Е. Д. Беришева, А. А Казначеева, Е. Н. Ломкова
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧ...
28 downloads
349 Views
916KB Size
Report
This content was uploaded by our users and we assume good faith they have the permission to share this book. If you own the copyright to this book and it is wrongfully on our website, we offer a simple DMCA procedure to remove your content from our site. Start by pressing the button below!
Report copyright / DMCA form
Е. Д. Беришева, А. А Казначеева, Е. Н. Ломкова
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВОЛГОГРАДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ КАМЫШИНСКИЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ) ВОЛГОГРАДСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ТЕХНИЧЕСКОГО УНИВЕРСИТЕТА
Е. Д. Беришева, А. А Казначеева, Е. Н. Ломкова
ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ В MICROSOFT EXCEL Учебное пособие
Рекомендовано учебно-методическим объединением по среднему профессиональному образованию Волгоградской области к использованию в учебном процессе в качестве учебного пособия для учебных заведений СПО Волгоградской области
РПК «Политехник» Волгоград 2006
УДК 681.3.06 (075) Ф 59 Рецензенты: Е. А. Гонзюх, А. А. Тимошенко. Беришева Е. Д., Казначеева А. А, Ломкова Е. Н. / ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ В MICROSOFT EXCEL: Учеб. пособие / Волгоград. гос. техн. ун-т. – Волгоград, 2006. – 52 с. ISBN 5–230–04729–1 В учебном пособии на большом количестве конкретных примеров рассмотрены возможности и функции Microsoft Excel в области финансового анализа. Представлены образцы составления финансовых отчетов: от расчета затрат на производство до оптимального планирования рекламной кампании. Для проверки знаний полученных студентами в конце каждого практического занятия представлены контрольные вопросы и задания. Предназначено для студентов специальностей 080110.51 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» и 080501.51 «Менеджмент (по отраслям)» среднего профессионального образования по дисциплине «Информационные технологии в профессиональной деятельности». Ил. 26. Табл. 9. Библиогр.: 4 назв.
Печатается по решению редакционно-издательского совета Волгоградского государственного технического университета
ISBN 5–230–04729–1 ©
Волгоградский государственный технический университет, 2006
Елена Дмитриевна Беришева, Анастасия Александровна Казначеева, Елена Николаевна Ломкова
ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ В MICROSOFT EXCEL Учебное пособие Редактор Просондеев М. И. Темплан 2006 г., поз. № 46. Подписано в печать 27. 06. 2006 г. Формат 60×84 1/16. Бумага листовая. Гарнитура ”Times“. Усл. печ. л. 3,44. Усл. авт. л. 3,25. Тираж 100 экз. Заказ № Волгоградский государственный технический университет 400131 Волгоград, просп. им. В. И. Ленина, 28. РПК «Политехник» Волгоградского государственного технического университета 400131 Волгоград, ул. Советская, 35.
ПРЕДИСЛОВИЕ Табличные процессоры относятся к программным средствам, позволяющим автоматизировать табличные расчеты, создавать, редактировать и печатать ведомости. Одним из самых распространенных на сегодняшний день является табличный процессор Microsoft Excel. Вычислительные возможности данного программного продукта позволяют создавать любые документы, содержащие текстовые и числовые данные, рисунки, диаграммы. При запуске программы Excel появляется рабочая книга. Книга в MS Excel представляет собой файл, используемый для обработки и хранения данных. Каждая книга может состоять из нескольких листов, поэтому в одном файле можно поместить разнообразные сведения и установить между ними необходимые связи. Листы служат для организации и анализа данных. Одновременно на нескольких листах данные можно вводить, править, производить с ними вычисления. Имена листов находятся на ярлычках, расположенных на нижней части окна книги. Для перехода с одного листа на другой необходимо указать соответствующий ярлычок. Название текущего листа всегда выделено жирным шрифтом. Листы можно переименовывать, вставлять, удалять, перемещать или копировать в пределах одной книги или из одной книги в другую. На каждом листе электронной таблицы используется сетка, чтобы разделить лист на строки и столбцы. Кроме того, лист содержит рамку, используемую для наименования столбцов и строк. Столбцы обозначаются большими буквами латинского алфавита, а строки цифрами. Пересечение столбцов и строк образует ячейку. Каждая ячейка имеет свой определенный адрес, который складывается из названия строки и столбца. Среди большого количества возможностей Microsoft Excel предоставляет большой спектр функций финансового анализа: