Статистика банківської діяльності. Навч. посібник

Best books - Ageofbook.com WWW.AGEOFBOOK.COM Только лучшие книги для Вас! Книга была найдена в архивах открытого доступ...

Author: А. В. Головач | В. Б. Захожай | К. С. Базилевич.

14 downloads 226 Views 843KB Size Report

This content was uploaded by our users and we assume good faith they have the permission to share this book. If you own the copyright to this book and it is wrongfully on our website, we offer a simple DMCA procedure to remove your content from our site. Start by pressing the button below!
Report copyright / DMCA form

DOWNLOAD PDF

Best books - Ageofbook.com

WWW.AGEOFBOOK.COM Только лучшие книги для Вас! Книга была найдена в архивах открытого доступа сети Internet или прислана пользователями сайта. Все права на материалы принадлежат их авторам. Какое либо распространение материалов с коммерческими или другими целями без разрешения их авторов запрещено. Нарушение авторских прав влечёт за собой ответственность согласно действующего законодательства. Администрация не несёт никакой ответственности за материалы, добавленные пользователями сайта. Все материалы представлены коммерческого использования.

для

ознакомления,

без

целей

После скачивания материала Вы должны коротко ознакомиться с ним и немедленно полностью удалить со своего носителя информации, и, при желании, купить лицензионную бумажную версию в соответствующих точках продажи. Желаем приятного чтения! С уважением, Администрация сайта.


Ì²ÆÐÅÃ²ÎÍÀËÜÍÀ ÀÊÀÄÅÌ²ß ÓÏÐÀÂË²ÍÍß ÏÅÐÑÎÍÀËÎÌ

À. Â. Ãîëîâà÷, Â. Á. Çàõîæàé, Ê. Ñ. Áàçèëåâè÷

ÑÒÀÒÈÑÒÈÊÀ ÁÀÍÊ²ÂÑÜÊÎ¯ Ä²ßËÜÍÎÑÒ² Íàâ÷àëüíèé ïîñ³áíèê

Êè¿â 1999 1


ÁÁÊ 65.26ÿ73 Ã61

Ðåöåíçåíòè: Â. Ä. Ñòàð÷åíêî, ä-ð åêîí. íàóê, ïðîô. Â. Ì. Ìèõàéëåíêî, ä-ð ô³ç.-ìàò. íàóê, ïðîô. Â³äïîâ³äàëüíèé ðåäàêòîð ². Â. Õðîíþê

Ã61

Ãîëîâà÷ À. Â. òà ³í. Ñòàòèñòèêà áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³: Íàâ÷. ïîñ³áíèê/À. Â. Ãîëîâà÷, Â. Á. Çàõîæàé, Ê. Ñ. Áàçèëåâè÷. Ê.: ÌÀÓÏ, 1999. 176 ñ.: ³ë. Á³áë³îãð.: ñ. 171. ISBN 966-7312-89-5 Ó ïðîïîíîâàíîìó íàâ÷àëüíîìó ïîñ³áíèêó ðîçãëÿäàºòüñÿ ñòàòèñòè÷íå çàáåçïå÷åííÿ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Ðîçêðèâàþòüñÿ ìåòîäîëîã³÷í³ çàñàäè ñòàòèñòèêè òà ñòàòèñòè÷í³ ïîêàçíèêè, ùî âèêîðèñòîâóþòüñÿ â óïðàâë³íí³ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè áàíêó, ö³ííèìè ïàïåðàìè, â àíàë³ç³ ë³êâ³äíîñò³, ïðèáóòêîâîñò³, ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó, à òàêîæ êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ éîãî êë³ºíò³â. Âèñâ³òëþºòüñÿ ìåòîäèêà àíàë³çó êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ òà ðèçèê³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Äëÿ ñòóäåíò³â åêîíîì³÷íèõ ñïåö³àëüíîñòåé âóç³â, åêîíîì³ñò³â ³ áàíê³ð³â-ïðàêòèê³â. ÁÁÊ 65.26ÿ73

ISBN 966-7312-89-5 2

 À. Â. Ãîëîâà÷, Â. Á. Çàõîæàé, Ê. Ñ. Áàçèëåâè÷, 1999  Î. Â. Îâ÷èíí³êîâ (äèçàéí îáêëàäèíêè), 1999  Ì³æðåã³îíàëüíà Àêàäåì³ÿ óïðàâë³ííÿ ïåðñîíàëîì (ÌÀÓÏ), 1999


ÂÑÒÓÏ Áóäü-ÿêà çì³íà ñóñï³ëüíîãî óñòðîþ çàâæäè ñïðè÷èíþº ïîòðåáó íîâèõ ìåõàí³çì³â åêîíîì³÷íîãî ðîçâèòêó, à òàêîæ ïåðåãëÿäó é çì³íè ôóíêö³é ³ñíóþ÷èõ. Ó ïåðåõ³äíèé ïåð³îä äî ðèíêîâî¿ ñèñòåìè ãîñïîäàðþâàííÿ ïîòð³áíî çàëó÷èòè äî åêîíîì³÷íîãî æèòòÿ òàê³ ³íñòèòóòè, çàêëàäè, óñòàíîâè, ÿê³ º çàñîáàìè ³ñíóâàííÿ ðèíêîâîãî ãîñïîäàðñòâà. Ïåâíèé ðåæèì ¿õ ôóíêö³îíóâàííÿ ³ º äîì³íàíòíîþ îçíàêîþ ðèíêîâèõ â³äíîñèí. Çàçíà÷åíå ïîâíîþ ì³ðîþ ñòîñóºòüñÿ é ãðîøîâî-êðåäèòíî¿ ñèñòåìè, îñê³ëüêè ðàçîì ç ³íøèìè âàæëèâèìè ³íñòèòóòàìè âîíà º íåâ³äºìíîþ ñêëàäîâîþ ðèíêîâî¿ åêîíîì³êè. Êîëè íà ïî÷àòêó 90-õ ðîê³â á³ëüø³ñòü óêðà¿íñüêèõ ïîë³òèê³â òâåðäî çàïåâíÿëè, ùî îñíîâíèì íàïðÿìêîì íàøî¿ äåðæàâè ìàº ñòàòè ðîçâèòîê ³ âðåãóëþâàííÿ íàñàìïåðåä ïîë³òè÷íîãî ïðîöåñó, à âæå ï³ñëÿ ñòàá³ë³çàö³¿ òà ðîçâÿçàííÿ îñíîâíèõ ïîë³òè÷íèõ ïèòàíü ìîæíà çîñåðåäèòèñÿ íà åêîíîì³÷íèõ ðåôîðìàõ, òî öå ñïðèéìàëîñü ö³ëêîì ïðèðîäíî, îñê³ëüêè òî áóâ ïåð³îä ïîë³òè÷íîãî áóìó. Ïðîòå ï³ñëÿ íàáóòòÿ Óêðà¿íîþ ñóâåðåííîñò³ ïåðåä íåþ ïîñòàëà àêòóàëüíà ïðîáëåìà: çàêð³ïèòè ïîë³òè÷íó íåçàëåæí³ñòü ïîáóäîâîþ æèòòºçäàòíî¿ åêîíîì³÷íî¿ ñèñòåìè äåðæàâè. Öÿ îñíîâíà ïðîáëåìà, ùî ö³ëêîì ïðèðîäíî â òàê³é ñèòóàö³¿, ïîòÿãëà çà ñîáîþ ùå ðÿä ïðîáëåì: ðîçðîáèòè ñòðàòåã³÷íó ïðîãðàìó ðîçâèòêó åêîíîì³êè é â³äíàéòè çàñîáè, äæåðåëà òà ìåòîäè ¿¿ âïðîâàäæåííÿ; çàáåçïå÷èòè ³íôîðìàö³éíó áàçó; äîáðàòè êàäðè, ÿê³ á äîáðå îð³ºíòóâàëèñÿ â ïîòî÷í³é ñèòóàö³¿ òà çíàëè ïðèíöèïè ôóíêö³îíóâàííÿ ðèíêîâî¿ åêîíîì³êè; íàóêîâî îá´ðóíòóâàòè ò³ ÷è ³íø³ åêîíîì³÷í³ ïðîãðàìè; àäåêâàòíî îö³íèòè òà ñïðîãíîçóâàòè ðåçóëüòàòè âïðîâàäæåíèõ ðåôîðì òà ³í. Ñòàíîâèùå óñêëàäíþâàëîñü ùå é òèì, ùî ïðîöåñè âèâ÷åííÿ ³ñíóþ÷î¿ ñèòóàö³¿ é äîñâ³äó ³íøèõ êðà¿í, ïîøóêó îá´ðóíòîâàíèõ ð³øåíü, ï³äãîòîâêè êàäð³â ³ êîíêðåòíà ä³ÿëüí³ñòü ç ðåôîðìóâàííÿ åêîíîì³êè ìàëè â³äáóâàòèñü îäíî÷àñíî. Òîìó íà ïî÷àòêîâîìó åòàï³ ïðèéíÿòòÿ ð³øåíü ³ âïðîâàäæåííÿ ðåôîðì â³äáóâàëîñÿ ìåòîäîì ñïðîá ³ ïîìèëîê. Íà íàñòóïíîìó åòàï³ ïîñòàëà ïîòðåáà ðîçðîáèòè íàóêîâó áàçó äëÿ çàáåçïå÷åííÿ ä³ÿëüíîñò³ íîâèõ ³íñòèòóò³â ðèíêîâî¿ åêîíîì³êè, ùî âæå ôàêòè÷íî ä³ÿëè. Ïîòð³áíî áóëî íå ëèøå çàáåçïå÷èòè ôóíêö³îíóâàííÿ öèõ ³íñòèòóò³â, à é âèçíà÷èòè ¿õ ïîòåíö³àë, ðîçðîáèòè íàóêîâèé ï³äõ³ä äî ¿õ ôóíêö³é òà çàâäàíü. 3


