ áàíêó, çîêðåìà ùîäî çàëó÷åííÿ òà âèêîðèñòàííÿ êîøò³â; ïðîïàãàíäà ðåçóëüòàò³â ñòàòèñòè÷íîãî äîñë³äæåííÿ ÁÄ íà ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã; àíàë³ç íàä³éíîñò³ áàíêó ç òî÷êè çîðó ñóᒺêò³â ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã; âèçíà÷åííÿ òà îö³íêà ðåéòèíãó áàíêó.

Çâ’ÿçêè áàíê³âñüêî¿ ñòàòèñòèêè ç ³íøèìè íàóêàìè

4

Best books Ageofbook.com

• Òåîð³ÿ ñòàòèñòèêè — ïðèéîìè òà ìåòîäè ñòàòèñòè÷íîãî äîñë³ä-

æåííÿ. • Áàíê³âñüêà ñïðàâà: 1) çàêîíîì³ðíîñò³ ðîçâèòêó ÁÄ, ïðèíöèïè ¿¿ îðãàí³çàö³¿ òà óïðàâë³ííÿ íåþ; 2) ôîðìóâàííÿ òà ðîçì³ùåííÿ êîøò³â; 3) ñïåö³àë³çàö³ÿ ÁÄ. Íà áàç³ åêîíîì³÷íèõ ïîêàçíèê³â áàíê³âñüêî¿ ñïðàâè îá´ðóíòîâóºòüñÿ é ðîçðîáëÿºòüñÿ ñèñòåìà ïîêàçíèê³â, çà äîïîìîãîþ ÿêî¿ ÁÑ äîñë³äæóº çàêîíîì³ðíîñò³ òà âçàºìîçâ’ÿçêè ÁÄ. • Òåîð³ÿ ïëàíóâàííÿ òà ïðîãíîçóâàííÿ — äàí³ ÁÑ º â³äïðàâíèìè äëÿ ïëàíóâàííÿ òà ïðîãíîçóâàííÿ ÁÄ. Áàíê³âñüêà ñòàòèñòèêà çä³éñíþº êîíòðîëü çà âèêîíàííÿì ïëàí³â ³ íîðìàòèâ³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. • Áóõãàëòåðñüêèé îáë³ê — ãîëîâíà ³íôîðìàö³éíà áàçà ÁÄ.

Îñíîâí³ ïîíÿòòÿ:

• • •

îᒺêò ÁÑ; ïðåäìåò ÁÑ; ñòàòèñòè÷í³ ìåòîäè äîñë³äæåííÿ.

Êîíòðîëüí³ ïèòàííÿ 1. 2. 3. 4. 5.

Îõàðàêòåðèçóéòå ïðåäìåò ÁÑ. Îõàðàêòåðèçóéòå îᒺêò ÁÑ. Îõàðàêòåðèçóéòå îñíîâí³ ìåòîäè äîñë³äæåííÿ ÁÄ. Çàâäàííÿ, ùî ñòîÿòü ïåðåä ÁÑ. Çâ’ÿçêè ÁÑ ç ³íøèìè íàóêàìè.

Ñïèñîê ðåêîìåíäîâàíî¿ ë³òåðàòóðè 1. Áàíê³âñüêà ñòàòèñòèêà: Íàâ÷. ïîñ³áíèê / À. Â. Ãîëîâà÷, Â. Á. Çàõîæàé, Í. À. Ãîëîâà÷, Þ. Î. Âåðåòåëüíèêîâà. — Ê.: ÊÄÒÅÓ, 1998. — Ñ. 3–4. 2. Äåðæàâíà ïðîãðàìà ïåðåõîäó Óêðà¿íè íà ì³æíàðîäíó ñèñòåìó îáë³êó ³ ñòàòèñòèêè. — Ê.: ̳í-âî ñòàòèñòèêè, 1992. 3. Çàêîí Óêðà¿íè “Ïðî áàíêè òà áàíê³âñüêó ä³ÿëüí³ñòü” // Áàíêè ³ á³çíåñ. — 1991. — ¹ 3. 4. Çàêîí Óêðà¿íè “Ïðî äåðæàâíó ñòàòèñòèêó”. — Ê., 1992. 5. Êîíöåïö³ÿ ïîáóäîâè íàö³îíàëüíî¿ ñòàòèñòèêè Óêðà¿íè // ³ñí. Íàö. áàíêó Óêðà¿íè. — 1997. — ¹ 1. — C. 3–8.

5

Best books Ageofbook.com

Òåìà 2 Ñòàòèñòèêà êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó Ïðîãðàìíà àíîòàö³ÿ 1. Ñóòí³ñòü ³ çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó. 2. Ãðóïóâàííÿ, ùî âèêîðèñòîâóþòüñÿ ïðè ñòàòèñòè÷íîìó àíàë³ç³ êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³. 3. Ñèñòåìà ñòàòèñòè÷íèõ ïîêàçíèê³â êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³. 4. Àíàë³ç äèíàì³êè ñåðåäíüîãî ð³âíÿ øâèäêîñò³ îáîðîòó ïîçèêè. 5. Àíàë³ç êðåäèòíèõ ïðîöåíòíèõ ñòàâîê. 6. Îö³íêà êðåäèòíîãî ðèçèêó.

1. Ñóòí³ñòü ³ çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó Êðåäèòí³ îïåðàö³¿ êîìåðö³éíèõ áàíê³â — âèä àêòèâíèõ îïåðàö³é, ïîâ’ÿçàíèõ ç íàäàííÿì ê볺íòàì ïîçèê.  îñíîâó êðåäèòíèõ îïåðàö³é ïîêëàäåíî åêîíîì³÷í³ â³äíîñèíè, ùî âèíèêàþòü ì³æ êðåäèòîðîì ³ ïîçè÷àëüíèêîì ç ïðèâîäó îäåðæàííÿ îñòàíí³ì ïîçèêè íà óìîâàõ ïîâåðíåííÿ ¿¿ â ïåâíèé ñòðîê ç³ ñïëàòîþ ïðîöåíò³â. Áàíêè íàäàþòü áàíê³âñüêèé êðåäèò ó ãðîøîâ³é ôîðì³ ï³äïðèºìñòâàì, îðãàí³çàö³ÿì, íàñåëåííþ, äåðæàâ³.

Çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³: îðãàí³çàö³ÿ ñòàòèñòè÷íèõ îáë³êó òà çâ³òíîñò³ êðåäèòíèõ îïåðàö³é; ðîçðîáêà ñèñòåìè ïîêàçíèê³â, ùî õàðàêòåðèçóþòü êðåäèòí³ â³äíîñèíè, ¿õ ñòàí ³ ðîçâèòîê; âèÿâëåííÿ ñòàòèñòè÷íèõ çàêîíîì³ðíîñòåé ðîçâèòêó êðåäèòíèõ â³äíîñèí; ïîñë³äîâíå âäîñêîíàëåííÿ ìåòîäèêè ðîçðîáêè òà àíàë³çó ñèñòåìè ñòàòèñòè÷íèõ ïîêàçíèê³â ç óðàõóâàííÿì äîñÿãíåíü åêîíîì³÷íî¿ íàóêè. 6

Best books Ageofbook.com

Îñíîâí³ ïðèíöèïè êðåäèòóâàííÿ òà ïîâ’ÿçàí³ ç íèìè çàâäàííÿ ñòàòèñòèêè Ïðèíöèï

Çàâäàííÿ

Ñòðîêîâîñò³ — îáîâ’ÿçêîâå ïî- – Êîíòðîëþâàííÿ ñòðîê³â ïîâåðâåðíåííÿ ïîçèêè ïîçè÷àëüíèêîì íåííÿ ïîçèê ó íàïåðåä îáóìîâëåíèé ñòðîê – Âèçíà÷åííÿ ðîçì³ð³â ïðîñòðî÷åíî¿ çàáîðãîâàíîñò³ ê볺íòà, ïîð³âíÿííÿ ¿¿ ç îáñÿãîì êîøò³â íà éîãî ðàõóíêàõ – Àíàë³ç îáîðîòíîñò³ ïîçèê Çàáåçïå÷åíîñò³ ïîçèꠗ ñòàá³ëü- – Îö³íêà êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ í³ñòü ô³íàíñîâî-åêîíîì³÷íîãî ê볺íò³â ñòàíó ïîçè÷àëüíèêà Ïëàòíîñò³ — óñòàíîâëåííÿ êî- – Àíàë³ç ïðîöåíòíèõ ñòàâîê ìåðö³éíèìè áàíêàìè ïðîöåíòíî¿ – Àíàë³ç ôîðìóâàííÿ ïðèáóòêó ïëàòè çà êîðèñòóâàííÿ ïîçèêîþ áàíêó çà ðàõóíîê ïðîöåíòíèõ ñòàâîê ³ îáñÿã³â ïîçèê – Àíàë³ç ðîë³ êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ ó ôîðìóâàíí³ ïðèáóòêó òà ïðèáóòêîâîñò³ áàíêó

2. Ãðóïóâàííÿ, ùî âèêîðèñòîâóþòüñÿ ïðè ñòàòèñòè÷íîìó àíàë³ç³ êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³

Îçíàêè ãðóïóâàíü, ùî âèêîðèñòîâóþòüñÿ ïðè àíàë³ç³ êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³

7

Best books Ageofbook.com

Ïîçè÷àëüíèêè: – äåðæàâí³ ï³äïðèºìñòâà òà îðãàí³çàö³¿; – ï³äïðèºìñòâà íåäåðæàâíèõ ôîðì âëàñíîñò³; – êîîïåðàòèâè; – îðåíäàð³, ãðîìàäÿíè, ÿê³ çàéìàþòüñÿ ³íäèâ³äóàëüíîþ òðóäîâîþ ä³ÿëüí³ñòþ; – ³íø³ áàíêè; – ³íø³ ãîñïîäàðñòâà, âêëþ÷àþ÷è îðãàíè âëàäè (ì³ñöåâ³ ðàäè òà ³íø³), ñï³ëüí³ ï³äïðèºìñòâà, ì³æíàðîäí³ îᒺäíàííÿ òà îðãàí³çàö³¿. Ñòðîêè íàäàííÿ êðåäèò³â: – êîðîòêîñòðîêîâ³; – äîâãîñòðîêîâ³. Íàÿâí³ñòü òà õàðàêòåð çàáåçïå÷åííÿ ïîçèêè: 1) çàáåçïå÷åí³ çàñòàâîþ, ó òîìó ÷èñë³: 1.1) çàñòàâîþ ìàéíà ê볺íòà: – òîâàðíî-ìàòåð³àëüíèõ ö³ííîñòåé; – äåá³òîðñüêèõ ðàõóíê³â; – ö³ííèõ ïàïåð³â; – âåêñåë³â; – äåïîçèò³â, ÿê³ ðîçì³ùåí³ â òîìó æ áàíêó; – ³ïîòåê; – çì³øàíîþ; 1.2) çàñòàâîþ ïðàâà; 2) ãàðàíòîâàí³ áàíêàìè, ô³íàíñàìè àáî ìàéíîì òðåòüî¿ îñîáè; 3) çàáåçïå÷åí³ ³íøèìè âèäàìè çàáåçïå÷åííÿ (ïîðó÷èòåëüñòâàìè, ñâ³äîöòâàìè ñòðàõîâî¿ îðãàí³çàö³¿); 4) íåçàáåçïå÷åí³ (áëàíêîâ³). Ñòóï³íü ðèçèêó: – áåçíàä³éí³ ïîçèêè — òàê³, ùî íå ïîâåðòàþòüñÿ é íå ìàþòü âàðòîñò³; – ñóìí³âí³ — òàê³, ïîâåðíåííÿ ÿêèõ º ñóìí³âíèì (âåëèêèé ñòóï³íü ðèçèêó íåïîâåðíåííÿ); – ñóáñòàíäàðòí³ — òàê³, ñòóï³íü ðèçèêó ÿêèõ äåùî ïåðåâèùóº íîðìàòèâíèé ð³âåíü; – ñòàíäàðòí³, ÿê³ ïîâí³ñòþ â³äïîâ³äàþòü óìîâàì óãîäè. Îᒺêòè êðåäèòóâàííÿ: – âèòðàòè íà âèðîáíèöòâî òà îá³ã; – ïîòî÷í³ âèòðàòè; – ô³íàíñóâàííÿ êàï³òàëüíèõ âêëàäåíü òà ³í. 8

Best books Ageofbook.com

3. Ñèñòåìà ñòàòèñòè÷íèõ ïîêàçíèê³â êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ ²íôîðìàö³éíî-àíàë³òè÷íå çàáåçïå÷åííÿ ìåíåäæìåíòó êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíê³â âêëþ÷ຠòàê³ ïîêàçíèêè:

• çàëèøîê ïîçèê çàãàëüíèé Ççàã ,

ó òîìó ÷èñë³: – çà ðàõóíêîì ïðîñòðî÷åíèõ ïîçèê Çïð; – íà ïî÷àòîê ïåð³îäó Çï; – íà ê³íåöü ïåð³îäó Çê; • îáñÿã ïîãàøåíèõ ïîçèê — êðåäèòîâèé îáîðîò Êð: – çàãàëüíèé Êð3 , ó òîìó ÷èñë³: – çà ðàõóíêîì ïðîñòðî÷åíèõ ïîçèê Êðïð,

• îáñÿã âèäàíèõ ïîçèê Â.

Áàëàíñîâèé çâ’ÿçîê ì³æ ïîêàçíèêàìè êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³: Çï +  = Êð + Çê

Íà îñíîâ³ áàëàíñîâîãî ð³âíÿííÿ îá÷èñëþþòü ïîêàçíèêè: 1. Àáñîëþòí³: • ñåðåäí³é çàëèøîê ïîçèê çà ïåð³îä: – çà íàÿâíîñò³ äàíèõ íà ïî÷àòîê ³ ê³íåöü ïåð³îäó Çï + Ç ê ; 2 – çà íàÿâíîñò³ äàíèõ íà á³ëüø í³æ äâ³ äàòè ÷åðåç îäíàêîâ³ â³äð³çêè ÷àñó Ç=

1 1 Ç1 + Ç2 + L + Ç n 2 2 ; Ç= n −1

9

Best books Ageofbook.com

• ÷àñòêà íåñâîº÷àñíî ïîâåðíóòèõ ïîçèê ó çàãàëüíîìó îáñÿç³ ïîãàøåíèõ ïîçèê

dêð.ïð =

•

Êð ïð

; Êð ç ÷àñòêà ïðîñòðî÷åíî¿ çàáîðãîâàíîñò³ â çàãàëüíîìó îáñÿç³ çàáîðãîâàíîñò³ dç.ïð =

Ç ïð Ç çàã

.

2. ³äíîñí³ (ð³âåíü îáîðîòíîñò³ ïîçèêè): • øâèäê³ñòü îáîðîòó, ùî õàðàêòåðèçóºòüñÿ ñåðåäíüîþ ê³ëüê³ñòþ îáîðîò³â, ÿê³ çä³éñíèëà êîðîòêîñòðîêîâà ïîçèêà çà ïåâíèé ïåð³îä Êð Ø= ; Ç • ÷àñ îáîðîòó

X=

Ç⋅Ä , Êð

äå Ä — ê³ëüê³ñòü äí³â ó ïåð³îä³ — òðèâàë³ñòü êîðèñòóâàííÿ ïîçèêîþ. Âçàºìîçâ’ÿçîê ïîêàçíèê³â: Ø=

Ä ; X

X=

Ä Ø

4. Àíàë³ç äèíàì³êè ñåðåäíüî¿ øâèäêîñò³ îáîðîòó ïîçèêè Ñåðåäíÿ øâèäê³ñòü îáîðîòó ïîçèêè îá÷èñëþºòüñÿ çà ôîðìóëîþ Ø=

∑ Ø iÇ i , ∑ Çi

àáî

Ø = Ø i di ,

äå س — øâèäê³ñòü îáîðîòó ïîçèê â îêðåìèõ óñòàíîâàõ áàíêó; di — ïèòîìà âàãà çàëèøê³â ïîçèê â îêðåìèõ óñòàíîâàõ áàíêó â çàãàëüíèõ ñóìàõ. 10

Best books Ageofbook.com

×èííèêè çì³íè øâèäêîñò³ îáîðîòó ïîçèê Ø Çì³íà øâèäêîñò³ îáîðîòó ïîçèê â êîæí³é óñòàíîâ³ áàíêó

Ðîçïîä³ë çàëèøê³â ïîçèê çà óñòàíîâàìè áàíêó

Ç ìåòîþ âèì³ðó âïëèâó öèõ ÷èííèê³â âèêîðèñòîâóºòüñÿ ñèñòåìà ³íäåêñ³â Ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü

Çì³ííîãî ñêëàäó ç.ñ = IØ

àáî

∑ Ø1 ⋅ Ç1 ∑ Ø0 ⋅ Ç0 , ∑ Ç1 ∑ Ç0 ç.ñ IØ

c.ç = IØ

àáî

∑ Ø1d1 = ∑ Ø0d0

∑ Ø0 ⋅ Ç1 ∑ Ø0 ⋅ Ç0 , ∑ Ç1 ∑ Ç0 ñ.ç = IØ

∑ Ø0d1 ∑ Ø0d0

Ô³êñîâàíîãî ñêëàäó ô.c = IØ

àáî

∑ Ø1 ⋅ Ç1 ∑ Ø0 ⋅ Ç1 , ∑ Ç1 ∑ Ç1 ô.ñ = IØ

∑ Ø1d1 ∑ Ø0d1

²íäåêñíà ìóëüòèïë³êàòèâíà ìîäåëü ô.ñ ç.ñ ñ.ç = IØ ⋅ IØ IØ

∆ Ø = Ø1 − Ø0 = ∆ØØ + ∆Ød

∆ØØ = ∑ Ø1d1 − ∑ Ø0 d1

∆Ød = ∑ Ø0 d1 − ∑ Ø0 d0

çà ðàõóíîê çì³íè øâèäêîñò³ îáîðîòó çà ðàõóíîê ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü Àäèòèâíà ìîäåëü äèíàì³êè 11

Best books Ageofbook.com

Äèíàì³êà ñåðåäíüîãî ÷àñó îáîðîòó ïîçèêè ïåðåáóâຠâ îáåðíåí³é çàëåæíîñò³ â³ä äèíàì³êè ñåðåäíüî¿ øâèäêîñò³. Àíàë³ç ïðîâîäèòüñÿ çà àíàëîã³÷íîþ ìåòîäèêîþ. Ïðè öüîìó ÿê âàãó d áåðóòü ðîçïîä³ë çà óñòàíîâàìè áàíêó êðåäèòîâîãî îáîðîòó. Âèêîðèñòîâóþ÷è ïîêàçíèêè, ùî ââ³éøëè ó íàâåäåíó ³íäåêñíó ñèñòåìó, ðîçðàõîâóþòü: à) àáñîëþòíó çì³íó îáñÿãó êðåäèòîâîãî îáîðîòó äå ∆ÊðØ

∆Êð ç

∆Êð Ø + ∆Êð ç = ∆Êð = Êð1 −Êð0 , — çì³íà êðåäèòîâîãî îáîðîòó çà ðàõóíîê äèíàì³êè øâèäêîñò³, ∆Êð Ø = (Ø1 − Ø0 ) ⋅ Ç1; — çì³íà êðåäèòîâîãî îáîðîòó çà ðàõóíîê äèíàì³êè ñåðåäí³õ âåëè÷èí ïîçèê,

∆Êð ç = ( Ç1 − Ç0 ) ⋅ Ø0 ; á) çì³íó ñåðåäíüî¿ øâèäêîñò³ êðåäèòîâîãî îáîðîòó ïîçèêè òà ÷èííèêè, ùî ¿¿ ôîðìóþòü ∆ ØÇ + ∆ ØÊð = ∆ Ø = Ø1 − Ø0 ,

äå ∆ØÊð — çì³íà ñåðåäíüî¿ øâèäêîñò³ çà ðàõóíîê äèíàì³êè êðåäèòîâîãî îáîðîòó, Êð1 −Êð0 ∆ØÊð = ; Ç1 ∆ØÇ — çì³íà ñåðåäíüî¿ øâèäêîñò³ çà ðàõóíîê äèíàì³êè ñåðåäí³õ çàëèøê³â ïîçèê, ∆ØÇ =

Êð0 Êð0 − . Ç1 Ç0

5. Àíàë³ç êðåäèòíèõ ïðîöåíòíèõ ñòàâîê Çà íàäàí³ ïîñëóãè ó âèãëÿä³ ïîçèêè ê볺íòè ñïëà÷óþòü ïåâíó ïëàòó — öå ö³íà ïîçè÷êîâîãî êàï³òàëó, ÿêà ôîðìóºòüñÿ íà ô³íàíñîâîìó ðèíêó. ×èííèêè, ùî ôîðìóþòü ö³íîâó ïîë³òèêó áàíêó: • òèï ïîñëóãè; • âñòàíîâëåíà áàíêîì ñòàâêà ïî êðåäèòàõ; • íîðìàòèâí³ âèìîãè (ñòàâêè) ÍÁÓ; 12

Best books Ageofbook.com

• • • •

ö³íè, ùî âñòàíîâëþþòüñÿ êîíêóðåíòàìè; ô³íàíñîâ³ ïîòðåáè áàíêó; âàðò³ñòü ïðîäóêò³â òà ïîñëóã áàíêó; ð³âåíü ³ õàðàêòåð ïîïèòó ñïîæèâà÷³â.

Áàíê³âñüêà ïðîöåíòíà ñòàâêà

=

Ñóìà êîøò³â, ùî ñïëà÷óºòüñÿ ó âèãëÿä³ ïðîöåíò³â Ñóìà êîøò³â, íàäàíèõ ó ïîçèêó

Ñêëàäîâ³ êðåäèòíî¿ ïðîöåíòíî¿ ñòàâêè Êðåäèòíà ïðîöåíòíà ñòàâêà Ð

Áåçðèçèêîâà ñòàâêà Páð óðàõîâóº ìîæëèâó äèíàì³êó ñòàâîê ó çâ’ÿçêó ç³ çðîñòàííÿì âàðòîñò³ ïîçèêîâèõ êîøò³â ó ðåçóëüòàò³ á³çíåñó, êîìïåíñàö³þ çà âèêîðèñòàííÿ êîøò³â ó ìàéáóòíüîìó

Ïîïðàâêà íà ³íôëÿö³þ P³íô îö³íþºòüñÿ íà îñíîâ³ ïåðåäáà÷åííÿ ìàéáóòíüî¿ ³íôëÿö³¿ òà ¿¿ âïëèâó: – íà ³íâåñòèö³¿; – íà êóï³âåëüíó ñïðîìîæí³ñòü ãðèâí³; – íà âàðò³ñòü ãðîøîâèõ ðåñóðñ³â

Ðèçèêîâà ïðåì³ÿ º ïîïðàâêîþ íà ðèçèê íåïëàòåæ³â ïî êðåäèòíîìó ïîðòôåëþ Pðèç Îòæå, êðåäèòíà ïðîöåíòíà ñòàâêà

Ð = Ðáð + гíô + Ððèç . Àíàë³ç êîëèâàíü ñêëàäîâèõ ïðîöåíòíî¿ ñòàâêè òà ¿¿ ïðîãíîçóâàííÿ çä³éñíþþòü ìåòîäàìè, ùî âèñâ³òëåí³ â òåì³ 6. 13

Best books Ageofbook.com

6. Îö³íêà êðåäèòíîãî ðèçèêó Êðåäèòíèé ðèçèê — ðèçèê íåñïëàòè ïîçè÷àëüíèêîì îñíîâíîãî áîðãó òà ïðîöåíò³â, ùî íàëåæàòü êðåäèòîðó Ó ïðîöåñ³ àíàë³çó êðåäèòíèõ ðèçèê³â îö³íþþòüñÿ ê³ëüê³ñí³ òà ÿê³ñí³ ôàêòîðè ä³ÿëüíîñò³ ê볺íòà, ÿê³ º îñíîâîþ éîãî êðåäèòîñïðîìîæíîñò³. Êëàñèô³êàö³þ êðåäèò³â çà ñòóïåíåì ðèçèêó íàâåäåíî ðàí³øå. Âèêîðèñòîâóºòüñÿ òàêà ñèñòåìà ïîêàçíèê³â:

• ñòóï³íü ðèçèêó ri ; • îáñÿã êðåäèòó Êði ; • êëàñèô³êîâàíà âàðò³ñòü ïîðòôåëÿ Êð êë = ∑ Êð i ri ; • ñòóï³íü ÿêîñò³ ïîðòôåëÿ êðåäèò³â Êð ÿê =

Êð êë ; Êð çàã

∑ Êð êë ; • ñåðåäí³é ð³âåíü ðèçèêó r = ∑ Êð i

• äèíàì³êà ðèçèêó ïîðòôåëÿ êðåäèò³â I r =

r1 . r0

Äëÿ ðîçðàõóíêó íåîáõ³äíèõ ðåçåðâ³â ïîêðèòòÿ âòðàò ïî ïîçèêàõ îá÷èñëþþòü ìîæëèâèé îáñÿã ñïèñàííÿ çàáîðãîâàíîñò³, ïèòîìó âàãó ñåðåäíüîãî îáñÿãó ñïèñàííÿ â çàãàëüíîìó îáñÿç³ çàáîðãîâàíîñò³ çà îêðåìèìè ãðóïóâàííÿìè êðåäèò³â.

Ôàêòîðè íååôåêòèâíî¿ êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó: 1. Êîíöåíòðàö³ÿ êðåäèòíèõ ðèçèê³â — íàäàííÿ âåëèêî¿ ÷àñòêè êðåäèò³â ïåâí³é ãðóï³ ê볺íò³â. 2. Íàäì³ðíå ðîçøèðåííÿ òà øâèäêå çðîñòàííÿ — íàäàííÿ ïîçèê ó ðîçì³ðàõ, ÿê³ íå â³äïîâ³äàþòü îáñÿãó êàï³òàëó áàíêó; ïîøèðåííÿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó íà ãåîãðàô³÷í³ ðåã³îíè òà ä³ëîâ³ ñôåðè, íåçíàéîì³ áàíêó àáî äëÿ ôóíêö³îíóâàííÿ â ÿêèõ áàíê íåäîñòàòíüî îñíàùåíèé. 3. Çâ’ÿçàíå êðåäèòóâàííÿ — íàäàííÿ êðåäèò³â ïîçè÷àëüíèêàì, ÿê³ ïîçâ’ÿçàí³ ïåâíèìè â³äíîñèíàìè ç áàíê³ðîì àáî áàíêîì. 14

Best books Ageofbook.com

4. Íåâ³äïîâ³äí³ñòü — êðåäèòóâàííÿ áåç óðàõóâàííÿ íåîáõ³äíèõ ïðîïîðö³é ì³æ àêòèâíèìè òà ïàñèâíèìè îïåðàö³ÿìè. 5. Íååôåêòèâíå ñòÿãíåííÿ ïîçèê, ïîâ’ÿçàíå ç êîíôë³êòàìè ì³æ áàíêîì ³ ïîçè÷àëüíèêàìè. 6. Íàäàííÿ ðèçèêîâàíèõ êðåäèò³â: – äëÿ ïî÷àòêó á³çíåñó, äå îáñÿã ïîçèê íàäòî âåëèêèé ïîð³âíÿíî ç ³íâåñòèö³ÿìè âëàñíèê³â; – äëÿ òàê çâàíèõ ñïåêóëÿòèâíèõ óãîä; – äëÿ îïåðàö³é ç íåðóõîì³ñòþ ï³äïðèºìñòâàì ç îáìåæåíèìè âëàñíèìè êîøòàìè; – ï³ä ïðîåêòè ç ðèçèêîì ìîðàëüíîãî ñòàð³ííÿ; – ï³ä çàñòàâó íèçüêîë³êâ³äíèõ ö³ííîñòåé. Äåòàëüí³øå õàðàêòåðèñòèêó ðèçèê³â, ïîâ’ÿçàíèõ ç êðåäèòîñïðîìîæí³ñòþ ê볺íò³â áàíêó, ðîçãëÿíåìî äàë³.

Îñíîâí³ ïîíÿòòÿ:

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •

àäèòèâíà ìîäåëü äèíàì³êè êðåäèòîâîãî îáîðîòó; àêòèâí³ îïåðàö³¿; àíàë³ç îáîðîòíîñò³ ïîçèê; âèäàí³ ïîçèêè; äèíàì³êà ñåðåäíüîãî ÷àñó îáåðòàííÿ ïîçèêè; äèíàì³êà ñåðåäíüî¿ øâèäêîñò³ îáåðòàííÿ ïîçèêè; çàáîðãîâàí³ñòü ïðîñòðî÷åíà; çàáåçïå÷åí³ñòü êðåäèòó; çàëèøîê ïîçèê çàãàëüíèé, ó òîìó ÷èñë³: – çà ðàõóíêîì ïðîñòðî÷åíèõ ïîçèê; – íà ïî÷àòîê ³ ê³íåöü ïåð³îäó; êðåäèò; êðåäèòíà ä³ÿëüí³ñòü; êðåäèòîð; êðåäèòíà ïðîöåíòíà ñòàâêà; êðåäèòí³ îïåðàö³¿; êðåäèòíèé ðèçèê; êëàñèô³êîâàíà âàðò³ñòü ïîðòôåëÿ êðåäèòó; êðåäèòîâèé îáîðîò; ìóëüòèïë³êàòèâíà ³íäåêñíà ìîäåëü; ïîçè÷àëüíèêè; ïîãàøåí³ ïîçèêè; ñåðåäí³é çàëèøîê; ñòðîê íàäàííÿ êðåäèò³â; ãðóïóâàííÿ ïîçèê;

15

Best books Ageofbook.com

• • • • •

÷àñòêà íåñâîº÷àñíî ïîâåðíóòèõ ïîçèê; ÷àñòêà ïðîñòðî÷åíî¿ çàáîðãîâàíîñò³; ÷àñ îáåðòàííÿ ïîçèêè; øâèäê³ñòü îáåðòàííÿ ïîçèê; ÿê³ñòü ïîðòôåëÿ êðåäèò³â.

Êîíòðîëüí³ ïèòàííÿ 1. 2. 3. 4.

Ïîíÿòòÿ êðåäèòó. Ïîíÿòòÿ êðåäèòîâîãî îáîðîòó. Çàâäàííÿ ñòàòèñòèêè êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³. Çàâäàííÿ ñòàòèñòèêè êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³, ùî âèïëèâàþòü ç îñíîâíèõ ïðèíöèï³â êðåäèòóâàííÿ. 5. Îñíîâí³ ãðóïóâàííÿ, ùî âèêîðèñòîâóþòüñÿ ïðè ñòàòèñòè÷íîìó àíàë³ç³ êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³. 6. Ïîêàçíèêè êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ (àáñîëþòí³, â³äíîñí³). 7. Íàâåä³òü ìåòîäèêó ðîçðàõóíêó ³íäåêñ³â çì³ííîãî, ô³êñîâàíîãî ñêëàäó òà ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü äèíàì³êè ñåðåäíüî¿ øâèäêîñò³ îáîðîòó ïîçèêè, ïîáóäóéòå ³íäåêñíó ìóëüòèïë³êàòèâíó ìîäåëü òà äàéòå ¿¿ åêîíîì³÷íó ³íòåðïðåòàö³þ. 8. Íàâåä³òü ìåòîäèêó ðîçðàõóíêó ³íäåêñ³â çì³ííîãî, ô³êñîâàíîãî ñêëàäó òà ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü äèíàì³êè ñåðåäíüîãî ÷àñó îáîðîòó ïîçèêè, ïîáóäóéòå ³íäåêñíó ìóëüòèïë³êàòèâíó ìîäåëü òà äàéòå ¿¿ åêîíîì³÷íó ³íòåðïðåòàö³þ. 9. Íàâåä³òü ìåòîäèêó ðîçðàõóíêó àáñîëþòíî¿ çì³íè êðåäèòîâîãî îáîðîòó â çâ³òíîìó ïåð³îä³ ïîð³âíÿíî ç áàçîâèì çà ðàõóíîê îêðåìèõ ÷èííèê³â. 10. Íàâåä³òü ìåòîäèêó ðîçðàõóíêó çì³íè ñåðåäíüî¿ øâèäêîñò³ îáîðîòó ïîçèêè çà ðàõóíîê îêðåìèõ ÷èííèê³â. 11. ßê³ ÷èííèêè ôîðìóþòü ö³íîâó ïîë³òèêó áàíêó? 12. Êðåäèòíà ïðîöåíòà ñòàâêà. ¯¿ ñêëàäîâ³. 13. Ùî òàêå êðåäèòíèé ðèçèê? Ñèñòåìà ïîêàçíèê³â êðåäèòíîãî ðèçèêó. 14. Îñíîâí³ ôàêòîðè íååôåêòèâíî¿ êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó.

Ñïèñîê ðåêîìåíäîâàíî¿ ë³òåðàòóðè 1. Áàíê³âñüêà ñòàòèñòèêà: Íàâ÷. ïîñ³áíèê / À. Â. Ãîëîâà÷, Â. Á. Çàõîæàé, Í. À. Ãîëîâà÷, Þ. Î. Âåðåòåëüíèêîâà. — Ê.: ÊÄÒÅÓ, 1998. — Ñ. 5–13. 2. Ñòàòèñòèêà ôèíàíñîâ: Ó÷åáíèê / Ì. Ã. Íàçàðîâ, Å. Ì. ×åòûðêèí, Â. È. Ðÿáèêèí è äð.; Ïîä ðåä. Ì. Ã. Íàçàðîâà. — Ì.: Ôèíàíñû è ñòàòèñòèêà, 1996. — Ñ. 27–35. 3. Òåñëþê È. Å. Ñòàòèñòèêà ôèíàíñîâ: Ó÷åá. ïîñîáèå. — Ì.: Âûñø. øê., 1994. — Ñ. 126–145.

16

Best books Ageofbook.com

Òåìà 3 Ñòàòèñòèêà êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ ê볺íò³â áàíêó Ïðîãðàìíà àíîòàö³ÿ 1. Ñóòí³ñòü ³ çàâäàííÿ àíàë³çó êðåäèòîñïðîìîæíîñò³. 2. ßê³ñíèé àíàë³ç êðåäèòîñïðîìîæíîñò³. 3. Ñèñòåìà ïîêàçíèê³â ô³íàíñîâî-åêîíîì³÷íîãî ñòàíó ïîçè÷àëüíèêà. 4. Ðåéòèíã ê볺íò³â áàíêó.

1. Ñóòí³ñòü ³ çàâäàííÿ àíàë³çó êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ Êðåäèòîñïðîìîæí³ñòü — öå íàÿâí³ñòü ïåðåäóìîâ äëÿ îäåðæàííÿ ïîçèê ³ ñïðîìîæí³ñòü ïîâåðíóòè ¿õ

Îᒺêòàìè ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó º îêðåì³ ïîçè÷àëüíèêè (þðèäè÷í³ òà ô³çè÷í³ îñîáè) Îö³íþâàííÿ êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ ê볺íò³â áàíêó º íàéâàæëèâ³øîþ ñêëàäîâîþ îö³íêè áàíê³âñüêîãî (íàñàìïåðåä êðåäèòíîãî) ðèçèêó. Åôåêòèâíå óïðàâë³ííÿ êðåäèòíèì ðèçèêîì º îñíîâîþ ñòâîðåííÿ ì³öíîãî áàíêó. Êëþ÷îâèìè åëåìåíòàìè åôåêòèâíîãî óïðàâë³ííÿ ñëóæàòü äîáðå ðîçâèíóò³ êðåäèòíà ïîë³òèêà òà ïðîöåäóðè, îá´ðóíòîâàíå óïðàâë³ííÿ êðåäèòíèì ïîðòôåëåì, åôåêòèâíèé êîíòðîëü çà êðåäèòàìè. Áàíêè ìàþòü óñï³õ òîä³, êîëè ðèçèêè, ÿê³ âîíè áåðóòü íà ñåáå, îá´ðóíòîâàí³, êîíòðîëüîâàí³ òà ïåðåáóâàþòü ó ìåæàõ ¿õ ô³íàíñîâèõ ìîæëèâîñòåé ³ êîìïåòåíö³¿, à àêòèâè (â îñíîâíîìó êðåäèòè) äîñòàòíüîþ ì³ðîþ ë³êâ³äí³, ùîá ïîêðèòè â³äïëèâ êîøò³â, âèòðàòè òà çáèòêè ³ ïðè öüîìó çàáåçïå÷èòè íåîáõ³äíó ïðèáóòêîâ³ñòü àêö³îíåðíîãî êàï³òàëó. 17

Best books Ageofbook.com

• • • •

•

•

Ïàðàìåòðè åôåêòèâíî¿ êðåäèòíî¿ ïîë³òèêè áàíêó: ìåòà ô³íàíñóâàííÿ; çàñîáè ïîãàøåííÿ ïîçèêè; ñòðóêòóðà ïîçèêè; çàáåçïå÷åííÿ ïîçèêè (ñòðóêòóðà çàñòàâè, ¿¿ ÿê³ñòü: ãîòîâí³ñòü äî ïðîäàæó, ë³êâ³äí³ñòü, âàðò³ñòü, çàáîðãîâàí³ñòü, ï³äêîíòðîëüí³ñòü, ïðåòåí糿 íà ïðàâî âëàñíîñò³, ïðèáóòêîâ³ñòü, âàðò³ñòü ë³êâ³äàö³¿, óìîâè âñòóïó ó âîëîä³ííÿ, çàñòåðåæåííÿ òîùî); îö³íêà ðèçèê³â, ïðèòàìàííèõ êîìïàí³¿-ïîçè÷àëüíèêó, ÿê³ ìîæóòü óòðóäíèòè ïðîöåñ ïîãàøåííÿ êðåäèò³â, ç óðàõóâàííÿì âèäó ä³ÿëüíîñò³ (ãàëóç³), êîíêóðåíòîñïðîìîæíîñò³, îïåðàö³éíî¿ åôåêòèâíîñò³, ÿêîñò³ êåð³âíèöòâà; ô³íàíñîâèé àíàë³ç íà îñíîâ³ ô³íàíñîâî¿ çâ³òíîñò³, ÿêèé âêëþ÷ຠðîçóì³ííÿ ïðèíöèï³â îáë³êó, ùî âèêîðèñòîâóþòüñÿ ï³ä ÷àñ ñêëàäàííÿ ô³íàíñîâî¿ çâ³òíîñò³, íàäàííÿ ô³íàíñîâ³é çâ³òíîñò³ ôîðìè, ïðèäàòíî¿ äëÿ îö³íêè ô³íàíñîâèõ ïîòîê³â ³ ô³íàíñîâîãî ñòàíó ô³ðìè ÿê ó ïîòî÷íîìó ïåð³îä³, òàê ³ â ìàéáóòíüîìó.

2. ßê³ñíèé àíàë³ç êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ Ó ïðîöåñ³ àíàë³çó òà ïðåâåíòèâíîãî ïðîãíîçóâàííÿ êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ ê볺íò³â áàíêó é íà ö³é îñíîâ³ óïðàâë³ííÿ êðåäèòíèì ïîðòôåëåì äàºòüñÿ îö³íêà òàêèõ ïàðàìåòð³â: • âïëèâó çîâí³øíüîãî ñåðåäîâèùà íà êðåäèòîñïðîìîæí³ñòü ïîçè÷àëüíèêà íà îñíîâ³ âèâ÷åííÿ éîãî ñòàíó â åêîíîì³ö³ â ö³ëîìó òà â êîíêðåòí³é ãàëóç³, ñïðîìîæíîñò³ àäåêâàòíî ðåàãóâàòè íà ñèòóàö³þ çàëåæíî â³ä á³çíåñ-öèêë³â; • æèòòºâîãî öèêëó âèðîáíèöòâà îñíîâíèõ âèä³â ïðîäóêö³¿; • çáóòîâî¿ ñòðàòå㳿; • çäàòíîñò³ âèðîáëÿòè òà ïðîäàâàòè òîâàðè çà ö³íàìè, ÿê³ êîìïåíñóþòü âèòðàòè é ãåíåðóþòü ïðèáóòîê; • çàëåæíîñò³ ïðèïëèâó ãîò³âêè â³ä çîâí³øí³õ ôàêòîð³â. Çä³éñíþºòüñÿ ãðóïóâàííÿ íàïðÿì³â êðåäèò³â ç â³äîêðåìëåííÿì íàéá³ëüø ðèçèêîâàíèõ, à ñàìå: • äëÿ ïî÷àòêîâîãî á³çíåñó, äå îáñÿã ïîçèê íåïðîïîðö³éíî âèñîêèé ïîð³âíÿíî ç ³íâåñòèö³ÿìè âëàñíèê³â; • äëÿ ñïåêóëÿòèâíèõ óãîä ç òîâàðíèìè òà ôîíäîâèìè ö³ííîñòÿìè; • äëÿ îïåðàö³é ç íåðóõîì³ñòþ äëÿ âëàñíèê³â ï³äïðèºìñòâ ç îáìåæåíèìè âëàñíèìè êîøòàìè; 18

Best books Ageofbook.com

• äëÿ ï³äòðèìêè âåëèêîãî çàëèøêó íà äåïîçèò³ â áàíêó áåç äîñòàòíüîãî êàï³òàëó òà çàñòàâè;

• ï³ä ïðîåêòè ç ðèçèêîì ìîðàëüíîãî ñòàð³ííÿ; • ï³ä íèçüêîë³êâ³äí³ ö³ííîñò³ òà ³í. ϳä ÷àñ îö³íêè êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ ê볺íò³â áàíêó âèêîðèñòîâóºòüñÿ òàêîæ ñèñòåìà ïîêàçíèê³â, ÿê³ ñèãíàë³çóþòü ïðî ìîæëèâ³ ô³íàíñîâ³ óòðóäíåííÿ òà áàíêðóòñòâî: • ïåðåâèùåííÿ êðèòè÷íîãî ð³âíÿ ïðîñòðî÷åíî¿ çàáîðãîâàíîñò³; • íàäì³ðíå âèêîðèñòàííÿ êîðîòêîñòðîêîâèõ ïîçèê ÿê äæåðåëà ô³íàíñóâàííÿ äîâãîñòðîêîâèõ âêëàäåíü; • íèçüê³ çíà÷åííÿ ïîêàçíèê³â ë³êâ³äíîñò³; • íåñòà÷à îáîðîòíèõ êîøò³â; • ï³äâèùåííÿ äî ãðàíè÷íèõ ìåæ ÷àñòêè ïîçèêîâèõ êîøò³â ó çàãàëüíîìó îáñÿç³ êîøò³â; • íåâèêîíàííÿ çîáîâ’ÿçàíü ïåðåä êðåäèòîðàìè òà àêö³îíåðàìè ùîäî ñâîº÷àñíîãî ïîâåðíåííÿ ïîçèê, âèïëàòè ïðîöåíò³â òà äèâ³äåíä³â; • íàÿâí³ñòü ïðîñòðî÷åíî¿ çàáîðãîâàíîñò³; • ïîã³ðøåííÿ â³äíîñèí ç óñòàíîâàìè áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè; • âèêîðèñòàííÿ íîâèõ äæåðåë ô³íàíñîâèõ ðåñóðñ³â íà â³äíîñíî íåâèã³äíèõ óìîâàõ; • çàñòîñóâàííÿ ó âèðîáíèöòâ³ ïåðåàìîðòèçîâàíîãî îáëàäíàííÿ; • íåãàòèâí³ çì³íè â ïîðòôåë³ çàìîâëåíü. ϳä ÷àñ îö³íêè êðåäèòíèõ ÿêîñòåé ê볺íò³â áàíêó ìîæå áóòè âèêîðèñòàíà òàêà ñèñòåìà ïîêàçíèê³â ó ïîðÿäêó çìåíøåííÿ ðåéòèíãó: 1) ìåòà é ñóìà ïîçèêè: 1.1 ðåàëüíà ìåòà é óçãîäæåíà ç íåþ ñóìà; 1.2 ãðàíè÷íà ìåòà, ïðèéíÿòíà ñóìà; 1.3 íåäîâåäåíà ìåòà, ïðîáëåìàòè÷íà ñóìà; 2) ô³íàíñîâ³ ìîæëèâîñò³ ïðåòåíäåíòà íà ïîçèêó: 2.1 ì³öíèé ïîòî÷íèé ³ â íåäàâíüîìó ìèíóëîìó ô³íàíñîâèé ñòàí, ì³öíèé òà ñòàá³ëüíèé ïðèïëèâ ãîò³âêè; 2.2 õîðîøèé ô³íàíñîâèé ñòàí, ñòàá³ëüíèé ïðèïëèâ ãîò³âêè; 2.3 ïðèéíÿòíèé ô³íàíñîâèé ñòàí, íåâèçíà÷åíèé ïðèïëèâ ãîò³âêè; 2.4 íåâåëèê³ äîõîäè, ñëàáêèé ïðèïëèâ ãîò³âêè; 2.5 çáèòêîâà ðåïóòàö³ÿ, ñëàáêèé ïðèïëèâ ãîò³âêè; 3) çàñòàâà: 3.1 íàÿâíà äîñòàòíÿ ë³êâ³äíà çàñòàâà; 3.2 íàÿâíà çàñòàâà ñåðåäíüî¿ ë³êâ³äíîñò³; 19

Best books Ageofbook.com

3.3 íàÿâíà äîñòàòíÿ çàñòàâà, àëå îáìåæåíî¿ ë³êâ³äíîñò³; 3.4 íàÿâíà íåäîñòàòíÿ çàñòàâà ãðàíè÷íî¿ ÿêîñò³; 3.5 çàñòàâà íåïðèéíÿòíà; 4) ³íôîðìàö³ÿ ïðî ïîçè÷àëüíèêà: 4.1 áëèñêó÷à êðåäèòíà ðåïóòàö³ÿ; 4.2 äîáð³ â³äãóêè ïðî íàä³éí³ñòü ê볺íòà; 4.3 îáìåæåí³ â³äãóêè, â³äñóòí³ñòü íåãàòèâíî¿ ³íôîðìàö³¿; 4.4 â³äñóòí³ñòü â³äãóê³â; 4.5 íåñïðèÿòëèâà êðåäèòíà ðåïóòàö³ÿ; 5) â³äíîñèíè áàíêó ç ïîçè÷àëüíèêîì: 5.1 òðèâàë³, ïîñë³äîâí³, ïðèáóòêîâ³ â³äíîñèíè; 5.2 íàÿâí³ñòü â³äíîñèí ñåðåäíüî¿ ÿêîñò³ àáî ¿õ â³äñóòí³ñòü; 5.3 âòðàòà â³äíîñèí.