от нахождения платы по процентам, амортизации оборудования, регулярных выплат по займу до оценки эффективности капиталовложений. В данной работе на большом количестве конкретных примеров рассмотрены функции финансового анализа Excel, а также приведены примеры составления финансовых отчетов: от расчета затрат на производство до оптимального планирования рекламной кампании. Для проверки знаний полученных студентами в конце учебного пособия представлены контрольные вопросы. Данное учебное пособие предназначено для студентов обучающихся по специальностям 080501.51 «Менеджмент (по отраслям)» и 080110.51 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» среднего профессионального образования и изучающих дисциплину «Информационные тех-
нологии в профессиональной деятельности». В результате проведения лабораторных работ по данной дисциплине студенты должны приобрести знания в области применения Microsoft Excel для решения задач экономического характера. Научиться определять возможность и способ решения конкретной задачи. Правильно выделять этапы и выбирать инструменты для вычисления конечного результата. Использовать средства Microsoft Excel для принятия решений. 1. ПРАВИЛА ВЫПОЛНЕНИЯ ЛАБОРАТОРНЫХ РАБОТ 1. Выполнять лабораторные работы индивидуально, строго придерживаясь порядка действий описанного в методических указаниях. 2. Методические указания в твердой копии можно взять в библиотеке, а в электронном виде на сервере: Р (Преподаватели на "Fileserver"): \ ФИТ\ Информатика \ Беришева \ Информационные технологии \ Финансовый анализ.doc 3. Если лабораторные работы проводит другой преподаватель, то необходимо уточнить у него данный путь. 4. Приступать к выполнению лабораторной работы можно только, после того как Вы самостоятельно осуществили предварительную подготовку, содержание которой указано в каждой работе. 5. Результаты выполнения каждой лабораторной работы необходимо сохранять и при отчете работ предъявлять преподавателю с пояснением полученных результатов. Порядок отчета лабораторной работы указан в каждой работе. 6. Сохранять создаваемые файлы только в своей папке на сервере. Например, для студентки академической группы КМЕНС-051 Пышненко путь к личной папке следующий: S (СТФ на "Fileserver"):\КМЕНС051\ Пышненко 7. В случае пропуска занятий студент осваивает материал самостоятельно в свободное от занятий время. Отчитаться по пропущенным лабораторным работам студент может во время занятий либо в специально отведенное преподавателем время. 8. Соблюдать технику безопасности. 2. ОПИСАНИЕ РАБОЧЕГО МЕСТА Для выполнения лабораторных работ необходимо: 1) аппаратное обеспечение – персональный компьютер семейства IBM модели Pentium с минимальной комплектацией; 2) программное обеспечение – операционная система Windows XP, табличный процессор Microsoft Excel 2002; 3) методическое обеспечение – методические указания к лабораторному практикуму «Финансовый анализ в Microsoft Excel».
3. ЛАБОРАТОРНЫЕ РАБОТЫ ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 1 ФИНАНСОВАЯ ФУНКЦИЯ ПЛТ Цель лабораторной работы Научиться использовать финансовую функцию ПЛТ табличного процессора Microsoft Excel для решения экономических задач, с использованием представленных примеров. Пояснения к работе Время выполнения – 2 часа. Порядок выполнения лабораторной работы: 1. Решить все описанные упражнения самостоятельно, руководствуясь методическими указаниями. 2. Выполнить задание. 3. Проверить свои знания по контрольным вопросам и сдать лабораторную работу. После выполнения лабораторной работы студент должен: Знать: назначение и параметры функции ПЛТ. Уметь: вычислять величину постоянной периодической выплаты ренты при постоянной процентной ставке с помощью финансовой функции ПЛТ. Предварительная подготовка Перед выполнением лабораторной работы студент должен повторить основы работы в табличном процессоре Microsoft Excel: назначение табличных процессоров, интерфейс Microsoft Excel, форматирование ячеек, работа с листами, создание формул, основные принципы использования функций. Работа в лаборатории Создайте новую книгу в табличном процессоре Microsoft Excel, назовите ее ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ и сохраните в своей папке на сервере. 1.1. Финансовая функция ПЛТ Лист 1 в книге ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ переименуйте в ПЛТ. Все упражнения в данной лабораторной работе выполняйте на листе ПЛТ. Рассмотрим пример расчета 30-летней ипотечной ссуды со ставкой 8 % годовых при начальном взносе 20 % и ежемесячной (ежегодной) выплате с помощью функции ПЛТ. Для приведенного на рис. 1.1 ипотечного расчета в ячейки введены формулы, показанные на рис. 1.2.