Òàêà ñèòóàö³ÿ ïîâíîþ ì³ðîþ ñòîñóâàëàñÿ é ô³íàíñîâî¿ ñèñòåìè. Ç óð³çíîìàí³òíåííÿì ôîðì âëàñíîñò³, ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, à òàêîæ âèîêðåìëåííÿì ïðèáóòêó ÿê ö³ëüîâî¿ ôóíêö³¿ ï³äïðèºìñòâà, à åôåêòèâíîñò³ ÿê íåâ³äºìíî¿ óìîâè ãîñïîäàðþâàííÿ ïîñòàëà ïîòðåáà â äîêîð³íí³é çì³í³ ô³íàíñîâî¿ ñèñòåìè. Çì³íèâñÿ òàêîæ õàðàêòåð ðîçðàõóíê³â òà çâÿçê³â ì³æ ï³äïðèºìñòâàìè, ô³íàíñîâèìè óñòàíîâàìè, äåðæàâîþ, íàñåëåííÿì. Êð³ì òîãî, îäíèì ç íàéâàæëèâ³øèõ ÷èííèê³â ó ãîñïîäàðñüêîìó æèòò³ ñòàëà ³íôîðìàö³ÿ. ¯¿ ïîâíîòà, äîñòîâ³ðí³ñòü, àäåêâàòí³ é ðåçóëüòàòèâí³ ìåòîäè àíàë³çó º çàïîðóêîþ ïðèéíÿòòÿ åôåêòèâíèõ åêîíîì³÷íèõ ð³øåíü. Óñêëàäíåííÿ é óð³çíîìàí³òíåííÿ öèõ çâÿçê³â ïîòðåáóº ðîçðîáêè íîâèõ ìåòîä³â çáèðàííÿ, îáðîáêè òà àíàë³çó ³íôîðìàö³¿, çîêðåìà ñòàòèñòè÷íî¿, à òàêîæ ñòàòèñòè÷íèõ ïîêàçíèê³â ³ ìîäåëåé, ÿê³ á ìàëè åêîíîì³÷íèé çì³ñò òà áóëè ïðèäàòí³ äî çàñòîñóâàííÿ. Çàçíà÷åíå ñòîñóºòüñÿ òàêîæ áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè ÿê ï³äðîçä³ëó êðåäèòíî¿ ñèñòåìè, ÿêà, ó ñâîþ ÷åðãó, º ÷àñòêîþ ô³íàíñîâî¿. Â Óêðà¿í³ ïîòðåáà ïîáóäîâè æèòòºçäàòíî¿ òà åôåêòèâíî ä³þ÷î¿ áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè º ÿê í³êîëè íàãàëüíîþ, îñê³ëüêè ñàìå â³ä öüîãî çíà÷íîþ ì³ðîþ çàëåæèòü ðåçóëüòàòèâí³ñòü óïðîâàäæåííÿ åêîíîì³÷íèõ ðåôîðì, ïîäàòêîâî¿, ãðîøîâî-êðåäèòíî¿ òà âàëþòíî¿ ïîë³òèêè. Â³ä òîãî, íàñê³ëüêè äîñêîíàëèì ³ ñòàá³ëüíèì áóäå ìåõàí³çì êðåäèòóâàííÿ òà ³íâåñòóâàííÿ, ïðÿìî çàëåæèòü ðîçì³ð ïîòîêó ãðîøîâèõ êîøò³â ó ãàëóç³ íàðîäíîãî ãîñïîäàðñòâà. Â³ä íàä³éíîñò³ òà ñòàá³ëüíîñò³ áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè çà óìîâè ïîñë³äîâíî¿ äåðæàâíî¿ åêîíîì³÷íî¿ ïîë³òèêè çàëåæèòü çàãàëüíèé îáñÿã ³íîçåìíèõ ³íâåñòèö³é ó íàö³îíàëüíó åêîíîì³êó. ², çðåøòîþ, íà ïèòàííÿ ïðî òå, çàîùàäæóâàòè êîøòè íà ðàõóíêó â áàíêó (ïåðåòâîðþþ÷è ¿õ òèì ñàìèì íà ôóíêö³îíóþ÷èé êàï³òàë), çáåð³ãàòè ¿õ âäîìà àáî âèòðà÷àòè (ïåðåòâîðþþ÷è íà ïðîñò³ íàãðîìàäæåííÿ), êîæíèé ãðîìàäÿíèí äåðæàâè â³äïîâ³ñòü çã³äíî ç³ ñâî¿ìè óÿâëåííÿìè ïðî íàä³éí³ñòü çáåð³ãàííÿ êîøò³â ó áàíêó, íàä³éí³ñòü áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè â ö³ëîìó. Áàíê³âñüêà ñòàòèñòèêà ñòàëà çàñîáîì òà ³íñòðóìåíòîì, çà äîïîìîãîþ ÿêîãî ìîæíà ðóõàòè, îáðîáëÿòè òà àíàë³çóâàòè ³íôîðìàö³éí³ ïîòîêè ó ñôåð³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Âîíà ïðèçíà÷åíà äëÿ çàáåçïå÷åííÿ ïîòðåá ³íôîðìàö³éíî-àíàë³òè÷íîãî òà ïðèêëàäíîãî õàðàêòåðó â ä³ÿëüíîñò³ ïåâíî¿ áàíê³âñüêî¿ óñòàíîâè. Îñê³ëüêè áàíê³âñüêà ä³ÿëüí³ñòü çä³éñíþºòüñÿ íà ðèíêó, òî âîíà, çâè÷àéíî, çàëåæèòü â³ä õàðàêòåðó ôóíêö³îíóâàííÿ ðèíêîâîãî ìåõàí³çìó òà ³íøèõ ³íñòèòóò³â ðèíêîâî¿ åêîíîì³êè. 4