3. Ñèñòåìà ïîêàçíèê³â ô³íàíñîâî-åêîíîì³÷íîãî ñòàíó ïîçè÷àëüíèêà ²íäèêàòîðè ô³íàíñîâîãî ñòàíó

Ïîêàçíèêè ë³êâ³äíîñò³

Ïîêàçíèêè ä³ëîâî¿ àêòèâíîñò³

Ïîêàçíèêè ðåíòàáåëüíîñò³

Ïîêàçíèêè ïëàòîñïðîìîæíîñò³

Ë1, Ë2, Ë3, Ë4

ÄÀ1, ÄÀ2, ÄÀ3, ÄÀ4, ÄÀ5, ÄÀ6, ÄÀ7.1, ÄÀ7.2, ÄÀ8, ÄÀ9

Ð1.1, Ð1.2, Ð2, Ð3, Ð4

ÏÑ1, ÏÑ2, ÏÑ3, ÏÑ4, ÏÑ5, ÏÑ6

Ïîêàçíèêè ë³êâ³äíîñò³ õàðàêòåðèçóþòü çäàòí³ñòü ïîçè÷àëüíèêà çàáåçïå÷èòè ñâîº÷àñíå âèêîíàííÿ ñâî¿õ çîáîâ’ÿçàíü, íàäàþòü ìîæëèâ³ñòü ïåðåäáà÷àòè â³ðîã³äí³ñòü ïîâåðíåííÿ íèì ïîçèêè çã³äíî ç óãîäîþ. 20

Best books Ageofbook.com

1. Äîñòàòí³ñòü êîøò³â äëÿ ïîãàøåííÿ êîðîòêîñòðîêîâèõ çîáîâ’ÿçàíü Ë1 =

Îáñÿã îáîðîòíèõ àêòèâ³â . Îáñÿã êîðîòêîñòðîêîâèõ çîáîâ’ÿçàíü

Çíà÷åííÿ Ë1 = 1 ñâ³ä÷èòü ïðî äîñòàòí³ñòü êîøò³â äëÿ ïîãàøåííÿ çîáîâ’ÿçàíü, à Ë1 < 1 — ïðî íååôåêòèâíå âèêîðèñòàííÿ êîøò³â. 2. гâåíü ë³êâ³äíîñò³ çà ðàõóíîê íàéá³ëüø ë³êâ³äíî¿ ÷àñòèíè îáîðîòíèõ àêòèâ³â Ë2 =

Ãîò³âêà + ö³íí³ ïàïåðè, ùî ëåãêî ðåàë³çóþòüñÿ + + ðàõóíêè äî îäåðæàííÿ (çà âèíÿòêîì ñóìí³âíèõ) Îáñÿã êîðîòêîñòðîêîâèõ çîáîâ’ÿçàíü

.

3. Çàëåæí³ñòü ë³êâ³äíîñò³ ô³ðìè â³ä ìàòåð³àëüíèõ âèðîáíè÷èõ ðåñóðñ³â Ë3 =

Îáñÿã ìàòåð³àëüíèõ âèðîáíè÷èõ ðåñóðñ³â . Îáñÿã êîðîòêîñòðîêîâèõ çîáîâ’ÿçàíü

Çá³ëüøåííÿ çíà÷åííÿ Ë3 ñâ³ä÷èòü ïðî çìåíøåííÿ ó ñòðóêòóð³ îáîðîòíèõ êîøò³â íàéá³ëüø ë³êâ³äíî¿ ÷àñòèíè. 4. Ïåð³îä, ïðîòÿãîì ÿêîãî ô³ðìà ìîæå çä³éñíèòè ïîòî÷íó ãîñïîäàðñüêó ä³ÿëüí³ñòü íà áàç³ íàéá³ëüø ë³êâ³äíî¿ ÷àñòèíè îáîðîòíèõ àêòèâ³â, Ãîò³âêà + ö³íí³ ïàïåðè, ùî ëåãêî ðåàë³çóþòüñÿ + + ðàõóíêè äî îäåðæàííÿ (çà âèíÿòêîì ñóìí³âíèõ) . Ë4 = Îð³ºíòîâí³ ùîäåíí³ âèòðàòè (çà âèíÿòêîì òèõ, ùî íå ïîòðåáóþòü îïëàòè ãîò³âêîþ)

Öåé ïîêàçíèê õàðàêòåðèçóº ñïðîìîæí³ñòü ô³ðìè îïëà÷óâàòè ñâî¿ ïîòî÷í³ âèòðàòè. Ïîêàçíèêè ä³ëîâî¿ àêòèâíîñò³ õàðàêòåðèçóþòü åôåêòèâí³ñòü âèêîðèñòàííÿ ô³ðìîþ âëàñíèõ êîøò³â. 1. Åôåêòèâí³ñòü âèêîðèñòàííÿ ðåñóðñ³â ÄÀ1 =

Îáñÿã ðåàë³çîâàíî¿ ïðîäóêö³¿ . Ñåðåäí³é îáñÿã àêòèâ³â

Öåé ïîêàçíèê âèçíà÷ຠê³ëüê³ñòü ãðîøîâèõ îäèíèöü ðåàë³çîâàíî¿ ïðîäóêö³¿ ç êîæíî¿ ãðîøîâî¿ îäèíèö³ àêòèâ³â. 21

Best books Ageofbook.com

2. Îáîðîòí³ñòü ðàõóíê³â äî îäåðæàííÿ ÄÀ2 =

Îáñÿã ïðîäóêö³¿, ðåàë³çîâàíî¿ â êðåäèò . Ñåðåäí³é îáñÿã ðàõóíê³â äî îäåðæàííÿ (çà âèíÿòêîì ñóìí³âíèõ)

Öåé ïîêàçíèê âèçíà÷ຠóìîâè êðåäèòóâàííÿ ïîêóïö³â ó ïðîöåñ³ ðåàë³çàö³¿ ïðîäóêö³¿. 3. Îáîðîòí³ñòü ìàòåð³àëüíèõ âèðîáíè÷èõ ðåñóðñ³â ÄÀ3 =

Ñîá³âàðò³ñòü ðåàë³çîâàíî¿ ïðîäóêö³¿ . Ñåðåäí³é îáñÿã ìàòåð³àëüíèõ âèðîáíè÷èõ ðåñóðñ³â

×èì âèùèé öåé ïîêàçíèê, òèì á³ëüø ë³êâ³äíó ôîðìó ìàþòü îáîðîòí³ êîøòè. 4. Îáîðîòí³ñòü ðàõóíê³â ³ âåêñåë³â äî ïëàòåæó

ÄÀ4 =

Ñîá³âàðò³ñòü ðåàë³çîâàíî¿ ïðîäóêö³¿ – îáñÿã ìàòåð³àëüíèõ âèðîáíè÷èõ ðåñóðñ³â íà ïî÷àòîê ïåð³îäó + îáñÿã ìàòåð³àëüíèõ âèðîáíè÷èõ ðåñóðñ³â íà ê³íåöü ïåð³îäó Ñåðåäí³é îáñÿã ðàõóíê³â (âåêñåë³â) äî ïëàòåæó

.

Öåé ïîêàçíèê õàðàêòåðèçóº óìîâè êîìåðö³éíîãî êðåäèòó, íàäàíîãî ³íøèìè ô³ðìàìè. 5. Ôîíäîâ³ääà÷à ÄÀ5 =

Îáñÿã ðåàë³çîâàíî¿ ïðîäóêö³¿ . Ñåðåäí³é îáñÿã îñíîâíèõ çàñîá³â

6. Øâèäê³ñòü îáîðîòó âëàñíîãî êàï³òàëó ÄÀ6 =

Îáñÿã ðåàë³çîâàíî¿ ïðîäóêö³¿ . Ñåðåäí³é îáñÿã âëàñíîãî êàï³òàëó

Íàäòî âåëèêèé ïîêàçíèê ÄÀ6 ñâ³ä÷èòü ïðî âåëèêó ó÷àñòü êàï³òàëó êðåäèòîð³â ó ä³ÿëüíîñò³ ô³ðìè, íèçüêèé — ïðî áåçä³ÿëüí³ñòü âëàñíîãî êàï³òàëó. 7. Åôåêòèâí³ñòü âèòðàò ïðàö³ ÄÀ7.1 = ÄÀ7.2 = 22

Îáñÿã ðåàë³çîâàíî¿ ïðîäóêö³¿ , Ñåðåäíÿ ÷èñåëüí³ñòü ïðàö³âíèê³â

Îáñÿã ïðèáóòêó â³ä îñíîâíî¿ ä³ÿëüíîñò³ . Ñåðåäíÿ ÷èñåëüí³ñòü ïðàö³âíèê³â

Best books Ageofbook.com

8. Âèòðàòè íà óòðèìàííÿ îäíîãî ïðàö³âíèêà Îáñÿã âèòðàò íà óòðèìàííÿ øòàòó . Ñåðåäíÿ ÷èñåëüí³ñòü ïðàö³âíèê³â

ÄÀ8 =

9. Ôîíäîîçáðîºí³ñòü ïðàö³ ÄÀ9 =

Îáñÿã îñíîâíèõ ôîíä³â . Ñåðåäíÿ ÷èñåëüí³ñòü ïðàö³âíèê³â

Ïîêàçíèêè ðåíòàáåëüíîñò³ õàðàêòåðèçóþòü ïðèáóòêîâ³ñòü ä³ÿëüíîñò³ ô³ðìè. 1. Ðåíòàáåëüí³ñòü êàï³òàëó Ð1.1 =

Îáñÿã âàëîâîãî äîõîäó â³ä ðåàë³çîâàíî¿ ïðîäóêö³¿ ; Ñåðåäí³é ï³äñóìîê áàëàíñó

Ð1.2 =

Îáñÿã ÷èñòîãî ïðèáóòêó . Ñåðåäí³é ï³äñóìîê áàëàíñó

Ïîð³âíÿííÿ Ð1.1 ç Ð1.2 äຠóÿâëåííÿ ïðî âïëèâ íà ðåíòàáåëüí³ñòü êàï³òàëó ïîäàòêîâèõ â³äðàõóâàíü òà âèïàäêîâèõ ïðèáóòê³â ³ âèòðàò. 2. Ðåíòàáåëüí³ñòü âëàñíîãî êàï³òàëó Îáñÿã ÷èñòîãî ïðèáóòêó

Ð2 = Îáñÿã âëàñíîãî êàï³òàëó . Öåé ïîêàçíèê õàðàêòåðèçóº åôåêòèâí³ñòü ³íâåñòîâàíîãî âëàñíèêàìè êàï³òàëó. Â³í º âàæëèâèì êðèòåð³ºì îö³íêè ð³âíÿ êîòèðóâàííÿ àêö³é íà á³ðæ³. Ïîð³âíÿííÿ Ð2 ç Ð1.2 äຠçìîãó îö³íèòè ð³çíèöþ ðåíòàáåëüíîñò³ âëàñíèõ ³ çàëó÷åíèõ êîøò³â, âïëèâ îñòàíí³õ íà ä³ÿëüí³ñòü ô³ðìè. 3. Ðåíòàáåëüí³ñòü ðåàë³çîâàíî¿ ïðîäóêö³¿ Ð3 =

Îáñÿã ÷èñòîãî ïðèáóòêó . Îáñÿã ðåàë³çîâàíî¿ ïðîäóêö³¿

4. Ðåíòàáåëüí³ñòü âèòðàò Ð4 =

Îáñÿã ÷èñòîãî ïðèáóòêó . Ñîá³âàðò³ñòü ðåàë³çîâàíî¿ ïðîäóêö³¿

23

Best books Ageofbook.com

Ïîêàçíèêè ïëàòîñïðîìîæíîñò³ õàðàêòåðèçóþòü ñòðóêòóðó êàï³òàëó òà ñòóï³íü çàõèùåíîñò³ ³íòåðåñ³â êðåäèòîð³â òà ³íâåñòîð³â, ÿê³ ìàþòü äîâãîñòðîêîâ³ âêëàäåííÿ ó ô³ðìó. 1. Ñï³ââ³äíîøåííÿ ³íòåðåñ³â âëàñíèê³â ô³ðìè òà àêö³îíåð³â ³ êðåäèòîð³â ÏÑ1 =

Îáñÿã âëàñíîãî êàï³òàëó . ϳäñóìîê áàëàíñó

Âèñîêèé ïîêàçíèê ÏÑ1 ñâ³ä÷èòü ïðî âèñîêó ô³íàíñîâó ñòàá³ëüí³ñòü ô³ðìè. 2. ×àñòêà çàëó÷åíèõ êîøò³â ó ñòðóêòóð³ êàï³òàëó ÏÑ2 =

Îáñÿã ïîçèê . ϳäñóìîê áàëàíñó

3. Çàëåæí³ñòü ä³ÿëüíîñò³ ô³ðìè â³ä ïîçèê ÏÑ3 =

Îáñÿã ïîçèê . Îáñÿã âëàñíîãî êàï³òàëó

×èì âèùèé öåé ïîêàçíèê, òèì ðèçèêîâàí³øèé ñòàí ô³ðìè. 4. Ñòóï³íü çàáåçïå÷åíîñò³ îñíîâíèõ çàñîá³â âèðîáíèöòâà âëàñíèìè êîøòàìè Îáñÿã îñíîâíèõ çàñîá³â

ÏÑ4 = Îáñÿã âëàñíîãî êàï³òàëó . 5. Ñòóï³íü çàõèùåíîñò³ êðåäèòîð³â â³ä íåñïëàòè ïðîöåíò³â çà íàäàíèìè ïîçèêàìè ÏÑ5 =

Îáñÿã ÷èñòîãî ïðèáóòêó + îáñÿã ñïëàòè ïðîöåíò³â + ïîäàòêè . Îáñÿã ñïëàòè ïðîöåíò³â

6. Âàðò³ñòü çàëó÷åííÿ ïîçèê ÏÑ6 =

24

Îáñÿã âèïëàòè ïðîöåíò³â . Îáñÿã ïîçèê

Best books Ageofbook.com

4. Ðåéòèíã ê볺íò³â áàíêó Çà ï³äñóìêàìè ê³ëüê³ñíîãî òà ÿê³ñíîãî àíàë³çó âèçíà÷àºòüñÿ êëàñ ê볺íòà (ô³ðìè). Êëàñ 1, âèñîêèé. Äîñòóï äî ô³íàíñîâèõ ðèíê³â ãàðàíòóºòüñÿ â³äïîâ³äíèì åêîíîì³÷íèì ñòàíîì ô³ðìè; ñòàá³ëüíèé ïðèïëèâ êîøò³â äëÿ îïëàòè çîáîâ’ÿçàíü; çâåäåíèé áàëàíñ çàáåçïå÷óº ðåàëüíèé ì³öíèé çàõèñò àêòèâ³â. Êëàñ 2, âèñîêèé. Äîñòóï äî ô³íàíñîâèõ ðèíê³â äåùî ìåíøèé, í³æ ó ê볺íò³â êëàñó 1; ñòàá³ëüíèé ïðèïëèâ êîøò³â äëÿ îïëàòè çîáîâ’ÿçàíü. Êëàñ 3, âèùèé â³ä ñåðåäíüîãî. Äîñòóï äî ô³íàíñîâèõ ðèíê³â çàëåæèòü â³ä åêîíîì³÷íî¿ ñèòóàö³¿; íåñòàá³ëüíèé ïðèïëèâ êîøò³â äëÿ îïëàòè çîáîâ’ÿçàíü. Êëàñ 4, ñåðåäí³é. Äîñòóï äî ô³íàíñîâèõ ðèíê³â îáìåæåíèé íàâ³òü â óìîâàõ ñïðèÿòëèâî¿ åêîíîì³÷íî¿ ñèòóàö³¿; ïðèïëèâ êîøò³â äëÿ îïëàòè çîáîâ’ÿçàíü çàãàëîì ïðèéíÿòíèé, àëå ìîæå ³ñòîòíî êîëèâàòèñÿ. Êëàñ 5, íèæ÷èé â³ä ñåðåäíüîãî (ðèçèêîâàí³ ê볺íòè). Ïðèïëèâ êîøò³â äëÿ îïëàòè çîáîâ’ÿçàíü çä³éñíþºòüñÿ çà ðàõóíîê àêòèâ³â.

• • • • • • • • • • • •

Îñíîâí³ ïîíÿòòÿ:

ä³ëîâà àêòèâí³ñòü; çàáåçïå÷åííÿ ïîçèêè; êðåäèòîñïðîìîæí³ñòü; ë³êâ³äí³ñòü; îö³íêà ðèçèê³â; ïàðàìåòðè åôåêòèâíî¿ êðåäèòíî¿ ïîë³òèêè; ïëàòîñïðîìîæí³ñòü; ïîãàøåííÿ ïîçèê; ðåíòàáåëüí³ñòü; ñòðóêòóðà ïîçèêè; ðåéòèíã ê볺íò³â áàíêó; ÿê³ñíèé àíàë³ç êðåäèòîñïðîìîæíîñò³.

Êîíòðîëüí³ ïèòàííÿ 1. 2. 3. 4. 5.

Ùî òàêå êðåäèòîñïðîìîæí³ñòü? Ùî º îᒺêòîì ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó êðåäèòîñïðîìîæíîñò³? Çàâäàííÿ àíàë³çó êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ ê볺íò³â. Îñíîâí³ íàïðÿìêè íååôåêòèâíî¿ êðåäèòíî¿ ïîë³òèêè áàíêó. Ñóòí³ñòü ÿê³ñíîãî àíàë³çó êðåäèòîñïðîìîæíîñò³.

25

Best books Ageofbook.com

6. ßê³ ïîêàçíèêè ñèãíàë³çóþòü ïðî ìîæëèâ³ ô³íàíñîâ³ óñêëàäíåííÿ òà áàíêðóòñòâî? 7. ßê³ ïîêàçíèêè âèêîðèñòîâóþòüñÿ ï³ä ÷àñ îö³íêè êðåäèòíèõ ÿêîñòåé ê볺íò³â áàíêó? 8. ßê³ ïîêàçíèêè õàðàêòåðèçóþòü ô³íàíñîâî-åêîíîì³÷íèé ñòàí ïîçè÷àëüíèêà? 9. Íàâåä³òü ìåòîäèêó ðîçðàõóíêó ïîêàçíèê³â ë³êâ³äíîñò³ ïîçè÷àëüíèêà, äàéòå ¿õ åêîíîì³÷íó ³íòåðïðåòàö³þ. 10. Îñíîâíå ïðèçíà÷åííÿ ïîêàçíèê³â ä³ëîâî¿ àêòèâíîñò³ ïîçè÷àëüíèêà. 11. Íàâåä³òü ìåòîäèêó ðîçðàõóíêó ïîêàçíèê³â ä³ëîâî¿ àêòèâíîñò³ ïîçè÷àëüíèêà, äàéòå ¿õ åêîíîì³÷íó ³íòåðïðåòàö³þ. 12. Îñíîâíå ïðèçíà÷åííÿ ïîêàçíèê³â ðåíòàáåëüíîñò³. 13. Íàâåä³òü ìåòîäèêó ðîçðàõóíêó ïîêàçíèê³â ðåíòàáåëüíîñò³ ïîçè÷àëüíèêà, äàéòå ¿õ åêîíîì³÷íó ³íòåðïðåòàö³þ. 14. Îñíîâíå ïðèçíà÷åííÿ ïîêàçíèê³â ïëàòîñïðîìîæíîñò³ ïîçè÷àëüíèêà. 15. Íàâåä³òü ìåòîäèêó ðîçðàõóíêó ïîêàçíèê³â ïëàòîñïðîìîæíîñò³ ïîçè÷àëüíèêà, äàéòå ¿õ åêîíîì³÷íó ³íòåðïðåòàö³þ. 16. Ìåòîäèêà âèçíà÷åííÿ ðåéòèíãó ê볺íò³â áàíêó.

Ñïèñîê ðåêîìåíäîâàíî¿ ë³òåðàòóðè 1. Áàíê³âñüêà ñòàòèñòèêà: Íàâ÷. ïîñ³áíèê / À. Â. Ãîëîâà÷, Â. Á. Çàõîæàé, Í. À. Ãîëîâà÷, Þ. Î. Âåðåòåëüíèêîâà. — Ê.: ÊÄÒÅÓ, 1998. — Ñ. 14–21. 2. Åäðîíîâà Â. Í., Ìèçèêîâñêèé Å. À. Ó÷åò è àíàëèç ôèíàíñîâûõ àêòèâîâ: àêöèè, îáëèãàöèè, âåêñåëÿ. — Ì.: Ôèíàíñû è ñòàòèñòèêà, 1995. — Ñ. 215–234. 3. Øåðåìåò À. Ä., Ñàéôóíèí Ð. Ñ. Ìåòîäèêà ôèíàíñîâîãî àíàëèçà. — Ì.: ÈÍÔÐÀ-Ì, 1995. — Ñ. 43–78.

26

Best books Ageofbook.com

Òåìà 4 Ñòàòèñòè÷íå çàáåçïå÷åííÿ îïåðàö³é áàíêó ç ö³ííèìè ïàïåðàìè Ïðîãðàìíà àíîòàö³ÿ 1. Ñóòí³ñòü ³ âèäè îïåðàö³é áàíêó ç ö³ííèìè ïàïåðàìè. 2. Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç îïåðàö³é ç àêö³ÿìè. 2.1. Ñèñòåìà ïîêàçíèê³â îö³íêè àêö³é. 2.2. Àíàë³ç äîõ³äíîñò³ àêö³é. 3. Ñòàòèñòè÷íå çàáåçïå÷åííÿ îïåðàö³é áàíêó ç îáë³ãàö³ÿìè òà ñåðòèô³êàòàìè. 3.1. Ïîíÿòòÿ, âèäè òà êëàñèô³êàö³ÿ îáë³ãàö³é ³ ñåðòèô³êàò³â. 3.2. Ñèñòåìà ïîêàçíèê³â äîõ³äíîñò³ îáë³ãàö³é ³ ñåðòèô³êàò³â. 4. Ñòàòèñòè÷íå çàáåçïå÷åííÿ îïåðàö³é ç âåêñåëüíîãî îáîðîòó. 4.1. Ñóòí³ñòü îïåðàö³é áàíêó ç âåêñåëÿìè. 4.2. Ïîêàçíèêè äîõîäó òà äîõ³äíîñò³ âåêñåë³â.

1. Ñóòí³ñòü ³ âèäè îïåðàö³é áàíêó ç ö³ííèìè ïàïåðàìè Ö³íí³ ïàïåðè — öå ãðîøîâ³ äîêóìåíòè, ùî çàñâ³ä÷óþòü ïðàâî âîëîä³ííÿ àáî â³äíîñèíè ïîçèêè ³ âèçíà÷àþòü âçàºìîâ³äíîñèíè ì³æ îñîáîþ, ÿêà ¿õ âèïóñòèëà, òà ¿õ âëàñíèêîì, ïåðåäáà÷àþòü, ÿê ïðàâèëî, âèïëàòó äîõîäó ó âèãëÿä³ äèâ³äåíä³â àáî ïðîöåíò³â, à òàêîæ ìîæëèâ³ñòü ïåðåäà÷³ ãðîøîâèõ òà ³íøèõ ïðàâ, ùî âèïëèâàþòü ç öèõ äîêóìåíò³â, ³íøèì îñîáàì

27

Best books Ageofbook.com

Êëàñèô³êàö³ÿ ö³ííèõ ïàïåð³â Ö³íí³ ïàïåðè

Ïàéîâ³ ïàïåðè

Áîðãîâ³ çîáîâ’ÿçàííÿ

Ïîõ³äí³ ïàïåðè

Àêö³¿

Îáë³ãàö³¿ Ñåðòèô³êàòè Âåêñåë³

Îïö³îíè Ô³íàíñîâ³ ô’þ÷åðñè Ïðèâàòèçàö³éí³ ÷åêè

Àêö³ÿ — öå ö³ííèé ïàï³ð, ÿêèé âèïóñêàºòüñÿ àêö³îíåðíèì áàíêîì ³ äຠïðàâî: à) íà ÷àñòêó ó ñòàòóòíîìó êàï³òàë³ òîâàðèñòâà; á) íà îäåðæàííÿ äîõîäó â³ä ä³ÿëüíîñò³ òîâàðèñòâà; â) íà ó÷àñòü â óïðàâë³íí³ áàíêîì. Áîðãîâ³ çîáîâ’ÿçàííÿ ï³äòâåðäæóþòü â³äíîñèíè ïîçèêè ì³æ ³íâåñòîðîì (êðåäèòîðîì) òà îñîáîþ, ÿêà âèïóñòèëà äîêóìåíò. Ïîõ³äí³ ö³íí³ ïàïåðè çàêð³ïëþþòü ïðàâî ¿õ âëàñíèêà íà êóï³âëþ àáî ïðîäàæ àêö³é òà áîðãîâèõ çîáîâ’ÿçàíü (îïö³îí³â, ô’þ÷åðñíèõ êîíòðàêò³â, ïðèâàòèçàö³éíèõ ÷åê³â). Áàíê º àêòèâíèì åì³òåíòîì ö³ííèõ ïàïåð³â, âèïóñêຠâñ³ ¿õ âèäè. Áóäó÷è àêö³îíåðíèì ï³äïðèºìñòâîì, áàíê åì³òóº àêö³¿. Çä³éñíþþ÷è ïîçèêè, â³í âèïóñêຠäåïîçèòí³ òà îùàäí³ ñåðòèô³êàòè, ô³íàíñîâ³ âåêñåë³. Ó ïðîöåñ³ óêëàäåííÿ óãîäè áàíê ìîæå âèêîðèñòîâóâàòè îïö³îíè òà ô’þ÷åðñí³ êîíòðàêòè. Ö³íí³ ïàïåðè ìîæóòü áóòè âèêîðèñòàí³ äëÿ çä³éñíåííÿ ðîçðàõóíê³â, à òàêîæ ÿê çàñòàâà äëÿ çàáåçïå÷åííÿ ïëàòåæ³â ³ êðåäèò³â. ³äïîâ³äíî äî ñò. 3 Çàêîíó Óêðà¿íè “Ïðî ö³íí³ ïàïåðè ³ ôîíäîâó á³ðæó” ìîæóòü âèïóñêàòèñÿ é îáåðòàòèñÿ òàê³ âèäè ö³ííèõ ïàïåð³â: • àêö³¿; • îáë³ãàö³¿ äåðæàâíî¿ òà ì³ñöåâèõ ïîçèê; • îáë³ãàö³¿ ï³äïðèºìñòâ; • ñêàðáíèöüê³ çîáîâ’ÿçàííÿ; • îùàäí³ ñåðòèô³êàòè; • âåêñåë³; • ïðèâàòèçàö³éí³ ïàïåðè. 28

Best books Ageofbook.com

³äïîâ³äíî äî ñò. 26 Çàêîíó Óêðà¿íè “Ïðî ö³íí³ ïàïåðè ³ ôîíäîâó á³ðæó” òà Çàêîíó Óêðà¿íè “Ïðî áàíêè òà áàíê³âñüêó ä³ÿëüí³ñòü” êîìåðö³éí³ áàíêè ìàþòü ïðàâî íà ä³ÿëüí³ñòü ç âèïóñêó òà îá³ãó ö³ííèõ ïàïåð³â, à ñàìå: • ä³ÿëüí³ñòü ùîäî âèïóñêó ö³ííèõ ïàïåð³â; • êîì³ñ³éíó ä³ÿëüí³ñòü ùîäî ö³ííèõ ïàïåð³â; • êîìåðö³éíó ä³ÿëüí³ñòü ùîäî ö³ííèõ ïàïåð³â; • íàäàííÿ êîíñóëüòàö³éíèõ ïîñëóã ó ãàëóç³ îïåðàö³é ç ö³ííèìè ïàïåðàìè; • ïîñëóã ùîäî çáåð³ãàííÿ, îáë³êó òà âåäåííÿ ðîçðàõóíê³â ïî îïåðàö³ÿõ ç ö³ííèìè ïàïåðàìè; • ðåºñòðàòîðñüêó ä³ÿëüí³ñòü (ä³ÿëüí³ñòü ñòîñîâíî âåäåííÿ ðåºñòð³â âëàñíèê³â ³ìåííèõ ö³ííèõ ïàïåð³â).

Íàïðÿìêè ðîáîòè áàíêó ç ö³ííèìè ïàïåðàìè 1. Åì³ñ³ÿ âëàñíèõ àêö³é, îáë³ãàö³é, îùàäíèõ ñåðòèô³êàò³â. 2. Ïîñåðåäíèöòâî ì³æ åì³òåíòàìè ö³ííèõ ïàïåð³â òà ³íâåñòîðàìè. 3. Êóï³âëÿ íà ðèíêó âëàñíèõ, ðàí³øå åì³òîâàíèõ ö³ííèõ ïàïåð³â ç ìîæëèâèì ïîäàëüøèì ïåðåïðîäàæåì. 4. Êóï³âëÿ ÷è ïðîäàæ ö³ííèõ ïàïåð³â íà âòîðèííîìó ðèíêó çà ðàõóíîê òà çà äîðó÷åííÿì ê볺íò³â. 5. Çáåð³ãàííÿ òà îáë³ê ö³ííèõ ïàïåð³â ê볺íò³â çà ¿õ äîðó÷åííÿì, à òàêîæ ö³ííèõ ïàïåð³â, ÿê³ áóëè ïðèäáàí³ çà âëàñíèé ðàõóíîê, âåäåííÿ ïîçàáàëàíñîâèõ ðàõóíê³â “äåïî”. 6. Êóï³âëÿ òà ïðîäàæ ö³ííèõ ïàïåð³â â³ä ñâîãî ³ìåí³ òà çà âëàñíèé ðàõóíîê ç ìåòîþ îòðèìàííÿ äîõîä³â ç öèõ îïåðàö³é. 7. “Óïðàâë³ííÿ ö³ííèìè ïàïåðàìè”, òîáòî âèêîíàííÿ çà äîðó÷åííÿì ê볺íò³â òèõ ôóíêö³é, ùî âèïëèâàþòü ³ç âëàñíîñò³ ö³ííèõ ïàïåð³â.

2. Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç îïåðàö³é ç àêö³ÿìè Àêö³ÿ áàíêó — öå ö³ííèé ïàï³ð áåç óñòàíîâëåíîãî ñòðîêó îá³ãó, ÿêèé çàñâ³ä÷óº âíåñåííÿ àêö³îíåðîì êîøò³â íà çä³éñíåííÿ ä³ÿëüíîñò³ òà íàäຠéîìó ïðàâî áðàòè ó÷àñòü â óïðàâë³íí³ òà ðîçïîä³ë³ ïðèáóòêó ³ çàëèøê³â ìàéíà ó âèïàäêó ë³êâ³äàö³¿ áàíêó 29

Best books Ageofbook.com

Êëàñèô³êàö³ÿ àêö³é Âèä àêö³é

Îçíàêà

– çâè÷àéí³ – êîíâåðòîâàí³ – ïðèâ³ëåéîâàí³ – ³ìåíí³ – íà ïðåä’ÿâíèêà

Îáñÿã ðåàë³çàö³¿ ïðàâ àêö³îíåðà Ñïîñ³á â³äîáðàæåííÿ ðóõó

2.1. Ñèñòåìà ïîêàçíèê³â îö³íêè àêö³é Îö³íêà àêö³é íà ôîíäîâîìó ðèíêó çä³éñíþºòüñÿ çà ¿õ íîì³íàëüíîþ, åì³ñ³éíîþ àáî ðèíêîâîþ ö³íîþ. Íîì³íàëüíà âàðò³ñòü àêö³¿ =

Ñòàòóòíèé êàï³òàë . ʳëüê³ñòü âèïóùåíèõ àêö³é

Âîíà º áàçîþ äëÿ âñòàíîâëåííÿ åì³ñ³éíî¿ ö³íè, ðèíêîâî¿ ö³íè, à òàêîæ äëÿ ðîçïîä³ëó äèâ³äåíäó. Åì³òåíòîì àêö³ÿ ïðîäàºòüñÿ çà åì³ñ³éíîþ ö³íîþ Öå, à íà âòîðèííîìó ðèíêó ö³ííèõ ïàïåð³â (ÿêùî àêö³þ ïðîäຠ³íøèé ³íâåñòîð) âîíà ìຠðèíêîâó ö³íó Öð. Çà ðèíêîâîþ ö³íîþ àêö³¿ ïðîäàþòüñÿ íà ôîíäîâ³é á³ðæ³ òà ïîçàá³ðæîâîìó ðèíêó. Âîíà âèçíà÷àºòüñÿ ñï³ââ³äíîøåííÿì ïîïèòó òà ïðîïîçèö³¿.

Ïîêàçíèêè îö³íêè àêö³é 1. Íîì³íàëüíà âàðò³ñòü àêö³¿ ÑÊ , Ê äå Ñʗ îáñÿã ñòàòóòíîãî êàï³òàëó; Ê — ê³ëüê³ñòü âèïóùåíèõ àêö³é. 2. Ìàðæà (ñïðåä) Âí =

Ì = Öïîï − Öïðîï , äå Öïîï , Öïðîï — ö³íà â³äïîâ³äíî ïîïèòó ³ ïðîïîçèö³¿ íà àêö³þ. 3. Ðèíêîâà ö³íà àêö³¿ â ðîçðàõóíêó íà 100 ãðîøîâèõ îäèíèöü Öð , Êà = Öí äå Êà — êóðñ àêö³¿; Öð, Öí — ö³íà àêö³¿ â³äïîâ³äíî ðèíêîâà òà íîì³íàëüíà. 30

Best books Ageofbook.com

4. Á³ðæîâèé ³íäåêñ m

Öð =

∑ Ö ði i =1

n

,

äå Öð — ñåðåäíÿ ðèíêîâà ö³íà; Öði — ðèíêîâà ö³íà àêö³¿ ³-ãî íàéìåíóâàííÿ; n — ê³ëüê³ñòü íàéìåíóâàíü àêö³é, ÿê³ ââ³éøëè äî ãðóïè äëÿ ðîçðàõóíêó á³ðæîâîãî ³íäåêñó. 5. Ãðóïîâèé ³íäåêñ

∑ (Ö ð − Öí )i Ê i m

Öð 2 =

(

i =1

m

∑ Êi

,

i =1

)

äå Ö ð − Öí — â³äõèëåííÿ ðèíêîâî¿ ö³íè â³ä íîì³íàëüíî¿ äëÿ àêö³¿ i ³-ãî íàéìåíóâàííÿ; Êi — ê³ëüê³ñòü ïðîäàíèõ àêö³é ³-ãî íàéìåíóâàííÿ. 6. ²íäåêñ ñåðåäíüî¿ á³ðæîâî¿ ö³íè

IÖ = ð

Öð1 Öð0

,

äå Öð1 , Ö ð0 — ñåðåäíÿ ö³íà çà ãðóïîþ ïàïåð³â ó ïåð³îä³ â³äïîâ³äíî ïîòî÷íîìó ³ ïîïåðåäíüîìó. 7. ²íäåêñ á³ðæîâî¿ ö³íè m

IÖ =

∑ Ö ð1i ⋅ Ê ii i =1 m

.

∑ Ö ð0 i ⋅ Ê i i =1

2.2. Àíàë³ç äîõ³äíîñò³ àêö³é  îñíîâ³ âèçíà÷åííÿ äîõ³äíîñò³ àêö³¿ ëåæàòü äâà ôàêòîðè: • îäåðæàííÿ äèâ³äåíäó (÷àñòèíè ðîçïîä³ëþâàíîãî ïðèáóòêó ÀÁ); • ìîæëèâ³ñòü ðåàë³çóâàòè àêö³þ íà ôîíäîâ³é á³ðæ³ çà ö³íîþ á³ëüøîþ, í³æ ö³íà ïðèäáàííÿ. 31

Best books Ageofbook.com

Ïðîäàâøè àêö³þ çà íîâîþ ö³íîþ, ¿¿ âëàñíèê îòðèìóº äîäàòêîâèé ïðèáóòîê. Äèâ³äåíä — öå ÷àñòèíà ðîçïîä³ëþâàíîãî ïðèáóòêó àêö³îíåðíîãî áàíêó, ÿêà ïðèïàäຠíà îäíó àêö³þ. Â³í º íàãîðîäîþ ³íâåñòîðó çà ðèçèê, íà ÿêèé â³í çâàæóºòüñÿ, êîëè âêëàäຠãðîø³ â ö³íí³ ïàïåðè. Äèâ³äåíä çàäàºòüñÿ â ãðîøîâèõ îäèíèöÿõ ³ ïðîöåíòíîþ ñòàâêîþ.

Ïîêàçíèêè äîõîäó òà äîõ³äíîñò³ àêö³é 1. Ïðîöåíòíà ñòàâêà (ñòàâêà äèâ³äåíäó â ïðîöåíòàõ àáî êîåô³ö³ºíòàõ) Xä =

Ää Öí

,

äå Ää — äèâ³äåíäíèé äîõ³ä; Öí — íîì³íàëüíà ö³íà àêö³¿. 2. Ñòàâêà ïîòî÷íîãî äîõîäó (ïîòî÷íà äîõ³äí³ñòü — ðåíäèò)

R=

Ää Öïð

,

äå R — ðåíäèò àêö³¿; Ää — äèâ³äåíäíèé äîõ³ä; Öïð — ö³íà ïðèäáàííÿ. 3. Äîõ³ä ïîêóïöÿ (ïðîäàâöÿ) àêö³¿ Ä çâ ä.ïîê =

Ä ä ⋅t 360

,

x Äòî ä.ïîê =

Ä ä ⋅t

365(366)

,

òîx äå Ä çâ ä.ïîê , Ä ä.ïîê — äîõ³ä ïîêóïöÿ, ðîçðàõîâàíèé â³äïîâ³äíî çà ôîðìóëîþ çâè÷àéíèõ òà òî÷íèõ ïðîöåíò³â; Ää — ð³÷íèé ðîçì³ð äèâ³äåíäó; t — ê³ëüê³ñòü äí³â â³ä äàòè ïðîäàæó äî ÷åðãîâîãî äíÿ âèïëàòè äèâ³äåíä³â. 4. Àáñîëþòíèé ðîçì³ð äîäàòêîâîãî äîõîäó (çáèòêó)

Ä ä.ä = Öð − Öïð , äå Ää.ä — äîäàòêîâèé äîõ³ä; Öð — ðèíêîâà (êóðñîâà) ö³íà àêö³¿; Öïð — ö³íà ïðèäáàííÿ àêö³¿ (åì³ñ³éíà ÷è ðèíêîâà). 32

Best books Ageofbook.com

5. Äîäàòêîâà äîõ³äí³ñòü, àáî ïðîöåíòíà ñòàâêà äîäàòêîâîãî äîõîäó (ïðîöåíòíèé âèðàç äîäàòêîâîãî äîõîäó), Ö ð − Öïð Ä . X Ä ä.ä = ä.ä = Öïð Öïð 6. Ñóêóïíèé (ê³íöåâèé) äîõ³ä Äñ.ä = Ä ä + Ä ä.ä .

7. Ñóêóïíà (ê³íöåâà) äîõ³äí³ñòü (ñòàâêà ñóêóïíîãî äîõîäó)

X ñ.ä =

Äñ.ä Öïð

=

Ä ä + Ä ä.ä Öïð

.

Îñíîâíèì äæåðåëîì âèïëàòè äèâ³äåíä³â º ÷èñòèé ïðèáóòîê àêö³îíåðíîãî áàíêó, òîáòî ïðèáóòîê, ÿêèé çàëèøèâñÿ â ðîçïîðÿäæåíí³ áàíêó ï³ñëÿ ñïëàòè ïîäàòê³â òà ³íøèõ ïëàòåæ³â ó áþäæåò. Âàæëèâèì äæåðåëîì äîõ³äíîñò³ àêö³¿ º äîäàòêîâèé äîõ³ä, ÿêèé óòâîðþºòüñÿ â ðåçóëüòàò³ ï³äâèùåííÿ á³ðæîâîãî êóðñó àêö³¿. Äîäàòêîâèé äîõ³ä (çáèòîê) âèçíà÷àºòüñÿ â àáñîëþòíèõ îäèíèöÿõ ³ ïðîöåíòàõ. Éîãî àáñîëþòíèé ðîçì³ð âèçíà÷àºòüñÿ ÿê ð³çíèöÿ ì³æ êóðñîâîþ ö³íîþ òà ö³íîþ ïðèäáàííÿ àêö³¿. Äîäàòêîâà äîõ³äí³ñòü (àáî ïðîöåíòíà ñòàâêà äîäàòêîâîãî äîõîäó) âèçíà÷àºòüñÿ â³äíîøåííÿì äîäàòêîâî¿ äîõ³äíîñò³ äî ö³íè ïðèäáàííÿ àêö³¿. Ðîçì³ð äèâ³äåíäó òà äîäàòêîâîãî äîõîäó â ñóì³ ñòàíîâëÿòü ñóêóïíèé (ê³íöåâèé) äîõ³ä. Ñóêóïíà (ê³íöåâà) äîõ³äí³ñòü àêö³¿ (ñòàâêà ñóêóïíîãî äîõîäó) — â³äíîøåííÿ ñóêóïíîãî äîõîäó äî ö³íè ïðèäáàííÿ. Ñòàâêó ñóêóïíîãî äîõîäó ìîæíà ðîçðàõóâàòè ³ ÿê ñóìó ñòàâêè ïîòî÷íîãî òà äîäàòêîâîãî äîõîäó. Âèçíà÷åííÿ äîõ³äíîñò³ àêö³é ò³ñíî ïîâ’ÿçàíå ç ðîçðàõóíêîì êóðñîâî¿ ö³íè, îñê³ëüêè íà ìîìåíò ïðèäáàííÿ àêö³¿ ðèíêîâà ö³íà îáóìîâëþº ïîòî÷íó, äîäàòêîâó òà ê³íöåâó äîõ³äí³ñòü, à òàêîæ âïëèâຠíà ðîçì³ð äîäàòêîâîãî äîõîäó. Íà êîæíèé ìîìåíò ÷àñó êóðñîâà ö³íà ïðÿìî ïðîïîðö³éíà äî ñòàâêè äèâ³äåíäó é îáåðíåíî ïðîïîðö³éíà äî ñòàâêè áàíê³âñüêîãî ïðîöåíòà. Äèâ³äåíä ³íâåñòîðà ïîâèíåí äîð³âíþâàòè òàê³é ñóì³, ÿêà á íå çìåíøèëà éîãî ³íòåðåñó ó âèïàäêó âêëàäàííÿ ãðîøåé â áàíê íà ïðèäáàííÿ àêö³é çà êóðñîâîþ ö³íîþ.

33

Best books Ageofbook.com

3. Ñòàòèñòè÷íå çàáåçïå÷åííÿ îïåðàö³é áàíêó ç îáë³ãàö³ÿìè òà ñåðòèô³êàòàìè 3.1. Ïîíÿòòÿ, âèäè òà êëàñèô³êàö³ÿ îáë³ãàö³é ³ ñåðòèô³êàò³â Îáë³ãàö³ÿ — öå ö³ííèé ïàï³ð, ÿêèé ï³äòâåðäæóº ôàêò íàäàííÿ ïîçèêè åì³òåíòó é çàáåçïå÷óº âëàñíèêó ðåãóëÿðíå îäåðæàííÿ äîõîäó, à ïðè ïîãàøåíí³ ïàïåðó — ñóìè ïîçèêè, ÿêà, ÿê ïðàâèëî, äîð³âíþº íîì³íàëüí³é ¿¿ ö³í³ Îáë³ãàö³¿ òà àêö³¿ ÿê äâà êëàñè ö³ííèõ ïàïåð³â ò³ñíî âçàºìîïîâ’ÿçàí³: • îñíîâíà ìåòà öèõ ö³ííèõ ïàïåð³â — çàëó÷èòè êîøòè äëÿ ðåàë³çàö³¿ òèõ ÷è ³íøèõ ïðîöåñ³â; • àêö³îíåðíèé áàíê ìîæå åì³òóâàòè ÿê àêö³¿, òàê ³ îáë³ãàö³¿; • ö³ ïàïåðè ìîæóòü âçàºìíî îáì³íþâàòèñÿ.

³äì³ííîñò³ ì³æ àêö³ºþ òà îáë³ãàö³ºþ Àêö³¿ Îáë³ãàö³¿ 1. Óòðèìóâà÷ îáë³ãàö³¿ ìຠñòàòóñ 1. Âëàñíèê àêö³¿ º îäíèì ³ç âëàñêðåäèòîðà, àëå íå ìຠïðàâà íèê³â áàíêó âëàñíèêà 2. Ïðîöåíòè óòðèìóâà÷ó îáë³ãà- 2. Ïðîöåíòè ïî àêö³ÿõ âèïëà÷óö³¿ âèïëà÷óþòüñÿ, ÿê ïðàâèëî, þòüñÿ çàëåæíî â³ä ïðèáóòêó òà îäèí ðàç íà ð³ê íåçàëåæíî â³ä ô³íàíñîâîãî ñòàíó áàíêó ïðèáóòêó òà ô³íàíñîâîãî ñòàíó áàíêó äî âèïëàòè äèâ³äåíä³â ïî àêö³ÿõ 3. Óòðèìóâà÷³ îáë³ãàö³é ìàþòü 3. Âëàñíèêè àêö³é òàêîãî ïðàâà íå ìàþòü ïð³îðèòåòíå ïðàâî íà ðîçïîä³ëþâàíèé ïðèáóòîê ³ àêòèâè áàíêó ïðè éîãî ë³êâ³äàö³¿ 4. Ïðîöåíòè ïî îáë³ãàö³ÿõ âèïëà- 4. Àêö³¿ ïðèíîñÿòü äîõ³ä ó íåîá÷óþòüñÿ ó âèçíà÷åí³ ñòðîêè, ÿê³ ìåæåíèé ïåð³îä ÷àñó îáóìîâëåí³ óìîâàìè ïîçèêè 34

Best books Ageofbook.com

Êëàñèô³êàö³ÿ îáë³ãàö³é Îçíàêà 1. Åì³òåíòè

2. Ìåòà âèïóñêó

Âèä îáë³ãàö³é à) äåðæàâí³; á) ìóí³öèïàëüí³; â) êîðïîðàòèâí³; ã) ³íîçåìí³ à) ô³íàíñóâàííÿ íîâèõ ³íâåñòèö³éíèõ ïðîåêò³â; á) ðåô³íàíñóâàííÿ çàáîðãîâàíîñò³ åì³òåíòà; â) ô³íàíñóâàííÿ íåâèðîáíè÷î¿ ä³ÿëüíîñò³

à) êîðîòêîñòðîêîâ³; á) äîâãîñòðîêîâ³ 4. Ñïîñ³á ðåã³ñòðà- à) ³ìåíí³; ö³¿ ðóõó á) íà ïðåä’ÿâíèêà à) ç ô³êñîâàíîþ ñòàâêîþ; 5. Ôîðìà îïëàòè á) ç ïëàâàþ÷îþ ñòàâêîþ; äîõîäó â) ç äèñêîíòîì; ã) âèãðàøí³ 3. Ñòðîê ïîçèêè

Ñåðòèô³êàò — öå ïèñüìîâå ñâ³äîöòâî åì³òåíòó ïðî âêëàä íà éîãî ³ì’ÿ êîøò³â. ³í çàòâåðäæóº ïðàâî óòðèìóâà÷à ïàïåðó àáî éîãî ïðàâîíàñòóïíèêà íà îäåðæàííÿ ï³ñëÿ çàê³í÷åííÿ âñòàíîâëåíîãî ñòðîêó ñóìè äåïîçèòó àáî âêëàäó òà ïðîöåíò³â ïî íüîìó. Åì³òåíòîì ñåðòèô³êàòà ìîæå áóòè ëèøå áàíê. Âêëàäíèêà êîøò³â àáî éîãî ñïàäêîºìöÿ íàçèâàþòü áåíåô³ö³àðîì Íà â³äì³íó â³ä îáë³ãàö³¿ ñåðòèô³êàò õàðàêòåðèçóºòüñÿ: • êîðîòêîñòðîêîâ³ñòþ; • ëåãêîþ çä³éñíþâàí³ñòþ; • âèñîêèì ð³âíåì äîõ³äíîñò³.