Рис. 1.1 Расчет ипотечной ссуды.
Введите представленные на рис. 1.2. данные на лист ПЛТ и сравните полученный результат с данными на рис. 1.1.
Рис. 1.2. Формулы для расчета ипотечной ссуды.
Функция ПЛТ вычисляет величину постоянной периодической выплаты ренты (например, регулярных платежей по займу) при постоянной процентной ставке. Синтаксис: ПЛТ (ставка; кпер; пс; бс; тип). Аргументы: ставка – процентная ставка по ссуде, кпер – общее число выплат по ссуде, пс — приведенная к текущему моменту стоимость, или общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей, называемая также основной суммой, бс – требуемое значение будущей стоимости, или остатка средств после последней выплаты. Если аргумент бс опущен, то он полагается равным 0 (нулю), т. е. для займа, например, значение бс равно 0, Тип – число 0 (нуль) или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата. Если бс = 0 и тип = 0, то функция ПЛТ вычисляет по формуле (1):
i (1 + i ) n , P (1 + i ) n − 1
(1)
где Р – пс; i – ставка; n – кпер. Отметим, что очень важно быть последовательным в выборе единиц измерения для задания аргументов ставка и КПЕР. Например, если вы делаете ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу из расчета 12 % годовых, то для задания аргумента ставка используйте 12 %/12, а для задания аргумента КПЕР – 4*12. Если вы делаете ежегодные платежи по тому же займу, то для задания аргумента ставка используйте 12 %, а для задания аргумента КПЕР – 4. Для нахождения общей суммы, выплачиваемой на протяжении интервала выплат, умножьте возвращаемое функцией ПЛТ значение на величину КПЕР. Интервал выплат – это последовательность постоянных денежных платежей, осуществляемых за непрерывный период. Например, заем под автомобиль или заклад являются интервалами выплат. В функциях, связанных с интервалами выплат, выплачиваемые вами деньги, такие как депозит на накопление, представляются отрицательным числом, а деньги, которые вы получаете, такие как чеки на дивиденды, представляются положительным числом. Например, депозит в банк на сумму 1000 руб. представляется аргументом – 1000, если вы вкладчик, и аргументом -1000, если вы — пpeдставитель банка. 1.2. Задание Рассчитайте 5-летнюю ипотечную ссуду в размере 500 тыс. руб. со ставкой 18 % годовых при начальном взносе 20 % и ежемесячной (ежегодной) выплате. Задание выполняйте в новой книге Задания.xls , Лист 1 переименуйте в ПЛТ. Порядок отчета лабораторной работы При отчете лабораторной работы необходимо: 1. Продемонстрировать выполненные упражнения, описанные в методических указаниях. 2. Продемонстрировать выполненное задание, прокомментировать порядок его выполнения и объяснить полученные результаты. 3. Ответить на контрольные вопросы. 1. 2. 3. 4.
Контрольные вопросы Какие задачи позволяет решать Microsoft Excel? Как вызывается нужная функция? Какие категории функций Вам известны? Что позволяет вычислить функция ПЛТ?
5. Какие параметры у функции ПЛТ? Список литературы 1. Гарнаев А. Ю. Использование MS Excel и VBA в экономике и финансах. – СПб.: БХВ – Санкт-Петербург, 1999. – 336 с. 2. Информатика. Серия «Учебники, учебные пособия». И 57 // Под ред. П. П. Беленького. – Ростов н/Д.: Феникс, 2002. – 448 с. 3. А. В. Могилев, Пак, Хеннер. Информатика. – М.: Изд. центр «Академия», 2000. – 816 с.
ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 2 РАСЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ НЕРАВНОМЕРНЫХ КАПИТАЛОВЛОЖЕНИЙ С ПОМОЩЬЮ ФУНКЦИЙ ЧПС, ВСД И ПОДБОР ПАРАМЕТРА Цель лабораторной работы Научиться применять финансовые функции ЧПС, ВСД и Подбор параметра табличного процессора Microsoft Excel для решения экономических задач, с использованием представленных примеров. Пояснения к работе Время выполнения – 2 часа Порядок выполнения лабораторной работы: 1. Решить все описанные упражнения самостоятельно, руководствуясь методическими указаниями, 2. Выполнить задание, 3. Проверить свои знания по контрольным вопросам и сдать лабораторную работу. После выполнения лабораторной работы студент должен: Знать: назначение и параметры функций ЧПС и ВСД, порядок осуществления Подбора параметра. Уметь: осуществлять подбор параметров при решении экономических задач, вычислять чистый текущий объем вклада, вычисляемый на основе ряда последовательных поступлений наличных денег и нормы амортизации с помощью финансовой функции ЧПС, а также внутреннюю скорость оборота для ряда последовательных операций с наличными деньгами, представленными числовыми значениями с помощью финансовой функции ВСД. Предварительная подготовка Перед выполнением лабораторной работы студент должен повторить основы работы в табличном процессоре Microsoft Excel: назначение табличных процессоров, интерфейс Microsoft Excel, форматирование ячеек, работу с листами, создание формул, основные принципы использования функций.
Работа в лаборатории 2.1. Пример расчета эффективности неравномерных капиталовложений с помощью функций ЧПС, ВСД и ПОДБОР ПАРАМЕТРА Все упражнения в данной лабораторной работе выполняйте в книге ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ на Листе 2. Лист 2 переименуйте в ЧПС, ВСД. Рассмотрим следующую задачу. Вас просят в долг 10000 руб. и обещают вернуть через год 2000 руб., через два года – 4000 руб., через три года – 7000 руб. При какой годовой процентной ставке эта сделка выгодна? В приводимом на рис. 2.1 расчете в ячейку В11 введена формула =ЧПС(В10;В5:В7) (см. рис. 2.2).
Рис. 2.1. Расчет годовой процентной ставки.
Введите представленные на рис. 2.2 данные на лист “ЧПС, ВСД” и сравните полученный результат с данными на рис. 2.1.
Рис. 2.2. Формулы для расчета годовой процентной ставки.
Кроме того, для автоматизации составления таблицы в ячейку С8 введена формула: =ЕСЛИ(В8=1; "год"; ЕСЛИ(И(В8>=2;B8=2;В20)*(Е2:Е20=30)*(Е2:Е20=40)*(В2:В20))}, вычисляющие суммарные стоимости просроченных оплат сроком до 29 дней, от 30 до 39 дней и свыше 40 дней. Дадим пояснения к третьей из этих формул. Excel в формуле массива возвращает условие (Е2:Е20>=40) в виде массива, состоящего из 0 и 1, где 0 стоит на месте ячейки со значением меньше 40 и 1 – на месте ячейки со значением не меньше 40. Следовательно, данная формула вычисляет сумму произведений элементов массива (Е2:Е20>=40) (с единицами в случае просрочки на указанный срок и нулями – в противном случае) и массива В2:В20 (с ценами процессоров). Таким образом, третья формула возвращает суммарную стоимость заказов, просроченных не менее чем на 40 дней. В ячейки G2, G3 и G4 введены формулы: {=СУММ((Е2:Е20>0)*(Е2:Е20=30)*(Е2:Е20ДискиШт;1000*ОплатаРубШт; ЕСЛИ(ЗаказШт>ДискиШт;(ЗаказШт-ДискиШт)*ОплатаРубШт;0))} Заметим, что имя диапазона или ячейки удобнее вводить в формулу из диалогового окна Вставка имени (Paste Name), которое открывается командой Вставка / Имя / Вставить (Insert, Name, Paste), что помогает избегать ошибок при вводе с клавиатуры (рис. 8.9).
Стоимость упаковки и материалов вычисляются в ячейках В6 и В7 по формулам: =В1*ВЗ =В1*В4 Зарплата, общие издержки и прибыль вычисляются в ячейках В8, В9 и В10 по формулам: =СУММ(ОплатаРуб) =СУММ(В6:В8) =В1*В2-В9 Расчет прибыли и затрат на производство закончен.