Îòæå, öÿ ãàëóçü ñòàòèñòèêè ùîíàéò³ñí³øå ïîâÿçàíà ç³ ñòàòèñòèêîþ ðèíêó òîâàð³â ³ ïîñëóã, ñòàòèñòèêîþ ô³íàíñ³â, ñîö³àëüíîþ ñòàòèñòèêîþ òà ³í. Âîäíî÷àñ äóæå áàãàòî ìåòîäèê ñòàòèñòèêè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàçóþòüñÿ íà àíàë³ç³ áóõãàëòåðñüêî¿, óïðàâë³íñüêî¿ òà ô³íàíñîâî¿ çâ³òíîñò³, çîêðåìà áàëàíñó áàíêó, ÿê ðîçãîðíóòîãî, òàê ³ êîíñîë³äîâàíîãî, à òàêîæ çâ³ò³â ïðî ô³íàíñîâ³ ðåçóëüòàòè, ð³÷íèõ áþäæåò³â, ôîðì âíóòð³øíüîãî îáë³êó òà çâ³òíîñò³. Ïðîòå íåçâàæàþ÷è íà ñïåöèô³÷íó ñôåðó çàñòîñóâàííÿ ñòàòèñòèêè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, âîíà ÿê ñèñòåìà çíàíü ïîòð³áíà íå ëèøå ñïåö³àë³ñòàì, ùî ïðàöþþòü ó áàíêó é â³äïîâ³äàëüí³ çà ñòàòèñòèêî-àíàë³òè÷íó ðîáîòó. Áàíê³âñüêà ñòàòèñòèêà ñòàíå â ïðèãîä³ òàêîæ îñîáàì, ÿê³ çàéìàþòüñÿ ð³çíèìè âèäàìè ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, îñê³ëüêè öå äîïîìîæå ¿ì ïðàâèëüíî îö³íèòè àëüòåðíàòèâè, ñêàæ³ìî, ç òàêèõ ïèòàíü, ÿê ñï³ââ³äíîøåííÿ âàðòîñò³ íà ïåâíèé âèä áàíê³âñüêèõ ïîñëóã, ÿêèìè êîðèñòóºòüñÿ ï³äïðèºìåöü ÷è ï³äïðèºìñòâî, òà ÿêîñò³ öèõ ïîñëóã. Êîëè òðåáà çàëó÷èòè êîøòè äëÿ ðîçâèòêó ï³äïðèºìñòâà, íåîáõ³äíî îö³íèòè âñ³ ìîæëèâ³ àëüòåðíàòèâè, ö³íó çàëó÷åííÿ êàï³òàëó, óìîâè çàëó÷åííÿ òà ïîâÿçàíèé ç öèì ðèçèê. Â³äîìî, ùî ðîçãëÿäàþ÷è çàÿâó ï³äïðèºìñòâà íà îòðèìàííÿ êðåäèòó, áàíê çä³éñíþº êîìïëåêñíèé àíàë³ç ñòàíó é òåíäåíö³é éîãî ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ çà ðÿäîì ïîêàçíèê³â. Ïðîòå äëÿ áóäü-ÿêîãî ï³äïðèºìñòâà âàæëèâî ïîñò³éíî é ñàìîñò³éíî, à íå ëèøå â ðàç³ ïîòðåáè çä³éñíþâàòè áåçïåðåðâíèé êîíòðîëü çà íàéâàæëèâ³øèìè ïîêàçíèêàìè ñòðóêòóðè êàï³òàëó é åôåêòèâíîñò³ ñâîº¿ ä³ÿëüíîñò³, âèâ÷àòè ö³ ïîêàçíèêè â äèíàì³ö³ é âèêîíóâàòè ôàêòîðíèé àíàë³ç. Ó ïðîïîíîâàíîìó êóðñ³ ñòàòèñòèêè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ âèêîðèñòîâóºòüñÿ ïîíÿò³éíèé òà ìåòîäèêî-ìåòîäîëîã³÷íèé àïàðàò òåîð³¿ ñòàòèñòèêè, ìàòåìàòè÷íî¿ ñòàòèñòèêè òà òåîð³¿ éìîâ³ðíîñòåé, ãàëóçåâèõ ñòàòèñòèê, çíàííÿ ç áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ òà êðåäèòóâàííÿ, îêðåì³ ïîëîæåííÿ ÷èííîãî çàêîíîäàâñòâà Óêðà¿íè. Öåé êóðñ ìîæóòü âèêîðèñòîâóâàòè ÿê ñòóäåíòè âèùèõ íàâ÷àëüíèõ çàêëàä³â åêîíîì³÷íèõ ñïåö³àëüíîñòåé, òàê ³ âñ³, õòî áàæàº ïîãëèáèòè ñâî¿ çíàííÿ ùîäî ìåòîä³â ³ ïðèéîì³â ñòàòèñòè÷íîãî âèâ÷åííÿ òà àíàë³çó áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Ó ðîçä³ë³ 1 âèçíà÷àþòüñÿ ðîëü ñòàòèñòèêè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ â ñèñòåì³ ñòàòèñòè÷íèõ íàóê, ïðåäìåò, ìåòîä òà çàâäàííÿ åêîíîì³êî-ñòàòèñòè÷íîãî âèâ÷åííÿ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, à òàêîæ íàâîäÿòüñÿ êëàñèô³êàö³ÿ ïîêàçíèê³â ³ äæåðåëà ³íôîðìàö³éíîãî çàáåçïå÷åííÿ. Ó ðîçä³ë³ 2 íàâîäÿòüñÿ ìåòîäèêà é îñíîâí³ ïðèéîìè àíàë³çó áàëàíñó áàíêó, ìîäåëþâàííÿ çâÿçêó ì³æ àêòèâíèìè òà ïàñèâíèìè îïåðàö³ÿìè 5