35

Best books Ageofbook.com

Êëàñèô³êàö³ÿ ñåðòèô³êàò³â Îçíàêà Âëàñíèê Ôîðìà ðîçðàõóíê³â Ñòðîê ïîçèêè Ñïîñ³á ðåºñòðàö³¿ ðóõó Ñïîñ³á ðåºñòðàö³¿ âèïóñêó

Âèä ñåðòèô³êàòà

• ô³çè÷íà îñîáà — îùàäíèé; • þðèäè÷íà îñîáà — äåïîçèòíèé • • • • • • • •

ãîò³âêîþ — îùàäíèé; áåçãîò³âêîâà — äåïîçèòíèé òåðì³íîâèé; äî çàïèòàííÿ íà ïðåä’ÿâíèêà; ³ìåííèé ç êîð³íöÿìè; áåç êîð³íö³â

3.2. Ñèñòåìà ïîêàçíèê³â äîõ³äíîñò³ îáë³ãàö³é ³ ñåðòèô³êàò³â ̳ðîþ äîõ³äíîñò³ îáë³ãàö³é ³ ñåðòèô³êàò³â º íîì³íàëüíà ö³íà, ÿêà ô³êñóºòüñÿ íà áëàíêó. Çäåá³ëüøîãî îáë³ãàö³¿ âèïóñêàþòüñÿ ç âèñîêîþ íîì³íàëüíîþ ö³íîþ, çà ÿêîþ áîðãîâ³ çîáîâ’ÿçàííÿ ðîçì³ùóþòüñÿ íà ïåðâèííîìó ðèíêó ö³ííèõ ïàïåð³â. Ó âèïàäêó, êîëè åì³ñ³éíà ö³íà ìåíøà â³ä íîì³íàëüíî¿, âîíà íàçèâàºòüñÿ äèñêîíòíîþ (àáî ç³ çíèæêîþ), ÿêùî æ åì³ñ³éíà ö³íà á³ëüøà â³ä íîì³íàëüíî¿, òî âîíà íàçèâàºòüñÿ ö³íîþ ç ïðå쳺þ. Íà âòîðèííîìó ðèíêó ö³ííèõ ïàïåð³â îáë³ãàö³¿ òà ñåðòèô³êàòè ïðîäàþòüñÿ çà ðèíêîâîþ (êóðñîâîþ) ö³íîþ. Äîõ³äí³ñòü îáë³ãàö³¿ âèçíà÷àºòüñÿ òàêèìè ÷èííèêàìè: à) íàãîðîäîþ çà âèäàíó åì³òåíòó ïîçèêó (êóïîííèìè âèïëàòàìè, ÿê³ ïðîâîäÿòü ùîð³÷íî ÷è ùîêâàðòàëüíî); á) ð³çíèöåþ ì³æ ö³íàìè ïîãàøåííÿ òà ïðèäáàííÿ ïàïåðó. Ðîçì³ð êóïîííî¿ ñòàâêè âèçíà÷àºòüñÿ ñòðîêîì ïîçèêè òà ÿê³ñòþ îáë³ãàö³¿. Òðèâàëèé ñòðîê ¿¿ ïîãàøåííÿ çá³ëüøóº ðèçèê ³íôëÿö³¿, ó çâ’ÿçêó ç ÷èì êóïîííà ñòàâêà, ÿê ïðàâèëî, ï³äâèùóºòüñÿ, ³ íàâïàêè. Ó âèïàäêó, êîëè îáë³ãàö³ÿ ôîíäîâî¿ á³ðæ³ ïðîäàºòüñÿ íå íà ïî÷àòêó ðîêó, êóïîííèé äîõ³ä ä³ëèòüñÿ ì³æ ïîïåðåäí³ì ³ íîâèì âëàñíèêîì. Éîãî ðîçðàõîâóþòü çà ôîðìóëîþ çâè÷àéíèõ ³ òî÷íèõ ïðîöåíò³â. Ðåçóëüòóþ÷èì ïîêàçíèêîì çà âåñü ñòðîê ïîçèêè º ñóêóïíèé äîõ³ä. 36

Best books Ageofbook.com

×èííèêè, ÿê³ ôîðìóþòü ñóêóïíèé äîõ³ä ïî îáë³ãàö³¿ Ñóêóïíèé äîõ³ä

Êóïîííèé äîõ³ä

Êóïîííà ñòàâêà

Ïðèð³ñò (çáèòîê) êàï³òàëó

Íîì³íàëüíà ö³íà

Ö³íà ïðèäáàííÿ

Ïîêàçíèêè äîõîäó òà äîõ³äíîñò³ îáë³ãàö³é ³ ñåðòèô³êàò³â 1. Íîì³íàëüíà ö³íà îáë³ãàö³é ³ ñåðòèô³êàò³â Ç Öí = , Ê äå Öí — íîì³íàëüíà ö³íà áîðãîâîãî çîáîâ’ÿçàííÿ; Ç — ñóìà ïîçèêè áîðãîâèõ çîáîâ’ÿçàíü; Ê — ê³ëüê³ñòü åì³òîâàíèõ ïàïåð³â. 2. Êóðñ ö³íè îáë³ãàö³é ³ ñåðòèô³êàò³â Öð , Êö = Öí äå Öð, Öí — ö³íà â³äïîâ³äíî ðèíêîâà (àáî êóðñîâà) ³ íîì³íàëüíà. 3. Êóïîííèé (ïîòî÷íèé) ð³÷íèé äîõ³ä Ä Ä ê = X ê ⋅ Öí , çâ³äñè Xê = ê , Öí äå ×ê — êóïîííà ð³÷íà ïðîöåíòíà ñòàâêà (íîðìà äîõ³äíîñò³); Öí — íîì³íàëüíà ö³íà îáë³ãàö³¿. 4. Äîõ³ä ïîêóïöÿ (ïðîäàâöÿ) îáë³ãàö³¿ Äê ⋅ Ò Äê ⋅ Ò x Äòî Ä çâ , , ê.ïîê = ê.ïîê = 365(366) 360 çâ äå Ä òîx ê.ïîê , Ä ê.ïîê — êóïîííèé äîõ³ä ïîêóïöÿ ïðè ðîçðàõóíêó ïðîöåíò³â â³äïîâ³äíî òî÷íèõ ³ çâè÷àéíèõ; 365(366) — ê³ëüê³ñòü äí³â ó ðîö³ ïðè ðîçðàõóíêó òî÷íèõ ïðîöåíò³â; 360 — ê³ëüê³ñòü äí³â ó ðîö³ ïðè ðîçðàõóíêó çâè÷àéíèõ ïðîöåíò³â; Ò — ê³ëüê³ñòü äí³â â³ä äàòè ïðîäàæó äî ÷åðãîâîãî “ïðîöåíòíîãî äíÿ”. 37

Best books Ageofbook.com

5. Êóïîííà (ïîòî÷íà) äîõ³äí³ñòü Äê , Öïð äå ×ê.ä — ñòàâêà êóïîííîãî (ïîòî÷íîãî) äîõîäó (êóïîííà àáî ïîòî÷íà äîõ³äí³ñòü); Öïð — ö³íà ïðèäáàííÿ îáë³ãàö³¿. 6. г÷íèé ïðèð³ñò (çáèòîê) êàï³òàëó

X ê.ä =

∆Ï , n äå ∆Ïð³x — àáñîëþòíà ñóìà ïðèðîñòó (çáèòêó) êàï³òàëó çà âåñü ð³ê; ∆Ï — àáñîëþòíà ñóìà ïðèðîñòó (çáèòêó) êàï³òàëó çà âåñü ñòðîê ïîçèêè; n — ê³ëüê³ñòü ðîê³â ïîçèêè. ∆Ï ð³x =

7. г÷íà äîäàòêîâà äîõ³äí³ñòü (ñòàâêà äîäàòêîâîãî äîõîäó) ∆Ï ð³x . X ä.ä = Öïð 8. г÷íèé ñóêóïíèé äîõ³ä ïî îáë³ãàö³¿

Äñ.ä = Ä ê + ∆Ï ð³x . 9. г÷íà äîõ³äí³ñòü (ñòàâêà ñóêóïíîãî äîõîäó, àáî ñòàâêà ðîçì³ùåííÿ)

X ñ.ä =

Äñ.ä Öïð

=

Ä ê + ∆Ï , Öïð

àáî

X ñ.ä = X ê.ä + X ä.ä .

10. Ñóêóïíèé äîõ³ä çà âåñü ïåð³îä ïîçèêè

Äñ.ä n = äå

n

∑ Äi + ∆Ï = X ê ⋅ Öí ⋅ n ⋅ ∆Ï ,

i=k

àáî

Äñ.ä n = Äñ.ä ⋅ n ,

Äñ.ä n n ³

— ñóêóïíèé äîõ³ä çà n ðîê³â ïîçèêè; — ê³ëüê³ñòü ïåð³îä³â íàðàõóâàííÿ ïðîöåíò³â; — ïîðÿäêîâèé íîìåð ïåð³îäó íàðàõóâàííÿ ïðîöåíò³â;

∑ Äi

— êóïîííèé äîõ³ä çà n ðîê³â ïîçèêè;

n

i= k

X ê ⋅ Öí — êóïîííèé äîõ³ä çà ð³ê; X ê ⋅ Öí ⋅ n — êóïîííèé äîõ³ä çà n ðîê³â ïîçèêè. 38

Best books Ageofbook.com

11. Àáñîëþòíèé ðîçì³ð äîõîäó ïî ñåðòèô³êàòó (ÿêùî â óìîâàõ ïîçèêè âèçíà÷åíà ð³÷íà ïðîöåíòíà ñòàâêà) Äñ =

äå ×ñ m 12

Xñ 12

X ñ Öí ⋅ m , 12

— ð³÷íà ïðîöåíòíà ñòàâêà; — ñòðîê ïîçèêè, ì³ñÿö³â; — ê³ëüê³ñòü ì³ñÿö³â ó ðîö³; — ì³ñÿ÷íà ïðîöåíòíà ñòàâêà.

12. ßêùî ñåðòèô³êàò ðîçì³ùåíèé çà äèñêîíòíîþ ö³íîþ, à ñïëà÷óºòüñÿ çà íîì³íàëüíîþ, òî

Äñ = Öí − Öïð , äå Öí — íîðìàòèâíà ö³íà (ö³íà, çà ÿêîþ ñïëà÷óºòüñÿ ñåðòèô³êàò); Öïð — ö³íà ïðèäáàííÿ ñåðòèô³êàòà. 13. Äîõ³äí³ñòü ñåðòèô³êàòà çà ñòðîê ïîçèêè Äñ . Öïð

Xä =

14. Íàðîùåíà âàðò³ñòü ñåðòèô³êàòà ïðè éîãî ñïëàò³  = Ö í + Äñ , äå Äñ— ðîçì³ð äîõîäó çà ñòðîê ïîçèêè, %. 15. ʳíöåâèé äîõ³ä ïîêóïöÿ

(

)

Äñïîê = Â − Ö ð = Öí + Äñïð − Ö ð ,

äå

Äñïð

— âèòðàòè ïðîäàâöÿ ñåðòèô³êàòà.

16. Äîõ³ä ïðîäàâöÿ ñåðòèô³êàòà Äñïð = Ö ð − Ö í ,

àáî

äå Öó — ö³íà óãîäè;  — âèòðàòè. 17. Îáñÿã äîõîä³â ó÷àñíèê³â óãîäè

(

) (

Äñïð = Ö ó − Â ,

)

Äñïîê + Äñïð = Â − Ö ð + Ö ð − Öí = Â − Öí = Äñ .

39

Best books Ageofbook.com

18. г÷íà ïðîöåíòíà ñòàâêà (ðîçðàõóíîê ô³êñîâàíîãî áàíê³âñüêîãî ïðîöåíòà çàëåæíî â³ä òåðì³íîâîñò³ ñåðòèô³êàòà)

Xñ =

Äñ ⋅12 , Öí ⋅ m

äå Äñ — àáñîëþòíèé ðîçì³ð äîõîäó ïî ñåðòèô³êàòó çà ñòðîê ïîçèêè. 19. Íàðîùåíà âàðò³ñòü (ó âèïàäêó, êîëè âëàñíèê äîâãîñòðîêîâîãî ñåðòèô³êàòà ùîð³÷íî êðåäèòóº áàíê íà ñóìó íåäîäàíîãî ïðîöåíòíîãî äîõîäó)

 = Öí ( Ä + X c ) , n

äå n — ñòðîê ïîçèêè, ðîê³â. 20. г÷íà ïðîöåíòíà ñòàâêà ïðè ñòðîêó ïîçèêè ïîíàä ð³ê (êàï³òàë³çàö³¿ ïðîöåíò³â)

Xñ = n

 −1 . Öí

21. Ñòðîê ïîçèêè ïðè çàäàí³é ïðîöåíòí³é ñòàâö³ n=

lg  − lg Ö í . lg(1+ X c )

4. Ñòàòèñòè÷íå çàáåçïå÷åííÿ îïåðàö³é ç âåêñåëüíîãî îáîðîòó 4.1. Ñóòí³ñòü îïåðàö³é áàíêó ç âåêñåëÿìè Âåêñåëü — ïèñüìîâå áîðãîâå çîáîâ’ÿçàííÿ, óêëàäåíå â³äïîâ³äíî äî çàêîíó, ÿêå íàäຠïðàâî éîãî âëàñíèêó ï³ñëÿ íàñòàííÿ ñòðîêó ñïëàòè àáî äîñòðîêîâî ñòÿãòè ç îñîáè, ÿêà âèäàëà àáî àêöåïòóâàëà çîáîâ’ÿçàííÿ, îáóìîâëåíó â íüîìó ñóìó

40

Best books Ageofbook.com

Âåêñåëü — öå:

Îñîáëèâîñò³ âåêñåëÿ

• ö³ííèé ïàï³ð, ùî ï³äòâåðäæóº ôàêò íàäàííÿ ïîçèêè

àáî êóï³âë³ òîâàð³â ó êðåäèò ï³ä ïðîöåíòè; • ö³ííèé ïàï³ð íà ïðåä’ÿâíèêà, ÿêèé ìຠîäåðæàòè âåêñåëüíó ñóìó. Òàêå æ ïðàâî ìຠ³íäîñàìåíò; • ïëàò³æíèé äîêóìåíò çà ïîñòàâëåí³ òîâàðè àáî íàäàí³ ïîñëóãè; • êîðîòêîñòðîêîâå áîðãîâå çîáîâ’ÿçàííÿ, â³äïîâ³äíî äî ÿêîãî îïëàòà ìຠéòè çà ïîñòàâêîþ òîâàð³â ³ íàäàííÿì ïîñëóã; • äîêóìåíò, óêëàäåíèé ó ñóâîð³é â³äïîâ³äíîñò³ ³ç çàêîíîì.

Êëàñèô³êàö³ÿ âåêñåë³â Îçíàêà Åì³òåíò Âèä óãîäè Ñóᒺêò

• • • • • •

Âèä âåêñåëÿ äåðæàâà åì³òóº êàçíà÷åéñüê³ âåêñåë³; þðèäè÷í³ òà 䳺çäàòí³ ô³çè÷í³ îñîáè — ïðèâàòí³ ô³íàíñîâ³ îïåðàö³¿ — âåêñåë³; òîâàðí³ óãîäè — òîâàðí³ âåêñåë³ âåêñåëåäàâåöü — ïðîñòèé âåêñåëü; òðåòÿ ñòîðîíà — ïåðåâ³äíèé âåêñåëü

4.2. Ïîêàçíèêè äîõîäó òà äîõ³äíîñò³ âåêñåë³â 1. Àáñîëþòíèé ðîçì³ð äîõîäó ïî âåêñåëþ Äâ = Öí − Öïð , äå Öí — íîì³íàëüíà ö³íà àêö³¿; Öïð — ö³íà ïðèäáàííÿ âåêñåëÿ. 2. Äîõ³äí³ñòü âåêñåëÿ: – çà âåñü ñòðîê ïîçèêè

Äâ ; Öïð – çà ð³ê (çà ôîðìóëîþ çâè÷àéíèõ ïðîöåíò³â) Ä ⋅360 , Äð = â t äå Äð — àáñîëþòíèé ðîçì³ð äîõîäó ïî âåêñåëþ çà ð³ê; t — ê³ëüê³ñòü äí³â îáîðîòó âåêñåëÿ.

Xâ =

41

Best books Ageofbook.com

3. Äîõ³ä ïîêóïöÿ (ïðîäàâöÿ) ïðè êóï³âë³ âåêñåë³â íà ðèíêó ö³ííèõ ïàïåð³â äî çàê³í÷åííÿ ñòðîêó ñïëàòè X ð ⋅ Öí ⋅ t1 , = Ä ïîê â 365(366) äå ×ð — ðèíêîâà ñòàâêà íà ìîìåíò óãîäè ïî áîðãîâèõ çîáîâ’ÿçàííÿõ ò³º¿ òåðì³íîâîñò³, ÿêà çàëèøèëàñÿ äî ñïëàòè âåêñåëÿ; Öí — íîì³íàëüíà ö³íà âåêñåëÿ; t1 — ê³ëüê³ñòü äí³â â³ä äàòè óãîäè äî äàòè ñïëàòè âåêñåëÿ. 4. Àáñîëþòíèé ðîçì³ð äîõîäó âëàñíèêà âåêñåëÿ, ÿêùî â³í ðîçì³ùåíèé çà íîì³íàëîì X ⋅Ö ⋅t Äâ = â í . 365(366) 5. Äèñêîíò íà êîðèñòü áàíêó  ⋅ dt , Ä =  − Ï , àáî Ä = 360 dt   äå Ï =  1 − ;  360  d — îáë³êîâà ñòàâêà; t — ê³ëüê³ñòü äí³â ñïëàòè âåêñåëÿ;  — âåêñåëüíà ñóìà (íàðîùåíà âàðò³ñòü íà ìîìåíò ñïëàòè âåêñåëÿ) d — îáë³êîâà ñòàâêà.

• • • • • • • • • • • • • • • • 42

Îñíîâí³ ïîíÿòòÿ:

àêö³ÿ; áåíåô³ö³àð; á³ðæîâèé ³íäåêñ; âåêñåëü; âòîðèííèé ðèíîê ö³ííèõ ïàïåð³â; ãðóïîâèé ³íäåêñ; äèâ³äåíä; äèñêîíòíà ñòàâêà; äîõ³ä; äîõ³ä äîäàòêîâèé; ïàéîâ³ ïàïåðè; åì³òåíò; åì³ñ³ÿ; ³íäåêñ á³ðæîâî¿ ö³íè; ³íäåêñ ñåðåäíüî¿ á³ðæîâî¿ ö³íè; ³íäîñàìåíò;

• • • • • • • • • • • • • • •

êóðñ àêö³¿; ìàðæà (ñïðåä); íîì³íàëüíà âàðò³ñòü; íîì³íàëüíà ö³íà; îáë³ãàö³ÿ; îïö³îí; ïåðâèííèé ðèíîê ö³ííèõ ïàïåð³â; ïîõ³äí³ ïàïåðè; ïðîöåíòíà ñòàâêà; ðåíäèò; ðèíêîâà ö³íà; ñåðòèô³êàò; ñóêóïíèé (ê³íöåâèé) äîõ³ä; ô³íàíñîâèé ô’þ÷åðñ; ö³íí³ ïàïåðè.

Best books Ageofbook.com

Êîíòðîëüí³ ïèòàííÿ 1. Ñóòí³ñòü ö³ííèõ ïàïåð³â. 2. Âèäè îïåðàö³é ç ö³ííèìè ïàïåðàìè. 3. Êëàñèô³êàö³ÿ ö³ííèõ ïàïåð³â. 4. Íàïðÿìêè ðîáîòè áàíêó ç ö³ííèìè ïàïåðàìè. 5. Ñóòí³ñòü îïåðàö³é ç àêö³ÿìè. 6. ßê êëàñèô³êóþòüñÿ àêö³¿? 7. Ïîêàçíèêè îö³íêè àêö³é. Ìåòîäèêà ¿õ ðîçðàõóíêó. 8. Ïîêàçíèêè äîõîäó àêö³é. 9. Ïîêàçíèêè äîõ³äíîñò³ àêö³é. 10. Ñóòí³ñòü îáë³ãàö³é. 11. Ñóòí³ñòü ñåðòèô³êàò³â. 12. ßêà â³äì³íí³ñòü ì³æ àêö³ºþ òà îáë³ãàö³ºþ? 13. ßê êëàñèô³êóþòüñÿ îáë³ãàö³¿? 14. ßê êëàñèô³êóþòüñÿ ñåðòèô³êàòè? 15. Ùî òàêå áåíåô³ö³àð? 16. Íàçâ³òü îñíîâí³ ÷èííèêè, ÿê³ ôîðìóþòü ñóêóïíèé äîõ³ä ïî îáë³ãàö³¿. 17. Ùî º ì³ðîþ äîõ³äíîñò³ îáë³ãàö³é ³ ñåðòèô³êàò³â? 18. Íàçâ³òü ïîêàçíèêè äîõîäó òà äîõ³äíîñò³ îáë³ãàö³é ³ ñåðòèô³êàò³â. Íàâåä³òü ìåòîäèêó ¿õ ðîçðàõóíêó. 19. Ñóòí³ñòü âåêñåëÿ. 20. Ó ÷îìó ïîëÿãàþòü îñîáëèâîñò³ âåêñåëÿ? 21. Íàçâ³òü ïîêàçíèêè äîõîäó òà äîõ³äíîñò³ âåêñåë³â. Íàâåä³òü ìåòîäèêó ¿õ ðîçðàõóíêó.

Ñïèñîê ðåêîìåíäîâàíî¿ ë³òåðàòóðè 1. Áàíê³âñüêà ñòàòèñòèêà: Íàâ÷. ïîñ³áíèê / À. Â. Ãîëîâà÷, Â. Á. Çàõîæàé, Í. À. Ãîëîâà÷, Þ. Î. Âåðåòåëüíèêîâà. — Ê.: ÊÄÒÅÓ, 1998. — Ñ. 22–66. 2. Åäðîíîâà Â. Í., Ìèçèêîâñêèé Å. À. Ó÷åò è àíàëèç ôèíàíñîâûõ àêòèâîâ: àêöèè, îáëèãàöèè, âåêñåëÿ. — Ì.: Ôèíàíñû è ñòàòèñòèêà, 1995. — Ñ. 74–190. 3. Êàëèíà À. Â., Êîðíååâ Â. Â., Êîùååâ À. À. Ðûíîê öåííûõ áóìàã (òåîðèÿ è ïðàêòèêà): Ó÷åá. ïîñîáèå. — Ê.: ÌÀÓÏ, 1997. — 216 ñ. 4. ×åðêàñîâ Â. Å. Ôèíàíñîâûé àíàëèç â êîììåð÷åñêîì áàíêå. — Ì.: ÈÍÔÐÀ-Ì, 1995. — Ñ. 92–96, 186–216.

43

Best books Ageofbook.com

Òåìà 5 Ñòàòèñòè÷íå çàáåçïå÷åííÿ óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè áàíêó Ïðîãðàìíà àíîòàö³ÿ 1. Ñóòí³ñòü ³ çàâäàííÿ óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè áàíêó. 2. Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç àêòèâíèõ îïåðàö³é áàíêó. 3. Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç ïàñèâíèõ îïåðàö³é áàíêó. 4. Îö³íêà ðèçèêó óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè áàíêó.

1. Ñóòí³ñòü ³ çàâäàííÿ óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè áàíêó Åôåêòèâí³ñòü ä³ÿëüíîñò³ áàíê³â çàëåæèòü â³ä óì³ííÿ âèêîðèñòîâóâàòè ³íôîðìàö³þ, ùî õàðàêòåðèçóº: • ïîòðåáó â áàíê³âñüêèõ ïîñëóãàõ; • äæåðåëà êîøò³â áàíêó; • óçãîäæåí³ñòü äæåðåë êîøò³â áàíêó òà ìîæëèâîñòåé ¿õ âèêîðèñòàííÿ; • åôåêòèâí³ñòü ïîñåðåäíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó ñòîñîâíî ïåðåòâîðåííÿ êîøò³â âêëàäíèê³â ó ôîðìó, íåîáõ³äíó ïîçè÷àëüíèêàì. Óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè ìîæíà âèçíà÷èòè ÿê ïðîöåñ óïðàâë³ííÿ ìàðæåþ ì³æ çàðîáëåíèìè òà âèïëà÷åíèìè ïðîöåíòàìè çà óìîâè çàáåçïå÷åííÿ ë³êâ³äíîñò³ ²íøèìè ñëîâàìè, óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè — öå: • ï³äòðèìêà ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó, òîáòî çäàòíîñò³ íàäàâàòè ãîò³âêó äëÿ çàïëàíîâàíèõ òà âèïàäêîâèõ ïîòðåá ³ âèêîíóâàòè çîáîâ’ÿçàííÿ â ðàç³ ¿õ âèíèêíåííÿ; 44

Best books Ageofbook.com

• çàïîá³ãàííÿ íåñàíêö³îíîâàíèì ðèçèêàì, ÿê³ ìîæóòü çàâäàòè çáèò•

ê³â, çîêðåìà ïðîöåíòíîãî, âàëþòíîãî, êðåäèòíîãî, ë³êâ³äíîñò³, àêö³îíåðíîãî, òîâàðíîãî, åêîíîì³÷íîãî, ô³ñêàëüíîãî, ïðàâîâîãî; åôåêòèâí³ñòü òà îïòèì³çàö³ÿ ïðèáóòêîâîñò³ áàíêó øëÿõîì çàïîá³ãàííÿ íàÿâíîñò³ íåïðàöþþ÷î¿ ãîò³âêè, òîáòî òàêî¿, ÿêà íå ïðèíîñèòü ïðèáóòêó, ³ ìàêñèì³çàö³ÿ ïîêàçíèê³â ïðèáóòêîâîñò³ áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é øëÿõîì ô³íàíñóâàííÿ îïåðàö³é ì³í³ìàëüíî ìîæëèâèìè ðåñóðñàìè ïðè îïòèìàëüíèõ ö³íàõ íà áàíê³âñüê³ ïðîäóêòè.

Ìåòà óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè áàíêó — çàáåçïå÷åííÿ ð³âíÿ äîõîä³â â³ä àêòèâíèõ îïåðàö³é, äîñòàòíüîãî äëÿ ïîêðèòòÿ âèòðàò ïî äåïîçèòàõ (áîðãàõ) ³ äîñÿãíåííÿ íåîáõ³äíîãî ð³âíÿ ïðèáóòêîâîñò³ àêö³îíåðíîãî êàï³òàëó: ROE =

×èñòèé äîõ³ä Àêö³îíåðíèé êàï³òàë

.

2. Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç àêòèâíèõ îïåðàö³é áàíêó Àêòèâí³ îïåðàö³¿ áàíêó — öå îïåðàö³¿, çà äîïîìîãîþ ÿêèõ áàíê ðîçì³ùóº âëàñíèé ³ çàëó÷åíèé êàï³òàëè. Âîíè âêëþ÷àþòü êðåäèòí³ îïåðàö³¿ òà áàíê³âñüê³ ³íâåñòèö³¿. Êðåäèòí³ îïåðàö³¿ — öå âèäà÷à òà ïîãàøåííÿ ð³çíèõ ïîçèê, áàíê³âñüê³ ³íâåñòèö³¿ — âêëàäàííÿ êîøò³â ó ö³íí³ ïàïåðè Çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó àêòèâíèõ îïåðàö³é: • àíàë³ç ñòðóêòóðè àêòèâíèõ îïåðàö³é áàíêó òà ¿¿ çì³íè â ÷àñ³; • àíàë³ç ñòðóêòóðè êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ; • ç³ñòàâëåííÿ ñòðóêòóðè àêòèâíèõ îïåðàö³é áàíê³â; • àíàë³ç ó÷àñò³ âëàñíèõ êîøò³â áàíêó â ðîçì³ùåíí³ éîãî ðåñóðñ³â; • îö³íêà âèêîíàííÿ íîðìàòèâ³â îáîâ’ÿçêîâèõ ì³í³ìàëüíèõ ðåçåðâ³â; • îö³íêà ÿêîñò³ àêòèâ³â, çîêðåìà âèçíà÷åííÿ êðåäèòíîãî ðèçèêó ÿê ôàêòîðà ô³íàíñîâîãî ñòàíó áàíêó; • ãðóïóâàííÿ àêòèâ³â çà ð³âíåì ë³êâ³äíîñò³.

45

Best books Ageofbook.com

Ñèñòåìà ñòàòèñòè÷íèõ ïîêàçíèê³â àêòèâíèõ îïåðàö³é 1. Âèêîðèñòàííÿ áàíê³âñüêèõ ðåñóðñ³â: • çà ñòðóêòóðîþ àêòèâ³â; • çà ñåêòîðàìè åêîíîì³êè. 2. Çì³íà îáñÿãó ïðîöåíòíèõ äîõîä³â Äï óñüîãî, ó òîìó ÷èñë³ çà ðàõóíîê ïðîöåíòíèõ ñòàâîê ïî êðåäèòàõ PÊÐ òà ðîçì³ðó êðåäèò³â ÄÊÐ:

∆Äï = (PÊÐ1 − PÊÐ0 )ÊÐ1 , ∆ÄÊÐ = (ÊÐ1 −ÊÐ0 )PÊÐ0 . 3. Ïîò³ì âèçíà÷àþòü ÷àñòêó ðîçïîä³ëåíèõ çà ñåêòîðàìè åêîíîì³êè ðåñóðñ³â áàíêó â çàãàëüíîìó îáñÿç³ ðîçïîä³ëåíèõ ðåñóðñ³â áàíê³â. 4. Ñåðåäí³é ð³âåíü ðèçèêó rA =

∑ ri A i . ∑ Ai

5. Ñåðåäíüîçâàæåíèé îáñÿã êëàñèô³êîâàíèõ çà ðèçèêîì àêòèâ³â A êë = ∑ A i ri .

6. ßê³ñòü àêòèâ³â âèçíà÷àºòüñÿ çà äîïîìîãîþ êîåô³ö³ºíòà ÿêîñò³ àêòèâ³â: Ê ÿê.A =

A êë , Ê

äå Ê — êàï³òàë áàíêó. Ó çàðóá³æí³é ïðàêòèö³ (çà Áàçåëüñêîþ óãîäîþ) ðîçð³çíÿþòü òàê³ ãðóïè àêòèâ³â çà êðåäèòíèì ðèçèêîì (ðèçèêîì íåñïëàòè ïîçè÷àëüíèêîì ïðîöåíò³â òà îñíîâíî¿ ñóìè çã³äíî ç óãîäîþ): • çàäîâ³ëüí³, àáî ñòàíäàðòí³, êðåäèòè; • ñóáñòàíäàðòí³ êðåäèòè, çà ÿêèìè îñòàòî÷íå ïîãàøåííÿ êðåäèò³â íå º ãàðàíòîâàíèì; • ñóìí³âí³ êðåäèòè, çà ÿêèìè çáèòêè áåçóìîâí³, àëå ¿õ îáñÿãó ùå íå ìîæíà âñòàíîâèòè; • çáèòêîâ³ êðåäèòè, ÿê³, áåçñóìí³âíî, íå áóäóòü ïîãàøåí³. 7. Äîñòàòí³ñòü êàï³òàëó Ä êàï =

46

Ê . A êë

Best books Ageofbook.com

8. Åôåêòèâí³ñòü âèêîðèñòàííÿ àêòèâ³â âèçíà÷àºòüñÿ çà äîïîìîãîþ êîåô³ö³ºíòà â³ääà÷³ àêòèâ³â Îáñÿã ÷èñòîãî ïðèáóòêó (ïðèáóòîê ï³ñëÿ ñïëàòè ïîäàòê³â, àëå äî âèïëàòè äèâ³äåíä³â) . Êâ.À = Ñåðåäí³é îáñÿã àêòèâ³â

Àíàë³ç äèíàì³êè êîåô³ö³ºíò³â, íàâåäåíèõ ó ïï. 4–8, ñïðèÿº âèÿâëåííþ ô³íàíñîâîãî ñòàíó áàíêó. Ïîð³âíÿííÿ ïîêàçíèê³â áàíê³â (óñòàíîâ áàíêó) äຠçìîãó âèçíà÷èòè ðåçåðâè ï³äâèùåííÿ åôåêòèâíîñò³ ¿õ ä³ÿëüíîñò³. 9. Ñòóï³íü âèêîðèñòàííÿ àêòèâ³â AU =

Îáñÿã ïðîöåíòíîãî äîõîäó Îáñÿã áåçïðîöåíòíîãî äîõîäó . + Ñåðåäí³é îáñÿã àêòèâ³â Ñåðåäí³é îáñÿã àêòèâ³â

Öåé ïîêàçíèê âèâ÷àºòüñÿ â äèíàì³ö³. Çà éîãî äîïîìîãîþ âèçíà÷àºòüñÿ âïëèâ íà ïðîöåíòíèé äîõ³ä ïðîöåíòíî¿ ñòàâêè òà îáñÿã³â àêòèâ³â, à íà áåçïðîöåíòíèé — ðåãóëÿðíîãî ñòÿãíåííÿ òàðèô³â, çáîð³â çà ïîñëóãè. 10. Ïðèáóòêîâ³ñòü ä³ÿëüíîñò³ òà ïðîöåíòíèé ðèçèê. Âèçíà÷àºòüñÿ çà äîïîìîãîþ ÷èñòî¿ ïðîöåíòíî¿ ìàðæ³: ×èñòèé ïðîöåíòíèé äîõ³ä (ð³çíèöÿ îáñÿã³â ïðîöåíòíîãî äîõîäó òà ïðîöåíòíèõ âèòðàò) . NIM = Ñåðåäí³é îáñÿã àêòèâ³â

11. Âïëèâ ïðîöåíòíèõ ñòàâîê íà ïðèáóòîê ³ äæåðåëà ïðèáóòêîâîñò³ âèçíà÷àºòüñÿ çà äîïîìîãîþ ÷èñòîãî ñïðåäó, %: ×èñòèé Îáñÿã îäåðæàíèõ ïðîöåíò³â • 100% – ñïðåä = Îáñÿã êðåäèò³â

–

Îáñÿã ñïëà÷åíèõ ïðîöåíò³â Äåïîçèòè, çà ÿêèìè ñïëà÷óþòüñÿ ïðîöåíòè

.

12. Ñïðîìîæí³ñòü ìîá³ë³çàö³¿ áàíêîì äåïîçèò³â äëÿ ï³äòðèìêè êðåäèòíèõ îïåðàö³é âèçíà÷àºòüñÿ â³äíîøåííÿì îáñÿãó êðåäèò³â äî îáñÿãó äåïîçèò³â. Íàäòî âåëèêèé ïîêàçíèê ñâ³ä÷èòü ïðî ï³äâèùåííÿ êðåäèòíîãî ðèçèêó, à íàäòî ìàëèé — ïðî íåâèêîðèñòàí³ êðåäèòí³ ìîæëèâîñò³. 47

Best books Ageofbook.com

13. Çàëåæí³ñòü ô³íàíñîâîãî ñòàíó áàíêó â³ä íåòðàäèö³éíèõ äîõîä³â: гâåíü íåòðàäèö³éíèõ äîõîä³â =

Îáñÿã ³íøèõ îïåðàö³éíèõ äîõîä³â* • 100% . Ñåðåäí³é îáñÿã ñóìàðíèõ àêòèâ³â

Çá³ëüøåííÿ öüîãî ïîêàçíèêà ìîæå ñâ³ä÷èòè, ç îäíîãî áîêó, ïðî ïîçèòèâíó äèâåðñèô³êàö³þ ïëàòíèõ ïîñëóã, ç ³íøîãî — ïðî íàìàãàííÿ îäåðæàòè ñïåêóëÿòèâí³ ïðèáóòêè äëÿ ïîêðèòòÿ äåô³öèòó îñíîâíîãî ïðîöåíòíîãî äîõîäó. 14. Äîõ³äí³ñòü àêòèâ³â çà ðàõóíîê ïðîöåíòíî¿ ìàðæ³ òà ³íøèõ îïåðàö³éíèõ äîõîä³â Äîõ³äí³ñòü = àêòèâ³â

Îáñÿã ïðîöåíòíîãî äîõîäó – îáñÿã ïðîöåíòíèõ çàòðàò + îáñÿã ³íøèõ îïåðàö³éíèõ äîõîä³â Ñåðåäí³é îáñÿã ñóìàðíèõ àêòèâ³â

•

100% .

15. Ïðîäóêòèâí³ñòü âèêîðèñòàííÿ àêòèâ³â âèçíà÷àºòüñÿ ÿê â³äíîøåííÿ àêòèâ³â, ÿê³ ïðèíîñÿòü äîõ³ä, äî ñóìàðíèõ àêòèâ³â. Ìîæíà ââàæàòè íîðìîþ é ÷àñòêîâå íåïðîäóêòèâíå âèêîðèñòàííÿ àêòèâ³â — óñòàòêóâàííÿ ìîæå íå óòâîðþâàòè äîõîäó áåçïîñåðåäíüî, àëå º íåîáõ³äíîþ óìîâîþ ôóíêö³îíóâàííÿ áàíêó. Àíàë³ç äèíàì³êè òà ñòðóêòóðè àêòèâíèõ îïåðàö³é çä³éñíþºòüñÿ çà äîïîìîãîþ íàâåäåíèõ ðàí³øå ìåòîä³â. Êð³ì òîãî, âèêîðèñòîâóþòüñÿ: • êîåô³ö³ºíò åëàñòè÷íîñò³ çà îêðåìèìè âèäàìè àêòèâíèõ îïåðàö³é: Êåë =

Òåìï ïðèðîñòó îêðåìî¿ àêòèâíî¿ îïåðàö³¿ ; Òåìï ïðèðîñòó àêòèâ³â ó ö³ëîìó

• â³äíîñí³ ïîêàçíèêè ñòðóêòóðè — ÷àñòêà îêðåìèõ àêòèâíèõ îïå•

ðàö³é di; êîåô³ö³ºíò ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü ó ÷àñ³

∑ (di1 − di0 ) ∑ Ai

2

σ=

Ai

,

äå À³ — îáñÿã àêòèâ³â çà îêðåìèìè îïåðàö³ÿìè; ³ — îêðåìà àêòèâíà îïåðàö³ÿ; * Äî ³íøèõ îïåðàö³éíèõ äîõîä³â íàëåæàòü äîõîäè â³ä ³íâåñòóâàííÿ; çáîðè çà íàäàííÿ áàíê³âñüêèõ ïîñëóã (êîì³ñ³éí³, îïåðàö³éí³); äîõîäè â³ä îïåðàö³é ç ö³ííèìè ïàïåðàìè, ³íîçåìíîþ âàëþòîþ, ë³çèíãîâèõ îïåðàö³é òîùî.

48

Best books Ageofbook.com

• êîåô³ö³ºíò ñòðóêòóðíèõ çì³í îêðåìèõ áàíê³â; • âåðòèêàëüíà òà ãîðèçîíòàëüíà ñòðóêòóðè âèêîðèñòàííÿ ðåñóðñ³â áàíêó.

3. Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç ïàñèâíèõ îïåðàö³é áàíêó Ïàñèâí³ îïåðàö³¿ áàíêó — öå îïåðàö³¿, çà äîïîìîãîþ ÿêèõ áàíê ôîðìóº ðåñóðñè äëÿ çä³éñíåííÿ êðåäèòíèõ, ³íâåñòèö³éíèõ òà ³íøèõ àêòèâíèõ îïåðàö³é. Çà ðàõóíîê ïðîâåäåííÿ ïàñèâíèõ îïåðàö³é ôîðìóþòüñÿ âëàñí³ òà çàëó÷åí³ êîøòè áàíêó

Çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó ïàñèâíèõ îïåðàö³é 1. Êëàñèô³êàö³ÿ ïàñèâ³â çà êðèòåð³ÿìè ÿêîñò³. 2. Àíàë³ç êîí’þíêòóðè ðèíêó áàíê³âñüêèõ ðåñóðñ³â ó âçàºìîçâ’ÿçêó ç ôàêòîðàìè âíóòð³øíüîãî òà çîâí³øíüîãî ñåðåäîâèù. 3. Àíàë³ç âèêîíàííÿ îáîâ’ÿçêîâèõ ì³í³ìàëüíèõ ðåçåðâ³â.

Ñèñòåìà ñòàòèñòè÷íèõ ïîêàçíèê³â ïàñèâíèõ îïåðàö³é 1. Ñòðóêòóðà ðåñóðñ³â áàíêó çà äæåðåëàìè (âëàñí³ òà çàëó÷åí³ êîøòè). 2. Ñòðóêòóðà çàëó÷åíèõ êîøò³â áàíêó çà ñåêòîðàìè åêîíîì³êè. 3. ×àñòêà çàëó÷åíèõ êîøò³â áàíêó çà ñåêòîðàìè åêîíîì³êè â çàãàëüíîìó îáñÿç³ çàëó÷åíèõ áàíêàìè êîøò³â. Öåé ïîêàçíèê àíàë³çóºòüñÿ â ñòàòèö³ òà äèíàì³ö³. 4. Âåðòèêàëüíà òà ãîðèçîíòàëüíà ñòðóêòóðè ôîðìóâàííÿ áàíê³âñüêèõ ðåñóðñ³â. 5. Çì³íà îáñÿãó ïðîöåíòíèõ âèòðàò Âï óñüîãî, ó òîìó ÷èñë³ çàâäÿêè ïðîöåíòíèì ñòàâêàì ïî çàëó÷åíèõ êîøòàõ ÐÇÊ ³ îáñÿãó çàëó÷åíèõ êîøò³â ÇÊ: ∆Âï.çàã = ÂÏ1 − ÂÏ0 ;

(

)

∆Âï.ÇÊ = ÐÇÊ1 − ÐÇÊ0 ⋅ ÇÊ1 ;

(

)

∆ÐÇÊ = ÇÊ1 − ÇÊ 0 ⋅ PÇÊ0 .

Àíàë³ç äèíàì³êè òà ñòðóêòóðè ïàñèâíèõ îïåðàö³é çä³éñíþºòüñÿ çà äîïîìîãîþ ïîêàçíèê³â, àíàëîã³÷íèõ òèì, ùî çàñòîñîâóþòüñÿ ïðè àíàë³ç³ àêòèâíèõ îïåðàö³é. 49

Best books Ageofbook.com

4. Îö³íêà ðèçèêó óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè áàíêó Ôàêòîðè ðèçèêó ïðè óïðàâë³íí³ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè áàíêó: • ïî àêòèâíèõ îïåðàö³ÿõ — ÿêùî ð³âåíü äîõîäó â³ä àêòèâíèõ îïåðàö³é íåäîñòàòí³é äëÿ ïîêðèòòÿ âèòðàò ïî äåïîçèòàõ ³ äîñÿãíåííÿ íåîáõ³äíîãî ð³âíÿ ïðèáóòêîâîñò³ àêö³îíåðíîãî êàï³òàëó; • ïî ïàñèâíèõ îïåðàö³ÿõ — ÿêùî îáñÿã äåïîçèò³â áàíêó é íåîáõ³äíèé ð³âåíü ïðèáóòêîâîñò³ àêö³îíåðíîãî êàï³òàëó ïåðåâèùóþòü ð³âåíü äîõîä³â â³ä àêòèâíèõ îïåðàö³é áàíêó. Ïðîöåíòíèé ðèçèê — öå íåáåçïåêà âòðàò áàíêó âíàñë³äîê ïåðåâèùåííÿ ïðîöåíòíèõ ñòàâîê, ùî âèïëà÷óþòüñÿ ïî çàëó÷åíèõ êîøòàõ, ñòàâîê ïî íàäàíèõ ïîçèêàõ Äëÿ àíàë³çó ïðîöåíòíîãî ðèçèêó âèêîðèñòîâóºòüñÿ òàê çâàíèé ìåòîä ³íòåðâàëó (ìåòîä GAP), ÿêèé äຠóÿâëåííÿ ïðî çì³íó ïðîöåíòíèõ ñòàâîê ïî àêòèâíèõ ³ ïàñèâíèõ îïåðàö³ÿõ. Âåëè÷èíà GAP ïåðåäáà÷ຠãðóïóâàííÿ àêòèâ³â ³ ïàñèâ³â çà ñòðîêàìè ïîãàøåííÿ òà ïåðåîö³íêè: GAP = RSA – RSL, äå RSA — ÷óòëèâ³ äî ïðîöåíòíî¿ ñòàâêè àêòèâè; RSL — ÷óòëèâ³ äî ïðîöåíòíî¿ ñòàâêè ïàñèâè. Î÷³êóâàíà çì³íà ÷èñòîãî ïðîöåíòíîãî äîõîäó îá÷èñëþºòüñÿ çà ôîðìóëîþ

∆Äï = GAP ⋅ ∆ p1 , äå ∆ p1 — î÷³êóâàíà çì³íà ð³âíÿ êîðîòêîñòðîêîâèõ ïðîöåíòíèõ ñòàâîê. Óïðàâë³ííÿ ïðîöåíòíèìè ñòàâêàìè ïî çàëó÷åíèõ êîøòàõ çä³éñíþºòüñÿ íà îñíîâ³ ñâîïà, âèáîðó îïòèìàëüíèõ ñòðîê³â ðîçïîä³ëó âèïëàò ó ÷àñ³ ç óðàõóâàííÿì ðèíêîâî¿ ñèòóàö³¿, ðîçì³ð³â ë³êâ³äíîñò³ é ó ö³ëîìó — çàáåçïå÷åííÿ åôåêòèâíîñò³ ðîáîòè áàíêó ç òî÷êè çîðó ïðîöåíòíèõ âèòðàò. Ôàêòîðíèé àíàë³ç äèíàì³êè ÷èñòîãî ïðîöåíòíîãî äîõîäó (×ÏÄ) çä³éñíþºòüñÿ çà òàêîþ ìåòîäèêîþ.