Рис. 8.9. Ввод имени в ячейку из диалогового окна Вставка имени.
8.2. Индивидуальное задание Номер варианта определяется согласно списку группы в файле с рейтингом, если у Вас номер более 10, то от номера отнимаете число 10 и получаете номер своего варианта (табл. 9). При выполнении индивидуального задания Вам необходимо: 1. Внимательно прочитать условие задачи. 2. Открыть книгу Задания.xls. 3. Создать новый лист. 4. Появившийся Лист 7 переименуйте в «Отчетные ведомости». 5. Сохранить полученные результаты.
Задание
Составить отчетную ведомость реализации товаров п магазинами с месяца А по месяц В, приведенную на рис. 8.8. Таблица 9 Вариант
А
В
п
1
май
декабрь
3
2
июнь
январь
4
3
июль
октябрь
5
4
август
январь
6
5
сентябрь
декабрь
7
6
октябрь
март
8
7
ноябрь
март
9
8
декабрь
июль
10
9
январь
мюль
4
10
февраль
август
5
В качестве стоимостей товаров введите произвольные трехзначные числа, а в качестве объемов их реализации – произвольные двузначные числа. Порядок отчета лабораторной работы При отчете лабораторной работы необходимо: 1. Продемонстрировать выполненные упражнения, описанные в методических указаниях. 2. Продемонстрировать выполненное индивидуальное задание, прокомментировать порядок его выполнения и объяснить полученные результаты. 3. Ответить на контрольные вопросы. Контрольные вопросы 1. Как создать список? 2. Что находит функция СРЗНАЧ? 3. Что возвращает функция РАНГ? 4. Как присвоить имя ячейкам? 5. Что можно вычислить с помощью функции ЧАСТОТА? 6. Как установить команду Анализ данных? 7. Что возвращает функция ДАТА? 8. Как строятся диаграммы в Microsoft Excel? 9. Как осуществляются операции копирования и переноса в Microsoft Excel? Список литературы 1. Гарнаев А. Ю. Использование MS Excel и VBA в экономике и финансах. – СПб.: БХВ – Санкт-Петербург, 1999. – 336 с. 2. Информатика. Серия «Учебники, учебные пособия». И 57 // Под ред. П. П. Беленького. – Ростов н/Д.: Феникс, 2002. – 448 с.
ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 9 ПЛАНИРОВАНИЕ РЕКЛАМНОЙ КАМПАНИИ
Цель лабораторной работы: Научиться использовать средства табличного процессора Microsoft Excel для решения финансовой задачи. Пояснения к работе Время выполнения – 2 часа Порядок выполнения лабораторной работы: 1. Решить все описанные упражнения самостоятельно, руководствуясь методическими указаниями. 2. Выполнить задание. 3. Проверить свои знания по контрольным вопросам и сдать лабораторную работу. После выполнения лабораторной работы студент должен: Знать: назначение и параметры функций ПОИСКПОЗ, МАКС, СУММПРОИЗВ и МУМНОЖ. Уметь: находить максимальный элемент массива с помощью функции МАКС, относительную позицию элемента массива, который соответствует указанному значению, с помощью функции ПОИСКПОЗ, сумму произведений элементов массива с помощью функции СУММПРОИЗВ, произведение массивов с помощью функции МУМНОЖ. С применением перечисленных функций студент должен уметь решать задачу о планировании рекламной компании с целью определения целесообразности ее проведения. Предварительная подготовка Перед выполнением лабораторной работы студент должен повторить основы работы в табличном процессоре Microsoft Excel: назначение табличных процессоров, интерфейс Microsoft Excel, форматирование ячеек, работу с листами, создание формул, основные принципы использования функций. Работа в лаборатории 9.1. Планирование