áàíêó, ìåòîäè àíàë³çó ÿêîñò³ àêòèâ³â, ïðîöåíòíî¿ ìàðæ³ òà ñïðåíäó, áàíê³âñüêîãî ðèçèêó òà ð³âíÿ íàä³éíîñò³ áàíêó, à òàêîæ ìåòîäèêà ðîçðàõóíêó ðåéòèíãó áàíêó. Ó ðîçä³ë³ 3 ì³ñòèòüñÿ ³íôîðìàö³ÿ ïðî çàñòîñóâàííÿ ñòàòèñòè÷íèõ ìåòîä³â äî âèâ÷åííÿ áàíê³âñüêèõ ðèçèê³â, ïîâÿçàíèõ ç ð³çíèìè àñïåêòàìè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ òà óïðàâë³ííÿ íèìè. Ó ðîçä³ë³ 4 âèñâ³òëþºòüñÿ â ïëàí³ ñòàòèñòè÷íîãî âèâ÷åííÿ òàêèé âàæëèâèé âèä áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, ÿê êðåäèòóâàííÿ. Ðîçä³ë 5 º ëîã³÷íèì ïðîäîâæåííÿì ïîïåðåäíüîãî, îñê³ëüêè â íüîìó íàâîäÿòüñÿ ìåòîäè àíàë³çó ãîñïîäàðñüêî-åêîíîì³÷íîãî ñòàíó ï³äïðèºìñòâà, ÿêå ïðåòåíäóº íà îòðèìàííÿ êðåäèòó. Ïîäàþòüñÿ ñèñòåìè ïîêàçíèê³â ïëàòîñïðîìîæíîñò³, ïðèáóòêîâîñò³, åôåêòèâíîñò³, çà äîïîìîãîþ ÿêèõ áàíê³âñüêà óñòàíîâà âèâ÷àº ô³íàíñîâ³ ìîæëèâîñò³ ïîòåíö³éíîãî êë³ºíòà, à ïîò³ì ïðèéìàº ð³øåííÿ ïðî íàäàííÿ êðåäèòó, óìîâè ³ îáñÿãè éîãî íàäàííÿ. Ó ðîçä³ë³ 6 çíîâó ðîçãëÿäàºòüñÿ ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç áàëàíñó áàíêó, ïðîòå ùîäî ë³êâ³äíîñò³ áàíêó. Ó ðîçä³ë³ 7 âèñâ³òëþþòüñÿ ïèòàííÿ âèâ÷åííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó. Ó ðîçä³ë³ 8 íàâîäèòüñÿ ìåòîäèêà ñòàòèñòè÷íîãî âèâ÷åííÿ ïðèáóòêîâîñò³ áàíêó. Òðè ïàðàìåòðè ä³ÿëüíîñò³ áàíêó ë³êâ³äí³ñòü, ïëàòîñïðîìîæí³ñòü òà ïðèáóòêîâ³ñòü º, ïî-ïåðøå, íàéâàæëèâ³øèìè ïîêàçíèêàìè åôåêòèâíîñò³ áàíê³âñüêîãî ìåíåäæìåíòó (ùî ìàº âåëèêå çíà÷åííÿ äëÿ âíóòð³øíüîãî îö³íþâàííÿ áàíêîì ñâîº¿ ä³ÿëüíîñò³), à ïîäðóãå ³íäèêàòîðîì íàä³éíîñò³ áàíêó (ùî ö³êàâèòü íàñàìïåðåä êë³ºíò³â). Ñòàòèñòè÷íèé àñïåêò âèâ÷åííÿ öèõ ïîêàçíèê³â îçíà÷àº íå ëèøå ¿õ ðîçðàõóíîê, à é åêîíîì³êî-ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç, ïîøóê ôàêòîð³â, ùî ¿õ ôîðìóþòü, ³ òåíäåíö³é ¿õ çì³íè â ÷àñ³ àáî â ðåã³îíàëüíèõ â³ää³ëåííÿõ áàíêó. Ñòàòèñòèêà áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ÿê îêðåìà ãàëóçü çíàíü ìàº ïîêè ùî íåäîâãó ³ñòîð³þ, àëå ¿¿ çíà÷åííÿ ÿê äëÿ ñàìèõ áàíê³âñüêèõ ñòðóêòóð, òàê ³ äëÿ ï³äïðèºìñòâ ³ îðãàí³çàö³é, ùî ñï³âðîá³òíè÷àþòü ç áàíêàìè, ïåðåîö³íèòè âàæêî. Çíàííÿ ñòàòèñòè÷íèõ ìåòîä³â àíàë³çó áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ äàº çìîãó çìåíøèòè ðèçèê åêîíîì³÷íî¿ ä³ÿëüíîñò³, íå ïîçáàâëÿþ÷èñü ïðè öüîìó äîäàòêîâèõ ìîæëèâîñòåé ðîçøèðåííÿ ä³ÿëüíîñò³ òà ï³äâèùåííÿ ¿¿ åôåêòèâíîñò³ øëÿõîì âèêîðèñòàííÿ ïåðåäîâèõ áàíê³âñüêèõ òåõíîëîã³é, çàëó÷åííÿ êðåäèòíèõ ðåñóðñ³â, çàñòîñóâàííÿ ïðîãðåñèâíèõ ôîðì ðîçðàõóíê³â ³ ò. ³í. Àâòîðè âäÿ÷í³ Í. À. Ãîëîâà÷ ³ Þ. Î. Âåðåòåëüíèêîâ³é çà äîïîìîãó â ï³äãîòîâö³ ïîñ³áíèêà. 6


ÐÎÇÄ²Ë 1

ÏÐÅÄÌÅÒ, ÌÅÒÎÄ ² ÇÀÂÄÀÍÍß ÑÒÀÒÈÑÒÈÊÈ ÁÀÍÊ²ÂÑÜÊÎ¯ Ä²ßËÜÍÎÑÒ². ÑÈÑÒÅÌÀ ÑÒÀÒÈÑÒÈ×ÍÈÕ ÏÎÊÀÇÍÈÊ²Â ÁÀÍÊ²ÂÑÜÊÎ¯ Ä²ßËÜÍÎÑÒ² 1.1. Ì³ñöå ñòàòèñòèêè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ â ñèñòåì³ ñòàòèñòè÷íèõ íàóê Áàíê³âñüêà ä³ÿëüí³ñòü ñïåöèô³÷íèé âèä ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, ÿêîþ çàéìàþòüñÿ ÿê ô³çè÷í³ òà þðèäè÷í³ îñîáè, òàê ³ äåðæàâà. Áàíê³âñüêà ñèñòåìà ó øèðîêîìó ðîçóì³íí³ öå ñóêóïí³ñòü â³äíîñèí, ÿê³ ïîâÿçóþòü ì³æ ñîáîþ ä³ÿëüí³ñòü ó ñôåð³ àêóìóëÿö³¿ òà ðîçïîä³ëó òèì÷àñîâî â³ëüíèõ êîøò³â, ðóõó ïîçè÷êîâîãî êàï³òàëó, ïîñåðåäíèöòâà ó ïëàò³æíèõ òà ðîçðàõóíêîâèõ îïåðàö³ÿõ, ùî çä³éñíþþòüñÿ ÷åðåç îñîáëèâèé ³íñòèòóò áàíê. Ó âóçüêîìó ðîçóì³íí³ áàíê³âñüêà ñèñòåìà öå ñóêóïí³ñòü óñòàíîâ, ÿê³ âèêîíóþòü óñ³ ïåðåë³÷åí³ ôóíêö³¿. Áàíêè öå êðåäèòíî-ô³íàíñîâ³ óñòàíîâè, ôóíêö³ºþ ÿêèõ º êðåäèòóâàííÿ ñóáºêò³â ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ òà ãðîìàäÿí çà ðàõóíîê àêóìóëþâàííÿ é çàëó÷åííÿ êîøò³â ï³äïðèºìñòâ, óñòàíîâ, îðãàí³çàö³é, íàñåëåííÿ òà ³íøèõ êðåäèòíèõ ðåñóðñ³â, êàñîâå òà ðîçðàõóíêîâå îáñëóãîâóâàííÿ íàðîäíîãî ãîñïîäàðñòâà, âèêîíàííÿ âàëþòíèõ òà ³íøèõ áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é. Ó ñó÷àñí³é åêîíîì³ö³ ³ñíóº ê³ëüêà âèä³â áàíê³â, êîæíèé ç ÿêèõ âèêîíóº ñïåöèô³÷í³ ôóíêö³¿, ùî º ï³äñòàâîþ äëÿ â³äíåñåííÿ áàíêó äî ò³º¿ ÷è ³íøî¿ êàòåãîð³¿. Ùîá çðîçóì³òè çíà÷åííÿ áàíê³â ó ñó÷àñí³é åêîíîì³÷í³é ñèñòåì³ íåçàëåæíî â³ä ¿õ êîíêðåòíîãî âèäó, òðåáà ïðîàíàë³çóâàòè îïåðàö³¿, ÿê³ âîíè çä³éñíþþòü, ³ óñâ³äîìèòè ¿õ âàæëèâ³ñòü äëÿ ôóíêö³îíóâàííÿ ï³äïðèºìñòâ, îðãàí³çàö³é, óñòàíîâ, à òàêîæ äëÿ æèòòÿ ãðîìàäÿí. Áàíêè ìîæóòü âèêîíóâàòè òàê³ áàíê³âñüê³ îïåðàö³¿: 1) çàëó÷åííÿ é ðîçì³ùåííÿ ãðîøîâèõ âêëàä³â òà êðåäèò³â; 7