50

Best books Ageofbook.com

Àíàë³ç äèíàì³êè ÷èñòîãî ïðîöåíòíîãî äîõîäó Àáñîëþòíèé ïðèð³ñò ×ÏÄ ∆X ÏÄ = X ÏÄ1 − X ÏÄ0

Çà ðàõóíîê ïðîöåíòíèõ äîõîä³â

Çà ðàõóíîê ïðîöåíòíèõ âèòðàò

∆XÏÄï = Äï1 − Äï0

∆XÏÄâ.ï = Âï1 − Âï0

Çà ðàõóíîê ïðîöåíòíèõ êðåäèòíèõ ñòàâîê

(Ð

ÊÐ1

)

− ÐÊÐ0 ⋅ ÊÐ1

Çà ðàõóíîê îáñÿãó êðåäèò³â

(ÊÐ1 −ÊÐ0 ) ⋅ ÐÊÐ

0

Çà ðàõóíîê ïðîöåíòíèõ ñòàâîê ïî çàëó÷åíèõ êîøòàõ

(Ð

ÇÊ1

Çà ðàõóíîê îáñÿãó çàëó÷åíèõ êîøò³â

(ÇÊ1 − ÇÊ0 ) ⋅ ÐÇÊ

0

)

− ÐÇÊ 0 ⋅ ÇÊ1

Ó íàâåäåíèõ ôîðìóëàõ âèêîðèñòîâóþòüñÿ òàê³ ïîçíà÷åííÿ: îáñÿã êðåäèò³â — ÊÐ; îáñÿã çàëó÷åíèõ êîøò³â — ÇÊ; ïðîöåíòí³ äîõîäè — Äï; ïðîöåíòí³ âèòðàòè — Âï; ïðîöåíòí³ ñòàâêè êðåäèòí³ — ÐÊÐ; ïðîöåíòí³ ñòàâêè çàëó÷åíèõ êîøò³â — ÐÇÊ.

• • • • • • • • • • • • • •

Îñíîâí³ ïîíÿòòÿ:

àêòèâí³ îïåðàö³¿; âåðòèêàëüíà ñòðóêòóðà âèêîðèñòàííÿ ðåñóðñ³â; â³ääà÷à àêòèâ³â; ãîðèçîíòàëüíà ñòðóêòóðà âèêîðèñòàííÿ ðåñóðñ³â áàíêó; äîõ³äí³ñòü àêòèâ³â; åôåêòèâí³ñòü ä³ÿëüíîñò³ áàíê³â; êîåô³ö³ºíò åëàñòè÷íîñò³; êîåô³ö³ºíò ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü; íåòðàäèö³éí³ äîõîäè; îáîâ’ÿçêîâ³ ì³í³ìàëüí³ ðåçåðâè; ïàñèâí³ îïåðàö³¿; ïðèáóòêîâ³ñòü àêö³îíåðíîãî êàï³òàëó; ïðîöåíòíèé äîõ³ä; ïðîöåíòíèé ðèçèê;

51

Best books Ageofbook.com

• • • • • • •

ð³âåíü âèêîðèñòàííÿ àêòèâ³â; ðèçèê óïðàâë³ííÿ; óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè; ÷èñòèé ñïðåä; ÷èñòà ïðîöåíòíà ìàðæà; ÷èñòèé ïðèáóòîê; ÷èñòèé ïðîöåíòíèé äîõ³ä.

Êîíòðîëüí³ ïèòàííÿ 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Ñóòí³ñòü óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè áàíêó. Çàâäàííÿ ñòàòèñòèêè óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè áàíêó. ßêà ìåòà óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè áàíêó? Ìåòîäèêà ðîçðàõóíêó ïðèáóòêîâîñò³ àêö³îíåðíîãî êàï³òàëó. Çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó àêòèâíèõ îïåðàö³é. ßê³ ïîêàçíèêè âèêîðèñòîâóþòüñÿ ï³ä ÷àñ àíàë³çó àêòèâíèõ îïåðàö³é áàíêó? Äàéòå ¿ì åêîíîì³÷íó ³íòåðïðåòàö³þ. 7. Çà äîïîìîãîþ ÿêèõ ìåòîä³â àíàë³çóºòüñÿ äèíàì³êà òà ñòðóêòóðà àêòèâíèõ îïåðàö³é? 8. Ùî âè ðîçó쳺òå ï³ä òåðì³íîì “ïàñèâí³ îïåðàö³¿”? 9. Çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó ïàñèâíèõ îïåðàö³é. 10. ßê³ ïîêàçíèêè õàðàêòåðèçóþòü ïàñèâí³ îïåðàö³¿? 11. Ó ÷îìó ïîëÿãຠñóòí³ñòü àíàë³çó âåðòèêàëüíî¿ òà ãîðèçîíòàëüíî¿ ñòðóêòóðè ôîðìóâàííÿ áàíê³âñüêèõ ðåñóðñ³â? 12. ßê âèçíà÷èòè àáñîëþòíó çì³íó îáñÿãó ïðîöåíòíèõ âèòðàò ³ ôàêòîðè, ùî ¿õ ôîðìóþòü? 13. Íàçâ³òü ôàêòîðè ðèçèêó ïðè óïðàâë³íí³ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè áàíêó. Ðîçêðèéòå ¿õ ñóòí³ñòü. 14. Ùî âè ðîçó쳺òå ï³ä “ïðîöåíòíèì ðèçèêîì”? 15. Ñóòí³ñòü ìåòîäó “³íòåðâàëó” (ìåòîä GAP). 16. Ìåòîäèêà àíàë³çó ÷èñòîãî ïðîöåíòíîãî äîõîäó.

Ñïèñîê ðåêîìåíäîâàíî¿ ë³òåðàòóðè

1. Áàíê³âñüêà ñòàòèñòèêà: Íàâ÷. ïîñ³áíèê / À. Â. Ãîëîâà÷, Â. Á. Çàõîæàé, Í. À. Ãîëîâà÷, Þ. Î. Âåðåòåëüíèêîâà. — Ê.: ÊÄÒÅÓ, 1998. — Ñ. 67–78. 2. Åäðîíîâà Â. Í., Ìèçèêîâñêèé Å. À. Ó÷åò è àíàëèç ôèíàíñîâûõ àêòèâîâ: àêöèè, îáëèãàöèè, âåêñåëÿ. — Ì.: Ôèíàíñû è ñòàòèñòèêà, 1995. — Ñ. 50–73. 3. Ôèíàíñîâûé àíàëèç äåÿòåëüíîñòè ôèðìû. — Ì.: ÌÈÔÈ, 1993. — Ñ. 189–215. 4. ×åðêàñîâ Â. Å. Ôèíàíñîâûé àíàëèç â êîììåð÷åñêîì áàíêå. — Ì.: ÈÍÔÐÀ-Ì, 1995. — Ñ. 38–158.

52

Best books Ageofbook.com

Òåìà 6 Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç ô³íàíñîâîãî ñòàíó êîìåðö³éíîãî áàíêó Ïðîãðàìíà àíîòàö³ÿ

5. 6. 7. 8. 9.

1. Ñóòí³ñòü òà íàïðÿìêè ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó ô³íàíñîâîãî ñòàíó êîìåðö³éíîãî áàíêó. 2. Çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó áàíêó. 3. Ñòàòèñòè÷íå âèâ÷åííÿ ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó áàíêó. 4. Àíàë³ç äèíàì³êè òà âèêîíàííÿ íîðìàòèâ³â ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó áàíêó. Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó. Ñèñòåìà ñòàòèñòè÷íèõ ïîêàçíèê³â ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó. Àíàë³ç äèíàì³êè ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíê³â. Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç ïðèáóòêîâîñò³ áàíêó. Àíàë³ç äèíàì³êè ïðèáóòêîâîñò³ áàíêó.

1. Ñóòí³ñòü òà íàïðÿìêè ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó ô³íàíñîâîãî ñòàíó êîìåðö³éíîãî áàíêó Àíàë³ç ô³íàíñîâîãî ñòàíó áàíêó ÿâëÿº ñîáîþ ãëèáîêå, íàóêîâî îá´ðóíòîâàíå äîñë³äæåííÿ ô³íàíñîâèõ â³äíîñèí ³ ðóõó ô³íàíñîâèõ ðåñóðñ³â ó ïðîöåñ³ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó.

Çàâäàííÿ àíàë³çó ô³íàíñîâîãî ñòàíó êîìåðö³éíîãî áàíêó:

• âèÿâëåííÿ ðåíòàáåëüíîñò³ òà ô³íàíñîâî¿ ñò³éêîñò³ áàíêó; • âèâ÷åííÿ åôåêòèâíîñò³ âèêîðèñòàííÿ ô³íàíñîâèõ ðåñóðñ³â; • âèçíà÷åííÿ ñòàíîâèùà êîìåðö³éíîãî áàíêó íà ô³íàíñîâîìó ðèíêó • •

òà ê³ëüê³ñíå âèì³ðþâàííÿ éîãî ô³íàíñîâî¿ êîíêóðåíòîñïðîìîæíîñò³; îö³íêà ð³âíÿ äîäåðæàííÿ âñòàíîâëåíèõ ÍÁÓ åêîíîì³÷íèõ íîðìàòèâ³â òà îö³íêîâèõ ïîêàçíèê³â ðåãóëþâàííÿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó; ðîçðîáêà çàõîä³â ùîäî ë³êâ³äàö³¿ âèÿâëåíèõ íåäîë³ê³â. 53

Best books Ageofbook.com

Ô³íàíñîâèé ñòàí êîìåðö³éíîãî áàíêó — öå õàðàêòåðèñòèêà éîãî ô³íàíñîâî¿ êîíêóðåíòîñïðîìîæíîñò³ (òîáòî ïëàòîñïðîìîæíîñò³ òà ñò³éêîñò³), âèêîðèñòàííÿ ô³íàíñîâèõ ðåñóðñ³â ³ êàï³òàëó, âèêîíàííÿ çîáîâ’ÿçàíü ïåðåä äåðæàâîþ òà ñâî¿ìè ê볺íòàìè (ô³çè÷íèìè òà þðèäè÷íèìè îñîáàìè) òà ³íøèìè êîìåðö³éíèìè áàíêàìè. Ðóõ áóäü-ÿêèõ áàíê³âñüêèõ ðåñóðñ³â ñóïðîâîäæóºòüñÿ óòâîðåííÿì ³ âèêîðèñòàííÿì êîøò³â. Òîìó ô³íàíñîâèé ñòàí êîìåðö³éíîãî áàíêó â³äîáðàæຠâñ³ ñòîðîíè éîãî ä³ÿëüíîñò³. Îᒺêòîì àíàë³çó º êîìåðö³éíà ä³ÿëüí³ñòü áàíêó, à ñóᒺêòàìè — êîìåðö³éí³ áàíêè; êîíòðàãåíòè êîìåðö³éíèõ áàíê³â, âêëþ÷àþ÷è ÍÁÓ; ³íø³ êðåäèòí³ óñòàíîâè; àóäèòîðñüê³ ô³ðìè; ðåàëüí³ é ïîòåíö³éí³ ê볺íòè òà êîðåñïîíäåíòè; ³íø³ ô³çè÷í³ òà þðèäè÷í³ îñîáè. Àíàë³ç ô³íàíñîâîãî ñòàíó áàíêó âêëþ÷àº: • îö³íêó ñòàíó é ðåçóëüòàò³â ä³ÿëüíîñò³ áàíêó çà çâ³òíèé ïåð³îä; • ïîð³âíÿííÿ ô³íàíñîâîãî ñòàíó é ðåçóëüòàò³â ä³ÿëüíîñò³ áàíêó ç ðåçóëüòàòàìè ä³ÿëüíîñò³ éîãî îêðåìèõ ï³äðîçä³ë³â; • óçàãàëüíåííÿ ðåçóëüòàò³â àíàë³çó òà ï³äãîòîâêó ðåêîìåíäàö³é ùîäî ïðèéíÿòòÿ óïðàâë³íñüêèõ ð³øåíü, ñïðÿìîâàíèõ íà ïîêðàùåííÿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó. Îö³íêà ñòàíó é ðåçóëüòàò³â ä³ÿëüíîñò³ áàíêó ïåðåäáà÷àº: – çä³éñíåííÿ àíàë³çó ñòðóêòóðè àêòèâ³â ³ ïàñèâ³â (àêòèâíèõ ³ ïàñèâíèõ îïåðàö³é); – îá÷èñëåííÿ çíà÷åííÿ ïîêàçíèê³â, ÿê³ õàðàêòåðèçóþòü äîñòàòí³ñòü êàï³òàëó é ë³êâ³äí³ñòü áàëàíñó áàíêó òà âèêîíàííÿ íîðìàòèâ³â, óñòàíîâëåíèõ ÍÁÓ; – àíàë³ç ïðèáóòêîâîñò³ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó. Îñíîâí³ ïðèéîìè àíàë³çó ô³íàíñîâîãî ñòàíó: • ïîð³âíÿííÿ ïîëÿãຠó ç³ñòàâëåíí³ ô³íàíñîâèõ ïîêàçíèê³â çâ³òíîãî ïåð³îäó ç ¿õ íîðìàòèâíèìè çíà÷åííÿìè òà ç ïîêàçíèêàìè ïîïåðåäíüîãî ïåð³îäó; • çâåäåííÿ òà ãðóïóâàííÿ ïîëÿãຠâ îᒺäíàíí³ ³íôîðìàö³éíèõ ìàòåð³àë³â ó àíàë³òè÷í³ òàáëèö³, ùî äຠìîæëèâ³ñòü çíàéòè ïîòð³áí³ ñï³ââ³äíîøåííÿ òà çðîáèòè íåîáõ³äí³ âèñíîâêè; • àíàë³òè÷íå ãðóïóâàííÿ äîçâîëÿº â ïðîöåñ³ àíàë³çó âèÿâèòè âçàºìîçâ’ÿçîê ð³çíèõ åêîíîì³÷íèõ ÿâèù ³ ïîêàçíèê³â, âïëèâ íàéá³ëüø ³ñòîòíèõ ÷èííèê³â, ò³ ÷è ³íø³ çàêîíîì³ðíîñò³ é òåíäåíö³¿ ó ðîçâèòêó ô³íàíñîâèõ ïðîöåñ³â;

54

Best books Ageofbook.com

• ìåòîä ëàíöþãîâèõ ï³äñòàíîâîê çàñòîñîâóºòüñÿ äëÿ ðîçðàõóíê³â

âåëè÷èíè âïëèâó îêðåìèõ ôàêòîð³â ó çàãàëüíîìó êîìïëåêñ³ ¿õ âïëèâó íà ð³âåíü ñóêóïíîãî ô³íàíñîâîãî ïîêàçíèêà; • ìåòîä ð³çíèöü ïîëÿãຠâ òîìó, ùî çàçäàëåã³äü âèçíà÷àºòüñÿ àáñîëþòíà ÷è â³äíîñíà ð³çíèöÿ (â³äõèëåííÿ â³ä áàçîâîãî ïîêàçíèêà) çà ôàêòîðàìè ³ ñóêóïíèì ô³íàíñîâèì ïîêàçíèêîì. Ïðè àíàë³ç³ ô³íàíñîâîãî ñòàíó íåîáõ³äíî çâåðíóòè óâàãó íà ô³íàíñîâó ñò³éê³ñòü áàíêó. Ô³íàíñîâî ñò³éêèì ââàæàºòüñÿ òàêèé áàíê, ÿêèé çà ðàõóíîê âëàñíèõ êîøò³â ïîêðèâຠêîøòè, âêëàäåí³ â àêòèâè, íå ïðèïóñêຠíåâèïðàâäàíî¿ äåá³òîðñüêî¿ êðåäèòîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ é ðîçïëà÷óºòüñÿ â ñòðîê çà ñâî¿ìè çîáîâ’ÿçàííÿìè.

Îñíîâí³ åëåìåíòè ñò³éêîñò³ êîìåðö³éíîãî áàíêó Êàï³òàëüíà ñò³éê³ñòü áàíêó.  ¿¿ îñíîâ³ — îáñÿã âàëîâîãî êàï³òàëó, ùî çàáåçïå÷óº äîñòàòíþ ñóìó êîøò³â, ÿêó ïðè íåîáõ³äíîñò³ ìîæíà âèêîðèñòàòè äëÿ ïîâåðíåííÿ äåïîçèò³â, ñôîðìóâàòè ðåçåðâ äëÿ ïîãàøåííÿ íåïåðåäáà÷åíèõ çáèòê³â ÷è áîðã³â. Âëàñíèé êàï³òàë º òàêîæ äæåðåëîì ô³íàíñóâàííÿ ðîçâèòêó áàíêó, âèïðàâëåííÿ íåãàòèâíî¿ ñèòóàö³¿, çóìîâëåíî¿ ôîðñ-ìàæîðíèìè îáñòàâèíàìè, çàïîðóêîþ íåîáõ³äíîãî ðåàãóâàííÿ íà êîí’þíêòóðó êðåäèòíîãî ðèíêó. Êîìåðö³éíà ñò³éê³ñòü áàíêó. Öåé ñòàí êîìåðö³éíîãî áàíêó âèðàæàº: – ð³âåíü çâ’ÿçê³â ç ³íøèìè ñóᒺêòàìè ðèíêîâî¿ ³íôðàñòðóêòóðè; – ðîçâèíóò³ñòü ³ ì³öí³ñòü âçàºìîâ³äíîñèí ç äåðæàâîþ; – ³íòåãðîâàí³ñòü ó ñèñòåìó ì³æáàíê³âñüêèõ â³äíîñèí; – ÿê³ñòü ñï³âðîá³òíèöòâà ç êðåäèòîðàìè, äåá³òîðàìè, ê볺íòàìè òà âêëàäíèêàìè; – çàëåæí³ñòü áàíê³âñüêî¿ ñôåðè â³ä ñòàíó åêîíîì³êè â ö³ëîìó; – ì³öí³ñòü çâ’ÿçêó ì³æ îáñÿãîì ãðîøîâîãî êàï³òàëó áàíêó òà éîãî ðåàëüíèì êàï³òàëîì; – êîíöåíòðàö³þ ÷àñòêè àêòèâ³â ³ ïðèâàòíèõ âêëàä³â ó ðîçïîðÿäæåíí³ îäíîãî ô³íàíñîâî-êðåäèòíîãî çàêëàäó. Îðãàí³çàö³éíà ñò³éê³ñòü áàíêó. Âèçíà÷àºòüñÿ ôóíêö³îíàëüíî-òåõí³÷íîþ äîêóìåíòàö³ºþ, ÿêà ðåãëàìåíòóº âñ³ àñïåêòè éîãî ä³ÿëüíîñò³, ùî ñòîñóþòüñÿ ÿê îðãàí³çàö³éíî¿ ñòðóêòóðè, òàê ³ ñïåöèô³÷íèõ áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é.

55

Best books Ageofbook.com

Ôóíêö³îíàëüíà ñò³éê³ñòü áàíêó. 1. Çàëåæèòü â³ä ð³âíÿ ñïåö³àë³çàö³¿ áàíêó â îáìåæåíîìó êîë³ ïîñëóã òà ïðîäóêò³â, ùî äຠçìîãó ñïåö³àë³çîâàíîìó áàíêó ðàö³îíàëüí³øå òà åôåêòèâí³øå óïðàâëÿòè âëàñíèìè òà çàëó÷åíèìè êîøòàìè. 2. Óí³âåðñàë³çàö³ÿ áàíêó òàêîæ ñïðèÿº ï³äâèùåííþ éîãî ôóíêö³îíàëüíî¿ ñò³éêîñò³. Öÿ õàðàêòåðèñòèêà ä³ÿëüíîñò³ áàíêó âì³ùóº îñíîâí³ ïîêàçíèêè, ùî ðîçêðèâàþòü ³ ñèíòåçóþòü ðåçóëüòàòèâí³ñòü ³íøèõ ñêëàäîâèõ ñò³éêîñò³ áàíêó: • îáñÿã ³ ñòðóêòóðó âëàñíèõ çàñîá³â; • ð³âåíü äîõ³äíîñò³ òà ïðèáóòêîâîñò³; • íîðìó ïðèáóòêó íà âëàñíèé êàï³òàë; • äîòðèìàííÿ âñòàíîâëåíèõ ïîêàçíèê³â ë³êâ³äíîñò³; • ìóëüòèïë³êàòèâíó åôåêòèâí³ñòü âëàñíîãî êàï³òàëó. ϳäòðèìàííÿ áàíêîì ô³íàíñîâî¿ ñò³éêîñò³ äຠéîìó çìîãó çáåðåãòè êîíêóðåíòîñïðîìîæí³ñòü íà êðåäèòíîìó ðèíêó. À íåïëàòîñïðîìîæí³ñòü áàíêó ìîæå äåñòàá³ë³çóâàòè âñþ ãðîøîâó-êðåäèòíó ñèñòåìó êðà¿íè ÷åðåç ñåð³þ ô³íàíñîâèõ êðàõ³â êðåäèòíèõ óñòàíîâ, ä³ÿëüí³ñòü ÿêèõ ò³ñíî ïîâ’ÿçàíà ç ÷èñëåííèìè îïåðàö³ÿìè íà ì³æáàíê³âñüêîìó ðèíêó.  Óêðà¿í³ öÿ ïðîáëåìà íàáóâຠîñîáëèâî¿ ãîñòðîòè ÷åðåç çàãàëüíèé ñïàä âèðîáíèöòâà, ïëàò³æíó êðèçó òà íåçàäîâ³ëüíèé ñòàí áàãàòüîõ ï³äïðèºìñòâ. Ç ìåòîþ çàõèñòó ³íòåðåñ³â ê볺íò³â òà çàáåçïå÷åííÿ ô³íàíñîâî¿ íàä³éíîñò³ áàíê³â ÍÁÓ âñòàíîâëþº äëÿ âñ³õ êîìåðö³éíèõ áàíê³â îáîâ’ÿçêîâ³ åêîíîì³÷í³ íîðìàòèâè.

2. Çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó áàíêó 1. Êîìïëåêñíèé àíàë³ç àêòèâ³â ³ ïàñèâ³â çà îáñÿãàìè, ñòðóêòóðîþ é òåðì³íàìè çàëó÷åííÿ òà ðîçì³ùåííÿ êîøò³â ç ìåòîþ âèêîíàííÿ çîáîâ’ÿçàíü. 2. Àíàë³ç ë³êâ³äíîñò³ áàíê³â íà îñíîâ³ ç³ñòàâëåííÿ ñòðîê³â íàäàííÿ ïîçèê ç³ ñòðîêàìè çàëó÷åííÿ êîøò³â. 3. Àíàë³ç âèêîíàííÿ íîðì ë³êâ³äíîñò³ áàíê³â. 4. Àíàë³ç âïëèâó îêðåìèõ ôàêòîð³â íà ë³êâ³äí³ñòü áàíê³â. 5. Âèçíà÷åííÿ çàêîíîì³ðíîñòåé ³ òåíäåíö³é òà âèÿâëåííÿ íà ¿õ îñíîâ³ ðåçåðâ³â ï³äâèùåííÿ ð³âíÿ ë³êâ³äíîñò³. 56

Best books Ageofbook.com

3. Ñòàòèñòè÷íå âèâ÷åííÿ ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó áàíêó ˳êâ³äí³ñòü áàëàíñó áàíêó — öå çäàòí³ñòü çàäîâîëüíÿòè ãîò³âêîþ ïåðåäáà÷óâàí³ òà íåïåðåäáà÷óâàí³ çîáîâ’ÿçàííÿ. Ïîòðåáè â ãîò³âö³ âèíèêàþòü ó çâ’ÿçêó ç³ çíÿòòÿì êîøò³â ç äåïîçèò³â, òîáòî íàñòàííÿì ïëàòåæ³â ïî ïàñèâàõ, íàäàííÿì ïîçèê (íîâ³ ïîçèêè òà íàäàííÿ êîøò³â çà íåâèïëà÷åíèìè çîáîâ’ÿçàííÿìè ïî êðåäèòàõ). Ïîòðåáè â ãîò³âêîâèõ ðåñóðñàõ çàäîâîëüíÿþòüñÿ çàâäÿêè çàëó÷åíèì òà ïîçè÷åíèì êîøòàì, ïîãàøåííþ ïîçèê, ïëàòåæàì ïî ³íâåñòîâàíîìó áàíêîì êàï³òàëó, ïðîäàæó àêòèâ³â. Ðèçèê ë³êâ³äíîñò³ âèíèêຠ÷åðåç ðàïòîâå ñêîðî÷åííÿ îáñÿãó ãîò³âêè òà îáóìîâëåíå öèì çàëó÷åííÿ äîäàòêîâèõ êîøò³â çà á³ëüø âèñîêîþ ö³íîþ ³, ÿê íàñë³äîê, ñêîðî÷åííÿ ïðèáóòêîâîñò³. Óïðàâë³ííÿ ðèçèêîì ë³êâ³äíîñò³ ïåðåäáà÷ຠîö³íêó ïîòåíö³éíèõ â³äòîê³â äåïîçèò³â ³ ïîïèòó íà íîâ³ ïîçèêè.  îñíîâó ìîí³òîðèíãó ë³êâ³äíîñò³ (çà äîïîìîãîþ ñòàòèñòè÷íèõ ìåòîä³â) ïîêëàäåíî âèâ÷åííÿ ðóõó ãîò³âêè êîøò³â ç ìåòîþ âèÿâëåííÿ ÷àñó é ðîçì³ð³â íåîáõ³äíî¿ â ìàéáóòíüîìó ãîò³âêè. Äëÿ öüîãî âèêîðèñòîâóþòüñÿ êîåô³ö³ºíòè òà íîðìàòèâè, çîêðåìà âñòàíîâëåí³ ÍÁÓ. Ö³ ïîêàçíèêè äîïîâíþþòüñÿ äàíèìè, ÿê³ õàðàêòåðèçóþòü: • ïîòîêè ãîò³âêè ïî àêòèâàõ òà ïàñèâàõ çà ìèíóëèé ïåð³îä ³ â ìàéáóòíüîìó; • â³ðîã³äí³ñòü ïîíîâëåííÿ ïîçèê âèõîäÿ÷è ç³ ñòðóêòóðè êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ, à çâ³äñè — ïîòîêó ãîò³âêè; • äèíàì³êó äåïîçèò³â ³ ìîæëèâ³ñòü îïëàòè çîáîâ’ÿçàíü. Íà îñíîâ³ öèõ äàíèõ áàíê îö³íþº ïîòåíö³àëüí³ â³äïëèâè äåïîçèò³â ³ ïîïèò íà íîâ³ ïîçèêè. Ïðè öüîìó âèêîðèñòîâóþòüñÿ ñòàòèñòè÷í³ ìåòîäè àíàë³çó òà ïðîãíîçóâàííÿ êîí’þíêòóðè. Äåô³öèò ë³êâ³äíîñò³ = Îáñÿãè âèêîðèñòàííÿ ôîíä³â – Äæåðåëà ôîíä³â. Äîäàòíå çíà÷åííÿ öüîãî ïîêàçíèêà îçíà÷ຠíàÿâí³ñòü ó áàíêó ïðîãíîçîâàíî¿ ïîòðåáè â äîäàòêîâèõ ôîíäàõ â³ä ïðîäàæó àêòèâ³â àáî ïðèäáàííÿ ïàñèâ³â. ³䒺ìíå çíà÷åííÿ ñâ³ä÷èòü ïðî íàÿâí³ñòü íàäëèøêó ôîíä³â äëÿ ³íâåñòóâàííÿ. Çàáåçïå÷åí³ñòü = (ó âàðò³ñíîìó âèðàç³)

Çàëèøêè ôîíä³â Íàäõîäæåííÿ Âèòðàòè . – + íà ïî÷àòîê ïåð³îäó êîøò³â êîøò³â

Çàáåçïå÷åí³ñòü (ó âàðò³ñíîìó âèðàç³) Çàáåçïå÷åí³ñòü . = Îäíîäåííà ïîòðåáà (ó äíÿõ ðîáîòè áàíêó) (ïîòðåáà çà ïåð³îä: ê³ëüê³ñòü äí³â ó ïåð³îä³)

57

Best books Ageofbook.com

Äëÿ ðîçðàõóíêó öèõ ïîêàçíèê³â íåîáõ³äí³ äàí³ ïðî ðóõ ôîíä³â âñåðåäèí³ ïåð³îäó. Ö³ äàí³ º òàêîæ âàæëèâèì ³íäèêàòîðîì ñòóïåíÿ àêòèâíîñò³ áàíêó ïî îêðåìèõ îïåðàö³ÿõ ÿê äæåðåëà äîõîä³â. Äëÿ îö³íêè é ïîð³âíÿííÿ ñòóïåíÿ àêòèâíîñò³ ìîæíà âèêîðèñòàòè òàê³ ïîêàçíèêè âàð³àö³¿ îáñÿãó îïåðàö³¿ S:

∑ (Si − S )

2

σ=

;

v=

σ ⋅100 , S

n äå σ — ñåðåäíº êâàäðàòè÷íå â³äõèëåííÿ; Si — îáñÿã îïåðàö³é; S — ñåðåäí³é îáñÿã îïåðàö³é; n — ê³ëüê³ñòü îäèíèöü äîñë³äæóâàíî¿ ñóêóïíîñò³; v — êîåô³ö³ºíò âàð³àö³¿. Çàáåçïå÷åí³ñòü ôîíäàìè â ñåðåäíüîìó çà ïåð³îä ìîæíà îá÷èñëèòè ÿê ÷àñòêó â³ä ä³ëåííÿ îáñÿãó íàÿâíèõ ðåñóðñ³â íà îäíîäåííó ïîòðåáó â íèõ. Öåé ïîêàçíèê äຠñåðåäíþ îö³íêó çà ïåð³îä, ïðîòå íå â³äáèâຠìîæëèâèõ êîëèâàíü ó éîãî ìåæàõ. Ïðè âèçíà÷åíí³ ë³êâ³äíîñò³ âèêîðèñòîâóþòü òàê³ íîðìàòèâí³ ïîêàçíèêè. • Íîðìàòèâ ìèòòºâî¿ ë³êâ³äíîñò³ Í6. Ðîçðàõîâóºòüñÿ ÿê â³äíîøåííÿ ñóìè êîøò³â íà êîðåñïîíäåíòñüêîìó ðàõóíêó òà â êàñ³ äî ðîçðàõóíêîâèõ ³ ïîòî÷íèõ çîáîâ’ÿçàíü çà ôîðìóëîþ Ê êð + Ê ê Í6 = ⋅100% , Ð ð + Ðï äå Êêð, Êê — êîøòè â³äïîâ³äíî íà êîðåñïîíäåíòñüêîìó ðàõóíêó ³ â êàñ³; Ðð, Ðï — ðàõóíêè â³äïîâ³äíî ðîçðàõóíêîâ³ òà ïîòî÷í³. Íîðìàòèâíå çíà÷åííÿ íîðìàòèâó Í6 ìຠäîð³âíþâàòè ùîíàéìåíøå 20%. • Íîðìàòèâ çàãàëüíî¿ ë³êâ³äíîñò³ Í7. Ðîçðàõîâóºòüñÿ ÿê â³äíîøåííÿ çàãàëüíèõ àêòèâ³â äî çàãàëüíèõ çîáîâ’ÿçàíü áàíêó çà ôîðìóëîþ À Í7 = ⋅100% , Ç äå À, Ç — â³äïîâ³äíî àêòèâè ³ çîáîâ’ÿçàííÿ áàíêó. Íîðìàòèâíå çíà÷åííÿ íîðìàòèâó Í7 ìຠäîð³âíþâàòè ùîíàéìåíøå 100%. 58

Best books Ageofbook.com

• Íîðìàòèâ ñï³ââ³äíîøåííÿ âèñîêîë³êâ³äíèõ àêòèâ³â äî ðîáî÷èõ.

Õàðàêòåðèçóº ïèòîìó âàãó âèñîêîë³êâ³äíèõ àêòèâ³â ó ðîáî÷èõ àêòèâàõ ³ ðîçðàõîâóºòüñÿ çà ôîðìóëîþ Í8 =

Àâ ⋅100% , Àð

äå Àâ, Àð — àêòèâè â³äïîâ³äíî âèñîêîë³êâ³äí³ òà ðîáî÷³. Íîðìàòèâíå çíà÷åííÿ íîðìàòèâó Í8 ìຠäîð³âíþâàòè ùîíàéìåíøå 20%. Çà ñòóïåíåì ë³êâ³äíîñò³ àêòèâè áàíêó ïîä³ëÿþòü íà òðè ãðóïè: 1) ë³êâ³äí³ êîøòè, ùî ïåðåáóâàþòü â íåãàéí³é ãîòîâíîñò³ äî ïîãàøåííÿ çîáîâ’ÿçàíü: • êîøòè â êàñ³ áàíêó; • êîøòè íà êîððàõóíêàõ â ³íøèõ áàíêàõ; • ðåçåðâíèé òà ñòðàõîâèé ôîíäè; • âåêñåë³, çà ÿêèìè òåðì³íîâî ìîæå íàä³éòè ãîò³âêà; • äåðæàâí³ ö³íí³ ïàïåðè; 2) êîøòè (àêòèâè), ÿê³ ìîæóòü áóòè ïåðåòâîðåí³ íà ãîò³âêó ïðîòÿãîì 30 äí³â: • çàðåºñòðîâàí³ íà á³ðæ³ ö³íí³ ïàïåðè, ùî øâèäêî ðåàë³çóþòüñÿ; • íåìàòåð³àëüí³ àêòèâè; • ³íø³ ö³ííîñò³ ç³ ñòðîêîì ðåàë³çàö³¿ äî 30 äí³â; 3) íåë³êâ³äí³ àêòèâè: • ïðîñòðî÷åí³ êðåäèòè òà íåíàä³éí³ áîðãè; • áóä³âë³ òà ñïîðóäè áàíêó; • óñòàòêóâàííÿ, ùî íàëåæàòü äî îñíîâíèõ ôîíä³â.

59

Best books Ageofbook.com

4. Àíàë³ç äèíàì³êè òà âèêîíàííÿ íîðìàòèâ³â ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó áàíêó

Íàïðÿìîê àíàë³çó 1

Ïîêàçíèê

Ôîðìóëà äëÿ ðîçðàõóíêó*

2

3

1. Àíàë³ç äèíàì³êè Àáñîëþòíèé ïðèð³ñò ë³êâ³äíîñò³ Ë Òåìï çðîñòàííÿ Òåìï ïðèðîñòó

∆Ë = Ë1 − Ë0 Òç = Ò ïðèð =

2. Àíàë³ç äèíàì³êè ñåðåäíüîãî ð³âíÿ ë³êâ³äíîñò³ Ë çà ñóêóïí³ñòþ áàíê³â (óñòàíîâ áàíêó)

²íäåêñ ð³âíÿ ë³êâ³äíîñò³ çì³ííîãî ñêëàäó ²íäåêñ ë³êâ³äíîñò³ ô³êñîâàíîãî ñêëàäó ²íäåêñ ë³êâ³äíîñò³ ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü

Ë ⋅100% − 100% Ë0 ∆Ë Ò ïðèð

Àáñîëþòíå çíà÷åííÿ 1% ïðèðîñòó Ñåðåäíüîð³÷íèé òåìï çðîñòàííÿ

Ë1 Ë0

Ò ñð ç = n

Ën Ë0

∑ Ë1d1 = Ë1 ∑ Ë0d0 Ë0 ∑ Ë1d1 Iô.ñ = ∑ Ë0d1 ∑ Ë0d1 Iñ.ç = ∑ Ë0d0

I ç.ñ =

I ç.ñ = ²ô.ñ ⋅ ²ñ.ç 3. Àáñîëþòíà çì³íà Àáñîëþòíèé ïðèð³ñò ð³âíÿ Ë ë³êâ³äíîñò³ (çìåíøåííÿ) ð³âíÿ Ë ó ðîçïîä³ë³ áàíê³â

∆1 = Ë1 − Ë0 ∆ 2 = ∑ Ë1d1 − ∑ Ë0d1 ∆ 3 = ∑ Ë0 d1 − ∑ Ë0d0 ∆1 = ∆ 2 + ∆ 3

*

Ó íàâåäåíèõ òà ïîä³áíèõ ¿ì ôîðìóëàõ ðîçðàõóíêó ïëàòîñïðîìîæíîñò³ òà ïðèáóòêîâîñò³ ³íäåêñè 0 òà 1 â³äïîâ³äàþòü çíà÷åííþ ïîêàçíèêà çà ïåð³îä â³äïîâ³äíî áàçîâèé òà çâ³òíèé; d — ÷àñòêà, ÿêà õàðàêòåðèçóº ñòðóêòóðó ñóêóïíîñò³, ùî âèêîðèñòîâóºòüñÿ ÿê âàãà îêðåìèõ çíà÷åíü îçíàêè ïðè îá÷èñëåíí³ ñåðåäíüî¿ âåëè÷èíè.

60

Best books Ageofbook.com

1

2 4. Àíàë³ç âïëèâó Àáñîëþòíèé ïðèð³ñò îêðåìèõ ôàêòîð³â Ë çà ðàõóíîê: – çìåíøåííÿ áîðãîíà äèíàì³êó âèõ çîáîâ’ÿçàíü ë³êâ³äíîñò³ Ë – çìåíøåííÿ àêòèâ³â – âçàºìîçâ’ÿçîê ôàêòîð³â 5. Àíàë³ç âèêîíàí- Ïëàíîâå çàâäàííÿ äîñÿãíåííÿ íîðìàòèâó Ë íÿ íîðìàòèâ³â ³äõèëåííÿ ôàêòè÷íîãî ð³âíÿ Ë â³ä íîðìàòèâíîãî

3

∆ËÇÁ = ∆Ë À =

ÇÁ1 − ÇÁ0 À Ë1

ÇÁ0 ÇÁ0 − À Ë1 À Ë0

∆Ë = ∆ËÇÁ + ∆Ë À = Ë1 − Ë0 Ëí Ë0 ∆ Ë = Ë1 − Ë í

5. Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó Ïëàòîñïðîìîæí³ñòü áàíêó — öå ñïðîìîæí³ñòü ñâîº÷àñíî é ïîâí³ñòþ âèêîíóâàòè ñâî¿ ïëàò³æí³ çîáîâ’ÿçàííÿ ùîäî êðåäèòíèõ àáî ³íøèõ îïåðàö³é ãðîøîâîãî õàðàêòåðó, äîñòàòí³ñòü âëàñíèõ êîøò³â áàíêó äëÿ çàõèñòó ³íòåðåñ³â âêëàäíèê³â òà ³íøèõ êðåäèòîð³â áàíêó.  îñíîâ³ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ ëåæèòü ë³êâ³äí³ñòü áàëàíñó áàíêó. Âèçíà÷åííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ ´ðóíòóºòüñÿ íà ñï³ââ³äíîøåíí³ âëàñíèõ êîøò³â áàíêó (ÂÊ) òà éîãî àêòèâ³â (À). Àêòèâè áàíêó ïðè îö³íö³ éîãî ïëàòîñïðîìîæíîñò³ ô³ãóðóþòü ÿê â ö³ëîìó (À), òàê ³ ç óðàõóâàííÿì êîåô³ö³ºíò³â ¿õ ïîòåíö³éíî¿ ë³êâ³äíîñò³ (ðèçèêó) (Àêë).

6. Ñèñòåìà ñòàòèñòè÷íèõ ïîêàçíèê³â ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó

Àáñîëþòí³ ïîêàçíèêè: 1) êàï³òàë áàíêó (Ê); 2) çàãàëüíèé îáñÿã àêòèâ³â (À); 3) îáñÿã êëàñèô³êîâàíèõ àêòèâ³â (Àêë) ç óðàõóâàííÿì ñòóïåíÿ ðèçèêó, âèçíà÷åíîãî íîðìàòèâàìè ÍÁÓ; 4) âëàñí³ êîøòè áàíêó (ÂÊ); 5) çàëó÷åí³ êîøòè (ÇÊ); 6) ñòàòóòíèé ôîíä (ÑÔ); 7) íàäàí³ êðåäèòè (ÊÐíàä). 61

Best books Ageofbook.com

³äíîñí³ ïîêàçíèêè ïëàòîñïðîìîæíîñò³ (ÏÑ) — öå ñï³ââ³äíîøåííÿ Ê , À êë

Ê , À

ÂÊ , À êë

ÂÊ , À

êàçíèê, îáåðíåíèé äî

ÂÊ , ÇÊ

ÑÔ , À

ÊÐ íàä Ê

,

ÊÐ íàä ÑÔ

, à òàêîæ ïî-

À ÂÊ , — òàê çâàíèé “êîåô³ö³ºíò Êóêà” êë . ÂÊ À êë

7. Àíàë³ç äèíàì³êè ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíê³â Íàïðÿìîê Ôîðìóëà äëÿ ðîçðàõóíêó Ïîêàçíèê àíàë³çó 1 2 3 1. Àíàë³ç äèíàì³êè Àáñîëþòíèé ïðèð³ñò ∆ ÏÑ = ÏÑ1 − ÏÑ0 ïëàòîñïðîìîæíîñÏÑ1 ò³ (ÏÑ) Òç = Òåìï çðîñòàííÿ ÏÑ0 Òåìï ïðèðîñòó Àáñîëþòíå çíà÷åííÿ 1% ïðèðîñòó Ñåðåäíüîð³÷íèé òåìï çðîñòàííÿ 2. Àíàë³ç äèíàì³êè ²íäåêñ çì³ííîãî ñåðåäíüîãî ð³âíÿ ñêëàäó ÏÑ çà ñóêóïí³ñòþ áàíê³â (óñòàíîâ ²íäåêñ ô³êñîâàíîãî áàíêó) ñêëàäó ²íäåêñ ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü

Ò ïðèð =

ÏÑ1 ⋅100% − 100% ÏÑ0 ∆ ÏÑ Ò ïðèð

Òç = n

ÏÑ n ÏÑ0

I ç.ñ =

∑ ÏÑ1d1 ∑ ÏÑ0d0

Iô.ñ =

∑ ÏÑ1d1 ∑ ÏÑ0d1

Iñ.ç =

∑ ÏÑ0d1 ∑ ÏÑ0d0

I ç.ñ = ²ô.ñ ⋅ ²ñ.ç

62

Best books Ageofbook.com

1 2 3 3. Àáñîëþòíà çì³íà Àáñîëþòíèé ïðèð³ñò ð³âíÿ ÏÑ ó ðîçïî- (çìåíøåííÿ) ð³âíÿ ∆1 = ÏÑ1 − ÏÑ0 ä³ë³ áàíê³â ÏÑ, óñüîãî, ó òîìó ÷èñë³ çà ðàõóíîê: – ïëàòîñïðîìîæíîñò³ ∆ 2 = ∑ ÏÑ1d1 − ∑ ÏÑ0d1 êîæíîãî áàíêó – çì³íè ñòðóêòóðè ∆ 3 = ∑ ÏÑ0 d1 − ∑ ÏÑ0d0 Âçàºìîçâ’ÿçîê ïîêàç∆1 = ∆ 2 + ∆ 3 íèê³â 4. Àíàë³ç âïëèâó Àáñîëþòíèé ïðèð³ñò îêðåìèõ ôàêòîð³â (çìåíøåííÿ) ÏÑ, óñüîãî, ∆ÏÑ = ÏÑ1 − ÏÑ0 íà äèíàì³êó ÏÑ ó òîìó ÷èñë³ çà ðàõóíîê: ÂÊ1 − ÂÊ 0 – âëàñíèõ êîøò³â ∆ÏÑ ÂÊ = À1 – àêòèâ³â Âçàºìîçâ’ÿçîê ôàêòîð³â 5. Àíàë³ç âèêîíàí- Ïëàíîâå çàâäàííÿ íÿ íîðìàòèâ³âÏÑ äîñÿãíåííÿ íîðìàòèâó ÏÑ Â³äõèëåííÿ ôàêòè÷íîãî ð³âíÿ ÏÑ â³ä íîðìàòèâíîãî

∆ÏÑÀ =

ÂÊ 0 ÂÊ 0 − À1 À0

∆ÏÑ = ∆ÏÑ ÂÊ + ∆ÏÑ À = = ÏÑ1 − ÏÑ0 ÏÑ í , ÏÑ0

ÏÑ í − ÏÑ0

ÏÑ1 , ÏÑ í

ÏÑ1 − ÏÑ í

8. Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç ïðèáóòêîâîñò³ áàíêó Àíàë³ç ïðèáóòêîâîñò³ êîìåðö³éíîãî áàíêó ïåðåäáà÷ຠíàñàìïåðåä àíàë³ç éîãî äîõîä³â ³ âèòðàò, ðîçðàõóíîê ïðèáóòêó òà ðåíòàáåëüíîñò³. Äîõîäè áàíêó — öå çàãàëüíà ñóìà êîøò³â, îòðèìàíèõ â³ä çä³éñíåííÿ àêòèâíèõ îïåðàö³é. Âèòðàòè áàíêó — öå âñÿ ñóìà âèòðàò çà ïàñèâíèìè îïåðàö³ÿìè, âêëþ÷àþ÷è âèòðàòè íà óòðèìàííÿ àïàðàòó óïðàâë³ííÿ 63

Best books Ageofbook.com

Îñê³ëüêè ó âèòðàòàõ áàíêó íàéá³ëüøó ïèòîìó âàãó ìàþòü ñïëà÷åí³ ïðîöåíòè, äîö³ëüíî âèçíà÷èòè ñåðåäíþ ñòàâêó çà ïðîöåíòàìè ïî ïàñèâíèõ îïåðàö³ÿõ. Ðèíêîâà ïðîöåíòíà ñòàâêà ìຠçàáåçïå÷èòè äîñÿãíåííÿ äâîõ ö³ëåé: • îáì³í âàðòîñò³ (âèêîðèñòàííÿ êîøò³â çà ïðîöåíòè); • ï³äòðèìàííÿ âàðòîñò³ îñíîâíî¿ ñóìè (çàõèñò â³ä ³íôëÿö³¿). Ïðèáóòîê — ê³íöåâèé ðåçóëüòàò ä³ÿëüíîñò³ áàíêó ³ éîãî îäåðæàííÿ º îáîâ’ÿçêîâîþ óìîâîþ ðîçøèðåíîãî â³äòâîðåííÿ â áàíêó, îäí³ºþ ç ãîëîâíèõ óìîâ éîãî ñàìîô³íàíñóâàííÿ òà óêð³ïëåííÿ êîíêóðåíòîñïðîìîæíîñò³ íà ðèíêó Ïðèáóòîê

ʳëüê³ñíà îö³íêà (ÿê åêîíîì³÷íèé ïîêàçíèê)

ßê³ñíà îö³íêà

Äîõ³ä — âèòðàòè

Ñèíòåçóº âñ³ ñòîðîíè åôåêòèâíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó: çì³íó äîõîä³â, âåëè÷èíó âèòðàò, ð³âåíü âèêîðèñòàííÿ ðåñóðñ³â