рекламной компании В книге ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ создайте новый лист (меню ВСТАВКА\ЛИСТ). Все упражнения в данной лабораторной работе выполняйте на новом листе, которому дайте имя «Рекламная компания». Прежде всего, опишем функции МАКС (МAХ) и ПОИСКПОЗ (MATCH), которые используются в дальнейшем при рассмотрении примера составления оптимального плана рекламной кампании. Функция МАКС возвращает максимальный элемент массива. Функция ПОИСКПОЗ возвращает относительную позицию элемента массива,
который соответствует указанному значению. Функция ПОИСКПОЗ используется вместо функций типа ПРОСМОТР, если нужна позиция элемента, а не сам элемент. Синтаксис: ПОИСКПОЗ(искомое значение; просматриваемый_массив; тип сопоставления). Аргументы: искомое_значение – значение, для которого ищется соответствие в аргументе просматриваемый_массив. Например, когда вы ищете номер телефона в телефонной книге, вы используете фамилию человека как искомое_значение.Оно может быть значением (числом, текстом или логическим значением) или ссылкой на ячейку, содержащую число, текст или логическое значение. Просматриваемый_массив – непрерывный интервал ячеек, который возможно содержит искомые значения. Он может быть массивом или ссылкой на массив. Тип_сопоставления – число: -1, 0 или 1. Он указывает, как Excel сопоставляет искомое значение со значениями в аргументе просматриваемый_массив. Рассмотрим подробнее возможные варианты: • если тип_сопоставления равен 1, то функция поискпоз находит наибольшее значение, которое равно или меньше, чем искомое_значение (просматриваемый_массив ДОЛЖЕН БЫТЬ упорядочен ПО Возрастанию: ..., -2, -1, 0, 1, 2, ..., A-Z, ЛОЖЬ, ИСТИНА); • если тип_сопоставления равен 0, то функция поискпоз находит первое значение, которое в точности равно аргументу искомое_значение (просматриваемый_массив может быть расположен в любом порядке). • если тип_сопоставления равен -1, то функция поискпоз находит наименьшее значение, которое равно или больше, чем искомое_значение (просматриваемыи_массив должен быть упорядочен по убыванию); • если тип_сопоставления опущен, то предполагается, что он равен 1. Теперь рассмотрим следующий пример. Фирма еженедельно анализирует, как обстоят дела со сбытом одного из видов своей продукции и дает оценку: отличную ("о" – состояние 1), хорошую ("х" – состояние 2) или удовлетворительную ("у" – состояние 3). Необходимо принять решение о целесообразности рекламирования этой продукции с целью расширения ее сбыта. Приведенные на рис. 9.1 в диапазонах B5:D7 и B8:D10 матрицы P1 и 2 P определяют переходные вероятности без рекламы и при ее наличии в течение любой недели. Так, P122 = 0,5 и P123 = 0,5 означает, что если в предыдущую неделю сбыт был хорошим, то и без рекламы на текущей неделе с равной вероятностью он останется хорошим или станет удовлетворительным. Соответствующие доходы заданы матрицами R1 и R2 в диапазонах E5:G7 и E8:G10. Отметим, что элементы матрицы R2 учитывают затраты на рек-
ламу. Необходимо спланировать оптимальную рекламную кампанию на последующие три недели. Для общности предположим, что план составляется на N недель, а число состояний для каждого этапа равно т.
Рис. 9.1. Планирование рекламной кампании.
Пусть fn(i) – оптимальный ожидаемый доход за этапы п, п+1, ..., N при условии, что система находится в состоянии i в начале n-й недели.