2) çä³éñíåííÿ ðîçðàõóíê³â çà äîðó÷åííÿì êë³ºíò³â; 3) âåäåííÿ ðàõóíê³â êë³ºíò³â; 4) ô³íàíñóâàííÿ êàï³òàëüíèõ âêëàäåíü çà äîðó÷åííÿì âëàñíèê³â àáî ðîçïîðÿäíèê³â ³íâåñòîâàíèõ êîøò³â; 5) âèïóñê ïëàò³æíèõ äîêóìåíò³â ³ ö³ííèõ ïàïåð³â (÷åê³â, àêðåäèòèâ³â, àêö³é, îáë³ãàö³é, âåêñåë³â òîùî); 6) êóï³âëÿ, ïðîäàæ ³ çáåð³ãàííÿ ïëàò³æíèõ äîêóìåíò³â, ö³ííèõ ïàïåð³â, à òàêîæ âèêîíàííÿ îïåðàö³é ç íèìè; 7) âèäà÷à ïîðó÷íèöòâ, ãàðàíò³é òà ³íøèõ çîáîâÿçàíü çà òðåò³õ îñ³á, ùî ïåðåäáà÷àþòü ¿õ âèêîíàííÿ ó ãðîøîâ³é ôîðì³; 8) ïðèäáàííÿ ïðàâà âèìîãè ç ïîñòàâêè òîâàð³â ³ íàäàííÿ ïîñëóã, ïðèéíÿòòÿ ðèçèêó âèêîíàííÿ òàêèõ âèìîã òà ¿õ ³íêàñàö³ÿ (ôàêòîðèíã); 9) ïðèäáàííÿ çà âëàñí³ êîøòè çàñîá³â âèðîáíèöòâà òà ïåðåäàííÿ ¿õ â îðåíäó (ë³çèíã); 10) êóï³âëÿ â îðãàí³çàö³é ³ ãðîìàäÿí òà ïðîäàæ ¿ì ³íîçåìíî¿ âàëþòè ãîò³âêîþ òà âàëþòè, ùî ì³ñòèòüñÿ íà ðàõóíêàõ ³ âêëàäàõ; 11) êóï³âëÿ òà ïðîäàæ äîðîãîö³ííèõ ìåòàë³â; 12) äîâ³ð÷³ îïåðàö³¿; 13) íàäàííÿ êîíñóëüòàö³éíèõ ïîñëóã; 14) ïðîâåäåííÿ îïåðàö³é ç êàñîâîãî âèêîíàííÿ Äåðæàâíîãî áþäæåòó çà äîðó÷åííÿì Íàö³îíàëüíîãî áàíêó Óêðà¿íè òà ³í. Åêîíîì³÷í³ ðåôîðìè íåìîæëèâî çä³éñíþâàòè áåç åôåêòèâíî¿ áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè, îñê³ëüêè ñàìå íà áàíêè ïîêëàäåíî ôóíêö³þ ñïîëó÷íî¿ ëàíêè ì³æ ñóáºêòàìè ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, óñòàíîâàìè, îðãàí³çàö³ÿìè, ãðîìàäÿíàìè òà äåðæàâîþ. Áàíêè îäíå ç äæåðåë ô³íàíñóâàííÿ ðîçøèðåíîãî â³äòâîðåííÿ é ðîçâèòêó. Âîíè ò³ñíî ïîâÿçàí³ ç ðèíêîì òîâàð³â òà ïîñëóã ³ º íåâ³äºìíèì åëåìåíòîì åêîíîì³÷íî¿ ñèñòåìè. Â Óêðà¿í³, ÿê â³äîìî, ôóíêö³îíóº äâîð³âíåâà áàíê³âñüêà ñèñòåìà, ùî ñêëàäàºòüñÿ ç Íàö³îíàëüíîãî áàíêó Óêðà¿íè (ÍÁÓ) òà êîìåðö³éíèõ ³ ñïåö³àë³çîâàíèõ áàíê³â. Çàëåæíî â³ä ì³ñöÿ â áàíê³âñüê³é ñèñòåì³ òà ïðèçíà÷åííÿ áàíêè âèêîíóþòü ðÿä âàæëèâèõ ôóíêö³é; â³äì³ííîñò³ ì³æ áàíêàìè çóìîâëþþòü â³äì³ííîñò³ â íàáîð³ ôóíêö³é, ÿê³ âîíè âèêîíóþòü. Îñîáëèâå ì³ñöå â áàíê³âñüê³é ñèñòåì³ ïîñ³äàº öåíòðàëüíèé Íàö³îíàëüíèé áàíê Óêðà¿íè. Ïðèíöèïè ä³ÿëüíîñò³ òà ôóíêö³¿ öåíòðàëüíèõ áàíê³â ³ñòîòíî â³äð³çíÿþòüñÿ â³ä òèõ, ÿê³ çä³éñíþþòü êîìåðö³éí³ òà ñïåö³àë³çîâàí³ áàíêè. 8


Ñåðåä îñíîâíèõ ôóíêö³é öåíòðàëüíèõ áàíê³â ìîæíà íàçâàòè òàê³: • åì³ñ³ÿ êðåäèòíèõ ãðîøåé òà âèëó÷åííÿ ãðîøåé ç îá³ãó; • ñòâîðåííÿ âàæåë³â ãðîøîâî¿ òà êðåäèòíî¿ ïîë³òèêè äåðæàâè, ãðîøîâî-êðåäèòíå ðåãóëþâàííÿ; • àêóìóëÿö³ÿ êàñîâèõ ðåçåðâ³â ³íøèõ êîìåðö³éíèõ ³ ñïåö³àë³çîâàíèõ áàíê³â òà êðåäèòíèõ óñòàíîâ; • óïðàâë³ííÿ çîëîòîâàëþòíèìè çàïàñàìè êðà¿íè; • íàäàííÿ êðåäèò³â äåðæàâíèì óñòàíîâàì ³ îðãàí³çàö³ÿì òà çä³éñíåííÿ ðîçðàõóíêîâèõ îïåðàö³é äëÿ íèõ; • çä³éñíåííÿ êàñîâîãî âèêîíàííÿ äåðæàâíîãî áþäæåòó; • îáñëóãîâóâàííÿ âíóòð³øíüîãî òà çîâí³øíüîãî äåðæàâíîãî áîðãó; • çä³éñíåííÿ ðîçðàõóíêîâèõ òà ïîñåðåäíèöüêèõ îïåðàö³é ì³æ ³íøèìè êîìåðö³éíèìè áàíêàìè òà ãðîøîâî-êðåäèòíèìè óñòàíîâàìè; • ãàðàíò³ÿ äåðæàâíîãî çàìîâëåííÿ; • ðîçðîáêà òà âñòàíîâëåííÿ íîðìàòèâ³â ä³ÿëüíîñò³ êîìåðö³éíèõ áàíê³â òà ãðîøîâî-êðåäèòíèõ óñòàíîâ; • êîíòðîëü çà ä³ÿëüí³ñòþ ñóáºêò³â áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè äåðæàâè. Äðóãèé ð³âåíü áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè ñòàíîâëÿòü ÿê óí³âåðñàëüí³ êîìåðö³éí³ áàíêè, òàê ³ ñïåö³àë³çîâàí³. Ó ðèíêîâ³é ñèñòåì³ ãîñïîäàðþâàííÿ êîìåðö³éí³ óí³âåðñàëüí³ áàíêè âèêîíóþòü ðÿä âàæëèâèõ çàãàëüíèõ ôóíêö³é: • ïîñåðåäíèöòâî â ïëàò³æíèõ òà ðîçðàõóíêîâèõ îïåðàö³ÿõ; • àêóìóëÿö³þ òèì÷àñîâî â³ëüíèõ ãðîøîâèõ êîøò³â ï³äïðèºìñòâ ³ íàñåëåííÿ òà ïåðåòâîðåííÿ ¿õ ó ôóíêö³îíóþ÷èé êàï³òàë; • ïîñåðåäíèöòâî ó êðåäèòíèõ îïåðàö³ÿõ; • ñòâîðåííÿ êðåäèòíèõ ãðîøåé (áàíêíîò ³ ÷åê³â), ÿê³ çàì³íþþòü ìåòàëåâ³ ãðîø³ â îá³ãó. Êð³ì òîãî, áàíêè âèêîíóþòü ðÿä ñïåöèô³÷íèõ ôóíêö³é çàëåæíî â³ä ¿õ ñïåö³àë³çàö³¿: • åì³ñ³éí³ áàíêè âèïóñê áàíêíîò; • êîìåðö³éí³ áàíêè êðåäèòóâàííÿ çà ðàõóíîê êîøò³â, îäåðæàíèõ ó âèãëÿä³ âêëàä³â êë³ºíò³â; • ³íâåñòèö³éí³ áàíêè äîâãîñòðîêîâ³ ô³íàíñîâ³ âêëàäåííÿ â ãàëóç³ ïðîìèñëîâîñò³, êàï³òàëî- òà íàóêîì³ñòêèõ òåõíîëîã³é, òðàíñïîðòó òà ³í.; • ³ïîòå÷í³ áàíêè ñåðåäíüî- òà äîâãîñòðîêîâå êðåäèòóâàííÿ ï³ä çàñòàâó ìàéíà, íåðóõîìîñò³, çåìåëüíèõ ä³ëÿíîê; • îùàäí³ áàíêè êðåäèòí³ òà ³íø³ îïåðàö³¿; îñíîâíà ¿õ ìåòà çáåð³ãàòè òà çàõèùàòè âêëàäè êë³ºíò³â; 9