Ïðèáóòîê âèêîíóº ðÿä ôóíêö³é: • îö³ííó. Ïðèáóòîê êîìåðö³éíîãî áàíêó âèêîðèñòîâóºòüñÿ ÿê îö³ííèé ïîêàçíèê, ùî õàðàêòåðèçóº åôåêò éîãî ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Âèêîíàííÿ ö³º¿ ôóíêö³¿ ïîâíîþ ì³ðîþ ìîæëèâå ò³ëüêè â óìîâàõ ðèíêîâî¿ åêîíîì³êè; • ðîçïîä³ëü÷ó. ¯¿ çì³ñò ïîëÿãຠâ òîìó, ùî ïðèáóòîê âèêîðèñòîâóºòüñÿ ÿê ³íñòðóìåíò ðîçïîä³ëó ÷èñòîãî äîõîäó ñóñï³ëüñòâà; • ñòèìóëþþ÷ó. Âèêîíàííÿ ö³º¿ ôóíêö³¿ âèçíà÷àºòüñÿ òèì, ùî ïðèáóòîê º äæåðåëîì ôîðìóâàííÿ ð³çíèõ ôîíä³â ñòèìóëþâàííÿ (íàêîïè÷åííÿ, âèðîáíè÷îãî òà ñîö³àëüíîãî ðîçâèòêó, âèïëàòè äèâ³äåíä³â àêö³îíåðàì, ñïîæèâàííÿ òà ³í.). 64

Best books Ageofbook.com

Ïðèáóòîê ÿê åêîíîì³÷íèé ïîêàçíèê ïîºäíóº åêîíîì³÷í³ ³íòåðåñè äåðæàâè, áàíêó, éîãî ïðàö³âíèê³â. Âèð³øåííÿ öüîãî çàâäàííÿ ïåðø çà âñå ïîâ’ÿçàíå ç ïðîïîðö³ÿìè â ðîçïîä³ë³ òà âèêîðèñòàíí³ ïðèáóòêó: • Îᒺêòîì åêîíîì³÷íèõ ³íòåðåñ³â äåðæàâè º ÷àñòèíà ïðèáóòêó, ÿêà âèïëà÷óºòüñÿ ó âèãëÿä³ ïîäàòê³â òà îáîâ’ÿçêîâèõ ïëàòåæ³â. • Åêîíîì³÷íèé ³íòåðåñ êîìåðö³éíîãî áàíêó ÿê ï³äïðèºìñòâà óçàãàëüíþºòüñÿ â îáñÿç³ ïðèáóòêó, ÿêèé çàëèøàºòüñÿ â ðîçïîðÿäæåíí³ ï³äïðèºìñòâà é âèêîðèñòîâóºòüñÿ äëÿ âèð³øåííÿ âèðîáíè÷èõ ³ ñîö³àëüíèõ çàâäàíü éîãî ðîçâèòêó. • Åêîíîì³÷íèé ³íòåðåñ ïðàö³âíèê³â áàíêó ïîâ’ÿçàíèé ïåðåäóñ³ì ç ðîçì³ðîì ïðèáóòêó, ÿêèé ñïðÿìîâóºòüñÿ íà ìàòåð³àëüíå çàîõî÷åííÿ, ñîö³àëüí³ âèïëàòè, ñîö³àëüíèé ðîçâèòîê. • ²íâåñòîðè (ïàéîâèêè ÷è àêö³îíåðè) çàö³êàâëåí³ â ïðèáóòêó ÿê íîðì³ äîõîäó íà âêëàäåíèé êàï³òàë. • Ïîçè÷àëüíèêè íåïðÿìî çàö³êàâëåí³ â äîñòàòíîñò³ áàíê³âñüêîãî ïðèáóòêó: ìîæëèâ³ñòü áàíêó íàäàòè ïîçèêè çàëåæèòü â³ä ðîçì³ðó òà ñòðóêòóðè âëàñíîãî êàï³òàëó, à ïðèáóòîê º îäíèì ç îñíîâíèõ éîãî äæåðåë. Îáñÿã ïðèáóòêó â ö³ëîìó ïî áàíê³âñüê³é ñèñòåì³ çàáåçïå÷óº ¿¿ íàä³éí³ñòü, ãàðàíòóº áåçïåêó âêëàä³â ³ íàÿâí³ñòü äæåðåë êðåäèòóâàííÿ, â³ä ÿêèõ çàëåæàòü ñïîæèâà÷³ áàíê³âñüêèõ ïîñëóã. Óïðàâë³ííÿ ïðèáóòêîâ³ñòþ ïåðåäáà÷ຠðîçïîä³ë ñóêóïíîãî ïðèáóòêó áàíêó çà òðüîìà íàïðÿìêàìè îòðèìàííÿ: • îïåðàö³éíèé ïðèáóòîê (çáèòîê), ñòâîðåíèé íà îñíîâ³ ïðîöåíòíèõ äîõîä³â ïî ïîçèêàõ, çà âèíÿòêîì ñïëà÷åíèõ ïðîöåíò³â; • ïðèáóòîê (çáèòîê) â³ä îïåðàö³é ³ç ö³ííèìè ïàïåðàìè — ð³çíèöÿ ì³æ äîõîäàìè â³ä îïåðàö³é ³ç ö³ííèì ïàïåðàìè é âèòðàòàìè íà ¿õ çä³éñíåííÿ; • ïðèáóòîê (çáèòîê) â³ä íåîïåðàö³éíî¿ ä³ÿëüíîñò³ — ð³çíèöÿ ì³æ ïðèáóòêîì, îäåðæàíèì â ðåçóëüòàò³ ôîðìóâàííÿ äîõîä³â ïî êîì³ñ³¿, ïëàòîþ çà äîñòàâêó ö³ííîñòåé, îáñëóãîâóâàííÿ ðàõóíê³â, îòðèìàíèìè øòðàôàìè òà ³íøèì, ³ âèòðàòàìè ùîäî çàáåçïå÷åííÿ ôóíêö³îíàëüíî¿ ä³ÿëüíîñò³ (âèòðàòàìè íà óòðèìàííÿ àïàðàòó óïðàâë³ííÿ, ãîñïîäàðñüêèìè âèòðàòàìè, àìîðòèçàö³éíèìè â³äðàõóâàííÿìè é âèòðàòàìè íà ðåìîíò îñíîâíèõ çàñîá³â), à òàêîæ ³íøèìè âèòðàòàìè (òàêèìè, ÿê âèïëà÷åíà êîì³ñ³ÿ, ñïëà÷åí³ øòðàôè, ïîøòîâ³ é òåëåãðàôí³ âèòðàòè, ³íø³ âèòðàòè). Ïðèáóòîê (Ï) ìîæíà ðîçãëÿäàòè ÿê âçàºìîçâ’ÿçîê äâîõ ôàêòîð³â: • äîõîäó áàíêó (Ä); • ìàðæ³ ïðèáóòêó, ÿêà º â³äíîøåííÿì ïðèáóòêó äî äîõîäó dÏ. 65

Best books Ageofbook.com

Ó ñâîþ ÷åðãó, äîõ³ä ìîæíà ðîçãëÿäàòè ÿê âçàºìîçâ’ÿçîê âèòðàò ÷àñó Ò òà ïðîäóêòèâíîñò³ ïðàö³ áàíê³âñüêèõ ïðàö³âíèê³â: Ä w= . T Ïðèáóòîê

dÏ =

Ï Ä

w=

Ä , çâ³äêè Ä = T ⋅ w T

Ï = T ⋅ w ⋅ dÏ

ó äèíàì³ö³

I Ï = iT ⋅ I w ⋅ I dÏ Çâ³äñè ôàêòîðíèé àíàë³ç äèíàì³êè: • àáñîëþòíèé ïðèð³ñò ïðèáóòêó çà ðàõóíîê âèòðàò ïðàö³ áàíê³âñüêèõ ïðàö³âíèê³â

(

•

)

∆ÏT = T1 − T0 ⋅ w0 ⋅ dÏ0 = ∆ÄT ⋅ dÏ0 ;

àáñîëþòíèé ïðèð³ñò ïðèáóòêó çà ðàõóíîê ïðîäóêòèâíîñò³ ïðàö³:

(

)

∆Ïw = w1 − w0 ⋅ T1 ⋅ dÏ0 = ∆w ⋅ T1 ⋅ dÏ0 = ∆Ä w ⋅ dÏ0 ;

• àáñîëþòíèé ïðèð³ñò ïðèáóòêó çà ðàõóíîê ìàðæ³ ïðèáóòêó áàíêó:

(

)

∆ÏdÏ = dÏ1 − dÏ0 ⋅ T1 ⋅ w1 = ∆dÏ ⋅ Ä1. Àäàïòèâíà ìîäåëü ïðèðîñòó ïðèáóòêó âèðàæàºòüñÿ ôîðìóëîþ

∆Ï = Ï1 − Ï0 = ∆ÏT + ∆Ïw + ∆ÏdÏ .

Ó ðÿä³ âèïàäê³â â³äñóòí³ àáñîëþòí³ çíà÷åííÿ íàâåäåíèõ ðàí³øå ïîêàçíèê³â, àëå â³äîì³ ïîêàçíèêè äèíàì³êè ó âèãëÿä³ ³íäåêñ³â. Òîä³ ôàêòîðíèé àíàë³ç ìîæíà çä³éñíèòè òàê:

∆ÏT = Ï0 ⋅ (IT − 1) ;

∆Ïw = Ï0IT ⋅ (I w − 1) ;

(

)

∆ÏdÏ = dÏ1 − dÏ0 ⋅ Ä1 . 66

Best books Ageofbook.com

Àáñîëþòíà âåëè÷èíà ïðèáóòêó º óçàãàëüíþþ÷èì ðåçóëüòàòèâíèì ïîêàçíèêîì, ùî õàðàêòåðèçóº îáñÿã ô³íàíñîâèõ êîøò³â áàíêó äëÿ ðîçðàõóíê³â ç áþäæåòîì, âèïëàòè îáîâ’ÿçêîâèõ ïîäàòê³â ³ ïëàòåæ³â, ôîðìóâàííÿ ôîíä³â áàíêó, ïðèçíà÷åíèõ äëÿ ñòèìóëþâàííÿ òà ðîçøèðåíîãî â³äòâîðåííÿ. Àëå öåé ïîêàçíèê íå â³äáèâຠñòóïåíÿ åôåêòèâíîñò³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Ìàñà ïðèáóòêó ìîæå çðîñòàòè é ïðè íåäîñòàòíüîìó âèêîðèñòàíí³ ìàòåð³àëüíèõ, òðóäîâèõ, ô³íàíñîâèõ ðåñóðñ³â ³ ïîðóøåíí³ âèìîã ðåæèìó åêîíî쳿. Ó çâ’ÿçêó ç öèì äëÿ õàðàêòåðèñòèêè åôåêòèâíîñò³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, ñòóïåíÿ âèêîðèñòàííÿ ðåñóðñ³â âèêîðèñòîâóþòü ïîêàçíèêè â³äíîñíî¿ ïðèáóòêîâîñò³, ÿê³ â åêîíîì³÷í³é ïðàêòèö³ ä³ñòàëè íàçâó ðåíòàáåëüíîñò³. гâåíü ðåíòàáåëüíîñò³ ìîæå áóòè âèçíà÷åíèé ÿê ïðîöåíòíå â³äíîøåííÿ ñóìè îäåðæàíîãî ïðèáóòêó äî ÿêîãî-íåáóäü ïîêàçíèêà: äîõîäó, âåëè÷èíè âèòðàò, àêòèâ³â, êàï³òàëó òà ³í. Ïðèáóòêîâ³ñòü õàðàêòåðèçóºòüñÿ òàêîþ ñèñòåìîþ ïîêàçíèê³â.

• Ïðèáóòêîâ³ñòü àêòèâ³â =

×èñòèé ïðèáóòîê • 100% . Ñåðåäíÿ âàðò³ñòü àêòèâ³â

Öåé ïîêàçíèê õàðàêòåðèçóº åôåêòèâí³ñòü âèêîðèñòàííÿ âñ³õ ðåñóðñ³â, ÿê³ áàíê îòðèìàâ ó ñâîº ðîçïîðÿäæåííÿ. Öå ïåðø çà âñå ïîêàçíèê åôåêòèâíîñò³ ðîáîòè ìåíåäæåð³â, ÿêèé ñâ³ä÷èòü ïðî òå, íàñê³ëüêè ìåíåäæåðè áàíêó ñïðàâëÿþòüñÿ ³ç çàâäàííÿì äîáóâàííÿ ÷èñòîãî ïðèáóòêó ç àêòèâ³â áàíêó. ³äíîøåííÿ ïðèáóòêó äî àêòèâ³â íå ïîêàçóº, ÿê áàíê ïðàöþº ç òî÷êè çîðó ³íòåðåñ³â éîãî âëàñíèê³â. Òîìó áàíê³ðè é àêö³îíåðè áàíêó ñë³äêóþòü çà ïîêàçíèêîì ïðèáóòêó íà îäíó àêö³þ.

• Ïðèáóòêîâ³ñòü êàï³òàëó =

×èñòèé ïðèáóòîê (ï³ñëÿ îïîäàòêóâàííÿ) Âëàñíèé êàï³òàë áàíêó

•

100% .

Öåé ïîêàçíèê õàðàêòåðèçóº ïðèáóòîê ó ðîçðàõóíêó íà 100 ãðí. êàï³òàëó áàíêó. ßêùî ðîçðàõóâàòè â³äíîøåííÿ ÷èñòîãî ïðèáóòêó äî ñòàòóòíîãî ôîíäó, òî îòðèìàºìî ïðèáóòêîâ³ñòü àêö³îíåðíîãî êàï³òàëó, ³ òîä³ öåé ïîêàçíèê ïðèáëèçíî âñòàíîâëþº ðîçì³ð ÷èñòîãî ïðèáóòêó, ÿêèé îäåðæóþòü àêö³îíåðè â³ä ³íâåñòóâàííÿ.

• Ðåíòàáåëüí³ñòü äîõîäó =

Ïðèáóòîê áàíêó Äîõ³ä áàíêó

•

100% .

Öåé ïîêàçíèê âèêîðèñòîâóºòüñÿ ï³ä ÷àñ îö³íêè ðåçóëüòàò³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Éîãî íåäîë³ê ïîëÿãຠâ òîìó, ùî â³í íå âèðàæຠ67

Best books Ageofbook.com

åêîíîì³÷íî¿ åôåêòèâíîñò³ âèêîðèñòàííÿ ðåñóðñ³â áàíêó, îñê³ëüêè íå ïîêàçóº ïðÿìî¿ çàëåæíîñò³ ì³æ îäåðæàíèì ïðèáóòêîì ³ ðåñóðñàìè, ÿê³ âèêîðèñòîâóþòüñÿ. Ïîêàçíèêè àáñîëþòíî¿ ñóìè ïðèáóòêó òà éîãî ð³âíÿ äî äîõîäó ìîæóòü áóòè âèñîêèìè íàâ³òü ïðè íåäîñòàòíüîìó âèêîðèñòàíí³ éîãî ðåñóðñ³â.

• Ðåíòàáåëüí³ñòü âèòðàò =

Ïðèáóòîê áàíêó Âèòðàòè áàíêó

•

100% .

Öåé ïîêàçíèê âèêîðèñòîâóºòüñÿ ï³ä ÷àñ îö³íêè åôåêòèâíîñò³ âèòðàò áàíêó, ¿õ îêóïíîñò³. ³í ïîêàçóº ðîçì³ð ïðèáóòêó íà 100 ãðí. âèòðàò áàíêó. Éîãî íåäîë³êè: 1) â³í íå ìîæå â³äáèòè åôåêòèâí³ñòü âèêîðèñòàííÿ ðåñóðñ³â áàíêó, îñê³ëüêè íå ïîêàçóº âñ³º¿ âåëè÷èíè ðåñóðñ³â, ÿê³ âèêîðèñòîâóþòüñÿ; 2) çà ð³âíåì ðåíòàáåëüíîñò³ âèòðàò íåìîæëèâî âèçíà÷èòè, ïðè ÿêîìó îáñÿç³ ðåñóðñ³â áàíê îäåðæàâ ìàñó ïðèáóòêó, íàñê³ëüêè åôåêòèâíî âèêîðèñòîâóâàëèñü ö³ êîøòè, ÷è øâèäêî âîíè îêóïàþòüñÿ. Ïîêàçíèêè åôåêòèâíîñò³ óïðàâë³ííÿ ïðèáóòêîâîñò³ áàíêó. Ïðîöåíòè • ×èñòèé ñïðåä = îòðèìàí³ Ïîçèêè

•

100% –

Ïðîöåíòè ñïëà÷åí³ Çàëó÷åí³ êîøòè çà ïðîöåíòè

•

100% .

Öåé ïîêàçíèê â³äáèâຠð³çíèöþ ì³æ ïðîöåíòîþ ñòàâêîþ ïî âèäàíèõ êðåäèòàõ ³ ïðîöåíòíîþ ñòàâêîþ ïî çàëó÷åíèõ êîøòàõ. Çà äîïîìîãîþ ñïðåäà îö³íþºòüñÿ: 1) íàñê³ëüêè óñï³øíî áàíê âèêîíóº ôóíêö³þ ïîñåðåäíèêà ì³æ âêëàäíèêàìè é ïîçè÷àëüíèêàìè; 2) íàñê³ëüêè ãîñòðà êîíêóðåíö³ÿ íà ðèíêó, ÿêèé îáñëóãîâóºòüñÿ áàíêîì.

• ×èñòà ïðîöåíòíà ìàðæà =

Ïðîöåíòí³ Ïðîöåíòí³ äîõîäè – âèòðàòè Àêòèâè

•

100% .

Öåé ïîêàçíèê âèçíà÷ຠîñíîâíó çäàòí³ñòü áàíêó ìàòè ïðèáóòîê — éîãî ïðèáóòîê â³ä ïðîöåíòíî¿ ð³çíèö³ ÿê ïðîöåíò ñåðåäí³õ àêòèâ³â. Ïðè éîãî ðîçðàõóíêó áåðóòüñÿ äîõîäí³ àêòèâè; ïðè öüîìó ïðèïóñêàºòüñÿ, ùî ïðîöåíòíà ìàðæà ñòîñóºòüñÿ òèõ äîõîäíèõ àêòèâ³â, ùî çàä³ÿí³ â ïðîöåñ³ îòðèìàííÿ äîõîäó â³ä ïðîöåíò³â. Äîõîäí³, àáî ðîáî÷³ àêòèâè, ùî ïðèíîñÿòü äîõ³ä ó ôîðì³ ïðîöåíòà ÷è êîì³ñ³¿, óòâîðþþòü ïðèáóòîê áàíêó (êîøòè íà êîððàõóíêó, âêëàäåí³ â ìàéíî, ðîçì³ùåí³ â ³íøèõ áàíêàõ, ö³ííèõ ïàïåðàõ, à òàêîæ íàäàí³ êðåäèòè, ³íø³ àêòèâè). 68

Best books Ageofbook.com

• ×èñòà íåïðîöåíòíà ìàðæà =

Äîõ³ä Âèòðàòè íåïðîöåíòíèé – íåïðîöåíòí³ Àêòèâè

•

100% .

Öåé ïîêàçíèê âèçíà÷ຠñï³ââ³äíîøåííÿ íåïðîöåíòíèõ äîõîä³â (ïëàòè çà îáñëóãîâóâàííÿ ðàõóíê³â ê볺íò³â òà ³íøèõ âèä³â êîì³ñ³éíî¿ íàãîðîäè, îäåðæàíèõ áàíêîì) ³ íåïðîöåíòíèõ âèòðàò (ó òîìó ÷èñë³ çàðîá³òíî¿ ïëàòè, âèòðàò íà ðåìîíò ³ òåõí³÷íå îáñëóãîâóâàííÿ áàíê³âñüêîãî óñòàòêóâàííÿ òà ³í.). Ó á³ëüøîñò³ áàíê³â ÷èñòà íåïðîöåíòíà ìàðæà â³ä’ºìíà, òîìó ùî íåïðîöåíòí³ âèòðàòè çâè÷àéíî ïåðåâèùóþòü â³äïîâ³äí³ äîõîäè.

•

×èñòà ìàðæà = îïåðàö³éíîãî äîõîäó

Îïåðàö³éí³ äîõîäè

–

Îïåðàö³éí³ âèòðàòè

•

Àêòèâè ïðèáóòêîâ³

100% .

Äàíèé ïîêàçíèê, ùî õàðàêòåðèçóº ñï³ââ³äíîøåííÿ îïåðàö³éíèõ äîõîä³â òà îïåðàö³éíèõ âèòðàò ³ ÷àñòêó îïåðàö³éíèõ ïðèáóòê³â ó ðîáî÷èõ àêòèâàõ, ìîæíà ðîçêëàñòè íà äâ³ êîìïîíåíòè — ñåðåäí³é ïðîöåíòíèé ïðèáóòîê ³ ñåðåäí³é íåïðîöåíòíèé ïðèáóòîê ïî àêòèâàõ: Îïåðàö³éíèé ïðèáóòîê Àêòèâè

=

Ïðîöåíòíèé ïðèáóòîê Àêòèâè

+

Íåïðîöåíòíèé ïðèáóòîê . Àêòèâè

×èñòà ìàðæà îïåðàö³éíîãî ïðèáóòêó, ÷èñòà ïðîöåíòíà ìàðæà, ÷èñòà íåïðîöåíòíà ìàðæà º ïîêàçíèêàìè ÿê åôåêòèâíîñò³, òàê ³ ïðèáóòêîâîñò³, òîáòî ñâ³ä÷àòü ïðî òå, íàñê³ëüêè óñï³øíî ìåíåäæåðè áàíêó çàáåçïå÷óþòü çáåð³ãàííÿ âèïåðåäæàþ÷èõ òåìï³â çðîñòàííÿ äîõîä³â (íàñàìïåðåä ïðîöåíò³â ïî áàíê³âñüêèõ ïîçèêàõ, ³íâåñòèö³ÿõ ³ êîì³ñ³¿ çà ïîñëóãè) ïîð³âíÿíî ç òåìïàìè çðîñòàííÿ âèòðàò (â îñíîâíîìó ïðîöåíò³â ïî äåïîçèòàõ ³ ïîçèêàõ íà ãðîøîâîìó ðèíêó).

•

²íøèé äîõ³ä ó = ïðîöåíòàõ äî àêòèâ³â

²íøèé îïåðàö³éíèé äîõ³ä Àêòèâè

•

100% .

Çá³ëüøåííÿ öüîãî ïîêàçíèêà ìîæå ñâ³ä÷èòè ïðî äèâåðñèô³êàö³þ ïëàòíèõ ïîñëóã ÷è íàìàãàííÿ äîñÿãòè ñïåêóëÿòèâíîãî ïðèáóòêó, ùîá çàìàñêóâàòè íåäîñòàòí³ñòü îñíîâíîãî áàíê³âñüêîãî äîõîäó â³ä ïðîöåíò³â.

69

Best books Ageofbook.com

•

Äîõîäíà áàçà = àêòèâ³â

Äîõîäí³ àêòèâè Àêòèâè

Ñóêóïí³ Àêòèâè, ùî íå – àêòèâè ïðèíîñÿòü äîõîäó . = Àêòèâè

Öåé ïîêàçíèê ñâ³ä÷èòü ïðî òå, ÿêà ÷àñòèíà ñóêóïíèõ àêòèâ³â áàíêó ïîðîäæóº ïðÿìèé äîõ³ä. Àíàë³çóþ÷è ïðèáóòêîâ³ñòü êîìåðö³éíîãî áàíêó, äåÿê³ ç ïîêàçíèê³â ïðèáóòêîâîñò³ ðîçêëàäàþòü íà êëþ÷îâ³ êîìïîíåíòè. Òàê, ïîêàçíèê ïðèáóòêîâîñò³ àêòèâ³â ³ ïîêàçíèê ïðèáóòêîâîñò³ êàï³òàëó ò³ñíî âçàºìîïîâ’ÿçàí³: Ïðèáóòêîâ³ñòü Ïðèáóòêîâ³ñòü = êàï³òàëó àêòèâ³â ×èñòèé ïðèáóòîê ×èñòèé ïðèáóòîê Àêòèâè Âëàñíèé êàï³òàë =

•

Àêòèâè ; Êàï³òàë

Àêòèâè = Âëàñíèé êàï³òàë .

Âèõîäÿ÷è ç öüîãî Äîõîäè – Âèòðàòè – Ïîäàòêè Ïðèáóòêîâ³ñòü = Àêòèâè êàï³òàëó

•

Àêòèâè . Âëàñíèé êàï³òàë

Ó ïðîöåñ³ äåêîìïîçèö³éíîãî àíàë³çó ïðèáóòêîâîñò³ êàï³òàëó áàíêó âèêîðèñòîâóºòüñÿ âçàºìîçâ’ÿçîê òàêèõ ïîêàçíèê³â:

• Ïðèáóòêîâ³ñòü êàï³òàëó (ÏÊ) = • Ìàðæà ïðèáóòêó (ÌÏ) =

×èñòèé ïðèáóòîê ; Âëàñíèé êàï³òàë

×èñòèé ïðèáóòîê ; Îïåðàö³éí³ äîõîäè Îïåðàö³éí³ äîõîäè

• Êîåô³ö³ºíò âèêîðèñòàííÿ àêòèâ³â (ÂÀ) = Ñåðåäí³é îáñÿã àêòèâ³â ; • Ìóëüòèïë³êàòîð êàï³òàëó (ÌÊ) =

Ñåðåäíÿ âàðò³ñòü àêòèâ³â . Ñåðåäíÿ âàðò³ñòü âëàñíîãî êàï³òàëó

Ìóëüòèïë³êàòîð êàï³òàëó â³äáèâຠô³íàíñîâèé ï³äéîì àáî ïîë³òèêó â ãàëóç³ ô³íàíñóâàííÿ, âèáðàí³ äæåðåëà ôîðìóâàííÿ áàíê³âñüêèõ ðåñóðñ³â. Â³í º ïðÿìèì ïîêàçíèêîì ð³âíÿ ô³íàíñîâîãî ï³äéîìó áàíêó, òîáòî òîãî, ÿêà ê³ëüê³ñòü ãðîøîâèõ îäèíèöü ìຠçàáåçïå÷óâàòè êîæíó ãðîøîâó îäèíèöþ âëàñíîãî êàï³òàëó ³, â³äïîâ³äíî, ÿêà ÷àñòèíà ðåñóðñ³â áàíêó ìîæå áóòè ïîäàíà ó ôîðì³ áîðãîâèõ çîáîâ’ÿçàíü. 70

Best books Ageofbook.com

̳æ íàâåäåíèìè ïîêàçíèêàìè ³ñíóº òàêèé çâ’ÿçîê: ÏÊ = ÌÏ ⋅ ÂÀ ⋅ ÌÊ. Àíàëîã³÷íèé çâ’ÿçîê º ì³æ ³íäåêñàìè öèõ âåëè÷èí: ²ÏÊ = ²ÌÏ ⋅ ²ÂÀ ⋅ ²ÌÊ .

Àíàë³ç äèíàì³êè ÏÊ çä³éñíþºòüñÿ íà îñíîâ³ íàâåäåíèõ äàë³ ôîðìóë. • Çàãàëüíèé ³íäåêñ ÏÊ ²ÏÊ =

ÌÏ1 ⋅ ÂÀ1 ⋅ ÌÊ1 ÏÊ1 . = ÌÏ0 ⋅ ÂÀ 0 ⋅ ÌÊ 0 ÏÊ 0

• Àáñîëþòíèé ïðèð³ñò ÏÊ çà ðàõóíîê óñ³õ ôàêòîð³â îá÷èñëþºòüñÿ ÿê ð³çíèöÿ ì³æ ÷èñåëüíèêîì ³ çíàìåííèêîì ³íäåêñó:

∆ÏÊ = ÏÊ1 − ÏÊ 0 = ÌÏ1 ⋅ ÂÀ1 ⋅ ÌÊ1 − ÌÏ0 ⋅ ÂÀ 0 ⋅ ÌÊ 0 .

à. Çì³íà ÏÊ çà ðàõóíîê ìàðæ³ ïðèáóòêó (ÌÏ) ²ÏÊÌÏ =

ÌÏ1 ⋅ ÂÀ1 ⋅ ÌÊ1 , ÌÏ0 ⋅ ÂÀ1 ⋅ ÌÊ1

∆ÏÊ ÌÏ = ÌÏ1 ⋅ ÂÀ1 ⋅ ÌÊ1 − ÌÏ0 ⋅ ÂÀ1 ⋅ ÌÊ1 .

á. Çì³íà ÏÊ çà ðàõóíîê êîåô³ö³ºíòà âèêîðèñòàííÿ àêòèâ³â (ÂÀ) ²ÏÊ ÂÀ =

ÌÏ0 ⋅ ÂÀ1 ⋅ ÌÊ1 , ÌÏ0 ⋅ ÂÀ 0 ⋅ ÌÊ1

∆ÏÊ ÂÀ = ÌÏ0 ⋅ ÂÀ1 ⋅ ÌÊ1 − ÌÏ0 ⋅ ÂÀ 0 ⋅ ÌÊ1 .

â. Çì³íà ÏÊ çà ðàõóíîê ìóëüòèïë³êàòîðà êàï³òàëó ²ÏÊÌÊ =

ÌÏ0 ⋅ ÂÀ 0 ⋅ ÌÊ1 , ÌÏ0 ⋅ ÂÀ 0 ⋅ ÌÊ 0

∆ÏÊ ÌÊ = ÌÏ0 ⋅ ÂÀ 0 ⋅ ÌÊ1 − ÌÏ0 ⋅ ÂÀ 0 ⋅ ÌÊ 0 .

Âçàºìîçâ’ÿçîê ì³æ öèìè ïîêàçíèêàìè âèðàæàºòüñÿ ôîðìóëàìè

²ÏÊ = ²ÏÊÌÊ ⋅ ²ÏÊÂÀ ⋅ ²ÏÊÌÊ , ∆ÏÊ = ∆ÏÊ ÌÏ + ∆ÏÊ ÂÀ + ∆ÏÊ ÌÊ .

71

Best books Ageofbook.com

9. Àíàë³ç äèíàì³êè ïðèáóòêîâîñò³ áàíêó Íàïðÿìîê Ïîêàçíèê Ôîðìóëà äëÿðîçðàõóíêó àíàë³çó 1 2 3 1. Àíàë³ç äèíàì³êè Àáñîëþòíèé ïðèð³ñò ∆Ï = Ï1 − Ï0 ïðèáóòêó Ï Òç = 1 Òåìï çðîñòàííÿ Ï0 Òåìï ïðèðîñòó

Ò ïðèð =

Ï1 ⋅100% − 100% Ï0 ∆Ï Ò ïðèð

Àáñîëþòíå çíà÷åííÿ 1% ïðèðîñòó Ñåðåäíüîð³÷íèé òåìï çðîñòàííÿ

Òç = n

Ïn Ï0

2. Àíàë³ç äèíàì³êè Àíàëîã³÷íî ï. 1 ïðèáóòêîâîñò³ (ÏÁ) 3. Àíàë³ç äèíàì³êè ²íäåêñ çì³ííîãî ñåðåäíüîãî ð³âíÿ ÏÁ ñêëàäó çà ñóêóïí³ñòþ áàíê³â (óñòàíîâ áàí²íäåêñ ô³êñîâàíîãî ê³â) ñêëàäó ²íäåêñ ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü

∑ ÏÁ1d1 = ÏÁ1 ∑ ÏÁ0d0 ÏÁ0 ∑ ÏÁ1d1 Iô.ñ = ∑ ÏÁ0d1 ∑ ÏÁ0 d1 Iñ.ç = ∑ ÏÁ0d0

I ç.ñ =

I ç.ñ = ²ô.ñ ⋅ ²ñ.ç 4. Àáñîëþòíà çì³íà Àáñîëþòíèé ïðèð³ñò ð³âíÿ ÏÁ ó ðîçïî- (çìåíøåííÿ) ð³âíÿ ÏÁ ä³ë³ áàíê³â

∆1 = ÏÁ1 − ÏÁ0

∆ 2 = ∑ ÏÁ1d1 − ∑ ÏÁ0d1 ∆ 3 = ∑ ÏÁ0 d1 − ∑ ÏÁ0d0 ∆1 = ∆ 2 + ∆ 3

72

Best books Ageofbook.com

1 5. Àíàë³ç âïëèâó îêðåìèõ ôàêòîð³â íà äèíàì³êó ïðèáóòêó

2 3 Àáñîëþòíèé ïðèð³ñò (çìåíøåííÿ) ïðèáóòêó óñüîãî ∆Ï = Ï1 − Ï0 ó òîìó ÷èñë³ çà ðàõóíîê: ïðèáóòêîâîñò³ ∆ÏÏÁ = (ÏÁ1 − ÏÁ0 ) ⋅ À1 îáñÿãó àêòèâ³â

6. Àíàë³ç âïëèâó Àáñîëþòíèé ïðèð³ñò îêðåìèõ ôàêòîð³â (çìåíøåííÿ) ÏÁ çà ðàõóíîê: íà äèíàì³êó ÏÁ – ïðèáóòêó – îáñÿãó àêòèâ³â Âçàºìîçâ’ÿçîê ôàêòîð³â

∆ÏÀ = (À1 − À 0 ) ⋅ ÏÁ0

∆ÏÁ Ï =

Ï1 − Ï0 À1

∆ÏÁ À =

Ï0 Ï 0 − À1 À 0

∆ÏÁ = ∆ÏÁ Ï + ∆ÏÁ À = = ÏÁ1 − ÏÁ0

Îñíîâí³ ïîíÿòòÿ:

• • • • • • • • • • • • • • • • • • •

äåô³öèò ë³êâ³äíîñò³; äîõ³äí³ñòü; äîõ³äíà áàçà àêòèâ³â; êàï³òàëüíà ñò³éê³ñòü; êîìåðö³éíà ñò³éê³ñòü; ë³êâ³äí³ñòü áàëàíñó áàíêó; ìóëüòèïë³êàòîð êàï³òàëó; íîðìà ïðèáóòêó íà âëàñíèé êàï³òàë; íîðìàòèâ çàãàëüíî¿ ë³êâ³äíîñò³; íîðìàòèâ ìèòòºâî¿ ë³êâ³äíîñò³; îðãàí³çàö³éíà ñò³éê³ñòü; îáñÿã âëàñíèõ êîøò³â; ïëàòîñïðîìîæí³ñòü; ïðèáóòîê; ïðèáóòêîâ³ñòü àêòèâ³â; ïðèáóòêîâ³ñòü êàï³òàëó; ðåíòàáåëüí³ñòü âèòðàò; ðåíòàáåëüí³ñòü äîõîäó; ñòðóêòóðà âëàñíèõ çàñîá³â;

73

Best books Ageofbook.com

• • • • • • • •

óïðàâë³ííÿ ðèçèêîì ë³êâ³äíîñò³; ô³íàíñîâèé ñòàí; ô³íàíñîâèé ðèçèê; ôóíêö³îíàëüíà ñò³éê³ñòü; ÷èñòà ïðîöåíòíà ìàðæà; ÷èñòà íåïðîöåíòíà ìàðæà; ÷èñòà ìàðæà îïåðàö³éíîãî äîõîäó; ÷èñòèé ñïðåä.

Êîíòðîëüí³ ïèòàííÿ 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Ñóòí³ñòü ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó ô³íàíñîâîãî ñòàíó êîìåðö³éíîãî áàíêó. Çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó ô³íàíñîâîãî ñòàíó êîìåðö³éíîãî áàíêó. Ùî º îᒺêòîì ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó ô³íàíñîâîãî ñòàíó áàíêó? Íàçâ³òü ñóᒺêòè àíàë³çó ô³íàíñîâîãî ñòàíó êîìåðö³éíîãî áàíêó. Íàçâ³òü ñêëàäîâ³ àíàë³çó ô³íàíñîâîãî ñòàíó êîìåðö³éíîãî áàíêó. Íàçâ³òü óìîâè îö³íêè ô³íàíñîâîãî ñòàíó é ðåçóëüòàò³â ä³ÿëüíîñò³ áàíêó. Çà äîïîìîãîþ ÿêèõ îñíîâíèõ ñòàòèñòè÷íèõ ìåòîä³â àíàë³çóºòüñÿ ô³íàíñîâèé ñòàí êîìåðö³éíîãî áàíêó? 8. Íàçâ³òü îñíîâí³ åëåìåíòè ô³íàíñîâî¿ ñò³éêîñò³ êîìåðö³éíîãî áàíêó. Äàéòå ¿ì êîðîòêó õàðàêòåðèñòèêó. 9. Îñíîâí³ çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó áàíêó. 10. Ïîíÿòòÿ ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó áàíêó. 11. Íàçâ³òü ïîêàçíèêè, ÿê³ ïîêëàäåíî â îñíîâó ìîí³òîðèíãó ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó áàíêó. 12. ßê³ ïîêàçíèêè âèêîðèñòîâóþòü äëÿ îö³íêè é ïîð³âíÿííÿ ñòóïåíÿ àêòèâíîñò³ áàíêó? 13. Íàâåä³òü ìåòîäèêó ðîçðàõóíêó íîðìàòèâ³â ë³êâ³äíîñò³. Äàéòå ¿ì åêîíîì³÷íó ³íòåðïðåòàö³þ. 14. Íàâåä³òü íàïðÿìêè àíàë³çó äèíàì³êè òà âèêîíàííÿ íîðìàòèâ³â ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó áàíêó. 15. Ùî âè ðîçó쳺òå ï³ä ïëàòîñïðîìîæí³ñòþ áàíêó? 16. Íàçâ³òü àáñîëþòí³ òà â³äíîñí³ ïîêàçíèêè ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó. 17. Íàâåä³òü íàïðÿìêè àíàë³çó äèíàì³êè ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó. Äàéòå ¿ì åêîíîì³÷íó ³íòåðïðåòàö³þ. 18. Íàâåä³òü ³íäåêñíó ìîäåëü äèíàì³êè ñåðåäíüîãî ð³âíÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³. 19. Ïîíÿòòÿ ïðèáóòêîâîñò³ êîìåðö³éíîãî áàíêó. 20. Ïåðåë³÷³òü ôóíêö³¿ ïðèáóòêó. 21. Íàâåä³òü ìåòîäèêó ôàêòîðíîãî àíàë³çó äèíàì³êè ïðèáóòêó. 22. Ñèñòåìà ïîêàçíèê³â ïðèáóòêîâîñò³ êîìåðö³éíîãî áàíêó. Äàéòå ¿ì åêîíîì³÷íó ³íòåðïðåòàö³þ.

74

Best books Ageofbook.com

23. Íàâåä³òü ïîêàçíèêè, ùî õàðàêòåðèçóþòü åôåêòèâí³ñòü óïðàâë³ííÿ ïðèáóòêîâ³ñòþ áàíêó. 24. Íàâåä³òü ìåòîäèêó äåêîìïîçèö³éíîãî àíàë³çó ïðèáóòêîâîñò³ êàï³òàëó áàíêó. 25. Íàïðÿìêè àíàë³çó äèíàì³êè ïðèáóòêîâîñò³ áàíêó.

Ñïèñîê ðåêîìåíäîâàíî¿ ë³òåðàòóðè 1. Áàíê³âñüêà ñòàòèñòèêà: Íàâ÷. ïîñ³áíèê / À. Â. Ãîëîâà÷, Â. Á. Çàõîæàé, Í. À. Ãîëîâà÷, Þ. Î. Âåðåòåëüíèêîâà. — Ê.: ÊÄÒÅÓ, 1998. — Ñ. 79–93. 2. ͳêáàõ ª., Ãðîïïåëë³ À. Ô³íàíñè. — Ê.: ³ê, Ãëîáóñ, 1992. — Ñ. 273–293. 3. Ïðî ïîðÿäîê ðåãóëþâàííÿ òà àíàë³ç ä³ÿëüíîñò³ êîìåðö³éíîãî áàíêó // ²íñòðóêö³ÿ ¹ 10 ÍÁÓ. 1997. — ãðóäåíü.

75

Best books Ageofbook.com

Òåìà 7 Ñòàòèñòè÷íå çàáåçïå÷åííÿ ìàðêåòèíãó íà ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã Ïðîãðàìíà àíîòàö³ÿ 1. Ñóòí³ñòü ³ çàâäàííÿ âèâ÷åííÿ ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã. 2. Çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî çàáåçïå÷åííÿ ìàðêåòèíãîâèõ äîñë³äæåíü áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. 3. Ñòàòèñòè÷íå çàáåçïå÷åííÿ ñåãìåíòàö³¿ ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã. 4. Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç ³ ïðîãíîçóâàííÿ ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã.

1. Ñóòí³ñòü ³ çàâäàííÿ âèâ÷åííÿ ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã Ðèíîê áàíê³âñüêèõ ïîñëó㠗 ñïåöèô³÷íà ñôåðà òîâàðíèõ â³äíîñèí, äå îñíîâíèìè îïåðàö³ÿìè º àêóìóëþâàííÿ êîøò³â òà ¿õ íàãðîìàäæåííÿ, íàäàííÿ êðåäèò³â, çä³éñíåííÿ ãðîøîâèõ ðîçðàõóíê³â, åì³ñ³ÿ ãðîøåé òà ö³ííèõ ïàïåð³â, îïåðàö³¿ ç ³íîçåìíîþ âàëþòîþ òîùî Îñíîâí³ çàâäàííÿ áàíêó íà ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã: 1) ðîçøèðåííÿ ñïåêòðà ïîñëóã ³ ï³äâèùåííÿ ¿õ ÿêîñò³; óäîñêîíàëåííÿ îáñëóãîâóâàííÿ; 2) çàïðîâàäæåííÿ íîâèõ ôîðì îáñëóãîâóâàííÿ, ñåðåä ÿêèõ íîâ³ ôîðìè êðåäèòóâàííÿ (îâåðäðàôò, êðåäèòóâàííÿ ³ç çàñòîñóâàííÿì ãíó÷êî¿ ïðîöåíòíî¿ ïîë³òèêè òîùî), ïåðñîíàëüíå “åë³òàðíå” îáñëóãîâóâàííÿ ê볺íò³â øëÿõîì ìåíåäæìåíòó ðàõóíê³â, êîíñóëüòàö³é, íåòðàäèö³éíèõ ôîðì îáñëóãîâóâàííÿ òà, ÿê íàñë³äîê, ïðîâåäåíî¿ ðîáîòè, ñòâîðåííÿ íîâèõ áàíê³âñüêèõ òåõíîëîã³é ³ âäîñêîíàëåííÿ ³ñíóþ÷èõ; 76

Best books Ageofbook.com

3) âèÿâëåííÿ é çàäîâîëåííÿ ïîòðåá ê볺íò³â ó ïîºäíàíí³ ³ç ñóñï³ëüíèìè ³íòåðåñàìè, çîêðåìà øëÿõîì ô³íàíñóâàííÿ âàæëèâèõ äëÿ ñóñï³ëüñòâà ïðîåêò³â; 4) çàëó÷åííÿ äî îáñëóãîâóâàííÿ ô³íàíñîâî ñòàá³ëüíèõ ê볺íò³â. Ïðè öüîìó âðàõîâóþòüñÿ òàê³ ÷èííèêè: • ðîçì³ðè ô³ðìè, íàÿâí³ñòü äî÷³ðí³õ ñòðóêòóð, • ðîçì³ðè òà ñòàá³ëüí³ñòü îáîðîò³â, çîêðåìà ãîò³âêîâèõ, • êîíòðîëü ç áîêó ô³ðìè ïåâíîãî ñåêòîðà åêîíîì³êè, • âçàºìîçâ’ÿçîê ç ³íøèìè ô³ðìàìè, • ä³ÿëüí³ñòü íà ì³æíàðîäíîìó ðèíêó; 5) çàáåçïå÷åííÿ ñòàá³ëüíîãî çðîñòàííÿ åôåêòèâíîñò³ âñ³õ âèä³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³; 6) çàáåçïå÷åííÿ åôåêòèâíèõ äæåðåë çàëó÷åííÿ êîøò³â; 7) çíèæåííÿ áàíê³âñüêîãî ðèçèêó; 8) ï³äâèùåííÿ ³ì³äæó áàíêó. Ðèíîê òÿ泺 äî ñòèõ³éíîñò³ òà íåïåðåäáà÷åíîñò³. Òîìó ïîñòຠïîòðåáà ðîçðîáèòè òåîð³þ òà ïðàêòèêó, ñïðÿìîâàí³ íà îáìåæåííÿ ñòèõ³éíîñò³ ðèíêó, áî éîãî îñíîâí³ ïðîöåñè ìàþòü áóòè êåðîâàíèìè òà ðåãóëüîâàíèìè. Öÿ òåîð³ÿ ä³ñòàëà íàçâó “ìàðêåòèíã”. Ìàðêåòèí㠗 öå ñèñòåìà ðåãóëþâàííÿ, óïðàâë³ííÿ òà âèâ÷åííÿ ðèíêó, ñïðÿìîâàíà íà çàäîâîëåííÿ ïîòðåá ñïîæèâà÷³â Ðåãóëþâàííÿ ïåðåäáà÷ຠâ³äîêðåìëåííÿ ïðè÷èííî-íàñë³äêîâèõ çâ’ÿçê³â òà ôàêòîð³â, çà äîïîìîãîþ ÿêèõ ìîæíà âïëèâàòè íà ðèíîê. Öå ïîòðåáóº ìàðêåòèíãîâèõ äîñë³äæåíü, òîáòî ä³ÿëüíîñò³, ùî ÿâëÿº ñîáîþ ñèñòåìó çáèðàííÿ, îáðîáêè, çâåäåííÿ, àíàë³çó òà ïðîãíîçóâàííÿ äàíèõ, íåîáõ³äíèõ äëÿ ìàðêåòèíãîâî¿ ä³ÿëüíîñò³ íà ð³çíèõ ð³âíÿõ.