⎧
k
m
∑p
Тогда: f n (i ) = max ⎨
⎩ j =1
k ij
⎫ (rijk + f n +1 (i ))⎬, n ∈ [1, N ] , ⎭
гдеfN+1(j) = 0 при всех j. пусть v = k i
m
∑p j =1
r , тогда f N (i ) = max {v ik },
k k ij ij
k
m ⎫ ⎧ f n (i ) = max ⎨vik + ∑ pijk f n +1 ( j )⎬, n ∈ [1, N − 1] . k i =1 ⎭ ⎩ В ячейку I5 введена формула: =СУММПРОИЗВ(В5:D5;Е5:G5), 1 вычисляющая v1 , которая протаскивается на диапазон I6:I10 для вычисления v21,...,v32 . В ячейки диапазона I12:I17 последовательно введены формулы: =I5 =I8 =I6 =I9 =I7 =I10,
упорядочивающие ожидаемые доходы по следующим парам: первое состояние без рекламы и при ее наличии, второе состояние без рекламы и при ее наличии и третье состояние без рекламы и при ее наличии. В ячейки диапазона В13:В15 введены формулы: =МАКС(I12:I13)
=МАКС(I14:I15) =МАКС(I16:I17), определяющие максимальную ожидаемую прибыль на третьей неделе, если на предыдущей неделе система находилась в первом, втором или третьем состоянии, соответственно. В ячейках диапазона С13:С15 по формулам: =ПОИСКПОЗ(В13;I12:I13;0)
=ПОИСКПОЗ(В14;I14:I15;0) =ПОИСКПОЗ(В15;I16:I17;0) определяется оптимальный вариант действий. Если 1, то деньги на рекламу не тратить, а если 2 – то тратить. Перейдем ко второй неделе рекламной кампании. В ячейку J5 введена формула: =I5+МУМНОЖ(В5:D5;$В$13:$В$15), вычисляющая 3
v11 + ∑ p11 j f 3 ( j ), j =1
которая протаскивается на диапазон J6: J10 для вычисления 3
3
j =1
j =1
v 12 + ∑ p 12 j f 3 ( j ), v32 + ∑ p32 j f 3 ( j ) . В ячейки диапазона J12: J17 введены последовательно формулы: =J5 =J8 =J6 =J9 =J7 =J10, упорядочивающие ожидаемые доходы по следующим парам: первое состояние без рекламы и при ее наличии, второе состояние без рекламы и при ее наличии и третье состояние без рекламы и при ее наличии. В ячейки диапазона D13:D15 введены формулы:
=МАКС(J12:J13) =МАКС(J14:J15) =МАКС(J16 :J17), определяющие максимальную ожидаемую прибыль на второй неделе, если на предыдущей неделе система находилась в первом, втором или третьем состоянии, соответственно. В ячейках диапазона Е13:Е15 по формулам: =ПОИСКПОЗ(D13;J12:J13;0) =ПОИСКПОЗ(D14;J14:J15;0) =ПОИСКПОЗ(D15;J16:J17;0) определяется оптимальный вариант действий. Аналогично проводятся расчеты для первой недели. Из рис. 9.1 видно, что на первой и второй неделях необходимо
использовать рекламу, не считаясь с состоянием системы, однако, на третьей неделе рекламу следует использовать только тогда, когда система находится во втором или третьем состояниях. Суммарный ожидаемый доход фирмы составит 10736 при отличной оценке, 7923 – при хорошей и 4222 – при удовлетворительной оценке. 9.2. Задание Задание выполняйте в книге Задания.xls. Скопируйте из книги ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ лист «Рекламная компания» и на нем путем корректировки рассчитанного примера выполните задание. Не меняя условий выполненной задачи необходимо спланировать оптимальную рекламную кампанию на четыре недели. Порядок отчета лабораторной работы При отчете лабораторной работы необходимо: 1. Продемонстрировать выполненные упражнения, описанные в методических указаниях. 2. Продемонстрировать выполненное задание, прокомментировать порядок его выполнения и объяснить полученные результаты. 3. Ответить на контрольные вопросы. Контрольные вопросы 1. Что возвращает функция МАКС? 2. Что возвращает функция ПОИСКПОЗ? 3. Что такое Просматриваемый_массив?
4. Опишите параметры функции СУММПРОИЗВ. 5. Опишите параметры функции МУМНОЖ.
Список литературы 1. Гарнаев А. Ю. Использование MS Excel и VBA в экономике и финансах. – СПб.: БХВ – Санкт-Петербург, 1999. – 336 с. 2. Информатика. Серия «Учебники, учебные пособия». И 57 // Под ред. П. П. Беленького. – Ростов н/Д.: Феникс, 2002. – 448 с. 3. А. В. Могилев, Пак, Хеннер. Информатика. – М.: Изд. центр «Академия», 2000. – 816 с.
СОДЕРЖАНИЕ Предисловие……………………………………………………………… 3 1. Правила выполнения лабораторных работ………………………………4 2. Описание рабочего места…………………………………………………4 3. Лабораторные работы……………………………………………………..5 Лабораторная работа № 1………….………………………………………5 Лабораторная работа № 2……….…………………………………………8 Лабораторная работа № 3……….………………………………………..13 Лабораторная работа № 4………….……………………………………..19 Лабораторная работа № 5………….……………………………………..22 Лабораторная работа № 6………….……………………………………..26 Лабораторная работа № 7……………….………………………………..31 Лабораторная работа № 8……………….………………………………..36 Лабораторная работа № 9……………….………………………………..48