• ïåíñ³éí³ áàíêè àêóìóëþþòü êîøòè êë³ºíò³â ³ îïåðóþòü íèìè äëÿ ïîäàëüøî¿ ¿õ âèïëàòè ó âèãëÿä³ ïåíñ³¿ ï³ñëÿ äîñÿãíåííÿ êë³ºíòîì ïåíñ³éíîãî â³êó; • ñïåö³àë³çîâàí³ áàíêè ìàþòü îáìåæåíó ñôåðó ä³ÿëüíîñò³ é çàéìàþòüñÿ ëèøå ïåâíèìè âèäàìè êðåäèòóâàííÿ àáî ïðåôåðàòèâíî êðåäèòóþòü ïåâíó ãàëóçü (ñåëÿíñüêó, òîðãîâåëüíó òà ³í.). Çà âñ³ìà îçíàêàìè áàíê³âñüêà ñèñòåìà íàëåæèòü äî âåëèêèõ, ñêëàäíèõ òà â³äêðèòèõ ñèñòåì. Ç ìåòîþ åôåêòèâíîãî êåðóâàííÿ ö³ºþ ñèñòåìîþ òà ¿¿ ðåãóëþâàííÿ íåîáõ³äíî ìàòè äîñòîâ³ðíó ³íôîðìàö³þ ïðî ¿¿ ñòàí ó ïåâíèé ìîìåíò ÷àñó, ñï³ââ³äíîøåííÿ ïîêàçíèê³â, ìåæ³ òà õàðàêòåð âïëèâó çîâí³øí³õ ÷èííèê³â íà ¿¿ ñòðóêòóðó òà åëåìåíòè, ïðî òåíäåíö³¿ ðîçâèòêó òèõ ÷è ³íøèõ ÿâèù â ¿¿ ìåæàõ. Îòæå, ïðàö³âíèê, ÿêèé îá³éìàº êåð³âíó ïîñàäó â áàíêó, àáè ñòàòè âèñîêîêâàë³ô³êîâàíèì ñïåö³àë³ñòîì ó ãàëóç³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, ïîâèíåí â³ëüíî âîëîä³òè ïðèéîìàìè òà ìåòîäàìè ñòàòèñòè÷íîãî îáë³êó, àíàë³çó, ìîäåëþâàííÿ òà ïðîãíîçóâàííÿ. Ñàìå òîìó ñòàòèñòèêà áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ º íåâ³äºìíîþ ÷àñòèíîþ ñèñòåìè ï³äãîòîâêè ñïåö³àë³ñò³â äëÿ áàíê³âñüêèõ óñòàíîâ. Ñòàòèñòèêà íàóêà, ùî âèâ÷àº òà àíàë³çóº ê³ëüê³ñíó ñòîðîíó ÿê³ñíèõ âèÿâ³â ìàñîâèõ ïðîöåñ³â òà ÿâèù, çíàõîäèòü çàêîíîì³ðíîñò³ ñîö³àëüíî-åêîíîì³÷íîãî ðîçâèòêó, ãðóïóº òà àíàë³çóº îòðèìàí³ äàí³ òà ðåçóëüòàòè. Îòæå, ç îäíîãî áîêó, ñòàòèñòèêà ñàìîñò³éíà íàóêà, ÿêà ìàº ñâ³é ïðåäìåò, ìåòîäîëîã³þ, ³íñòðóìåíòè, à ç ³íøîãî ïðîì³æíà ëàíêà â ñèñòåì³ ³íôîðìàö³¿ òà ïðèéíÿòòÿ ð³øåíü, äåðæàâíîãî óïðàâë³ííÿ òà ³í. Âæèâàþ÷è ïîíÿòòÿ ñòàòèñòèêà, ìè ìàºìî íà óâàç³ òàê³ àñïåêòè: • ïî-ïåðøå, ê³ëüê³ñíó ³íôîðìàö³þ ïðî ñîö³àëüíî-åêîíîì³÷í³ ÿâèùà òà ïðîöåñè; • ïî-äðóãå, ñèñòåìó çâåäåíèõ, ñèíòåòè÷íèõ ïîêàçíèê³â, ÿê³ õàðàêòåðèçóþòü ð³çí³ ñï³ââ³äíîøåííÿ òà òåíäåíö³¿ ðîçâèòêó ñîö³àëüíî-åêîíîì³÷íèõ ïðîöåñ³â; • ïî-òðåòº, ñòàòèñòèêó ÿê ñàìîñò³éíó íàóêó. Òåîðåòèêî-ìåòîäè÷íîþ îñíîâîþ ñòàòèñòè÷íèõ çíàíü º òåîð³ÿ ñòàòèñòèêè, ÿêà ðîçðîáëÿº îñíîâí³, íàéçàãàëüí³ø³ ïðèíöèïè, ìåòîäè, ïðèéîìè òà ïðàâèëà çáèðàííÿ ³ äîñë³äæåííÿ ³íôîðìàö³¿, ãðóïóâàííÿ é îáðîáêè äàíèõ ³ ôîðìóëþâàííÿ âèñíîâê³â. Ñîö³àëüíî-åêîíîì³÷íà ñòàòèñòèêà òåîðåòèêî-ïðèêëàäíà ãàëóçü ñòàòèñòèêè, ÿêà âèâ÷àº ñîö³àëüíî-åêîíîì³÷í³ ÿâèùà â ¿õ ê³ëüê³ñíîìó âèðàæåíí³ (ðèñ. 1). 10