Ìàðêåòèíãîâå ñåðåäîâèùå Ñóêóïí³ñòü ñóᒺêò³â, ùî âïëèâàþòü íà ä³ÿëüí³ñòü áàíêó íà ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã. Åíäîãåííå (âíóòð³øíº) ñåðåäîâèùå: • îðãàí³çàö³éíà ñòðóêòóðà áàíêó; • ãåîãðàô³÷í³ ìåæ³ ä³ÿëüíîñò³; • ìåíåäæìåíò áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. 77

Best books Ageofbook.com

Åêçîãåííå (çîâí³øíº) ñåðåäîâèùå: • ì³êðîñåðåäîâèùå — îñîáè, ùî áåçïîñåðåäíüî ïîâ’ÿçàí³ ç ä³ÿëüí³ñòþ áàíêó: – âêëàäíèêè êîøò³â, – ïîçè÷àëüíèêè, – êîíêóðåíòè (ôàêòîðè, ùî ñïðèÿþòü àáî ïðîòèä³þòü ä³ÿëüíîñò³ áàíêó, à òàêîæ ïîâ’ÿçàí³ ç áàíêîì ñèñòåìîþ îáì³íó ³íôîðìàö³¿); • ìàêðîñåðåäîâèùå — ôàêòîðè, ÿê³ ä³þòü íåçàëåæíî â³ä áàíêó, àëå âïëèâàþòü íà éîãî ä³ÿëüí³ñòü: – ñîö³àëüí³ óìîâè æèòòÿ íàñåëåííÿ, – äåìîãðàô³÷íà ñèòóàö³ÿ, – ñòàí åêîíîì³êè, – ãåîãðàô³÷í³ îñîáëèâîñò³. Íåîáõ³äíîþ óìîâîþ óñï³øíîñò³ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó º íàÿâí³ñòü ³íôîðìàö³éíîãî çàáåçïå÷åííÿ: Äàí³ îô³ö³éíî¿ ñòàòèñòèêè ïðî åêîíîì³÷í³, ñîö³àëüí³ é äåìîãðàô³÷í³ ïðîöåñè òà ÿâèùà, ÿê³ äàþòü çìîãó îö³íèòè âïëèâ ìàêðîåêîíîì³êè íà ðèíîê áàíê³âñüêèõ ïîñëóã. Äàí³ â³äîì÷î¿ ñòàòèñòèêè — ñòàí, ðîçâèòîê òà ðåçóëüòàòè ä³ÿëüíîñò³ îêðåìèõ ñïîæèâà÷³â áàíê³âñüêèõ ïîñëóã (ì³í³ñòåðñòâ, â³äîìñòâ, ï³äïðèºìñòâ) ç òî÷êè çîðó îáñÿãó ïîïèòó íà ö³ ïîñëóãè òà êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ ïîçè÷àëüíèê³â, ðåçóëüòàòè ä³ÿëüíîñò³ áàíê³â-êîíêóðåíò³â. Äàí³ âèá³ðêîâèõ îáñòåæåíü ³ îïèòóâàíü ñïîæèâà÷³â áàíê³âñüêèõ ïîñëóã (äëÿ îäåðæàííÿ â³äîìîñòåé, ÿêèõ íåìຠâ îô³ö³éí³é òà â³äîì÷³é ñòàòèñòèö³): • îáñÿã ñïîæèâàííÿ áàíê³âñüêèõ ïîñëóã; • ïåðñïåêòèâè ¿õ ðîçâèòêó; • îö³íêà ñòàòèñòè÷íèõ ÿêîñòåé ïîñëóã; • îö³íêà ñòóïåíÿ òà õàðàêòåðó íåçàäîâîëåíîãî ïîïèòó. Îïèòóâàííÿ ñïîæèâà÷³â áàíê³âñüêèõ ïîñëóã ³ ñïåö³àë³ñò³â áàíê³âñüêî¿ ñïðàâè ùîäî ñòóïåíÿ çáàëàíñîâàíîñò³ ïîïèòó íà áàíê³âñüê³ ïîñëóãè, ïåðñïåêòèâ ðîçâèòêó ¿õ îáñÿãó òà ñòðóêòóðè òîùî.

78

Best books Ageofbook.com

2. Çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî çàáåçïå÷åííÿ ìàðêåòèíãîâèõ äîñë³äæåíü áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ çáèðàííÿ, îáðîáêà òà çâåäåííÿ ³íôîðìàö³¿ ùîäî ä³ÿëüíîñò³ áàíêó íà ðèíêó; îö³íêà òà àíàë³ç êîí’þíêòóðè ðèíêó ÿê ó ö³ëîìó, òàê ³ çà îêðåìèìè ñåãìåíòàìè; îö³íêà òà ïðîãíîçóâàííÿ âëàñíèõ ìîæëèâîñòåé áàíêó (ìàòåð³àëüíî-òåõí³÷íà áàçà, ô³íàíñîâèé ñòàí, åôåêòèâí³ñòü ä³ÿëüíîñò³, êîíêóðåíòîñïðîìîæí³ñòü, ôîðìóâàííÿ òà âèêîðèñòàííÿ ðåñóðñ³â ³ òðóäîâîãî ïîòåíö³àëó); îö³íêà òà àíàë³ç ìîæëèâîñòåé ³ àêòèâíîñò³ êîíêóðåíò³â; îö³íêà îñíîâíèõ ïàðàìåòð³â ðèíêó îêðåìèõ âèä³â áàíê³âñüêèõ ïîñëóã, âèçíà÷åííÿ éîãî ì³ñòêîñò³; ïðîãíîçóâàííÿ ïîïèòó íà áàíê³âñüê³ ïîñëóãè, îö³íêà éîãî åëàñòè÷íîñò³; âèÿâëåííÿ òà îö³íêà ð³çíîâèä³â áàíê³âñüêîãî ðèçèêó; ³íôîðìàö³éíî-àíàë³òè÷íå îá´ðóíòóâàííÿ ñòðàòå㳿 òà ïëàí³â ìàðêåòèíãó áàíêó; ïðîãíîçóâàííÿ ïðîöåíòíèõ ñòàâîê, ³íôîðìàö³éíî-àíàë³òè÷íå çàáåçïå÷åííÿ ìàðêåòèíãîâî¿ ñòðàòå㳿 ïðîöåíòíèõ ñòàâîê; âèÿâëåííÿ òà ìîäåëþâàííÿ äóìîê òà óïîäîáàíü ñïîæèâà÷³â áàíê³âñüêèõ ïîñëóã, ¿õ ïîâåä³íêè â ð³çíèõ ðèíêîâèõ ñèòóàö³ÿõ; îö³íêà êîíêóðåíòîñïðîìîæíîñò³ îêðåìèõ âèä³â áàíê³âñüêèõ ïîñëóã; îö³íêà åôåêòèâíîñò³ ðåêëàìè òà ³íøèõ øëÿõ³â ïðîñóâàííÿ áàíê³âñüêèõ ïîñëóã íà ðèíîê; ïîñò³éíèé êîíòðîëü çà âèêîíàííÿì ìàðêåòèíãîâèõ ð³øåíü, îö³íêà ¿õ åôåêòèâíîñò³, àíàë³ç âèêîíàííÿ ïëàí³â ³ ïðîãðàì ìàðêåòèíãó. Êð³ì òîãî, òðåáà äàòè õàðàêòåðèñòèêó: âèä³â ïîñëóã ùîäî êîíêóðåíòîñïðîìîæíîñò³, íîâèçíè òà çäàòíîñò³ çàäîâîëüíÿòè ³ñíóþ÷³ òà ïåðñïåêòèâí³ ïîòðåáè ñïîæèâà÷³â; áåçïîñåðåäíüî ðèíêó ùîäî éîãî ãåîãðàô³÷íîãî ïîëîæåííÿ, ñåãìåíòàö³¿, ì³ñòêîñò³, ñòðóêòóðè çà âèäàìè ïîñëóã, êîí’þíêòóðè, òåíäåíö³é ðîçâèòêó òîùî; ñïîæèâà÷³â (ÿê ³ñíóþ÷èõ, òàê ³ ìîæëèâèõ) ùîäî ñåãìåíòàö³¿, ñòóïåíÿ çàäîâîëåííÿ ïîòðåá, âïëèâó íà ïîòðåáè â îñíîâíèõ ôàêòîðàõ; ñòàíó êîíêóðåíòíîãî ñåðåäîâèùà ùîäî ñêëàäó êîíêóðåíò³â, ¿õ ðîçâèòêó, ìåòîä³â ³ ðåçóëüòàò³â ä³ÿëüíîñò³. 79

Best books Ageofbook.com

3. Ñòàòèñòè÷íå çàáåçïå÷åííÿ ñåãìåíòàö³¿ ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã Ñåãìåíòàö³ÿ ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëó㠗 ðîçïîä³ë çàãàëüíî¿ ñóêóïíîñò³ ê볺íò³â áàíêó çà ãðóïàìè çã³äíî ç ¿õ âèìîãàìè äî ðîçâèòêó ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã Êðèòå𳿠ñåãìåíòàö³¿ ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã: • ãàëóçåâà íàëåæí³ñòü ñïîæèâà÷³â; • ðîçì³ðè ñïîæèâà÷³â; • ì³ñöåçíàõîäæåííÿ ñïîæèâà÷³â; • îö³íêà òà ïðîãíîçóâàííÿ ô³íàíñîâîãî ñòàíó òà êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ ñïîæèâà÷³â. Ïðè âèáîð³ îïòèìàëüíèõ ñåãìåíò³â ðèíêó ïåðåâàãà íàäàºòüñÿ: • âåëèêèì ñåãìåíòàì; • ñåãìåíòàì ç ÷³òêî îêðåñëåíèìè ìåæàìè; • ñåãìåíòàì ç ô³íàíñîâîþ ñòàá³ëüí³ñòþ; • ñåãìåíòàì ç ³íòåíñèâíèì ðîçâèòêîì ïîïèòó íà áàíê³âñüê³ ïîñëóãè. Ñåãìåíòàö³ÿ çä³éñíþºòüñÿ çà ïåâíèìè îçíàêàìè: • ãåîãðàô³÷íà (âíóòð³øí³é ³ çîâí³øí³é ðèíêè); • âàãîì³ñòü ê볺íò³â; • ãàëóçåâà íàëåæí³ñòü; • âèä ä³ÿëüíîñò³; • ãðóïè íàñåëåííÿ (ñîö³àëüíèé ñòàí, ð³âåíü äîõîäó òîùî). Õàðàêòåðèñòèêà çàãàëüíî¿ ñèòóàö³¿ íà ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã âêëþ÷ຠîö³íêó òàêèõ ÷èííèê³â: • ïåðñïåêòèâè é òåíäåíö³¿ ðîçâèòêó ðèíêó; • ñòàí áàíê³âñüêî¿ òà ïîçàáàíê³âñüêî¿ ñôåð; • óìîâè ðîáîòè ³íøèõ (ó òîìó ÷èñë³ ³íîçåìíèõ) áàíê³â íà êîíêðåòíîìó ðèíêó; • ïîòåíö³éíà ì³ñòê³ñòü ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã, ãåîãðàô³÷í³ (ðåã³îíàëüí³) ìåæ³ ðèíêó, íà ÿêîìó ïðàöþº áàíê, ïåðñïåêòèâè ðîçøèðåííÿ; • ñòóï³íü ìîíîïîë³çàö³¿ äàíîãî ðèíêó, éîãî íàéâàæëèâ³ø³ õàðàêòåðèñòèêè. Ñïåöèô³êà ìàðêåòèíãó áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ïîëÿãຠâ òîìó, ùî áàíê ïðàöþº ó ñôåð³ ïîñëóã. Ïî ñóò³, áàíê³âñüêèé ïðîäóêò — öå êîìïëåêñ ïîñëóã áàíêó ùîäî àêòèâíèõ ³ ïàñèâíèõ îïåðàö³é. Áàíê³âñüêèì 80

Best books Ageofbook.com

ïîñëóãàì, ÿê ³ ³íøèì âèäàì ïîñëóã, ïðèòàìàíí³ é ñïåöèô³÷í³ õàðàêòåðèñòèêè, ÿê³ òðåáà âðàõîâóâàòè ï³ä ÷àñ ðîçðîáêè ñòðàòå㳿 ìàðêåòèíãó. Öå — íåïîñò³éí³ñòü ¿õ ÿêîñò³, íåçáåðåæóâàí³ñòü. Çà àíàëî㳺þ ç òîâàðàìè â áàíê³âñüêîìó ïðîäóêò³ ðîçð³çíÿþòüñÿ: • îñíîâíèé ïðîäóêò — áàçîâèé àñîðòèìåíò êðåäèòóâàííÿ, ïîñëóãè ùîäî âêëàäàííÿ êàï³òàëó, ïîñëóãè ùîäî ðîçðàõóíê³â, îïåðàö³¿ ç âàëþòîþ, ³íø³ ïîñëóãè; • ðåàëüíèé ïðîäóêò, àáî ïîòî÷íèé àñîðòèìåíò ïîñëóã, ÿêèé ïîñò³éíî çì³íþºòüñÿ òà ðîçøèðþºòüñÿ; • ðîçøèðåíèé ïðîäóêò, ÿêèé âêëþ÷ຠîáñëóãîâóâàííÿ çîâí³øíüîåêîíîì³÷íèõ çâ’ÿçê³â, äîïîìîãó òà òâîð÷³ ³äå¿ â ãàëóç³ ô³íàíñ³â, ìåíåäæìåíòó; âèêîðèñòàííÿ çâ’ÿçê³â òà êîíòàêò³â, ô³íàíñîâèõ âèã³ä, îñîáèñò³ ïîðàäè òîùî. Êð³ì îñíîâíèõ ñòðóêòóðà áàíê³âñüêèõ ïîñëóã ìîæå âêëþ÷àòè êîíñóëüòàö³éí³ ïîñëóãè ç ïèòàíü: • áóõãàëòåðñüêîãî îáë³êó; • áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é; • îïåðàö³é ç ö³ííèìè ïàïåðàìè; • îïåðàö³¿ ç âàëþòîþ; • ïîñëóã ùîäî ðîáîòè ç ãîò³âêîþ; • ðîáîòè ç êðåäèòíèìè êàðòêàìè; • îïåðàö³é ç äîðîæí³ìè ÷åêàìè; • ³íôîðìàö³éíî-äîâ³äêîâèõ ïîñëóã; • àóäèòîðñüêèõ ïîñëóã; • ôàêòîðèíãîâèõ ïîñëóã; • ë³çèíãîâèõ ïîñëóã; • ïðèéìàííÿ ïîðó÷èòåëüñòâ ³ âèäà÷à ãàðàíò³é äëÿ òðåò³õ îñ³á; • çáåð³ãàííÿ òà ïåðåâåçåííÿ ö³ííîñòåé; • ïðîâåäåííÿ ñåì³íàð³â äëÿ ê볺íò³â òà ³í. Áàíê³âñüê³ ïîñëóãè òà òîâàðè îᒺäíóþòüñÿ â òàê³ ãðóïè: äåïîçèòí³ ïîñëóãè: • ïîòî÷í³ äåïîçèòè; • îùàäí³ äåïîçèòè, òåðì³íîâ³ äåïîçèòè; • çàáëîêîâàí³ äåïîçèòè; • äåïîçèòí³ ñåðòèô³êàòè; êðåäèòí³ ïîñëóãè: • êðåäèòí³ êàðòêè; • áàíê³âñüê³ îâåðäðàôòè; • êîìåðö³éí³ êðåäèòè; 81

Best books Ageofbook.com

• êðåäèòè â ðîçñòðî÷êó; • ô³íàíñóâàííÿ ï³ä äåá³òîðñüêó çàáîðãîâàí³ñòü;

ë³çèíã: • ³ïîòå÷íå êðåäèòóâàííÿ; • ô³íàíñóâàííÿ áóä³âíèöòâà; ïîñëóãè åëåêòðîííî¿ îáðîáêè äàíèõ, ì³æíàðîäí³ áàíê³âñüê³ ïîñëóãè é îïåðàö³¿: • êðåäèòóâàííÿ çà êîðäîí; • îïåðàö³¿ ç ³íîçåìíîþ âàëþòîþ; ïîçàáàëàíñîâ³ îïåðàö³¿: • ãàðàíò³¿; • âåêñåë³; • çîáîâ’ÿçàííÿ; • àêðåäèòèâè; • êîíòðàêòè ñòîñîâíî ïðîöåíòíî¿ ñòàâêè; • ñâîïè; • ô’þ÷åðñí³ òà ôîðâàðäí³ êîíòðàêòè; • îïö³îíè; • êîíòðàêòè ñòîñîâíî âàëþòíèõ îïåðàö³é; ³íø³ ïîñëóãè: • äîðîæí³ ÷åêè; • ïîñëóãè ùîäî çáåðåæåííÿ ö³ííîñòåé; • ô³íàíñîâ³ êîíñóëüòàö³¿; • ïîñëóãè óïðàâë³ííÿ ïîòîêàìè êîøò³â; • ãàðàíò³ÿ ö³ííèõ ïàïåð³â; • ïîñëóãè ùîäî ö³ííèõ ïàïåð³â; • ³íêàñàòîðñüê³ ïîñëóãè; • êë³ðèíãîâ³ ïîñëóãè. Ó ïðîöåñ³ àíàë³çó ðèíêîâèé ïðîäóêòîâèé ïîòåíö³àë ãðóïóºòüñÿ çà òðüîìà íàïðÿìêàìè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. 1. Êîìåðö³éíå êðåäèòóâàííÿ, ÿêå âêëþ÷ຠêîðîòêî-, äîâãîñòðîêîâ³, âàëþòí³ òà ì³æáàíê³âñüê³ êðåäèòè. 2. Íåòîðãîâ³ îïåðàö³¿: • ðîçðàõóíêîâî-êàñîâå îáñëóãîâóâàííÿ (âêëþ÷àþ÷è âåäåííÿ ïîòî÷íèõ ³ äåïîçèòíèõ ðàõóíê³â, çä³éñíåííÿ êîìóíàëüíèõ ïëàòåæ³â); • âàëþòíå îáñëóãîâóâàííÿ (îïåðàö³¿ ç îáì³íó ³íîçåìíî¿ âàëþòè, ç äîðîæí³ìè ÷åêàìè, ïëàñòèêîâèìè êàðòêàìè); 82

Best books Ageofbook.com

• îïåðàö³¿ ç ö³ííèìè ïàïåðàìè (äåðæàâíèìè îáë³ãàö³ÿìè òà àêö³ÿ-

ìè áàíêó); • ñïîæèâ÷³ êðåäèòè; • ³íø³ ïîñëóãè. 3. ²íâåñòèö³éíà ä³ÿëüí³ñòü, çîêðåìà íàäàííÿ ï³äïðèºìñòâàì êîøò³â ³ ìîæëèâîñòåé äëÿ çá³ëüøåííÿ ¿õ àêö³îíåðíîãî êàï³òàëó, ñïðèÿííÿ ³íâåñòèö³ÿì ó ö³íí³ ïàïåðè ïðèâàòèçîâàíèõ òà êîíêóðåíòîñïðîìîæíèõ ï³äïðèºìñòâ òîùî. Çà îêðåìèìè âèäàìè ïîñëóã ðîçðîáëÿºòüñÿ â³äïîâ³äíå ñòàòèñòè÷íå çàáåçïå÷åííÿ ìàðêåòèíãó. Òàê, ñåðåä ïîçè÷êîâèõ îïåðàö³é ïåðñïåêòèâíèì º ë³çèí㠗 âèä äîâãîñòðîêîâî¿ îðåíäè âèðîáíè÷èõ ôîíä³â, êîëè ë³çèíãîâà êîìïàí³ÿ çáåð³ãຠçà ñîáîþ ïðàâà âëàñíîñò³. Ñòàòèñòè÷íå çàáåçïå÷åííÿ óïðàâë³ííÿ ë³çèíãîì âêëþ÷ຠãðóïóâàííÿ, çîêðåìà: • çà ñóᒺêòàìè êðåäèòóâàííÿ; • çà âèäàìè çàñîá³â âèðîáíèöòâà (óñòàòêóâàííÿ, áóä³âåëü, ñïîðóä òîùî); • çà ñòðîêàìè îðåíäè; • çà óìîâàìè ïîâåðíåííÿ àáî ïðîäàæó óñòàòêóâàííÿ ï³ñëÿ çàê³í÷åííÿ ñòðîêó óãîäè; • çà ðåã³îíàëüíîþ îçíàêîþ ç â³äîêðåìëåííÿì ì³æíàðîäíîãî ë³çèíãó òîùî. Îñîáëèâà óâàãà ïðèä³ëÿºòüñÿ àíàë³çó ô³íàíñîâîãî ñòàíó ïîòåíö³éíèõ ê볺íò³â — îðåíäàð³â, çîêðåìà: • òåõí³÷íîìó ñòàíó ¿õ âèðîáíè÷îãî óñòàòêóâàííÿ, éîãî ïîâí³é, â³äíîâëþâàëüí³é ³ çàëèøêîâ³é âàðòîñò³; • ð³âíþ çíîøåííÿ ÿê ÷àñòêè âàðòîñò³ îñíîâíèõ çàñîá³â, ïåðåíåñåí³é íà ñòâîðåíèé ïðîäóêò ïðè ¿õ âèêîðèñòàíí³; • ð³âíþ ïðèäàòíîñò³ ÿê ÷àñòêè ùå íåïåðåíåñåíî¿ âàðòîñò³ íà ñòâîðåíèé ïðîäóêò; • ð³âíþ ôîíäîâ³ääà÷³ ÿê îáñÿãó ïðîäóêö³¿, îäåðæàíî¿ â ñåðåäíüîìó ç îäèíèö³ âàðòîñò³ îñíîâíèõ ôîíä³â; • ð³âíþ ôîíäîçàáåçïå÷åíîñò³ ïðàö³ ÿê âàðòîñò³ îñíîâíèõ ôîíä³â ó ðîçðàõóíêó íà îäíîãî ïðàö³âíèêà òîùî. Àíàë³çóºòüñÿ åôåêòèâí³ñòü ë³çèíãîâî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó íà îñíîâ³ ïîêàçíèê³â, ùî õàðàêòåðèçóþòü: • ñêëàä òà îáñÿã ë³çèíãîâèõ îïåðàö³é; • ÷èñåëüí³ñòü ê볺íò³â; • äîõ³ä òà âèòðàòè, ïîâ’ÿçàí³ ç ë³çèíãîì; 83

Best books Ageofbook.com

• ïðèáóòîê, ó òîìó ÷èñë³ â ðîçðàõóíêó íà îäíîãî ïðàö³âíèêà, ùî âèêîíóº ë³çèíãîâ³ îïåðàö³¿;

• â³äíîøåííÿ ïðèáóòêó äî äîõîäó; • ÷àñòêó ïðèáóòêó â³ä ë³çèíãó â çàãàëüí³é ñóì³ ïðèáóòêó áàíêó; ðîç-

øèðåííÿ êîëà äîäàòêîâèõ áàíê³âñüêèõ ïîñëóã, ïîâ’ÿçàíèõ ç ë³çèíãîì, òîùî. Äî ïåðñïåêòèâíèõ îïåðàö³é íàëåæèòü òàêîæ ôàêòîðèí㠗 ð³çíîâèä òîðãîâî-êîì³ñ³éíèõ îïåðàö³é, ÿêèé ïîºäíóºòüñÿ ç êðåäèòóâàííÿì ïåâíî¿ ÷àñòèíè îáîðîòíîãî êàï³òàëó ê볺íò³â. ³í âêëþ÷ຠ³íêàñóâàííÿ äåá³òîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ ê볺íò³â, êðåäèòóâàííÿ òà ãàðàíò³þ â³ä êðåäèòíèõ ³ âàëþòíèõ ðèçèê³â. Ñòàòèñòè÷íå çàáåçïå÷åííÿ â äàíîìó âèïàäêó âêëþ÷ຠäàí³ ïðî ê³ëüê³ñòü òà îáñÿã ôàêòîðèíãîâèõ óãîä, ÿê³ çä³éñíþþòüñÿ áàíêîì àáî éîãî äî÷³ðí³ìè ô³ë³ÿìè, ó òîìó ÷èñë³ çà ñòðîêàìè ïîãàøåííÿ òà â³äñòðî÷êè ïëàòåæ³â, ÷àñòêîþ ïëàòåæ³â, íå ñïëà÷åíèõ ñâîº÷àñíî. Îñîáëèâà óâàãà ïðèä³ëÿºòüñÿ ñòàòèñòè÷íîìó çàáåçïå÷åííþ îö³íêè ðèçèêó, ïîâ’ÿçàíîãî ç³ çä³éñíåííÿì ôàêòîðèíãîâèõ îïåðàö³é. Äëÿ öüîãî âèêîðèñòîâóþòüñÿ òàê³ äàí³: • ô³íàíñîâèé ñòàí ïîêóïö³â (äèâ. ðîçä. 2) ó ïîºäíàíí³ ç äàíèìè ïðî ñóìó ïåðåóñòóïëåíèõ âèìîã; • îáñÿã íàÿâíîãî áîðãó; • êîøòè íà ðàõóíêàõ; • âèêîíàííÿ áîðãîâèõ âèìîã; • â³äíîñèíè ïîêóïöÿ ç ïîñòà÷àëüíèêàìè; • íàÿâí³ñòü ó ïëàòíèêà ïîíàäïëàíîâèõ çàïàñ³â ïðîäóêö³¿; • ÿê³ñòü òà êîíêóðåíòîñïðîìîæí³ñòü òîâàð³â; • ñòðîêè òà ñóìè ðàõóíê³â-ôàêòóð, ÿê³ ï³äëÿãàþòü ñïëàò³. Âèðîáíèöòâî òà çáóò áàíê³âñüêèõ ïîñëóã çá³ãàþòüñÿ â ÷àñ³ é ìîæóòü áóòè ëîêàë³çîâàí³ â ïðèì³ùåíí³ áàíêó àáî â éîãî â³ää³ëåííÿõ. Ó çáóòîâ³é ïîë³òèö³ áàíêó ðîçð³çíÿþòü äâà àñïåêòè: • çáóò ó ïðîñòîð³ (âèá³ð ì³ñöÿ òà êàíàë³â çáóòó); • çáóò ó ÷àñ³. Ðîçð³çíÿþòü òàê³ êàíàëè çáóòó: 1) âëàñí³ (ãîëîâíå â³ää³ëåííÿ áàíêó, äèðåêö³¿, ô³ë³¿, çà äîïîìîãîþ àâòîìàò³â); 2) íåâëàñí³ (÷åðåç ïîñåðåäíèöòâî äî÷³ðí³õ ô³ðì, ó÷àñòü ó êàï³òàë³ ³íøèõ áàíê³â, ñòðàõîâèõ êîìïàí³é òîùî). Êàíàëè ðåàë³çàö³¿ ïðîäóêò³â òà ïîñëóã âêëþ÷àþòü: • ìåðåæó â³ää³ëåíü; • áàíêîìàòè; 84

Best books Ageofbook.com

• òåðì³íàëè òà ³íø³ òåõí³÷í³ çàñîáè (êîìï’þòåðè, ÿê³ âèêîðèñòîâó-

þòüñÿ ïðàö³âíèêàìè áàíêó äëÿ îäåðæàííÿ ³íôîðìàö³¿ ïðî ñòàí ðàõóíê³â ê볺íò³â, à òàêîæ äîçâîëó íà âèêîíàííÿ òàêèõ îïåðàö³é, ÿê çíÿòòÿ ãîò³âêè ç ðàõóíêó, ðåºñòðàö³ÿ ïðîäàæó áàíê³âñüêèõ ïðîäóêò³â); • ñèñòåìó åëåêòðîííèõ ïëàòåæ³â òà êàñîâèõ òåðì³íàë³â; • ïëàñòèêîâ³ êàðòêè; • ñèñòåìó “ê볺íò — áàíê”; • ãðóïè ïðÿìîãî ïðîäàæó; • òåëåôîíè-ôàêñè; • ïîøòîâèé çâ’ÿçîê. Çàîõî÷åííÿ çáóòó çá³ëüøóº ìàòåð³àëüíó ö³íí³ñòü áàíê³âñüêèõ ïðîäóêò³â òà ïîñëóã, ñòèìóëþþ÷è ¿õ ïðèäáàííÿ ê볺íòàìè, ï³äâèùåííÿ îáñÿãó ïðîäàæó àáî ïðîñóâàííÿ íà ðèíîê íîâèõ òîâàð³â, ïðîäóêò³â òà ïîñëóã. Çàõîäè ñòèìóëþâàííÿ çáóòó: • ñòèìóëè äëÿ ïîñåðåäíèê³â, àãåíò³â; • ñòèìóëè äëÿ ê볺íò³â — äåìîíñòðàö³¿, êóïîíè, ñóâåí³ðè; • ñòèìóëè äëÿ ïåðñîíàëó, ñïðÿìîâàí³ íà çá³ëüøåííÿ îáñÿãó ïðîäàæó. Âàæëèâèì åòàïîì ðîçðîáêè ìàðêåòèíãîâî¿ ñòðàòå㳿 áàíêó º âèçíà÷åííÿ õàðàêòåðèñòèê ñïîæèâà÷³â. Ïîêðàùåííÿ îáñëóãîâóâàííÿ ê볺íò³â ïåðåäáà÷ຠðîçâ’ÿçàííÿ òàêèõ çàâäàíü: • âèçíà÷åííÿ âèìîã ê볺íò³â ùîäî ð³âíÿ ÿêîñò³ îáñëóãîâóâàííÿ; • ðîçðîáêó ïîêàçíèê³â òà ïàðàìåòð³â äëÿ âèì³ðþâàííÿ ÿêîñò³ îáñëóãîâóâàííÿ; • ðîçðîáêó òà çàïðîâàäæåííÿ ñèñòåìè åôåêòèâíîãî òà øâèäêîãî âèð³øåííÿ ïðîáëåìíèõ ñèòóàö³é, à òàêîæ îïåðàòèâíå âèêîíàííÿ çàÿâîê ³ âèìîã ê볺íò³â; • îö³íêó ñòóïåíÿ çàäîâîëåííÿ âèìîã ê볺íò³â; • çì³íó õàðàêòåðó ä³þ÷îãî îáñëóãîâóâàííÿ â³äïîâ³äíî äî âèìîã ê볺íò³â. Îá´ðóíòîâàíà ìàðêåòèíãîâà ñòðàòåã³ÿ ñïðÿìîâàíà íà îäåðæàííÿ äîäàòêîâèõ êîíêóðåíòíèõ ïåðåâàã ó ðåçóëüòàò³: • ïîêðàùàííÿ ÿêîñò³ îáñëóãîâóâàííÿ íà îñíîâ³ ðåãóëÿðíîãî àíàë³çó òà ìîäèô³êàö³¿ ð³âí³â îáñëóãîâóâàííÿ â³äïîâ³äíî äî âèìîã ê볺íò³â; • óòðèìóâàííÿ ô³íàíñîâî ñòàá³ëüíèõ ê볺íò³â íà îñíîâ³ á³ëüø ïîâíîãî çàäîâîëåííÿ ¿õ âèìîã ç òî÷êè çîðó ïîêðàùàííÿ ÿêîñò³ òà äîäåðæàííÿ á³ëüø âèñîêèõ ñòàíäàðò³â îáñëóãîâóâàííÿ çàâäÿêè òâîð÷îìó ï³äõîäó äî âèêîíàííÿ çàïèò³â ê볺íò³â ³ ï³äâèùåí³é óâàç³ äî ¿õí³õ ïîòðåá; 85

Best books Ageofbook.com

• ï³äâèùåííÿ ïðèáóòêîâîñò³ íà îñíîâ³ çíèæåííÿ ïëèííîñò³ ô³íàí-

ñîâî-ñòàá³ëüíèõ ê볺íò³â, çàëó÷åííÿ íîâèõ ö³ëüîâèõ ê볺íò³â òà çðîñòàííÿ îáñÿãó îïåðàö³é óíàñë³äîê á³ëüø ïîâíîãî çàäîâîëåííÿ âèìîã ê볺íò³â äî ÿêîñò³ îáñëóãîâóâàííÿ òà ïîäàëüøîãî ïðèäáàííÿ íèìè ïðîäóêò³â áàíêó, êîðèñòóâàííÿ éîãî ïîñëóãàìè; • ïîêðàùàííÿ ³ì³äæó áàíêó íà îñíîâ³ çðîñòàííÿ äîâ³ðè äî íüîãî ç áîêó ê볺íò³â çàâäÿêè êîíñòðóêòèâíîìó ï³äõîäó äî ï³äâèùåííÿ ÿêîñò³ îáñëóãîâóâàííÿ òà çàäîâîëåííÿ ³íäèâ³äóàëüíèõ ïîòðåá òà çàïèò³â ê볺íò³â. Âàæëèâèì åëåìåíòîì äîñë³äæåííÿ ñïîæèâà÷³â º âèâ÷åííÿ ìîòèâàö³¿ ê볺íò³â ïðè ¿õ çâåðíåíí³ äî ïîñëóã áàíêó. Ïðåäìåòîì ñòàòèñòè÷íîãî äîñë³äæåííÿ ìîòèâàö³¿ ê볺íò³â áàíêó º çàêîíîì³ðíîñò³ òà òåíäåíö³¿ ôîðìóâàííÿ ñóäæåíü ê볺íò³â ï³ä âïëèâîì ñóᒺêòèâíèõ ôàêòîð³â. Ñóᒺêòàìè òàêîãî äîñë³äæåííÿ º ð³çí³ ãðóïè ê볺íò³â áàíêó, à îäíèì ç éîãî îñíîâíèõ ìåòîä³â — îïèòóâàííÿ. Çà ñïîñîáàìè îðãàí³çàö³¿ ñòàòèñòè÷íîãî ñïîñòåðåæåííÿ ìîòèâàö³¿ ðîçð³çíÿþòü òàê³ âèäè îïèòóâàííÿ: • óñí³ (³íòåðâ’þ) ³ ïèñüìîâ³ àíêåòè; • î÷í³ (ðîçäàâàëüíà àíêåòà) ³ çàî÷í³ (ïîøòîâ³, òåëåôîíí³, çà äîïîìîãîþ ïðåñè); • âèá³ðêîâ³ òà ñóö³ëüí³; • ðåã³îíàëüí³ òà ì³ñöåâ³; • çà ì³ñöåì ðîáîòè òà ïðîæèâàííÿ; • îäíîðàçîâ³ òà ïîâòîðí³. Ñòàòèñòèêà âèâ÷ຠòàê³ õàðàêòåðèñòèêè ìîòèâàö³¿: • ñïðÿìîâàí³ñòü — ïîçèòèâíà àáî íåãàòèâíà; • ³íòåíñèâí³ñòü — “á³ëüøå” àáî “ìåíøå”; • ñòàá³ëüí³ñòü ùîäî ïîòðåáè; • äèíàì³÷í³ñòü — øâèäê³ñòü ðåàêö³¿, çîêðåìà íà ôàêòîðè çîâí³øíüîãî ñåðåäîâèùà, óâåäåííÿ íîâèõ ôîðì îáñëóãîâóâàííÿ, íîâèõ ïðîäóêò³â òîùî; • êîìïåòåíòí³ñòü — íàÿâí³ñòü çíàíü, ïîòð³áíèõ äëÿ ïðàâèëüíî¿ îö³íêè ïðîáëåìè. ϳä ÷àñ äîñë³äæåííÿ äóìêè òà ìîòèâàö³¿ âàæëèâå ì³ñöå íàëåæèòü àíàë³çó íà îñíîâ³ àòðèáóòèâíèõ îçíàê çà äîïîìîãîþ êîìá³íàö³éíèõ ãðóïóâàíü, ÿê³ äàþòü çìîãó âèçíà÷èòè íàïðÿìêè é ù³ëüí³ñòü çâ’ÿçêó ì³æ ïîêàçíèêàìè. Äëÿ îö³íêè ÿêîñò³ îáñëóãîâóâàííÿ ê볺íò³â áàíêó ìîæíà âèêîðèñòîâóâàòè êðèòåð³¿, íàâåäåí³ â òàáëèö³. 86

Best books Ageofbook.com

Îö³íêà

Êðèòåð³é

“Çàäî- “Íåçàäî“Äîáðå” â³ëüíî” â³ëüíî”

1. ßê³ñòü îáñëóãîâóâàííÿ: – äèñöèïë³íà òà êóëüòóðà îáñëóãîâóâàííÿ – ñâîº÷àñí³ñòü ³ ïîâíîòà ³íôîðìàö³¿, íàäàíî¿ ê볺íòó ïðî ñòàí éîãî ðàõóíêó – îïåðàòèâí³ñòü ³ ïîâíîòà â³äïîâ³äåé íà çâåðòàííÿ òà ëèñòè ê볺íò³â 2. ßê³ñòü êðåäèòíîãî îáñëóãîâóâàííÿ 3. ²íø³ êðèòå𳿠îáñëóãîâóâàííÿ (íàÿâí³ñòü ³íôîðìàö³¿ ïðî ïðîäóêòè é ïîñëóãè áàíêó, à òàêîæ ³íôîðìàö³¿ ðåêëàìíîãî õàðàêòåðó, êîìôîðòí³ñòü ïðèì³ùåíü, ÷àñè ðîáîòè, ñâîº÷àñí³ñòü âèäà÷³ ãîò³âêè, ñïåêòð ïîñëóã, ãíó÷ê³ñòü ö³íîâî¿ ïîë³òèêè, äîñêîíàë³ñòü òåõíîëîã³é, çðó÷í³ñòü ðîçì³ùåííÿ â³ää³ëåíü áàíêó òà ³í.)

ϳä ÷àñ îáðîáêè äàíèõ îïèòóâàíü çàñòîñîâóþòü ïåðåâàæíî íåïàðàìåòðè÷í³ ìåòîäè ïåðåâ³ðêè ã³ïîòåç, çîêðåìà òàáëèö³ âçàºìîçàëåæíî2 ñò³, ÿê³ áàçóþòüñÿ íà êîåô³ö³ºíò³ χ . Ïðèêëàä âçàºìîçàëåæíîñò³, ùî õàðàêòåðèçóº ãîòîâí³ñòü âêëàäàòè ãðîø³ â áàíê çàëåæíî â³ä â³êó ðåñïîíäåíò³â, íàâîäèòüñÿ â òàáëèö³. ³êîâà ãðóïà, ðîê³â

Ãîòîâí³ñòü âêëàäàòè ãðîø³ â áàíê Ãîòîâ³ Çãîäí³ íà ðèçèê Áàéäóæ³ Êàòåãîðè÷íî ïðîòè

Äî 18 18 — 31 31 — 47 47 ³ á³ëüøå Îö³íêà ñóòòºâîñò³ âçàºìîçâ’ÿçêó ì³æ â³êîì ³ ãîòîâí³ñòþ âêëàäàòè 2 ãðîø³ â áàíê çä³éñíþºòüñÿ çà äîïîìîãîþ êðèòåð³þ ϳðñîíà χ :

χ

2

m1

m2

i =1

j =1

= ∑ fi ∑

(W

ij

−Wj Wj

)

( )

2

, 87

Best books Ageofbook.com

äå m1 — ê³ëüê³ñòü ãðóï çà â³êîì; m2 — ê³ëüê³ñòü ãðóï çà ãîòîâí³ñòþ âêëàäàòè ãðîø³; ³ — íîìåð ãðóïè çà â³êîì; j — íîìåð ãðóïè çà ãîòîâí³ñòþ âêëàäàòè ãðîø³; fi — ÷àñòîñò³ ãðóïè çà ï³äñóìêîì ñòîâï÷èêà; Wij — ÷àñòîñò³ ï³äãðóï; Wj — ÷àñòîñò³ ãðóïè çà ï³äñóìêîì ðÿäêà. ʳëüê³ñíó õàðàêòåðèñòèêó ù³ëüíîñò³ çâ’ÿçêó ì³æ îçíàêàìè ðîçðàõîâóþòü íà îñíîâ³ êîåô³ö³ºíò³â, íàâåäåíèõ íà òàê³é ñòðóêòóðíî-ëîã³÷í³é ñõåì³.

Ñòðóêòóðíî-ëîã³÷íà ñõåìà ïîêàçíèê³â âçàºìîçàëåæíîñò³ Ïîêàçíèêè âçàºìîçàëåæíîñò³, 2 ùî áàçóþòüñÿ íà êîåô³ö³ºíò³ χ

Êîåô³ö³ºíò âçàºìîçàëåæíîñò³ ×óïðîâà

Êîåô³ö³ºíò àñîö³àö³¿

Êîåô³ö³ºíò âçàºìîçàëåæíîñò³ Êðàìåðà

m1 = m2

m1 − m2 = 2

m1 ≠ m2

C=

χ n

2

C=

(m1 − 1)(m2 − 1) A=

f11 f22 − f12 f21

χ 2 n ( m − 1)

m = min(m1, m2 )

( f11 + f12 )( f21 + f22 )( f11 + f21 )( f12 + f22 ) χ

C1A = 0 — çâ’ÿçîê â³äñóòí³é, òîáòî îçíàêè íåçàëåæí³

2

= A2 ⋅ n

0 ≤ C ≤1, −1 ≤ A ≤ 1

C = 1, A = ±1 — çâ’ÿçîê ôóíêö³îíàëüíèé

Ïåðåâ³ðêà ñóòòºâîñò³ ñòîõàñòè÷íîãî 2 çâ’ÿçêó çà äîïîìîãîþ êðèòåð³þ χ :

K = (m1 − 1)(m2 − 1)

χ

2

χ

2 1−a ( K)

χ

2

>χ

2 1−a ( K)

Çâ’ÿçîê ñóòòºâèé

Best books Ageofbook.com

Ó ïðîöåñ³ àíàë³çó êîíêóðåíòíîãî ñåðåäîâèùà ðîçð³çíÿþòü òðè ñòðàòåã³÷í³ ãðóïè: • áàíêè, ðîçòàøîâàí³ íà îäí³é òåðèòîð³¿; • âåëèê³ òà ñïåö³àë³çîâàí³ áàíêè ³íøèõ ðåã³îí³â, ÿê³ ìàþòü ìåðåæó ô³ë³é; • ð³çí³ íåáàíê³âñüê³ ô³íàíñîâ³ çàêëàäè — ³íâåñòèö³éí³, òðàñòîâ³, áðîêåðñüê³ ô³ðìè òà îðãàí³çàö³¿, ùî âèêîíóþòü áàíê³âñüê³ îïåðàö³¿ òà ìîæóòü â³äâåðòàòè ô³íàíñîâ³ êîøòè ç áàíê³âñüêî¿ ñôåðè. Ó ñêëàä³ ñóêóïíîñò³ áàíê³â ðîçð³çíÿþòü ãðóïè çà òàêèìè îçíàêàìè: • ðîçì³ðîì êàï³òàëó; • ì³ñöåçíàõîäæåííÿì; • ïîë³òèêîþ êðåäèòóâàííÿ òà ³í. Ïåðåë³÷åí³ ïðèíöèïè ðîçïîä³ëó º áàçîþ äëÿ ïîáóäîâè òèïîëîã³÷íèõ ãðóïóâàíü áàíê³âñüêèõ êîíêóðåíò³â. Ïîêàçíèêè, ùî º áàçîþ äëÿ ïîáóäîâè òèïîëîã³÷íèõ ãðóïóâàíü áàíê³âñüêèõ êîíêóðåíò³â. Äàí³ ïðî ê³ëüê³ñíó õàðàêòåðèñòèêó êîíêóðåíò³â: • îðãàí³çàö³éíî-ïðàâîâà ôîðìà — îñíîâí³ ïàéîâèêè àáî çàñíîâíèêè; • îáñÿã ñòàòóòíîãî ôîíäó; • íàÿâí³ñòü ë³öåíç³é íà îêðåì³ âèäè ä³ÿëüíîñò³; • íàÿâí³ñòü òà ðîçì³ðè ìåðåæ³ óñòàíîâ; • ê³ëüê³ñòü îñíîâíèõ âèä³â ïîñëóã; • ³íø³ äàí³ (áàíêè-êîðåñïîíäåíòè, êðóïí³ ê볺íòè òà ³í.). Äàí³ ïðî ÿê³ñíó õàðàêòåðèñòèêó êîíêóðåíò³â: • ðåïóòàö³ÿ; • ð³âåíü îáñëóãîâóâàííÿ; • ïðèâàáëèâ³ñòü äëÿ ê볺íò³â; • ðåêëàìíà ñòðàòåã³ÿ òà ³í. Òàêó ³íôîðìàö³þ âèêîðèñòîâóþòü äëÿ ïîð³âíÿëüíîãî àíàë³çó ÿê ó ìåæàõ óñ³º¿ ñóêóïíîñò³ áàíê³â, òàê ³ äëÿ ïîð³âíÿííÿ ïîêàçíèê³â êîíêðåòíîãî áàíêó ç õàðàêòåðèñòèêàìè ä³ÿëüíîñò³ ³íøèõ áàíê³â íà ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã, ùî º áàçîþ äëÿ ðîçðîáêè óïðàâë³íñüêèõ ð³øåíü ùîäî êîíêóðåíòíèõ ïåðåâàã, ïðîñóâàííÿ ïîñëóã íà ðèíêó, ðîçðîáêè îá´ðóíòîâàíî¿ ñòðàòå㳿 ðîçâèòêó áàíêó.

89

Best books Ageofbook.com

4. Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç ³ ïðîãíîçóâàííÿ ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã Íàóêîâî îá´ðóíòîâàíà ñòðàòåã³ÿ áàíêó ìຠáàçóâàòèñÿ íà âèâ÷åíí³ äèíàì³êè ïîêàçíèê³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ï³ä âïëèâîì îñíîâíèõ ôàêòîð³â íà îñíîâ³ â³äïîâ³äíèõ ñòàòèñòè÷íèõ ìîäåëåé ÿê áàçè îïòèì³çàö³¿ ðîçâèòêó çà ïåâíèìè êðèòåð³ÿìè. Ìîäåë³ îïòèì³çàö³¿ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ áóäóþòüñÿ íà îñíîâ³ òàêèõ ïàðàìåòð³â: • êîåô³ö³ºíò³â ðåãðåñ³¿, ÿê³ âèðàæàþòü çàëåæí³ñòü çì³íè ïîêàçíèê³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ â³ä çì³íè ôàêòîð³â ñåðåäîâèùà; • êîåô³ö³ºíò³â åëàñòè÷íîñò³, ùî õàðàêòåðèçóþòü, íàïðèêëàä, çì³íó ïîïèòó íà áàíê³âñüê³ ïîñëóãè ï³ä âïëèâîì çì³íè ïîêàçíèê³â ä³ÿëüíîñò³ ê볺íò³â — þðèäè÷íèõ îñ³á àáî äîõîä³â ô³çè÷íèõ îñ³á; • äèíàì³÷íèõ çì³í, çîêðåìà âíóòð³øíüîð³÷íèõ, äëÿ àíàë³çó ïîòî÷íîãî ñòàíó òà ïðîãíîçóâàííÿ êîí’þíêòóðè ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã. Âàæëèâèì ³íñòðóìåíòîì ìîäåëþâàííÿ, àíàë³çó òà ïðîãíîçóâàííÿ ñåãìåíò³â ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã º áàëàíñ áàíê³âñüêèõ çâ’ÿçê³â — öå ñèñòåìà âçàºìîïîâ’ÿçàíèõ ñèíòåòè÷íèõ áàëàíñ³â, çà äîïîìîãîþ ÿêèõ àíàë³çóþòüñÿ òà ïðîãíîçóþòüñÿ ÿê óçàãàëüíþþ÷³, òàê ³ ÷àñòèíí³ ê³ëüê³ñí³ òà ÿê³ñí³ ïîêàçíèêè ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã: • áàëàíñè ôîðìóâàííÿ ðåñóðñ³â; • áàëàíñè âèêîðèñòàííÿ ðåñóðñ³â; • áàëàíñè ì³æðåã³îíàëüíèõ çâ’ÿçê³â ç ð³çíèõ âèä³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ òà ³í. Áàíê³âñüê³ çâ’ÿçêè ìîæíà çîáðàçèòè òà ïðîàíàë³çóâàòè, âèêîðèñòîâóþ÷è ïðèíöèï áàëàíñó ì³æðåã³îíàëüíèõ çâ’ÿçê³â (äèâ. òàáëèöþ). Ðåã³îíè-ïîñòà÷àëüíèêè:  ìåæàõ ñóêóïíîñò³ ðåã³îí³â ôóíêö³îíóâàííÿ áàíêó 1

…

2 3 n Ïîçà ìåæàìè ñóêóïíîñò³ ðåã³îí³â ôóíêö³îíóâàííÿ äàíîãî áàíêó Ñi Ðàçîì

90

Ðåã³îíè-îäåðæóâà÷³  ìåæàõ ñóêóïíîñò³ ðåã³îí³â Ïîçà ìåæàìè ñóêóï- Ðàçîì Wi 1 2 3 … n íîñò³ ðåã³îí³â bi

Best books Ageofbook.com

Áàëàíñ ñêëàäàºòüñÿ ç åëåìåíò³â aij ó âàðò³ñíîìó âèðàç³. Îñíîâíå ð³âíÿííÿ áàëàíñó:

∑V j + ∑ Bi = ∑Wi + ∑ C j , äå Vj — çàãàëüíèé îáñÿã ðåñóðñ³â, ùî ôîðìóþòüñÿ; Bi — îáñÿã ðåñóðñ³â, ïðèçíà÷åíèõ äëÿ ñïîæèâàííÿ çà ìåæàìè äîñë³äæóâàíî¿ ñóêóïíîñò³ ðåã³îí³â; Wi — çàãàëüíèé îáñÿã ðåñóðñ³â, ïðèçíà÷åíèõ äëÿ ñïîæèâàííÿ; Cj — îáñÿã ðåñóðñ³â, ÿê³ ôîðìóþòüñÿ çà ìåæàìè äîñë³äæóâàíî¿ ñóêóïíîñò³ ðåã³îí³â. Ðîçïîä³ë ðåñóðñ³â àíàë³çóþòü çà ôîðìóëîþ Wi = Bi + ∑ aij + aii ,

äå aij — ïî âåðòèêàë³ — îáñÿã ðåñóðñ³â, ïðèçíà÷åíèõ äëÿ âèêîðèñòàííÿ â ìåæàõ äîñë³äæóâàíî¿ ñóêóïíîñò³ i ðåã³îí³â; ïî ãîðèçîíòàë³ — îáñÿã ðåñóðñ³â, ùî ôîðìóþòüñÿ â ìåæàõ äîñë³äæóâàíî¿ ñóêóïíîñò³ j ðåã³îí³â. Ôîðìóâàííÿ ðåñóðñ³â àíàë³çóþòü çà ôîðìóëîþ V j = C j + ∑ aij + a jj .

