Вопросы для подготовки к экзамену по налоговому праву. Особенная часть (факультет ускоренной подготовки, вечернее отделение)

Вопросы для подготовки к экзамену по Налоговому праву. Особенная часть (факультет ускоренной подготовки, вечернее отделение). Ногина О. А. 1. Понятие и виды объектов налогообложения. 2. Общая характеристика имущества как объекта налогообложения. 3. Общая характеристика товаров, работ и услуг как объектов налогообложения 4. Общая характеристика дохода, дивидендов и процентов как объектов налогообложения. 5. Общая характеристика реализации товаров (работ, услуг). 6. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения. 7. Методы определения рыночной цены. 8. Общая характеристика налоговой базы и порядка её исчисления. 9. Общая характеристика налогового периода как элемента налогообложения. 10. Общая характеристика порядка и сроков уплаты налогов как элементов налогообложения. 11. Общая характеристика налоговых льгот как элемента налогообложения. 12. Налогоплательщики по налогу на прибыль. 13. Объект налогообложения по налогу на прибыль 14. Доходы от реализации товаров (работ, услуг) по налогу на прибыль. 15. Общая характеристика внереализационных доходов и методов их учета по налогу на прибыль. 16. Учет доходов и расходов при методе начислений по налогу на прибыль 17. Кассовый метод учета доходов и расходов по налогу на прибыль. 18. Классификация (группировка) расходов по налогу на прибыль. 19. Материальные расходы. 20. Расходы на оплату труда по налогу на прибыль. 21. Состав прочих расходов. 22. Внереализационные расходы. 23. Налоговые ставки по налогу на прибыль. 24. Авансовые платежи по налогу на прибыль: порядок, сроки уплаты и отчетность по налогу на прибыль. 25. Плательщики налога на доходы физических лиц. 26. Объект налогообложения по подоходному налогу. Дата получения дохода. 27. Доходы физического лица, полученные в натуральной форме и в форме материальной выгоды. 28. Порядок исчисления налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. 29. Стандартные и социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц. 30. Имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц. 31. Профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц. 32. Налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц. 33. Порядок удержания и перечисления налога на доходы физических лиц налоговым агентом. 34. Порядок и сроки уплаты подоходного налога гражданами-предпринимателями. 35. Декларирование доходов по налогу на доходы физических лиц. 36. Плательщики единого социального налога. 37. Объект налогообложения по единому социальному налогу (ЕСН). 38. Объект налогообложения и налоговая база по ЕСН для индивидуальных предпринимателей. 39. Объект налогообложения и налоговая база по ЕСН для индивидуальных предпринимателей и физических лиц, производящих выплаты другим физическим лицам. 40. Порядок, сроки уплаты и отчетность по единому социальному налогу. 1

41. Порядок исчисления и уплаты части единого социального налога в федеральный бюджет. 42. Порядок исчисления и уплаты части единого социального налога в Фонд социального страхования. 43. Порядок исчисления и уплаты единого социального налога индивидуальными предпринимателями и адвокатами. 44. Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС. 45. Объекты налогообложения по НДС. 46. Освобождение от уплаты НДС. 47. Ставки НДС. 48. Определение суммы НДС, подлежащей перечислению в бюджет. 49. Зачет и возмещение НДС из бюджета. 50. Порядок и сроки уплаты НДС. 51. Общая характеристика упрощенной системы налогообложения. 52. Общая характеристика единого налога на вмененный доход. 53. Общая характеристика налога на имущество организаций. 54. Общая характеристика налога на имущество физических лиц.

2