Best books - Ageofbook.com ÑÎÖ²ÀËÜÍÎ-ÅÊÎÍÎÌ²×ÍÀ ÑÒÀÒÈÑÒÈÊÀ

Ñòàòèñòèêà çàéíÿòîñò³

Ñòàòèñòèêà íàñåëåííÿ

Ñîö³àëüíà ñòàòèñòèêà

Ñòàòèñòèêà æèòëîâîêîìóíàëüíîãî ãîñïîäàðñòâà

Ñòàòèñòèêà êóëüòóðè òà ìèñòåöòâà

Ñòàòèñòèêà áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³

Ñòàòèñòèêà ô³íàíñ³â

Ñòàòèñòèêà òîðã³âë³

Ñòàòèñòèêà ãàëóçåé íåâèðîáíè÷î¿ ñôåðè

Ñòàòèñòèêà òðàíñïîðòó

Ñòàòèñòèêà áóä³âíèöòâà

Ñòàòèñòèêà ñ³ëüñüêîãî ãîñïîäàðñòâà

Ñòàòèñòèêà ïðîìèñëîâîñò³

Ñòàòèñòèêà ãàëóçåé âèðîáíè÷î¿ ñôåðè

Ðèñ. 1. Ñòðóêòóðà ñîö³àëüíî-åêîíîì³÷íî¿ ñòàòèñòèêè

Ñòàòèñòèêà áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ðîçä³ë ñîö³àëüíî-åêîíîì³÷íî¿ ñòàòèñòèêè, ÿêèé âèâ÷àº ìàñîâ³ ÿâèùà òà ïðîöåñè â ñèñòåì³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Öÿ ãàëóçü çíàíü ò³ñíî ïîâÿçàíà ç ìàðêåòèíãîì ³ äîïîìàãàº ïðèéìàòè îá´ðóíòîâàí³ ð³øåííÿ ùîäî ñòðàòåã³÷íèõ íàïðÿìê³â ä³ÿëüíîñò³ áàíê³â. ßê îêðåìà íàóêà âîíà âèâ÷àº é ðîçðîáëÿº ñòàòèñòè÷í³ ìåòîäè îáðîáêè ô³íàíñîâèõ ïîêàçíèê³â, ç ÿêèìè ïðàöþþòü áàíêè, àíàë³çó òà ïðîãíîçó ÿâèù, ùî â³äáóâàþòüñÿ ó ñôåð³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, à òàêîæ âèçíà÷àº çàêîíîì³ðíîñò³ ôóíêö³îíóâàííÿ áàíê³âñüêèõ ïðîöåñ³â, âèÿâëÿº âïëèâ îêðåìèõ ÷èííèê³â íà ïîêàçíèêè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Ïðåäìåò ñòàòèñòè÷íîãî âèâ÷åííÿ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ïðîöåñè ôîðìóâàííÿ êàï³òàëó áàíêó, ôóíêö³îíóâàííÿ ïîçè÷êîâîãî êàï³òàëó, îòðèìàííÿ ïðèáóòêó â³ä áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é, óïðàâë³ííÿ áàíê³âñüêèìè ðèçèêàìè, îñâîºííÿ ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã, à òàêîæ âçàºìîâ³äíîñèíè ç êë³ºíòàìè, ³íâåñòîðàìè, àêö³îíåðàìè. Êð³ì òîãî, ñòàòèñòèêà áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ âèâ÷àº ê³ëüê³ñíó ñòîðîíó ìàñîâèõ áàíê³âñüêèõ ïðîöåñ³â òà ÿâèù, íåðîçðèâíî ïîâÿçàíó ç ¿õ ÿê³ñíîþ õàðàêòåðèñòèêîþ. 11


Â³ä ïðàâèëüíîãî çàñòîñóâàííÿ ìåòîä³â ñòàòèñòèêè â áàíê³âñüê³é ä³ÿëüíîñò³ çàëåæèòü äóæå áàãàòî, íàïðèêëàä: ïðàâèëüíî âèçíà÷åíà òåíäåíö³ÿ ðîçâèòêó ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã äàº çìîãó ñôîðìóëþâàòè íàéåôåêòèâí³øó ñòðàòåã³þ ðîçâèòêó áàíêó; ðåàëüíà îö³íêà ðèçèêó ò³º¿ ÷è ³íøî¿ áàíê³âñüêî¿ îïåðàö³¿ óìîæëèâëþº çìåíøåííÿ ðèçèêó âòðàò çàâäÿêè çàñòîñóâàííþ äîïîì³æíèõ çàõîä³â ÷è ï³äâèùåííþ ö³íè íà íàéá³ëüø ðèçèêîâ³ áàíê³âñüê³ ïîñëóãè òà ³í. Öå íå ãàðàíòóº òîãî, ùî áàíê íå çáàíêðóòóº ÷è íå çàçíàº êðèòè÷íèõ çáèòê³â, ïðîòå äàº ìîæëèâ³ñòü çìåíøèòè ðèçèêè é îïòèì³çóâàòè êðåäèòíèé ïîðòôåëü.

1.2. Ïðåäìåò, ìåòà é çàâäàííÿ åêîíîì³êî-ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Ðîëü ñòàòèñòè÷íèõ äîñë³äæåíü â àíàë³ç³, ïëàíóâàíí³ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó (àáî ñèñòåìè áàíê³â) òà óïðàâë³íí³ íåþ Ñòàòèñòèêà áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ò³ñíî ïîâÿçàíà ç òàêèìè íàóêîâèìè äèñöèïë³íàìè, ÿê ô³íàíñè, áàíê³âñüêà ñïðàâà, ãðîø³ òà êðåäèò òà ³í. Âîíà º ñêëàäîâîþ ñîö³àëüíî-åêîíîì³÷íî¿ ñòàòèñòèêè. ßê íàóêîâà äèñöèïë³íà ñòàòèñòèêà áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ âèâ÷àº ñòàòèñòè÷í³ ìåòîäè äîñë³äæåííÿ, àíàë³çó òà ïðîãíîçó ÿâèù, òåíäåíö³é ³ çàêîíîì³ðíîñòåé, ÿê³ ³ñíóþòü íà ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã: ïðîöåñ³â óòâîðåííÿ ïðèáóòêó áàíê³â, ë³êâ³äíîñò³ òà ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíê³â, êðåäèòóâàííÿ òà ïîâÿçàíèõ ç íèì ðèçèê³â, åôåêòèâíîñò³ áàíê³âñüêèõ ³íâåñòèö³é, ôîðìóâàííÿ áàíê³âñüêîãî ïîðòôåëÿ, ìàðêåòèíãó áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Ïðåäìåò áàíê³âñüêî¿ ñòàòèñòèêè öå âçàºìîïîâÿçàí³ ê³ëüê³ñíà òà ÿê³ñíà ñòîðîíè ìàñîâèõ ïðîöåñ³â òà ÿâèù áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Ê³ëüê³ñíà ñòîðîíà öå ñóêóïí³ñòü öèôðîâî¿ ³íôîðìàö³¿, íàïðèêëàä ïðî ê³ëüê³ñòü áàíê³â òà êë³ºíò³â áàíêó, ðîçì³ðè àêòèâ³â, ïàñèâ³â, ïðèáóòêó, âåëè÷èíà ïîçè÷êîâîãî ïðîöåíòà, ðîçì³ð ³ òåðì³í êðåäèòó òà ³í. ßê³ñíà ñòîðîíà öå ìåõàí³çì ïîâåä³íêè òîãî ÷è ³íøîãî ÿâèùà, çàêîíîì³ðíîñò³ é òåíäåíö³¿ ó âèãëÿä³ ¿õ âåðáàëüíî¿ õàðàêòåðèñòèêè, íàïðèêëàä ñòàí áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè, ðåéòèíã áàíêó, ð³âåíü íàä³éíîñò³ êë³ºíòà áàíêó, ñòóï³íü ðèçèêó êðåäèòóâàííÿ, ñòàí àêòèâ³â ÷è ïàñèâ³â òà ³í. 12