Ðåã³îíàëüí³ çâ’ÿçêè àíàë³çóþòü íà îñíîâ³ òàêèõ êîåô³ö³ºíò³â: – ó÷àñò³ j-ãî ðåã³îíó ó âèêîðèñòàíí³ ðåñóðñ³â i-ãî ðåã³îíó aij =

aij Wi

;

– ó÷àñò³ ³-ãî ðåã³îíó â ôîðìóâàíí³ ðåñóðñ³â j-ãî ðåã³îíó

β ij =

aij Vi ;

– çàâåçåííÿ Vi − aii ; Vj

– âèâåçåííÿ Wi − aii ; Wi

91

Best books Ageofbook.com

– çàáåçïå÷åííÿ ðåã³îíó âëàñíèìè ðåñóðñàìè aii ; Vj

– âèêîðèñòàííÿ ì³ñöåâèõ ðåñóðñ³â aii . Wi

Íàâåäåí³ êîåô³ö³ºíòè º áàçîþ äëÿ ïðîãíîçóâàííÿ â³äïîâ³äíèõ çâ’ÿçê³â. Íåîáõ³äíîþ óìîâîþ ìàðêåòèíãîâî¿ ä³ÿëüíîñò³ º âèâ÷åííÿ êîí’þíêòóðè ðèíêó — êîíêðåòíî¿ åêîíîì³÷íî¿ ñèòóàö³¿, ÿêà ñêëàëàñÿ íà ðèíêó â äàíèé ïåð³îä ó âèãëÿä³ ñóêóïíîñò³ óìîâ. Ñòàí ðèíêîâî¿ ñèòóàö³¿ ïîºäíóº: • ñï³ââ³äíîøåííÿ ïîïèòó òà ïðîïîçèö³¿, ¿õ çáàëàíñîâàí³ñòü; • â³äïîâ³äí³ òåíäåíö³¿ (êîëèâàííÿ òà ñòàë³ñòü); • ñòóï³íü ä³ëîâî¿ àêòèâíîñò³; • ð³âåíü ðèçèê³â; • ñòàí êîíêóðåíö³¿ òà ³í. Ó ïðîöåñ³ àíàë³çó êîí’þíêòóðè ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã ÷àñîâèé ðÿä ðèíêîâèõ ïîêàçíèê³â àíàë³çóºòüñÿ çà òàêèìè êîìïîíåíòàìè: • òðåíäîì, ÿêèé â³äáèâຠîñíîâí³ òåíäåíö³¿ öèêëó ç äîñèòü ïîñò³éíèìè àìïë³òóäîþ òà ïåð³îäè÷í³ñòþ çì³íè; • ñåçîíí³ñòþ; • íåðåãóëÿðíèìè êîëèâàííÿìè.

92

Best books Ageofbook.com

Îö³íêà êîëèâàííÿ òà ñò³éêîñò³ ïðîöåñó гâåíü ðÿäó

Âèïàäêîâà êîìïîíåíòà

yt = f (t) + E

Et = yt − Yt

Ïîêàçíèêè êîëèâàíü

Êîëèâàííÿ

Àáñîëþòí³ n

dt =

σt =

∑ Et n

∑

;

Et2

n

³äíîñí³ d Vt = t ⋅100%; y σt ⋅100% Vt = y

Ñò³éê³ñòü 100% −Vt

²íäåêñè ñåçîííîñò³

I=

yt ⋅100% y

Âíóòð³øíüîð³÷í³ êîëèâàííÿ

Çà íàÿâíîñò³ òåíäåíö³¿ I=

²ñåç

yt ⋅100% Yt

Êîåô³ö³ºíòè ñåçîííîñò³

Ñåçîííà õâèëÿ

K ñåç = t

̳ñÿö³

K ñåç =

∑ Iñåç − 100% ; n

∑ Iñåç − 100%

2

n

Àìïë³òóäà ñåçîííèõ êîëèâàíü Rñåç = I max − I min

93

Best books Ageofbook.com

Äëÿ àíàë³çó ñåçîííèõ êîëèâàíü âèêîðèñòîâóþòü òàê³ õàðàêòåðèñòèêè: • äîâæèíó ïåð³îäó êîëèâàíü (â³äð³çîê ÷àñó ì³æ òî÷êàìè ìàêñèìóìó òà ì³í³ìóìó); • àìïë³òóäó êîëèâàíü (ð³çíèöÿ ì³æ ìàêñèìàëüíèìè òà ì³í³ìàëüíèìè çíà÷åííÿìè). Ðîçðàõîâóþòü ñåçîííó õâèëþ, çîêðåìà, ó âèãëÿä³ ðÿäó Ôóð’º: y = a0 + a1 cos kt + a2 sin kt . Á³ëüø äåòàëüíèé àíàë³ç êîí’þíêòóðè ðèíêó ïåðåäáà÷ຠâèâ÷åííÿ äèíàì³êè ðèíêîâèõ ïîêàçíèê³â çà ðàõóíîê îêðåìèõ êîìïîíåíò³â — îñíîâíî¿ òåíäåíö³¿, ñåçîííèõ êîëèâàíü òà ³íøèõ ôàêòîð³â.

Ïîðÿäîê â³äïîâ³äíèõ ðîçðàõóíê³â 1-é åòàï — ôîðìóþòü ìàñèâ äàíèõ çà ì³ñÿöÿìè, áàæàíî çà ê³ëüêà ðîê³â. 2-é åòàï — ðîçðàõîâóþòü ïàðàìåòðè ð³âíÿííÿ òðåíäó y = f (t) ³ â³äïîâ³äí³ òåîðåòè÷í³ çíà÷åííÿ ót. 3-é åòàï — îá÷èñëþþòü ³íäåêñè ñåçîííîñò³ çà äàíèìè ïëèííèõ ñåðåäí³õ:

Iñåç =

yi . y

4-é åòàï — ðîçðàõîâóþòü äàí³ òðåíäó ç óðàõóâàííÿì ñåçîííîñò³: yt′ = yt ⋅ I ñåç . 5-é åòàï — îá÷èñëþþòü ñóìè êâàäðàò³â â³äõèëåíü:

∑ (Yi − y) ; 2

∑ ( yt′ −Yt ) ; 2

∑ (Yt − yt′ ) . 2

6-é åòàï — ðîçðàõîâóþòü ÷àñòêè: à)

2 ∑ ( yt − y ) 2 ∑ ( yi − y )

ÿê õàðàêòåðèñòèêó ÷àñòêè êîëèâàíü çà ðàõóíîê

òðåíäó;

∑ ( yt′ − yt ) 2 ∑ ( yi − y )

2

á)

ñåçîííîñò³; 94

ÿê õàðàêòåðèñòèêó ÷àñòêè êîëèâàíü çà ðàõóíîê

Best books Ageofbook.com

â)

2 ∑ ( yi − yt′ ) 2 ∑ ( yi − y )

ÿê õàðàêòåðèñòèêó ÷àñòêè êîëèâàíü çà ðàõóíîê

âèïàäêîâèõ ôàêòîð³â. Áàçîþ àíàë³çó ö³íîóòâîðåííÿ íà ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã º ñï³ââ³äíîøåííÿ ïðîöåíòíèõ ñòàâîê ïî êðåäèòàõ ³ äåïîçèòàõ. Ñòàòèñòè÷íå çàáåçïå÷åííÿ ïðîöåíòî¿ ñòðàòå㳿 áàçóºòüñÿ íà ³íôîðìàö³¿ ïðî ïîïèò, ïðîïîçèö³þ, êîíêóðåíòíå ñåðåäîâèùå òà ³í. Ìàðêåòèíãîâ³ ìîäåë³ óòâîðåííÿ ïðîöåíòíèõ ñòàâîê áóäóþòü çà äîïîìîãîþ òàêèõ ïîêàçíèê³â: • îáñÿã³â ïîçèê ³ äåïîçèò³â; • ñîá³âàðòîñò³ ïîçèê ³ äåïîçèò³â; • äèíàì³êè ïðîöåíòíèõ ñòàâîê, ó òîìó ÷èñë³ ó êîíêóðåíò³â; • îáñÿãó é ð³âíÿ âèòðàò áàíêó; • ïðèáóòêîâîñò³ áàíêó. Äëÿ âèçíà÷åííÿ õàðàêòåðó é ìîæëèâîñò³ óçãîäæåííÿ ïîïèòó é ïðîïîçèö³¿ íà êðåäèòè òà äåïîçèòè, ¿õ ðåàêö³¿ òà âïëèâó íà çì³íó ïðîöåíòíèõ ñòàâîê p ðîçðàõîâóþòü ê³ëüê³ñí³ ïîêàçíèêè — êîåô³ö³ºíòè åëàñòè÷íîñò³ Êåë: • ïîïèòó D Ê åëD =

(D1 − D0 ) p0 ; ( p1 − p0 )S0

Ê åëS =

(S1 − S0 ) p0 ( p1 − p0 )S0

• ïðîïîçèö³¿ S

.

Äàí³ ðîçðàõóíê³â âèêîðèñòîâóþòü äëÿ âèçíà÷åííÿ êîí’þíêòóðè, ùî çíèæóºòüñÿ, àáî âèñîêî¿, àáî ñòàëî¿, à òàêîæ äëÿ ïðîãíîçóâàííÿ ïîïèòó òà ïðîïîçèö³¿. Ñòðóêòóðíî-ôóíêö³îíàëüí³ ìîäåë³ ïîïèòó íà áàíê³âñüê³ ïîñëóãè ñêëàäàþòüñÿ ç ìàòðèöü, äå â ðîçïîä³ë³ çà ñåãìåíòàìè ðèíêó â³äáèòî õàðàêòåðèñòèêó ñòðóêòóðè âèòðàò íà áàíê³âñüê³ ïîñëóãè. Äèíàì³÷íèé ðÿä òàêèõ ìàòðèöü äຠçìîãó ïðîàíàë³çóâàòè òåíäåíö³¿ ðîçïîä³ëó ðèíêó òà çä³éñíèòè éîãî ïðîãíîç çà ñåãìåíòàìè, ñòðóêòóðîþ ïîïèòó íà áàíê³âñüê³ ïîñëóãè â êîæíîìó ñåãìåíò³, à íà ö³é îñíîâ³ — ïðîãíîç óñüîãî ðèíêó çà ñåãìåíòàìè òà ñêëàäîì áàíê³âñüêèõ ïîñëóã. Ñóòí³ñòü ³ òåíäåíö³¿ ðîçâèòêó áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ äîñë³äæóþòü íà îñíîâ³ àíàë³çó ïðîïîðö³éíîñò³. Äëÿ öüîãî âèêîðèñòîâóþòü ìîäåë³ 95

Best books Ageofbook.com

ïðîïîðö³éíîñò³ ðîçïîä³ëó ïîêàçíèê³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ òà ïîêàçíèê³â âíóòð³øíüîãî ³ çîâí³øíüîãî ñåðåäîâèù çà ðåã³îíàëüíèìè ãàëóçÿìè åêîíîì³êè òîùî. Ïðèêëàäîì çâåäåíî¿ õàðàêòåðèñòèêè óçãîäæåíîñò³ ðîçïîä³ë³â çà ðåã³îíàìè êðåäèòíèõ âêëàäåíü ÿê ðåçóëüòàòèâíî¿ îçíàêè é îáñÿãó ðåàë³çàö³¿ ÿê ôàêòîðíî¿ îçíàêè ìîæå áóòè êðèâà Ëîðåíöà òà â³äïîâ³äíèé êîåô³ö³ºíò êîíöåíòðàö³¿ (äèâ. ñòðóêòóðíî-ëîã³÷íó ñõåìó).

Ñòðóêòóðíî-ëîã³÷íà ñõåìà ïðîïîðö³éíîñò³ ðîçïîä³ë³â Q – îáñÿã êðåäèòíèõ W – îáñÿã âêëàäåíü ïî âñ³é ðåàë³çàö³¿ ñóêóïíîñò³ îáëàñíèõ äèðåêö³é áàíêó

Íåð³âíîì³ðí³ñòü ðîçïîä³ëó çíà÷åíü îçíàêè ì³æ îáëàñíèìè äèðåêö³ÿìè áàíê³â

qi w dw = i Q W ×àñòêà êðåäèòíèõ ×àñòêà âêëàäåíü ³-¿ äèðåàë³çàö³¿ ðåêö³¿ áàíêó â çàòîâàð³â ãàëüíîìó ¿õ îáñÿç³

гçíèöÿ ÷àñòîê

dq =

Êîåô³ö³ºíò êîíöåíòðàö³¿ Ê êîíö =

Êîåô³ö³ºíò ëîêàë³çàö³¿ Ê ëîê =

dw

àáî

0 ≤ Ê ëîê ≤ 1

dq

0 ≤ Ê êîíö ≤ 1

dw

1 ∑ dq − dw , 2

Ê êîíö =

S∆OAB − ∑ dq′ dw S∆OAB

Êóìóëÿòèâí³ ÷àñòêè ðåçóëüòàòèâíî¿ îçíàêè dq′

Ãðàô³ê êðèâî¿ êîíöåíòðàö³¿ Ëîðåíöà

96

гçíèöÿ ÷àñòîê

˳í³ÿ ð³âíîì³ðíîãî B 100 ðîçïîä³ëó

p Q O

A 100

Êóìóëÿòèâí³ ÷àñòêè ôàêòîðíî¿ îçíàêè dw′

w y − wx Îáëàñí³ äèðåêö³¿ áàíêó

×àñòêà i-¿ äèðåêö³¿ áàíêó çà îçíàêîþ

dq

dw

Best books Ageofbook.com

Ïðîãíîçóâàííÿ ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã Íàâåäåìî ôàêòîðè, ùî âèçíà÷àþòü òåíäåíö³þ ðîçâèòêó áàíêó ï³ä ÷àñ ïðîãíîçóâàííÿ áàíê³âñüêèõ ïîñëóã. Ôàêòîðè ïîë³òè÷íîãî õàðàêòåðó: ïðèéíÿòòÿ çàêîíîäàâ÷èõ òà íîðìàòèâíèõ àêò³â. Ñòàí ä³ëîâî¿ àêòèâíîñò³: • âèðîáíèöòâî; • äæåðåëà äîõîä³â òà ¿õ âèêîðèñòàííÿ; • ðåàë³çàö³ÿ ïðîäóêö³¿; • ñï³ââ³äíîøåííÿ çàïàñ³â ³ çàìîâëåíü; • áàíêðóòñòâà; • ô³íàíñîâà ñòàá³ëüí³ñòü; • êðåäèòîñïðîìîæí³ñòü. Êóï³âåëüíà ñïðîìîæí³ñòü ãðîøîâî¿ îäèíèö³. Ö³íà íà áàíê³âñüê³ ïîñëóãè. Æèòòºâèé öèêë îêðåìèõ âèä³â ïîñëóã, îíîâëåííÿ ñêëàäó ïîñëóã. Ñòàí êîíêóðåíòíîãî ñåðåäîâèùà: • ê³ëüê³ñòü ïðîäàâö³â íà ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã; • ÷àñòêà ïîñëóã ó çàãàëüíîìó îáñÿç³ çáóòó îêðåìèõ ¿õ âèä³â; • ñêëàä òà îñîáëèâîñò³ ïîñëóã êîíêóðåíò³â. Åòàïè ðîçðîáêè ïðîãíîçó: 1-é — îêðåñëåííÿ ïåð³îäó (ãîðèçîíòó) ïðîãíîçó; 2-é — äîá³ð ³ àíàë³ç ôàêòîð³â, ÿê³ âïëèâàþòü íà ðèíîê áàíê³âñüêèõ ïîñëóã; 3-é — ê³ëüê³ñíà îö³íêà ñòóïåíÿ âëèâó öèõ ôàêòîð³â; 4-é — ìîäåëþâàííÿ ïðîöåñó ðîçâèòêó ðèíêó; 5-é — ïðîãíîçóâàííÿ ðèíêó. Ìåòîäè ïðîãíîçóâàííÿ: • åêñïåðòíèõ îö³íîê, ùî ´ðóíòóºòüñÿ íà äîñâ³ä³ â÷åíèõ ³ ñïåö³àë³ñò³â-ïðàêòèê³â, ÿê³ ðîçðîáëþþòü àëüòåðíàòèâí³ îö³íêè é ã³ïîòåçè, ³äå¿ òà êîíöåïö³¿ ç âèçíà÷åííÿì øëÿõ³â ¿õ ðåàë³çàö³¿; • íîðìàòèâíèé, ùî âêàçóº íà ìîæëèâ³ øëÿõè òà ñòðîêè äîñÿãíåííÿ íåîáõ³äíîãî ïåðñïåêòèâíîãî ð³âíÿ ïîêàçíèê³â ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã â³äïîâ³äíî äî ö³ëüîâèõ íîðìàòèâ³â; • ³íôîðìàö³éíî-ñòàòèñòè÷í³: – åêñòðàïîëÿö³ÿ íà îñíîâ³ ÷èñëîâèõ ðÿä³â, – åêñòðàïîëÿö³ÿ ñòðóêòóð, – åêîíîì³êî-ìàòåìàòè÷íå ìîäåëþâàííÿ òà ³í. ²íôîðìàö³éíî-ñòàòèñòè÷í³ ìåòîäè íàéïîøèðåí³ø³ âíàñë³äîê ³ìîâ³ðí³ñíî¿ ïðèðîäè ïðîãíîç³â (äèâ. ñòðóêòóðíî-ëîã³÷íó ñõåìó). 97

Best books Ageofbook.com

Ñòðóêòóðíî-ëîã³÷íà ñõåìà ìîäåëþâàííÿ ïîïèòó íà áàíê³âñüê³ ïîñëóãè Ôàêòîðí³ îçíàêè (x1, x2 ,K, xn )

Ðåçóëüòàòèâíà îçíàêà — ïîïèò íà áàíê³âñüê³ ïîñëóãè (Ï)

Ìîäåë³ òèïó Πt = f (x1, x2 ,K, xn , t) – ë³í³éí³ Π t = a0 + a1x1 + a2 x2 + L + an x n + xn +1t – åêñïîíåíòí³ Π t = e f (x1, x2 ,K, xn ,t ) t = 0, 1, 2,K, n Âèá³ð ôóíêö³îíàëüíîãî âèäó ð³âíÿííÿ

Ðîçðàõóíîê ïàðàìåòð³â íà îñíîâ³ ÌÍÊ

Àíàë³ç ïðèðîñò³â

Åêîíîì³÷íà ñóòí³ñòü

˳í³éíå Π t = a0 + a1t Ïàðàáîëà äðóãîãî ïîðÿäêó

Πt = a0 + a1t + a2t 2 Åêñïîíåíòà Π t = a0 e f (t)

Ñòàá³ëüíà àáñîëþòíà øâèäê³ñòü (à1 — ñåðåäíÿ àáñîëþòíà øâèäê³ñòü) Ñòàá³ëüíèé ïðèð³ñò øâèäêîñò³ (à1 — ïî÷àòêîâà øâèäê³ñòü; à2 — ïðèð³ñò øâèäêîñò³) Ñòàá³ëüíèé òåìï ïðèðîñòó øâèäêîñò³ (å — ñåðåäíÿ â³äíîñíà øâèäê³ñòü) a0 — çíà÷åííÿ ð³âíÿ ðÿäó ïðè t = 0

Åêñòðàïîëÿö³ÿ òðåíäó Ï Π t = f (t) Πt

Π (t+1)

k — òåðì³í óïåðåäæåííÿ Ï(t+k) — î÷³êóâàíèé ð³âåíü ïîïèòó

t ²íòåðïîëÿö³ÿ òðåíäó Π t = f (t) 98

Best books Ageofbook.com

Äëÿ âèçíà÷åííÿ ïðèäàòíîñò³ òðåíäîâèõ ôóíêö³é âèêîðèñòîâóþòü ñåðåäíþ êâàäðàòè÷íó ïîõèáêó: n 1 Π − Πt ∑ n − m − 1 t =1 i

(

Sε =

)2 ,

äå n — ê³ëüê³ñòü ÷ëåí³â äèíàì³÷íîãî ðÿäó; m — ê³ëüê³ñòü ïàðàìåòð³â ôóíêö³¿; Ïi — ÷ëåíè åìï³ðè÷íîãî ðÿäó; Ït — ÷ëåíè òåîðåòè÷íîãî ðÿäó, îá÷èñëåíîãî çà ð³âíÿííÿì òðåíäó. Ìîäåëþâàííÿ ðîçâèòêó ïåðåäáà÷ຠÿê³ñíó îäíîð³äí³ñòü äèíàì³÷íîãî ðÿäó. ßê ìåòîä ïðîãíîçóâàííÿ øèðîêî âèêîðèñòîâóþòü åêñòðàïîëÿö³þ òðåíäó. Ôóíêö³ºþ áàçè åêñòðàïîëÿö³¿ Yt òà ïåð³îäó óïåðåäæåííÿ k º ð³âåíü, ùî ïðîãíîçóºòüñÿ (Yt+k):

Π t + k ± t1−α S p ,

äå t1−α — äîâ³ð÷èé êîåô³ö³ºíò äëÿ éìîâ³ðíîñò³ 1 − α ; Sp — ïîìèëêà ïðîãíîçó, ùî çàëåæèòü â³ä ñåðåäíüî¿ êâàäðàòè÷íî¿ ïîõèáêè Sε , äîâæèíè àíàë³òè÷íîãî ðÿäó n òà ïåð³îäó óïåðåäæåííÿ k, S p = Sε 1 +

1 3( n + 2k − 1) 2 + . n n( n2 − 1)

Òî÷í³ñòü ïðîãíîç³â îö³íþþòü çà äîïîìîãîþ:

• ïîõèáêè àïðîêñèìàö³¿ E=

Π t + k − Π t*+ k 100 ; ∑ Πε +n k

• êîåô³ö³ºíòà ðîçá³æíîñò³ Ã. Òåéëà

∑ (Π i − Π t ) ∑ Π 2t

2

V=

.

99

Best books Ageofbook.com

Îñíîâí³ ïîíÿòòÿ:

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •

àìïë³òóäà êîëèâàíü; áàëàíñ áàíê³âñüêèõ çâ’ÿçê³â; áàëàíñ âèêîðèñòàííÿ ðåñóðñ³â; áàëàíñ ì³æðåã³îíàëüíèõ çâ’ÿçê³â; áàëàíñ ôîðìóâàííÿ ðåñóðñ³â; áàíê³âñüêèé ïðîäóêò; äåïîçèòí³ ïîñëóãè; äîâæèíà ïåð³îäó êîëèâàíü; åêñòðàïîëÿö³ÿ òðåíäó; åêçîãåííå ñåðåäîâèùå; åíäîãåííå ñåðåäîâèùå; ³íäåêñ ñåçîííîñò³; ³íäåêñ ëîêàë³çàö³¿; ³íòåðïîëÿö³ÿ òðåíäó; ³ïîòå÷íå êðåäèòóâàííÿ; êîåô³ö³ºíò âçàºìîçàëåæíîñò³ ×óïðîâà; êîåô³ö³ºíò âçàºìîçàëåæíîñò³ Êðàìåðà; êîåô³ö³ºíò àñîö³àö³¿; êîåô³ö³ºíò êîíöåíòðàö³¿; êîí’þíêòóðà ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã; êîíêóðåíòíå ñåðåäîâèùå; êðåäèòí³ ïîñëóãè; êðèòåð³é ϳðñîíà; êðèâà Ëîðåíöà; ë³çèíã; ìàðêåòèíãîâå ñåðåäîâèùå; ìàêðîñåðåäîâèùå; ì³êðîñåðåäîâèùå; ìîòèâàö³ÿ ê볺íò³â áàíêó; íåïàðàìåòðè÷í³ ìåòîäè ïåðåâ³ðêè ã³ïîòåç; íåðåãóëÿðí³ êîëèâàííÿ; îö³íêà êîíêóðåíòîñïðîìîæíîñò³; • ïðîãíîçóâàííÿ ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã; • ïðîïîðö³éí³ñòü; • ðèíîê áàíê³âñüêèõ ïîñëóã; • ñåãìåíòàö³ÿ ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã; • ñòàòèñòè÷íå çàáåçïå÷åííÿ ìàðêåòèíãó; • òèïîëîã³÷í³ ãðóïóâàííÿ áàíê³âñüêèõ êîíêóðåíò³â; • òðåíä; • ôîðâàðäí³ êîíòðàêòè; • ô’þ÷åðñí³ êîíòðàêòè.

100

Best books Ageofbook.com

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Êîíòðîëüí³ ïèòàííÿ

Ïîíÿòòÿ ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã. Çàâäàííÿ áàíêó íà ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã. Äàéòå âèçíà÷åííÿ ìàðêåòèíãîâîãî çàáåçïå÷åííÿ áàíê³âñüêèõ ïîñëóã. Äàéòå âèçíà÷åííÿ ìàðêåòèíãîâîãî ñåðåäîâèùà. Ñêëàäîâ³ ìàðêåòèíãîâîãî ñåðåäîâèùà ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã. ßê³ äæåðåëà ³íôîðìàö³¿ âèêîðèñòîâóþòü ï³ä ÷àñ âèâ÷åííÿ ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã? 7. Çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî çàáåçïå÷åííÿ ìàðêåòèíãîâèõ äîñë³äæåíü áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. 8. Äàéòå âèçíà÷åííÿ ñåãìåíòàö³¿ ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã. 9. Êðèòå𳿠ñåãìåíòàö³¿ ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã. 10. Ïåðåë³÷³òü îçíàêè, â³äïîâ³äíî äî ÿêèõ çä³éñíþºòüñÿ ñåãìåíòàö³ÿ ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã. 11. Äàéòå âèçíà÷åííÿ áàíê³âñüêîãî ïðîäóêòó. 12. Ïåðåë³÷³òü îñíîâí³ ãðóïóâàííÿ áàíê³âñüêèõ ïîñëóã. 13. ßê³ ãðóïóâàííÿ âêëþ÷ຠñòàòèñòè÷íå çàáåçïå÷åííÿ óïðàâë³ííÿ ë³çèíãîì? 14. Ïåðåë³÷³òü îñíîâí³ ïîêàçíèêè åôåêòèâíîñò³ ë³çèíãîâî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó. 15. Äàéòå âèçíà÷åííÿ ôàêòîðèíãó. 16. ²íôîðìàö³éíå çàáåçïå÷åííÿ îö³íêè ðèçèêó, ïîâ’ÿçàíîãî ç³ çä³éñíåííÿì ôàêòîðèíãîâèõ îïåðàö³é. 17. Îñíîâí³ êàíàëè çáóòó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã. 18. Îñíîâí³ êàíàëè ðåàë³çàö³¿ áàíê³âñüêèõ ïðîäóêò³â òà ïîñëóã. 19. Ùî º ïðåäìåòîì ñòàòèñòè÷íîãî äîñë³äæåííÿ ìîòèâàö³¿ ê볺íò³â áàíêó? 20. Êðèòå𳿠îö³íêè ÿêîñò³ îáñëóãîâóâàííÿ ê볺íò³â áàíêó. 21. ßê³ ñòàòèñòè÷í³ ìåòîäè âèêîðèñòîâóþòüñÿ â ïðîöåñ³ îáðîáêè äàíèõ îïèòóâàíü ê볺íò³â? 22. Ñóòí³ñòü íåïàðàìåòðè÷íèõ ìåòîä³â ïåðåâ³ðêè ã³ïîòåç. 2 23. Ñóòí³ñòü òàáëèöü âçàºìîçàëåæíîñò³, ùî áàçóþòüñÿ íà êîåô³ö³ºíò³ χ . 24. Íàâåä³òü ìåòîäèêó ðîçðàõóíêó ïîêàçíèê³â âçàºìîçàëåæíîñò³. 25. Íà îñíîâ³ ÿêèõ ïàðàìåòð³â áóäóþòüñÿ ìîäåë³ îïòèì³çàö³¿ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³? 26. Ùî ÿâëÿº ñîáîþ áàëàíñ áàíê³âñüêèõ çâ’ÿçê³â? 27. Íàâåä³òü ìåòîäèêó ðîçðàõóíêó êîåô³ö³ºíò³â, çà äîïîìîãîþ ÿêèõ àíàë³çóþòüñÿ ðåã³îíàëüí³ çâ’ÿçêè áàíê³â. 28. Äàéòå âèçíà÷åííÿ êîí’þíêòóðè áàíê³âñüêèõ ïîñëóã. 29. Îñíîâí³ êîìïîíåíòè àíàë³çó êîí’þíêòóðè ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã. 30. Ïîêàçíèêè, çà äîïîìîãîþ ÿêèõ áóäóþòü ìàðêåòèíãîâ³ ìîäåë³ ïðîöåíòíèõ ñòàâîê.

101

Best books Ageofbook.com

31. Äàéòå õàðàêòåðèñòèêó ñòðóêòóðíî-ôóíêö³îíàëüíèõ ìîäåëåé ïîïèòó íà áàíê³âñüê³ ïîñëóãè. 32. Ìîäåë³ ïðîïîðö³éíîñò³ ðîçïîä³ëó ïîêàçíèê³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. 33. Ïîáóäîâà òà àíàë³ç êðèâî¿ Ëîðåíöà é êîåô³ö³ºíòà êîíöåíòðàö³¿. 34. Ôàêòîðè, ùî âèçíà÷àþòü òåíäåíö³þ ðîçâèòêó áàíêó ï³ä ÷àñ ïðîãíîçóâàííÿ áàíê³âñüêèõ ïîñëóã. 35. Åòàïè ðîçðîáêè ïðîãíîçó áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. 36. Ìåòîäè ïðîãíîçóâàííÿ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. 37. Îñíîâí³ ïðèíöèïè ìîäåëþâàííÿ òà ïðîãíîçóâàííÿ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³.

Ñïèñîê ðåêîìåíäîâàíî¿ ë³òåðàòóðè 1. Áàíêîâñêîå äåëî: Ñïðàâî÷. ïîñîáèå / Ïîä ðåä. Þ. À. Áàáè÷åâîé. — Ì.: Ýêîíîìèêà, 1993. 2. Áàíêîâñêîå äåëî: Ó÷åáíèê / Ïîä ðåä. Â. È. Êîëåñíèêîâà, Ë. Ï. Êðîëèâåöêîãî. — Ì.: Ôèíàíñû è ñòàòèñòèêà, 1995. 3. Áàíê³âñüêà ñòàòèñòèêà: Íàâ÷. ïîñ³áíèê / À. Â. Ãîëîâà÷, Â. Á. Çàõîæàé, Í. À. Ãîëîâà÷, Þ. Î. Âåðåòåëüíèêîâà. — Ê.: ÊÄÒÅÓ, 1998. — Ñ. 125–165. 5. Ñïèöûí È. Î., Ñïèöûí ß. Î. Ìàðêåòèíã â áàíêå. ÀÎ “Òðåíò” ã. Òåðíîïîëü, Öåíòð ìåæäóíàðîäíîãî ìîëîäåæíîãî ñîòðóäíè÷åñòâà. — Ê., 1993. 5. Ñòðóêòóðíî-ëîãè÷åñêèå ñõåìû ïî îáùåé òåîðèè ñòàòèñòèêè / À. Ì. Åðèíà, Ë. Ë. Âèêòîðîâà, Í. Ì. Âèòðåíêî è äð. — Ê.: ÊÈÍÕ, 1988. 6. Ýâåíñ Äæ., Áåðìàí Á. Ìàðêåòèíã: Ñîêð. ïåð. ñ àíãë. — Ì.: Ýêîíîìèêà, 1993.

102

Best books Ageofbook.com

Òåìà 8 Ñòàòèñòèêà åêîíîì³÷íî¿ åôåêòèâíîñò³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ Ïðîãðàìíà àíîòàö³ÿ 1. Ñóòí³ñòü ³ çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó åôåêòèâíîñò³. 2. Ñèñòåìà ïîêàçíèê³â åôåêòèâíîñò³. 3. Îö³íêà ðåéòèíãó áàíê³âñüêèõ óñòàíîâ çà ð³âíåì åôåêòèâíîñò³. 4. Âèçíà÷åííÿ óçàãàëüíþþ÷î¿ îö³íêè ô³íàíñîâîãî ñòàíó êîìåðö³éíîãî áàíêó çà ñèñòåìîþ “Camel”. 5. Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç åôåêòó òà åôåêòèâíîñò³ êîìåðö³éíîãî áàíêó.

1. Ñóòí³ñòü ³ çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó åôåêòèâíîñò³ Åêîíîì³÷íà åôåêòèâí³ñòü õàðàêòåðèçóºòüñÿ â³äíîøåííÿì ðåçóëüòàò³â ä³ÿëüíîñò³ äî âèòðàò íà ¿õ îäåðæàííÿ, à ï³äâèùåííÿ åôåêòèâíîñò³ îçíà÷ຠçá³ëüøåííÿ öüîãî â³äíîøåííÿ.

Ñêëàäîâ³ åôåêòèâíîñò³

Åôåêò (ðåçóëüòàò ä³ÿëüíîñò³): • âèðîáíè÷èé — ïðîäóêö³ÿ â íàòóðàëüíîìó àáî âàðò³ñíîìó âèðàç³; • ãîñïîäàð÷èé — ïðèáóòîê ó âàðò³ñíîìó âèðàç³. Âèòðàòè: • ðåñóðñè — àâàíñîâàí³ âèòðàòè (ñåðåäíÿ âàðò³ñòü): – îñíîâí³ ôîíäè Ôîñí, – îáîðîòí³ ôîíäè Ôîá, – ðåñóðñè ïðàö³ ÐÏ; • ïîòî÷í³: – àìîðòèçàö³ÿ îñíîâíèõ ôîíä³â ÀÔîñí, – âèòðàòè ìàòåð³àë³â, ñèðîâèíè, ïàëèâà òîùî ÌÂ, – îïëàòà ïðàö³ ÎÏ. 103

Best books Ageofbook.com

Áåðó÷è ÿê åôåêò íàö³îíàëüíèé äîõ³ä (ÍÄ), ðîçðàõîâóþòü ïîêàçíèêè åôåêòèâíîñò³ åêîíîì³êè â ö³ëîìó: ðåñóðñíèé ïîêàçíèê åôåêòèâíîñò³ ÍÄ Å ðåñ = ; Ôîñí + Ôîá + ÐÏ ïîêàçíèê åôåêòèâíîñò³ ïîòî÷íèõ âèòðàò ÍÄ . Åâ = ÀÔîñí + Ì + ÎÏ Åôåêòîì ââàæàþòü òàêîæ âàëîâèé íàö³îíàëüíèé ïðîäóêò ÿê óçàãàëüíþþ÷èé ïîêàçíèê ñîö³àëüíî-åêîíîì³÷íîãî ðîçâèòêó êðà¿íè, ùî õàðàêòåðèçóº ê³íöåâ³ ðåçóëüòàòè åêîíîì³÷íî¿ ä³ÿëüíîñò³ âèðîáíè÷î¿ òà íåâèðîáíè÷î¿ ñôåð. Åôåêòèâí³ñòü âèçíà÷àºòüñÿ ÿê â³äíîøåííÿ åôåêòó äî ïîòî÷íèõ âèòðàò. Âîíà º îñíîâîþ ïðè âèçíà÷åíí³ ðåéòèíãó áàíê³â. Ñóᒺêòè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ Ïîçè÷àëüíèêè

Îñíîâí³ êðèòå𳿠îö³íêè åôåêòèâíîñò³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ 1. Ïðîöåíòíà ñòàâêà ïî ïîçèêàõ 2. Óìîâè îäåðæàííÿ ïîçèêè òà ïëàòåæó

Âêëàäíèêè

1. 2. 3. 4. 5.

Óìîâè ðîçì³ùåííÿ êîøò³â Ñâîº÷àñí³ñòü âèïëàò ϳëüãè Ô³íàíñîâà ñòàá³ëüí³ñòü áàíêó Çàáåçïå÷åí³ñòü ïîâåðíåííÿ êîøò³â

Àêö³îíåðè

1. Ô³íàíñîâà ñòàá³ëüí³ñòü áàíêó 2. гâåíü äèâ³äåíä³â

1. Åôåêòèâí³ñòü ðîáîòè áàíêó òà éîãî ï³äðîçä³ë³â (ïðèáóòêîâ³ñòü, ë³êâ³äí³ñòü òîùî) Óïðàâë³ííÿ áàíêó 2. Ìîæëèâ³ñòü óïðàâë³ííÿ ðîáîòîþ ï³äðîçä³ë³â áàíêó, ðèçèêàìè îêðåìèõ âèä³â ä³ÿëüíîñò³ 3. Ðåéòèíã áàíêó Äîäåðæàííÿ íîðìàòèâ³â ô³íàíñîâîãî ñòàíó: • ë³êâ³äíîñò³; Öåíòðàëüíèé áàíê • ïëàòîñïðîìîæíîñò³; (â Óêðà¿í³ — ÍÁÓ) • â³äðàõóâàíü äî ðåçåðâíîãî ôîíäó; • âèêîðèñòàííÿ êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ; • âèêîðèñòàííÿ çàëó÷åíèõ êîøò³â 104

Best books Ageofbook.com

Ãðóïóâàííÿ, çà äîïîìîãîþ ÿêèõ àíàë³çóþòü åôåêòèâí³ñòü áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ Íàïðÿìêè àíàë³çó Âèäè ãðóïóâàíü 1. Ïàñèâí³ îïåðàö³¿ Áàíê³âñüê³ 2. Àêòèâí³ îïåðàö³¿, ó òîìó ÷èñë³ êðåäèòíà ä³ÿëüí³ñòü îïåðàö³¿ 1. ˳êâ³äí³ñòü Îö³íþâàííÿ 2. Ïëàòîñïðîìîæí³ñòü ðåçóëüòàò³â 3. Ïðèáóòêîâ³ñòü ä³ÿëüíîñò³ 4. Çàãàëüíà (³íòåãðàëüíà) îö³íêà åôåêòèâíîñò³ 1. Îêðåì³ ðåã³îíàëüí³ óñòàíîâè áàíêó (äèðåêö³¿, Îðãàí³çàö³éíà â³ää³ëåííÿ, ô³ë³¿) ñòðóêòóðà 2. Âèäè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ (êðåäèòíà, ³íâåñòèö³éíà, çîâí³øíüîåêîíîì³÷íà, ë³çèíãîâà òà ³í.)

Çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó åôåêòèâíîñò³: Îö³íêà é ïîð³âíÿëüíèé àíàë³ç ñòàòèêè òà äèíàì³êè ÷àñòèííèõ òà óçàãàëüíþþ÷èõ ïîêàçíèê³â åôåêòèâíîñò³ çã³äíî ç íàâåäåíèìè ãðóïóâàííÿìè. Àíàë³ç âïëèâó åôåêòèâíîñò³ îêðåìèõ âèä³â ä³ÿëüíîñò³ áàíêó (àáî éîãî îêðåìèõ óñòàíîâ) íà ñåðåäíþ åôåêòèâí³ñòü ä³ÿëüíîñò³ áàíêó â ö³ëîìó.

2. Ñèñòåìà ïîêàçíèê³â åôåêòèâíîñò³ Âèõ³äíèé ïîêàçíèê

Øèôð

Ïðîöåíòíèé äîõ³ä Ïðîöåíòí³ âèòðàòè ×èñòèé ïðîöåíòíèé äîõ³ä ²íø³ îïåðàö³éí³ äîõîäè (çáèòêè) Îïåðàö³éí³ âèòðàòè Âàëîâèé îïåðàö³éíèé äîõ³ä (çáèòêè) ×èñòèé îïåðàö³éíèé äîõ³ä (çáèòêè) äî ñïëàòè ïîäàòê³â Íåîïåðàö³éí³ äîõîäè Íåîïåðàö³éí³ âèòðàòè ×èñòèé äîõ³ä (çáèòêè) äî ñïëàòè ïîäàòê³â ç óðàõóâàííÿì íåîïåðàö³éíèõ äîõîä³â ³ âèòðàò Ïîäàòêè ×èñòèé äîõ³ä (çáèòêè) ï³ñëÿ ñïëàòè ïîäàòê³â

À Á Â Ã Ä Å

Ôîðìóëà äëÿ ðîçðàõóíêó

À–Á  +Ã

ª Æ Ç

ŖÄ

È ² Ê

ª +Æ – Ç È–² 105

Best books Ageofbook.com

Âèõîäÿ÷è ç ïðèíöèï³â îö³íêè åôåêòèâíîñò³ íà ð³çíèõ åòàïàõ âèçíà÷åííÿ åôåêòèâíîñò³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ áåðóòü: ÿê åôåêò — äîõîä (Ä): • ïðîöåíòíèé äîõ³ä; • ÷èñòèé ïðîöåíòíèé äîõ³ä; • âàëîâèé îïåðàö³éíèé äîõ³ä; • ÷èñòèé îïåðàö³éíèé äîõ³ä; • ÷èñòèé äîõ³ä äî ñïëàòè ïîäàòê³â; • ÷èñòèé äîõ³ä ï³ñëÿ ñïëàòè ïîäàòê³â; ÿê âèòðàòè (Â): • âèòðàòè ïðàö³ (Ââ.ï) — âèòðàòè íà ïðàö³âíèê³â áàíêó; • âèòðàòè íà îñíîâí³ çàñîáè (Âî.ç) — óòðèìàííÿ áóä³âåëü òà óñòàòêóâàííÿ; • ³íø³ âèòðàòè (³). Åôåêòèâí³ñòü áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ îá÷èñëþºòüñÿ çà ôîðìóëîþ Å á.ä =

Ä . Ââ.ï + Âî.ç + Âi

×àñòèíí³ ïîêàçíèêè åôåêòèâíîñò³: 1) åôåêòèâí³ñòü âèòðàò ïðàö³ Å â.ï =

Ä ; Ââ.ï

2) åôåêòèâí³ñòü âèêîðèñòàííÿ îñíîâíèõ çàñîá³â (óòðèìàííÿ áóä³âåëü ³ óñòàòêóâàííÿ) Å î.ç =

Ä ; Âî.ç

3) åôåêòèâí³ñòü ³íøèõ âèòðàò Å ³.â =

Ä . Âi

Ïàðàëåëüíî äëÿ ðîçðàõóíêó åôåêòèâíîñò³ âèêîðèñòîâóþòü òàê³ ãðóïè ïîêàçíèê³â: 1) ë³êâ³äíîñò³; 2) ïëàòîñïðîìîæíîñò³; 3) ïðèáóòêîâîñò³; 106

Best books Ageofbook.com

4) ³íø³: • åôåêòèâí³ñòü âèòðàò ïðàö³ Îáñÿã ïðèáóòêó ; Ñåðåäíÿ ÷èñåëüí³ñòü ïðàö³âíèê³â

• ðåíòàáåëüí³ñòü îïåðàö³éíî¿ ä³ÿëüíîñò³ (ðîçðàõîâóºòüñÿ çà êðåäèòàìè ó ö³ëîìó, ³ çà êîðîòêî- òà äîâãîñòðîêîâèìè çîêðåìà) Îáñÿã ïðèáóòêó â³ä îïåðàö³éíî¿ ä³ÿëüíîñò³ ; Îáñÿã íàäàíèõ êðåäèò³â

• â³ääà÷à ñòàòóòíîãî ôîíäó Îáñÿã ïðèáóòêó ; Îáñÿã ñòàòóòíîãî ôîíäó

• â³ääà÷à âñ³õ ôîíä³â

Îáñÿã ïðèáóòêó ; Ñåðåäí³é îáñÿã ôîíä³â

• ðåíòàáåëüí³ñòü âèòðàò Îáñÿã ïðèáóòêó ; Îáñÿã ïîòî÷íèõ âèòðàò

• âèêîðèñòàííÿ ôîíä³â Îáñÿã âêëàäåíèõ êîøò³â ; Îáñÿã ôîíä³â

• â³äíîøåííÿ íàäàíèõ êðåäèò³â ³ ôîíä³â

Îáñÿã íàäàíèõ êðåäèò³â . Îáñÿã ôîíä³â

3. Îö³íêà ðåéòèíãó áàíê³âñüêèõ óñòàíîâ çà ð³âíåì åôåêòèâíîñò³ Ïîðÿä ³ç çàãàëüíèìè äëÿ áàíêó íîðìàòèâàìè äëÿ îö³íêè åôåêòèâíîñò³ ä³ÿëüíîñò³ îêðåìèõ â³ää³ëåíü äîö³ëüíî âèêîðèñòîâóâàòè òàê³ ïîêàçíèêè â ðîçðàõóíêó íà îäíîãî ïðàö³âíèêà: • ïðèáóòîê; • áåçïðîöåíòí³ âèòðàòè; • ðîçì³ð âêëàäåíü; • âàðò³ñòü âèäàíèõ êðåäèò³â; • ê³ëüê³ñòü äîãîâîð³â; • ê³ëüê³ñòü â³äâ³äóâàíü ñòðàòåã³÷íî âàæëèâèõ ïîçè÷àëüíèê³â; 107

Best books Ageofbook.com

• ê³ëüê³ñòü çàâåðøåíèõ îïåðàö³é ç îáñëóãîâóâàííÿ ðàõóíê³â; • ê³ëüê³ñòü çàêðèòèõ ðàõóíê³â ³ ñêàðã.

Ö³ ïîêàçíèêè åôåêòèâíîñò³ ìàþòü áóòè “ïðèâ’ÿçàí³” äî â³äïîâ³äíî¿ êàòåãî𳿠ïðàö³âíèê³â. Äëÿ îá÷èñëåííÿ ðåéòèíãó ÿê ³íòåãðàëüíî¿ îö³íêè ä³ÿëüíîñò³ áàíê³â äîö³ëüíî âèêîðèñòàòè ìåòîä áàãàòîâèì³ðíèõ ñåðåäí³õ. Àëãîðèòì ðîçðàõóíêó. ³äîêðåìëþþòü ñóêóïí³ñòü áàíê³âñüêèõ óñòàíîâ äëÿ âñòàíîâëåííÿ ðåéòèíãó n. Ôîðìóþòüñÿ ñèñòåìó ïîêàçíèê³â, íà îñíîâ³ ÿêî¿ âèçíà÷àþòü ðåéòèíã. Ðîçðàõîâóþòü ïîêàçíèê Õij çà êîæíîþ áàíê³âñüêîþ óñòàíîâîþ òà â ñåðåäíüîìó çà ¿õ ñóêóïí³ñòþ: ∑ X ij . Xj = n Ç ìåòîþ åë³ì³íóâàííÿ ìàñøòàáó ïîêàçíèê³â îá÷èñëþþòü óçàãàëüíþþ÷³ ïîêàçíèêè ÿê â³äíîøåííÿ ïîêàçíèê³â îêðåìèõ áàíê³â äî ñåðåäíüîãî ¿õ çíà÷åííÿ çà ñóêóïí³ñòþ áàíê³â: X ij . Pij = Xj Ñåðåäíº çíà÷åííÿ ∑ Pij , P= k k äå k — ê³ëüê³ñòü ïîêàçíèê³â, ÿê³ áåðóòü ó÷àñòü ó ðîçðàõóíêàõ. Ðàíæèðóâàíèé ðÿä, ïî ñóò³, ³ º îö³íêîþ ðåéòèíãó áàíê³â. Çàóâàæåííÿ äî ìåòîäèêè 1. Óñ³ ïîêàçíèêè ìàþòü áóòè îäí³º¿ ñïðÿìîâàíîñò³: ïðÿìèìè àáî çâîðîòíèìè. 2. Îá´ðóíòîâàí³ñòü ðîçðàõóíê³â ðåéòèíãó ï³äâèùèòüñÿ, ÿêùî îêðåìèì ïîêàçíèêàì íàäàòè äèôåðåíö³éîâàíî¿ âàãè â³äïîâ³äíî äî ¿õ çíà÷óùîñò³. Öþ âàãó ìîæíà âñòàíîâèòè: à) çà äîïîìîãîþ åêñïåðòíèõ îö³íîê; á) ó ðåçóëüòàò³ âèçíà÷åííÿ âçàºìîçâ’ÿçêó ì³æ ðåçóëüòàòàìè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ òà ôàêòîðàìè, ÿê³ ¿õ âèçíà÷àþòü. Äëÿ öüîãî äîö³ëüíî âèêîðèñòàòè ìåòîäè êîðåëÿö³éíî-ðåãðåñ³éíîãî àíàë³çó. Ó õîä³ òàêîãî àíàë³çó âèì³ðþºòüñÿ âçàºìîçâ’ÿçîê ì³æ ïîêàçíèêàìè åôåêòó áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ (íàïðèêëàä, äîõîäîì, ïðèáóòêîì òîùî) ÿê ðåçóëüòàòèâíî¿ îçíàêè (Ä) ³ ôàêòîðíèìè îçíàêàìè (Õ1, Õ2, …), íà îñíîâ³ ÿêèõ çä³éñíþºòüñÿ îö³íêà ðåéòèíãó. Ïðè öüîìó âåëè÷èíà åôåêòó ìຠáóòè ðîçïîä³ëåíà ì³æ îêðåìèìè ôàêòîðàìè. 108

Best books Ageofbook.com

Ìîäåë³ ó âèãëÿä³ ð³âíÿíü ðåãðåñ³¿ ð³çíèõ ð³âí³â Ìàêðîìîäåë³ Õàðàêòåðèçóþòü ñóêóïí³ñòü áàíê³â (äëÿ âèçíà÷åííÿ ðåéòèíãó îêðåìèõ áàíê³â)

̳êðîìîäåë³ Õàðàêòåðèçóþòü çàëåæí³ñòü íà ð³âí³ ï³äðîçä³ë³â îäíîãî áàíêó (ïðè âèçíà÷åíí³ ðåéòèíãó öèõ ï³äðîçä³ë³â ó ìåæàõ áàíêó)

Ñêëàä ñóêóïíîñò³ ïîêàçíèê³â äîáèðàºòüñÿ îêðåìî ÿê äëÿ çãàäàíèõ ð³âí³â, òàê ³ â ìåæàõ öèõ ð³âí³â äëÿ ð³çíèõ ñóᒺêò³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ — àêö³îíåð³â, ïîçè÷àëüíèê³â, âêëàäíèê³â, ñïîæèâà÷³â ³íøèõ âèä³â ïîñëó㠗 íà ð³âí³ ïðàâë³ííÿ êîìåðö³éíèõ áàíê³â, ÍÁÓ òîùî. Çàëåæíî â³ä ïîñòàâëåíèõ ö³ëåé ìîæíà âèêîðèñòîâóâàòè ìîäåë³ åôåêòèâíîñò³ ñòàòè÷í³ (íàïðèêëàä, çà ð³ê) àáî äèíàì³÷í³, ùî ïîêàçóþòü çì³íè â ÷àñ³. Íà ïðàêòèö³ âèêîðèñòîâóþòü îäíî- òà áàãàòîôàêòîðí³ ìîäåë³ (äèâ. äàë³). Òåîðåòè÷íå îá´ðóíòóâàííÿ îäíîôàêòîðíî¿ ðåãðåñ³éíî¿ ìîäåë³ D = f ( x) Âèçíà÷åííÿ ôàêòîðíèõ îçíàê Òåîðåòè÷íèé àíàë³ç ñóòíîñò³ ÿâèùà, ùî âèâ÷àºòüñÿ

Âèçíà÷åííÿ ôîðìè ð³âíÿííÿ Âèá³ð ôóíêö³é

Ãðàô³÷íèé ìåòîä ïîáóäîâè êîðåëÿö³éíîãî ïîëÿ

˳í³éíà (D = a0 + a1 x)

D

D = a0 + a1x

x

D

D = a0 + a1x + a2 x 2

x

(

)

Ñòåïåíåâà D = a0 x a1 a  óïåðáîë³÷íà  D = a0 + 1   x Ïàðàáîëà 2-ãî ïîðÿäêó

(D = a + a x + a x ) Ïîêàçíèêîâà (D = a a ) 0

1

2

2

x 0 1

109

Best books Ageofbook.com

Îö³íêà ë³í³¿ ðåãðåñ³¿ Ïàðàìåòðè a0, a1 ë³í³éíî-ðåãðåñ³éíî¿ ìîäåë³ D = a0 + a1x âèçíà÷àþòüñÿ íà îñíîâ³ ìåòîäó íàéìåíøèõ êâàäðàò³â. Êðèòåð³é âèçíà÷åííÿ à1: ì³í³ì³çàö³ÿ

∑ (li )

2

(

= ∑ g−D

D = a0 + a1x

)2 → min

δΣ  = 0 δ a0  → δΣ = 0  δ a1

Ñèñòåìà íîðìàëüíèõ ð³âíÿíü:

∑ D = na0 + a1 ∑ x ; ∑ xD = a0 ∑ x + a1 ∑ x

Êîåô³ö³ºíò ðåãðåñ³¿ à1 õàðàêòåðèçóº ñåðåäíþ çì³íó D â³äïîâ³äíî äî çì³íè ôàêòîðà Õ íà îäèíèöþ

Ïîáóäîâà äîâ³ð÷îãî ³íòåðâàëó êîåô³ö³ºíòà ðåãðåñ³¿ a1 − ∆ a ≤ a1 ≤ a1 + ∆ a ;  σ2   ∆ a = tM a = t 2  σ ( n − 2)   x 

1/ 2

2

∆ a — ãðàíè÷íà ïîìèëêà à1;

t — êîåô³ö³ºíò äîâ³ðè; Ìà — ñåðåäíÿ ïîìèëêà à1; σ 2 — çàëèøêîâà äèñïåðñ³ÿ Ï; σ x2 — äèñïåðñ³ÿ ôàêòîðíî¿ îçíàêè

Ïàðàìåòðè íåë³í³éíèõ ðåãðåñ³éíèõ ìîäåëåé îö³íþþòüñÿ øëÿõîì ïåðåòâîðåííÿ ¿õ äî ë³í³éíîãî âèãëÿäó Íàçâà ìîäåë³ Ð³âíÿííÿ Ïåðåòâîðåííÿ Ñòåïåíåâà

D = a0 x a1

Ïîêàçíèêîâà

D = a0a1x

log D = log a0 + a1 log x → → D ′ = a0 + a1x ′ log D = log a0 + (log a1 ) x → → D ′ = a0′ + a1′x ′

a1 1 x ′ = → D = a0 + a1x ′ x x 2 2 Ïàðàáîëà 2-ãî ïîðÿäêó D = a0 + a1x + a2 x z = z → D = a0 + a1x + a2 z

óïåðáîë³÷íà

110

D = a0 +

Best books Ageofbook.com

Îö³íêà ù³ëüíîñò³ çâ’ÿçêó ˳í³éíèé êîåô³ö³ºíò êîðåëÿö³¿

r=b

σx , σ g r=

r=

xg − x ⋅ g , σ x ⋅σ g

r=

∑ (X − X ) ( g − g ) ∑(

X −X

)

2

∑ (g − g )

2

∑ (X − X ) ( g − g ) , nσ x ⋅ σ g

,

−1 ≤ r ≤ 1 .

Äëÿ îäåðæàííÿ âèñíîâê³â ïðî ïðàêòè÷íó çíà÷óù³ñòü ñèíòåçîâàíèõ ìîäåëåé ïîêàçíèêàì ù³ëüíîñò³ çâ’ÿçêó äàºòüñÿ ÿê³ñíà ¿õ îö³íêà íà îñíîâ³ øêàëè ×åääîêà. Ù³ëüí³ñòü çâ’ÿçêó 0,1 — 0,3 0,3 — 0,5 0,5 — 0,7 0,7 — 0,9 Õàðàêòåðèñòèêà ñèëè çâ’ÿçêó

Ñëàáêà

Ïîì³ðíà Ïîì³òíà

Âèñîêà

0,9 — 0,99 Äîñèòü âèñîêà

ßêùî ë³í³éíèé êîåô³ö³ºíò êîðåëÿö³¿ ç³ çíàêîì “+” — çâ’ÿçîê ïðÿìî ïðîïîðö³éíèé, ç³ çíàêîì “–” — îáåðíåíî ïðîïîðö³éíèé; ÿêùî r = 1 — çâ’ÿçîê ôóíêö³îíàëüíèé, ïðè r = 0 çâ’ÿçîê â³äñóòí³é.

Ïåðåâ³ðêà â³ðîã³äíîñò³ çâ’ÿçêó σ

m — ê³ëüê³ñòü ãðóï ïî Õ n — ê³ëüê³ñòü ñïîñòåðåæåíü

2

σ

2

Äèñïåðñ³éíèé êðèòåð³é Ñòóïåí³ â³ëüíîñò³

η2 =

2

σ σ 2 −σ

2

F < F1− a ( k1, k2 )

η

2 2 < η 1− a ( k1, k2 )

K1 = m − 1 , K 2 = n − m η 2 K2 σ Ôàêòè÷íå ⋅ = F= çíà÷åííÿ 1 − η 2 K1 σ

Êðèòè÷íå çíà÷åííÿ Ìàêñèìàëüíî ìîæëèâå çíà÷åííÿ, ÿêå ìîæå ç’ÿâèòèñÿ âèïàäêîâî çà â³äñóòíîñò³ êîðåëÿö³éíîãî çâ’ÿçêó

³äì³íí³ñòü ì³æ ãðóïîâèìè ñåðåäí³ìè âèïàäêîâà: â³ðîã³äíîñò³ çâ’ÿçêó íå äîâåäåíî

2 2

⋅

K2 K1

F > F1− a ( k1, k2 ) 2

η 2 > η 1− a ( k1, k2 )

³äì³íí³ñòü ì³æ ãðóïîâèõ ñåðåäí³ìè íå ìîæíà âèçíàòè âèïàäêîâîþ: çâ’ÿçîê ³ñòîòíèé 111

Best books Ageofbook.com

Áàãàòîôàêòîðíà ðåãðåñ³éíà ìîäåëü 1-é åòàï

Òåîðåòè÷íå îá´ðóíòóâàííÿ áàãàòîôàêòîðíî¿ ìîäåë³: D = f ( x1, x2 , K, xm ) Âèá³ð ôîðìè ð³âíÿííÿ ðåãðåñ³¿

Âèá³ð ôàêòîðíèõ îçíàê Ïðîáëåìà ìóëüòèêîë³íåàðíîñò³. ³äñóòí³ñòü ù³ëüíèõ êîðåëÿö³éíèõ çâ’ÿçê³â ì³æ xi

Îñíîâà — ÿê³ñíèé àíàë³ç â³ðîã³äíîñò³ ÿâèùà, ÿêå âèâ÷àºòüñÿ

2-é åòàï

Îö³íêà ë³í³¿ ðåãðåñ³¿

˳í³éíà ìîäåëü D = a0 + a1x1 + a2 x2 + L + an xn

×àñòèíí³ êîåô³ö³ºíòè ðåãðåñ³¿

 àáñîëþòíèõ îäèíèöÿõ 3-é åòàï Ñóêóïíèé êîåô³ö³ºíò äåòåðì³íàö³é σ Ä2 R2 = σ2

m-ì ôàêòîðîì 4-é åòàï K1 = m − 1, K 2 = n − m

112

Îáìåæåííÿ Á×Ê, âèêîðèñòîâóþòüñÿ ë³í³éí³ ð³âíÿííÿ

Ñòåïåíåâà ìîäåëü

ai

a

a

D = a0 + x1 1 x2 2 L x mam

Êîåô³ö³ºíò åëàñòè÷íîñò³

Âèì³ðþþòüñÿ ÷èñò³ åë³ì³íîâàí³ â³ä âçàºìîçâ’ÿçê³â óñåðåäèí³ ìîäåë³ åôåêòè ôàêòîð³â x³

Ó â³äñîòêàõ

Îö³íêà ù³ëüíîñò³ çâ’ÿçêó Õàðàêòåðèçóº ÷àñòêó âàð³àö³¿ D, îçíàêè ðîç’ÿñíåí³

×àñòèííèé êîåô³ö³ºíò äåòåðì³íàö³é 2 Ä( m) − R 2 Ä( m − i) R Ri2 = 1 − R 2 Ä( m − i)

i-ì ôàêòîðîì ó íåðîç’ÿñíåí³é ³íøèìè ôàêòîðàìè âàð³àö³¿ Ïåðåâ³ðêà â³ðîã³äíîñò³ çâ’ÿçêó K1 = 1, K 2 = n − m

Best books Ageofbook.com

Âèì³ðþâàííÿ ù³ëüíîñò³ çâ’ÿçêó Íà îñíîâ³ ïðàâèëà äîäàâàííÿ âàð³àö³é Çàãàëüíà äèñïåðñ³ÿ

Ôàêòîðíà äèñïåðñ³ÿ

∑ ( g − Ä) =

2

σ

2

∑ (Ä − g )

2

σ

n

Âèì³ðþº âàð³àö³þ, ùî ñêëàëàñÿ ï³ä âïëèâîì óñ³õ ôàêòîð³â

2 n

=

n

Âèì³ðþº âàð³àö³þ, ïîâ’ÿçàíó ç äîñë³äæåíèì ôàêòîðîì x

Çàëèøêîâà äèñïåðñ³ÿ

σ 02 =

∑ ( g − Ä)

2

n

Âèì³ðþº âàð³àö³þ, ïîâ’ÿçàíó ç âïëèâîì óñ³õ (êð³ì äîñë³äæóâàíîãî x) ôàêòîð³â

Êîåô³ö³ºíò äåòåðì³íàö³é R2 =

Âèêîðèñòîâóºòüñÿ ïðè áóäü-ÿê³é ôîðì³ çâ’ÿçêó

σ 2Ä σ

2

=

σ 2Ä σ 2 Ä+σ 2 g

²íäåêñ êîðåëÿö³¿ R2 = R

Õàðàêòåðèçóº ÷àñòêó âàð³àö³¿ äîõîäó Ä, ïîâ’ÿçàíó ç ôàêòîðîì, ùî âèâ÷àºòüñÿ

0 ≤ R2 ≤ 1

R2 = 0 Êîðåëÿö³éíèé çâ’ÿçîê â³äñóòí³é

R2 = 1 Êîðåëÿö³éíèé çâ’ÿçîê ì³æ îçíàêàìè º ôóíêö³îíàëüíèì

113

Best books Ageofbook.com

Ïðàâèëî äîäàâàííÿ âàð³àö³¿ Ãðóïîâà äèñïåðñ³ÿ

σ

Çàãàëüíà äèñïåðñ³ÿ

∑ ( Ä − Ä) =

2

= δ 2 +σ

σ

σ

̳æãðóïîâà äèñïåðñ³ÿ

2

2

2

∑ ( Äi − Ä ) = ∑ fi

2

σ

n

Âèì³ðþº âàð³àö³þ Ä, ùî ñêëàëàñÿ ï³ä âïëèâîì óñ³õ ôàêòîð³â

2

fi

Âèì³ðþº âàð³àö³þ Ä, çóìîâëåíó 䳺þ ôàêòîðà x

2 i

∑ ( Ä − Ä)

2

=

fi

Ñåðåäíÿ ³ç ãðóïîâèõ äèñïåðñ³é

σ

2

=

∑ σ i2 fi ∑ fi

Âèì³ðþº âàð³àö³þ Ä, ïîâ’ÿçàíó ç âïëèâîì óñ³õ (êð³ì äîñë³äæóâàíèõ) ôàêòîð³â

Êîðåëÿö³éíå ñï³ââ³äíîøåííÿ

δ2 δ2 = σ 2 δ 2 +σ 2 õàðàêòåðèçóº ÷àñòêó âàð³àö³¿ Ä, çóìîâëåíó âàð³àö³ºþ ôàêòîðà x η2 =

0 ≤ η 2 ≤1

η2 =0 Êîðåëÿö³éíèé çâ’ÿçîê ì³æ îçíàêàìè â³äñóòí³é

114

η 2 =1 Êîðåëÿö³éíèé çâ’ÿçîê ì³æ îçíàêàìè º ôóíêö³îíàëüíèì

Best books Ageofbook.com

Ïåðåâ³ðêà â³ðîã³äíîñò³ çâ’ÿçêó

σ

2 n

m — ê³ëüê³ñòü ïàðàìåòð³â ìîäåë³ (à0, à1) n — ê³ëüê³ñòü ñïîñòåðåæåíü

σ

2 g

Äèñïåðñ³éíèé êðèòåð³é Ñòóïåí³ â³ëüíîñò³ K1 = m − 1, K2 = n − m R2 =

σ σ

2 Ä

2 Ä

−σ

F=

Ôàêòè÷íå çíà÷åííÿ

2 n

R2 1− R

=

2

⋅

K2 = K1

σ Ä2 K 2 ⋅ σ n2 K1

Êðèòè÷íå çíà÷åííÿ

R12− a (K1, K2 )

Ìàêñèìàëüíî ìîæëèâå çíà÷åí- F1− a (K1, K 2 ) íÿ R2, ÿêå ìîæå âèíèêíóòè âèïàäêîâî çà â³äñóòíîñò³ êîðåëÿö³éíîãî çâ’ÿçêó

F < F1− a ( k1, k2 ) 2

R
F1− a ( k1, k2 )

R12− a ( k1, k2 )

R 2 > R12− a ( k1, k2 )

³ðîã³äíîñò³ çâ’ÿçêó íå äîâåäåíî

Çâ’ÿçîê ³ñòîòíèé

Îö³íêà ìóëüòèêîë³íåàðíîñò³ ì³æ îçíàêàìè rxÄ =

n∑ xÄ − ∑ x ∑ Ä n∑ x − 2

(∑ x )

2

n∑ Ä − 2

(∑ Ä)

.

2

ßêùî çíà÷åííÿ rxÄ áëèçüê³ äî îäèíèö³, òî îäíà ³ç ôàêòîðíèõ îçíàê âèêëþ÷àºòüñÿ. 115

Best books Ageofbook.com

Îö³íêà âàãè îêðåìèõ ôàêòîð³â Êîåô³ö³ºíò ìíîæèííî¿ êîðåëÿö³¿

( (

)

1/ 2

 −1   ∑ Ä− Ä  R= , 2  ∑ Äi − Ä  äå Ä — âèçíà÷åí³ (òåîðåòè÷í³) çíà÷åííÿ çàëåæíî¿ çì³ííî¿ Ä, îäåðæàí³ çà äàíèìè ðåãðåñ³éíî¿ ìîäåë³ Ä = f ( x) ; −1 — ñåðåäíÿ, ðîçðàõîâàíà çà òåîðåòè÷íèìè çíà÷åííÿìè Ä; Ä Äi — ôàêòè÷í³ çíà÷åííÿ çàëåæíî¿ çì³ííî¿; Ä — ñåðåäíÿ, îá÷èñëåíà çà ôàêòè÷íèì çíà÷åííÿì çàëåæíî¿ çì³ííî¿.

)

R2 — êîåô³ö³ºíò ìíîæèííî¿ äåòåðì³íàö³¿ Äîïîâíåííÿ ×àñòèíí³ êîåô³ö³ºíòè êîðåëÿö³¿ õàðàêòåðèçóþòü ì³ðó ë³í³éíî¿ çàëåæíîñò³ ì³æ äâîìà îçíàêàìè ïðè åë³ì³íóâàíí³ âïëèâó ³íøèõ îçíàê. Îá÷èñëþþòü çà äàíèìè ð³âíÿííÿ ðåãðåñ³¿ â ñòàíäàðòèçîâàíîìó ìàñøòàá³. Êîåô³ö³ºíòè ðåãðåñ³¿ òàêîãî ð³âíÿííÿ — ñòàíäàðòèçîâàí³ β -êîåô³ö³ºíòè. Ïåðåðàõóíîê â ïîð³âíÿëüí³ ïîêàçíèêè: σ xj . β j = bj σÄ Âåëè÷èíà β j ïðè ôàêòîð³ xj âèçíà÷ຠì³ðó âïëèâó âàð³àö³¿ ôàêòîðà xj íà âàð³àö³þ ðåçóëüòàòèâíî¿ îçíàêè ïðè åë³ì³íóâàíí³ ñóïóòíî¿ âàð³àö³¿ ³íøèõ ôàêòîð³â. Êîåô³ö³ºíòè ÷àñòèííî¿ äåòåðì³íàö³¿ ðîçðàõîâóþòü ÿê äîáóòîê â³äïîâ³äíèõ êîåô³ö³ºíò³â ïàðíî¿ êîðåëÿö³¿ xj i β -êîåô³ö³ºíò³â çà ôîðìóëîþ

rÄ2 x j = β j rÄx y ;

ïðè öüîìó R 2 = rÄ2x1 + rÄ2x2 + L + rÄ2xn . Ìîæíà âèêîðèñòàòè äëÿ ðîçðàõóíêó âàãè îêðåìèõ ôàêòîð³â åôåêòó ïðè âèçíà÷åíí³ ðåéòèíãó áàíêó ÿê ÷àñòêó âàð³àö³¿, çóìîâëåíó îêðåìèìè ôàêòîðàìè, â çàãàëüíîìó îáñÿç³ âàð³àö³¿, çà ðàõóíîê âñ³õ äîáðàíèõ ôàêòîð³â. Êîåô³ö³ºíò ðîçïîä³ëüíî¿ äåòåðì³íàö³¿ dj =

116

rÄ2x R2

.

Best books Ageofbook.com

Íåäîë³êè: 1. Îᒺäíóþòüñÿ êîåô³ö³ºíòè ïåðøî¿ êîðåëÿö³¿, ÿê³ âèì³ðþþòü íå÷èñòèé âïëèâ ôàêòîð³â, ç β -êîåô³ö³ºíòàìè, ùî âèì³ðþþòü óìîâíî ÷èñòèé âïëèâ ôàêòîð³â. 2. Íå âðàõîâóºòüñÿ ñèñòåìíèé ï³äõ³ä, çã³äíî ç ÿêèì ä³ÿ ñèñòåìè ôàêòîð³â íå äîð³âíþº ñóì³ âïëèâó ñêëàäîâèõ åëåìåíò³â ÷åðåç íàÿâí³ñòü âíóòð³øíüî¿ âçàºìî䳿 ì³æ íèìè. Âèìîãàì ñèñòåìíîãî ï³äõîäó â³äïîâ³äຠìåòîä ðîçïîä³ëó R2 íà ñóìó ÷èñòèõ âïëèâ³â êîæíîãî ôàêòîðà, ÿê³ âèðàæåí³ âåëè÷èíîþ β j2 ³ ïîêàçíèêîì ñèñòåìíîãî åôåêòó ôàêòîð³â η j . Ó öüîìó âèïàäêó

R2 = η j + ∑ β

2 j

.

Ó ïðîöåñ³ ïðèêëàäíîãî àíàë³çó âåëè÷èíó η j ìîæíà óìîâíî ðîçïîä³ëèòè ì³æ ôàêòîðàìè ïðîïîðö³éíî äî ¿õ âåëè÷èíè. Òîä³ îá´ðóíòîâàíà îö³íêà âàãè îêðåìèõ ôàêòîð³â âèçíà÷àºòüñÿ çà òàêîþ ôîðìóëîþ:

β

2 j 2

. R Ïàðàìåòðè ð³âíÿííÿ ìíîæèííî¿ ðåãðåñ³¿ âèêîðèñòîâóþòü äëÿ ðîçðàõóíêó êîåô³ö³ºíò³â åëàñòè÷íîñò³ â ìíîæèíí³é ðåãðåñ³¿:

αj=

x . Ä Âçàºìîçâ’ÿçîê öèõ ïîêàçíèê³â âèðàæàþòü ôîðìóëè Ê åë = bj

βj Ê åë ′ j

=

Vx ; VÄ

Vx =

σ x ⋅100% ; x

VÄ =

σ Ä ⋅100% Ä

.

Ðåçóëüòàòè àíàë³çó ñòâîðþþòü ³íôîðìàö³éíî-àíàë³òè÷íå çàáåçïå÷åííÿ ðîçðîáêè óïðàâë³íñüêèõ ð³øåíü, ñïðÿìîâàíèõ íà ï³äâèùåííÿ åôåêòèâíîñò³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ íà ð³çíèõ ð³âíÿõ óïðàâë³ííÿ.

4. Âèçíà÷åííÿ óçàãàëüíþþ÷î¿ îö³íêè ô³íàíñîâîãî ñòàíó êîìåðö³éíîãî áàíêó çà ñèñòåìîþ “Camel”*

*Äèâ.: Áàíê³âñüêà ñòàòèñòèêà: Íàâ÷. ïîñ³áíèê / À. Â. Ãîëîâà÷, Â. Á. Çàõîæàé, Í. À. Ãîëîâà÷, Þ. Î. Âåðåòåëüíèêîâà. — Ê.: ÊÄÒÅÓ, 1998. — Ñ. 180–198.

117

Best books Ageofbook.com

5. Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç åôåêòó òà åôåêòèâíîñò³ êîìåðö³éíîãî áàíêó Ìåòîäè àíàë³çó 1. Äèíàì³êà ñåðåäíüîãî ð³âíÿ åôåêòèâíîñò³ E àíàë³çóºòüñÿ çà äîïîìîãîþ òàêèõ ³íäåêñ³â: • çì³ííîãî ñêëàäó ² ç.ñ =

∑ E1d1 ∑ E0d0

=

E1 ; E0

• ô³êñîâàíîãî ñêëàäó (âïëèâ íà äèíàì³êó ñåðåäíüîãî ð³âíÿ åôåêòèâíîñò³ çì³íè åôåêòèâíîñò³ â îêðåìèõ ï³äðîçä³ëàõ áàíêó) I ô.ñ =

∑ E1d1 ∑ E0d1

;

• ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü (âïëèâ íà äèíàì³êó ñåðåäíüîãî ð³âíÿ åôåêòèâíîñò³ çì³í ó ðîçïîä³ë³ âèòðàò çà ï³äðîçä³ëàìè áàíêó) ²ñ.ç =

∑ E0d1 . ∑ E0d0

2. Îòðèìàííÿ äîäàòêîâîãî åôåêòó çà ðàõóíîê á³ëüø ³íòåíñèâíîãî âèêîðèñòàííÿ âèòðàò (åêîíî쳿 ðåñóðñ³â ³ ïîòî÷íèõ âèòðàò). Ðîçì³ð â³äíîñíî¿ åêîíî쳿:

• ðåñóðñ³â

ÐÑ1 − ÐÑ0 ⋅ ² Ä ;

• ïîòî÷íèõ âèòðàò

 ïîò1 − Âïîò0 ⋅ ² Ä ;

• êàï³òàëó áàíêó

Ê1 − Ê 0 ⋅ ² Ä ,

äå IÄ — ³íäåêñ äèíàì³êè äîõîäó áàíêó. ³䒺ìíèé ðåçóëüòàò ðîçðàõóíêó ñâ³ä÷èòü ïðî â³äíîñíó åêîíîì³þ, à äîäàòíèé — ïðî ïåðåâèòðàòè. 3. Âïëèâ íà äèíàì³êó åôåêòó (äîõîäó) çì³í åôåêòèâíîñò³ òà âèòðàò (êàï³òàëó) âèðàæàºòüñÿ ôîðìóëàìè

∆ÄÅ = (Å1 − Å0 ) ⋅ Ê1 ;

∆ÄÊ = (Ê1 − Ê 0 ) ⋅ Å0 .

118

Best books Ageofbook.com

4. Ó ïðîöåñ³ àíàë³çó åôåêòèâíîñò³ âèêîðèñòîâóºòüñÿ âçàºìîçâ’ÿçîê ÷àñòèííèõ ïîêàçíèê³â åôåêòèâíîñò³ ç â³äïîâ³äíèìè ìóëüòèïë³êàòîðàìè. ßê ïðèêëàä ìîæíà íàâåñòè âçàºìîçâ’ÿçîê ïîêàçíèê³â ïðèáóòêîâîñò³: àêö³îíåðíîãî êàï³òàëó ROE =

Ïðèáóòîê ; Àêö³îíåðíèé êàï³òàë

ïðèáóòêîâîñò³ àêòèâ³â Ïðèáóòîê

ROA = Ñóìàðí³ àêòèâè ; ìóëüòèïë³êàòîðà àêö³îíåðíîãî êàï³òàëó EM =

Ñóìàðí³ âèòðàòè . Àêö³îíåðíèé êàï³òàë

Îñòàíí³é âèðàç ïîêàçóº â³äíîøåííÿ îáñÿãó ðîçì³ùåííÿ êîøò³â áàíêó òà àêö³îíåðíîãî êàï³òàëó. Âçàºìîçâ’ÿçîê ì³æ ïîêàçíèêàìè òàêèé:

ROE = ROA ⋅ EM . Äëÿ ðîçðàõóíêó âïëèâó íà äèíàì³êó ïðèáóòêîâîñò³ àêö³îíåðíîãî êàï³òàëó (ROE) ïîâ’ÿçàíèõ ç íèì âåëè÷èí âèêîðèñòîâóþòü ìåòîä ëàíöþãîâèõ ï³äñòàíîâîê. Òàê, äèíàì³êó RÎÅ çà ðàõóíîê îáîõ ôàêòîð³â âèçíà÷àþòü çà òàêèìè ôîðìóëàìè: à) â³äíîñíà çì³íà I ROE =

ROA1 ⋅ EM1 ; ROA0 ⋅ EM0

á) àáñîëþòíà çì³íà ∆1 = ROE1 − ROE0 = ROA1 ⋅ EM1 − ROA0 ⋅ EM0 .

Ó òîìó ÷èñë³ çà ðàõóíîê äèíàì³êè ROA: à) â³äíîñíà çì³íà I ROE ( ROA) =

ROA1 ⋅ EM1 ; ROA0 ⋅ EM1

á) àáñîëþòíà çì³íà ∆ 2 = ROA1 ⋅ EM1 − ROA0 ⋅ EM1 .

119

Best books Ageofbook.com

Çà ðàõóíîê äèíàì³êè ÅÌ: à) â³äíîñíà çì³íà I ROE ( EM ) =

ROA0 ⋅ EM1 ; ROA0 ⋅ EM0

á) àáñîëþòíà çì³íà ∆ 3 = ROA0 ⋅ EM1 − ROA0 ⋅ EM0 .

Âçàºìîçâ’ÿçîê ì³æ ïîêàçíèêàìè âèðàæàºòüñÿ ôîðìóëàìè I ROE = I ROA ⋅ I EM ; ∆1 = ∆ 2 + ∆ 3 . 5. Ðîëü îêðåìèõ ôàêòîð³â ó ðîçâèòêó åôåêòèâíîñò³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ âèçíà÷àºòüñÿ çà äîïîìîãîþ âèðîáíè÷î¿ ôóíêö³¿

Ä = A0K α ⋅ Lβ , äå Ê — êàï³òàë áàíêó; L — ÷èñåëüí³ñòü çàéíÿòèõ (âèòðàòè ïðàö³); êîåô³ö³ºíòè α ³ β õàðàêòåðèçóþòü çàëåæí³ñòü îáñÿãó òà äèíàì³êè äîõîä³â áàíêó â³ä îáñÿã³â òà äèíàì³êè ôàêòîð³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ Ê òà L (òàê, α õàðàêòåðèçóº ïðèð³ñò äîõîäó áàíêó íà îäèíèöþ çì³íè Ê ïðè ô³êñîâàíîìó L; β — ïðèð³ñò äîõîäó áàíêó íà îäèíèöþ çì³íè L ïðè ô³êñîâàíîìó Ê). Çá³ëüøåííÿ Ê ³ L â n ðàç³â ïðèâåäå äî çá³ëüøåííÿ Ä â nα + β ðàç³â. ßêùî: • α + β > 1 — çðîñòàííÿ äîõîäó âèïåðåäæຠçðîñòàííÿ ôàêòîð³â ä³ÿëüíîñò³. Öå ñâ³ä÷èòü ïðî íàÿâí³ñòü ³íòåíñèâíèõ äæåðåë ï³äâèùåííÿ ðåçóëüòàò³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³; • α + β = 1 — çðîñòàííÿ äîõîäó â³äáóâàºòüñÿ â ì³ðó çðîñòàííÿ ôàêòîð³â ä³ÿëüíîñò³. Öå åêñòåíñèâíèé øëÿõ ðîçâèòêó; • α + β < 1 — äîõ³ä áàíêó çðîñòຠïîâ³ëüí³øå, í³æ ôàêòîðè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Çìåíøóºòüñÿ ñóìàðíà åôåêòèâí³ñòü áàíê³âñüêèõ ðåñóðñ³â, ùî ïîðóøóº íîðìàëüí³ óìîâè ôóíêö³îíóâàííÿ áàíêó. ϳäâèùåííÿ åêîíîì³÷íî¿ åôåêòèâíîñò³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ò³ñíî ïîâ’ÿçàíå ³ç ñîö³àëüíîþ åôåêòèâí³ñòþ. Îñòàííÿ õàðàêòåðèçóºòüñÿ ñòóïåíåì çàäîâîëåííÿ ïîòðåá ñóᒺêò³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Âàæëèâèì ïîêàçíèêîì ï³äâèùåííÿ ñîö³àëüíî-åêîíîì³÷íî¿ åôåêòèâíîñò³ º ðîçì³ùåííÿ ïîçèö³é áàíêó íà ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã. 120

Best books Ageofbook.com

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Îñíîâí³ ïîíÿòòÿ:

àíàë³ç åôåêòèâíîñò³; âèòðàòè; ÅÌ-ìóëüòèïë³êàòîð àêö³îíåðíîãî êàï³òàëó; åôåêò; çàãàëüíà äèñïåðñ³ÿ; çàëèøêîâà äèñïåðñ³ÿ; ³íòåãðàëüíà îö³íêà ä³ÿëüíîñò³; êîåô³ö³ºíò äåòåðì³íàö³¿; êîåô³ö³ºíò åëàñòè÷íîñò³; êîåô³ö³ºíò ìíîæèííî¿ êîðåëÿö³¿; êîåô³ö³ºíò ìíîæèííî¿ äåòåðì³íàö³¿; êîåô³ö³ºíò ÷àñòèííî¿ äåòåðì³íàö³¿; ë³í³éíèé êîåô³ö³ºíò êîðåëÿö³¿; ìàêðîìîäåë³; ì³êðîìîäåë³; ì³æãðóïîâà äèñïåðñ³ÿ; íåîïåðàö³éí³ âèòðàòè; íåîïåðàö³éí³ äîõîäè; îö³íêà ðåéòèíãó; îö³íêà åôåêòèâíîñò³; ïàðàáîëà äðóãîãî ïîðÿäêó; ïîêàçíèêîâà ôóíêö³ÿ; ðåíòàáåëüí³ñòü âèòðàò; ðåíòàáåëüí³ñòü îïåðàö³éíî¿ ä³ÿëüíîñò³; ROA-ïðèáóòêîâ³ñòü àêòèâ³â; ROE-ïðèáóòêîâ³ñòü àêö³îíåðíîãî êàï³òàëó; ñòàòóòíèé ôîíä; ñòåïåíåâà ôóíêö³ÿ; ñåðåäíÿ ³ç ãðóïîâèõ äèñïåðñ³é; ô³íàíñîâà ñòàá³ëüí³ñòü áàíêó; ÷èñòèé îïåðàö³éíèé äîõ³ä.

Êîíòðîëüí³ ïèòàííÿ

Ñóòí³ñòü ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó åôåêòèâíîñò³. Ñêëàäîâ³ åôåêòèâíîñò³. Îñíîâí³ êðèòå𳿠åôåêòèâíîñò³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Ñóᒺêòè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Íàïðÿìêè àíàë³çó åôåêòèâíîñò³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Îñíîâí³ ãðóïóâàííÿ, çà äîïîìîãîþ ÿêèõ çä³éñíþòü àíàë³ç åôåêòèâíîñò³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³.

121

Best books Ageofbook.com

7. Çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó åôåêòèâíîñò³. 8. Ñèñòåìà ïîêàçíèê³â åôåêòèâíîñò³. 9. Îö³íêà ðåéòèíãó áàíê³âñüêèõ óñòàíîâ çà ð³âíåì åôåêòèâíîñò³. 10. Ìîäåëþâàííÿ åôåêòèâíîñò³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. 11. Ìåòîäè ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó åôåêòèâíîñò³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. 12. Ñèñòåìà ³íäåêñ³â, ùî õàðàêòåðèçóº äèíàì³êó ñåðåäíüîãî ð³âíÿ åôåêòèâíîñò³. 13. Ìåòîäèêà îòðèìàííÿ äîäàòêîâîãî åôåêòó çà ðàõóíîê á³ëüø ³íòåíñèâíîãî âèêîðèñòàííÿ âèòðàò (åêîíî쳿 ðåñóðñ³â ³ ïîòî÷íèõ âèòðàò). 14. Ìåòîäèêà àíàë³çó âïëèâó íà äèíàì³êó åôåêòó (äîõîäó) çì³í åôåêòèâíîñò³ òà âèòðàò (êàï³òàëó). 15. Ìåòîäèêà ðîçðàõóíêó é àíàë³çó ÷àñòèííèõ ïîêàçíèê³â (íà ïðèêëàä³ ROE). Ïîêàæ³òü ¿õ âçàºìîçâ’ÿçîê.

Ñïèñîê ðåêîìåíäîâàíî¿ ë³òåðàòóðè 1. Áàëàáàíîâ È. Ã. Îñíîâû ôèíàíñîâîãî ìåíåäæìåíòà: Êàê óïðàâëÿòü êàïèòàëîì? — Ì.: Ôèíàíñû è ñòàòèñòèêà, 1994. 2. Áàíê³âñüêà åíöèêëîïåä³ÿ / Ì. ². Ñàâ÷óê òà ³í.; Çà ðåä. À. Ì. Ìîðîçà. — Ê.: Åëüòîí, 1993. 3. Áàíêîâñêîå äåëî: Ñïðàâî÷. ïîñîáèå / Ïîä ðåä. Þ. À. Áàáè÷åâîé. — Ì.: Ýêîíîìèêà, 1993. 4. Áàíê³âñüêà ñòàòèñòèêà: Íàâ÷. ïîñ³áíèê / À. Â. Ãîëîâà÷, Â. Á. Çàõîæàé, Í. À. Ãîëîâà÷, Þ. Î. Âåðåòåëüíèêîâà. — Ê.: ÊÄÒÅÓ, 1998. — Ñ. 166–204. 5. Îñíîâû áàíêîâñêîãî äåëà / Ïîä ðåä. À. Ì. Ìîðîçà. — Ê.: Ëèáðà, 1994. 6. Ñòàòèñòèêà. Íàöèîíàëüíûå ñ÷åòà / Ïîä ðåä. È. Å. Òåñëþêà. — Ìèíñê: ÁÃÝÓ, 1995. 7. Ñòàòèñòèêà: ϳäðó÷íèê / Çà ðåä. À. Â. Ãîëîâà÷à òà ³í. — Ê.: Âèùà øê., 1993. 8. Ñòðóêòóðíî-ëîãè÷åñêèå ñõåìû è çàäà÷è ïî îáùåé òåîðèè ñòàòèñòèêè / À. Ì. Åðèíà, Ë. Ë. Âèêòîðîâ, Í. Ì. Âèòðåíêî è äð. — Ê.: ÊÈÍÕ, 1988. 9. Ôèíàíñîâûé àíàëèç äåÿëüíîñòè ôèðìû. — Ì., 1993. 10. ×åðêàñîâ Â. Å. Ôèíàíñîâèé àíàëèç â êîììåð÷åñêîì áàíêå. — Ì.: ÈÍÔÐÀ-Ì, 1995. 11. Øåðåìåò À. Ä., Ñàéôóëèí Ð. Ñ. Ìåòîäèêà ôèíàíñîâîãî àíàëèçà. — Ì.: ÈÍÔÐÀ-Ì, 1995. 12. Ýêîíîìè÷åñêèé àíàëèç äåÿòåëüíîñòè áàíêà: Ó÷åá. ïîñîáèå. — Ì.: ÈÍÔÐÀ-Ì, 1996.

122

Best books Ageofbook.com

Çì³ñò Òåìà 1. Ïðåäìåò ³ çàâäàííÿ áàíê³âñüêî¿ ñòàòèñòèêè ......................... 3 Òåìà 2. Ñòàòèñòèêà êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó ................................ 6 Òåìà 3. Ñòàòèñòèêà êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ ê볺íò³â áàíêó ............. 17 Òåìà 4. Ñòàòèñòè÷íå çàáåçïå÷åííÿ îïåðàö³é áàíêó ç ö³ííèìè ïàïåðàìè ............................................................................... 27 Òåìà 5. Ñòàòèñòè÷íå çàáåçïå÷åííÿ óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè áàíêó ................................................................ 44 Òåìà 6. Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç ô³íàíñîâîãî ñòàíó êîìåðö³éíîãî áàíêó ...................................................................................... 53 Òåìà 7. Ñòàòèñòè÷íå çàáåçïå÷åííÿ ìàðêåòèíãó íà ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã ............................................................... 76 Òåìà 8. Ñòàòèñòèêà åêîíîì³÷íî¿ åôåêòèâíîñò³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ............................................................................ 103

123

Best books Ageofbook.com

Íàâ÷àëüíå âèäàííÿ ÁÀÍʲÂÑÜÊÀ ÑÒÀÒÈÑÒÈÊÀ Îïîðíèé êîíñïåêò ëåêö³é Óêëàäà÷³: Ãîëîâà÷ Àíàòîë³é Âàðôîëîì³éîâè÷ Çàõîæàé Âàëåð³é Áîðèñîâè÷ Ãîëîâà÷ Íàòàë³ÿ Àíàòî볿âíà

Educational edition Banking Ststistics Summary of lectures Compiled by: Golovach, Anatoly V. Zahozhay, Valeriy B. Golovach, Natalia A.

Ðåäàêòîð Ñ. Ã. Àòäàºâà Êîðåêòîð Î. ². Ãîìåíþê, Ñ. À. Äîöåíêî Êîìï’þòåðíà âåðñòêà Â. Ì. Áîéêî Îôîðìëåííÿ îáêëàäèíêè Î.Â. Îâ÷èíí³êîâ ϳäïèñàíî äî äðóêó 20.01.98. Ôîðìàò 60 ´ 841/16. Ïàï³ð îôñåòíèé. Äðóê îôñåòíèé. Îáë³ê.-âèä. àðê. 5,7. Òèðàæ 5000. Çàì. ¹ 244. ̳æðåã³îíàëüíà Àêàäåì³ÿ óïðàâë³ííÿ ïåðñîíàëîì (ÌÀÓÏ) 252039 Êè¿â-39, âóë. Ôðîìåò³âñüêà, 2, ÌÀÓÏ ÏÂÊÏ «Óêðòèïïðîåêò», Êè¿â-57, Å. Ïîòüº,12

124

Best books Ageofbook.com

WWW.AGEOFBOOK.COM Только лучшие книги для Вас! Книга была найдена в архивах открытого доступа сети Internet или прислана пользователями сайта. Все права на материалы принадлежат их авторам. Какое либо распространение материалов с коммерческими или другими целями без разрешения их авторов запрещено. Нарушение авторских прав влечёт за собой ответственность согласно действующего законодательства. Администрация не несёт никакой ответственности за материалы, добавленные пользователями сайта. Все материалы представлены коммерческого использования.

для

ознакомления,

без

целей

После скачивания материала Вы должны коротко ознакомиться с ним и немедленно полностью удалить со своего носителя информации, и, при желании, купить лицензионную бумажную версию в соответствующих точках продажи. Желаем приятного чтения! С уважением, Администрация сайта.