Áàíê³âñüêà ñòàòèñòèêà ÿê îêðåìà ãàëóçü çíàíü âèíèêëà âíàñë³äîê îáºêòèâíî¿ ïîòðåáè âîëîä³ííÿ ïîâíèì êîìïëåêñîì ïåðâèííî¿ òà âòîðèííî¿ öèôðîâî-âåðáàëüíî¿ òà àíàë³òè÷íî¿ ³íôîðìàö³¿ ïðî ñòàíîâèùå îáºêò³â, ÿâèù ³ ïðîöåñ³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ äëÿ ïðèéíÿòòÿ åôåêòèâíèõ îïåðàòèâíèõ óïðàâë³íñüêèõ ð³øåíü òà ðîçðîáêè ñòðàòåã³÷íèõ ïëàí³â ðîçâèòêó îêðåìîãî áàíêó ÷è áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè â ö³ëîìó. Îòæå, ê³íöåâà ìåòà ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ¿¿ ³íôîðìàö³éíî-àíàë³òè÷íå çàáåçïå÷åííÿ. Ïåðåä ñòàòèñòèêîþ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ñòîÿòü ïåâí³ çàâäàííÿ, âèêîíàííÿ ÿêèõ çàáåçïå÷óº äîñÿãíåííÿ ê³íöåâî¿ ìåòè. 1. Çàâäàííÿ, ñïðÿìîâàí³ íà çîâí³øíº ùîäî áàíêó àáî áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè ñåðåäîâèùå: • ðîçðîáêà ìåòîäè÷íèõ ³ ìåòîäîëîã³÷íèõ çàñàä âèâ÷åííÿ é àíàë³çó áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³; • âèâ÷åííÿ ñòàíó ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã Óêðà¿íè; • êîíòðîëü çà âèêîíàííÿì ïëàíîâî-íîðìàòèâíèõ äèðåêòèâ ³ íàñòàíîâ ÍÁÓ; • çàáåçïå÷åííÿ îðãàí³â äåðæàâíîãî óïðàâë³ííÿ äèôåðåíö³éîâàíîþ ³íôîðìàö³ºþ ïðî áàíê³âñüêó ä³ÿëüí³ñòü; • âèçíà÷åííÿ ðàíæèðîâàíîãî ðÿäó áàíê³âñüêèõ óñòàíîâ çà ïîêàçíèêàìè ñòàá³ëüíîñò³ òà íàä³éíîñò³ ç ìåòîþ ÿêíàéïîâí³øîãî ³íôîðìóâàííÿ ³ñíóþ÷èõ ³ ïîòåíö³éíèõ êë³ºíò³â áàíê³â. 2. Çàâäàííÿ, ñïðÿìîâàí³ íà âíóòð³øíº ñåðåäîâèùå áàíêó àáî áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè â ö³ëîìó: • àíàë³ç ïðîöåñó íàäàííÿ áàíê³âñüêèõ ïîñëóã, âèÿâëåííÿ òåíäåíö³é â³äõèëåíü ³ âèçíà÷åííÿ ¿õ ïðè÷èí; • àíàë³ç ïðîöåñó êðåäèòîîáîðîòó; • îö³íþâàííÿ áàíê³âñüêèõ ðèçèê³â; • àíàë³ç áàëàíñó òà ñòàíó ô³íàíñ³â áàíêó; • ð³çíîá³÷íà õàðàêòåðèñòèêà ðåçóëüòàò³â ä³ÿëüíîñò³ áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè, îêðåìèõ áàíê³â òà ¿õ â³ää³ëåíü, ñòðóêòóðíèõ ï³äðîçä³ë³â áàíê³â ó ö³ëîìó òà çà âèäàìè ä³ÿëüíîñò³, ñïðÿìîâàíî¿ íà çàëó÷åííÿ ³ âèêîðèñòàííÿ òèì÷àñîâî â³ëüíèõ êîøò³â; • àíàë³ç ö³í íà áàíê³âñüê³ ïîñëóãè; • àíàë³ç ³íâåñòèö³éíîãî ïîðòôåëÿ áàíêó; • àíàë³ç åôåêòèâíîñò³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ çà ïåâíèé ïåð³îä, òåíäåíö³¿ òà ïîð³âíÿííÿ ç ³íøèìè áàíêàìè; • ñâîº÷àñíå âèÿâëåííÿ âíóòð³øí³õ äèñïðîïîðö³é ó ä³ÿëüíîñò³ îêðåìèõ áàíê³âñüêèõ óñòàíîâ ³ ðîçðîáêà ìîäåë³ çàõîä³â ùîäî ¿õ ïîäîëàííÿ; 13


• âèÿâëåííÿ âíóòð³øí³õ áàíê³âñüêèõ ðåçåðâ³â ï³äâèùåííÿ åôåêòèâíîñò³ ä³ÿëüíîñò³ øëÿõîì ñòâîðåííÿ îïòèì³çàö³éíèõ ìîäåëåé ³ ïîð³âíÿííÿ âëàñíèõ ïîêàçíèê³â ç àíàëîã³÷íèìè ïîêàçíèêàìè ïðîâ³äíèõ áàíê³â àáî áàíê³â-êîíêóðåíò³â; • îðãàí³çàö³ÿ ö³ëüîâèõ ñòàòèñòè÷íèõ äîñë³äæåíü. Ðîëü ñòàòèñòè÷íèõ äîñë³äæåíü â àíàë³ç³, ïëàíóâàíí³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ òà óïðàâë³íí³ íåþ âàæêî ïåðåîö³íèòè (ðèñ. 2). Âèêîðèñòîâóþ÷è ìåòîäè÷í³ ðîçðîáêè òà âõ³äíèé ïîò³ê ³íôîðìàö³¿, ìîæíà âèêîíàòè ñòàòèñòè÷íå äîñë³äæåííÿ, îáðîáêó òà àíàë³ç ñòàòèñòè÷íèõ äàíèõ ³ íà ï³äñòàâ³ çðîáëåíèõ âèñíîâê³â ïðèéìàòè îïåðàòèâí³ óïðàâë³íñüê³ ð³øåííÿ, ðîçðîáëÿòè ñòðàòåã³þ ä³ÿëüíîñò³ îêðåìîãî áàíêó àáî áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè â ö³ëîìó. ÑÒÀÒÈÑÒÈ×Í² ÄÎÑË²ÄÆÅÍÍß

ÑÒÀÒÈÑÒÈ×ÍÈÉ ÀÍÀË²Ç ÒÀ ÎÁÐÎÁÊÀ ²ÍÔÎÐÌÀÖ²¯

Ìåòà, çàâäàííÿ Ñèñòåìà ñòàòèñòè÷íîãî çàáåçïå÷åííÿ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³

ÐÎÇÐÎÁÊÀ ÑÒÐÀÒÅÃ²¯

ÏÐÈÉÍßÒÒß ÎÏÅÐÀÒÈÂÍÈÕ ÓÏÐÀÂË²ÍÑÜÊÈÕ Ð²ØÅÍÜ

ÂÈÑÍÎÂÊÈ Ðèñ. 2. Ðîëü ñòàòèñòè÷íèõ äîñë³äæåíü â àíàë³ç³, ïëàíóâàíí³ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó òà óïðàâë³íí³ íåþ

Îòæå, äîõîäèìî âèñíîâêó, ùî ñòàòèñòèêà íåâ³äºìíèé åëåìåíò êîæíîãî åòàïó ïðèéíÿòòÿ óïðàâë³íñüêèõ ð³øåíü ó áàíêó òà çàïîðóêà ¿õ åôåêòèâíîñò³.

14


1.3. Ìåòîäîëîã³÷í³ çàñàäè ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó ðîáîòè áàíê³â. Êëàñèô³êàö³¿ òà ãðóïóâàííÿ áàíê³âñüêî¿ ñòàòèñòèêè, ùî âèêîðèñòîâóþòüñÿ ó âçàºìîçâÿçêó ç êëàñèô³êàö³ÿìè òà ãðóïóâàííÿìè åêîíîì³÷íî¿ ñòàòèñòèêè. Äæåðåëà ñòàòèñòè÷íî¿ ³íôîðìàö³¿ ïðî áàíê³âñüêó ä³ÿëüí³ñòü Ìåòîäîëîã³ÿ ñòàòèñòèêè òà ¿¿ ïðàâèëüíå çàñòîñóâàííÿ ó ñòàòèñòè÷íèõ äîñë³äæåííÿõ òà àíàë³ç³ çàïîðóêà ðåçóëüòàòèâíîñò³ ïðîâåäåíèõ äîñë³äæåíü òà åôåêòèâíîñò³ àíàë³òè÷íèõ âèñíîâê³â. Çàãàëüíèé ïðèíöèï ñòàòèñòè÷íî¿ ìåòîäîëîã³¿ âèâ÷åííÿ ÿâèù ³ ôàêòîð³â íå ÿê îêðåìèõ åêñöåñ³â, à ÿê ö³ë³ñíî¿ ñèñòåìè, ùî ìàº áåçë³÷ ñóòòºâèõ âçàºìîçâÿçê³â. Ó ñòàòèñòèö³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ çàñòîñîâóºòüñÿ ìåòîä ñòàòèñòè÷íîãî ñïîñòåðåæåííÿ çà ïåâíèìè ïðîöåñàìè òà ÿâèùàìè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Äîñë³äæåííÿ çä³éñíþºòüñÿ çà ïîïåðåäíüî ðîçðîáëåíîþ ïðîãðàìîþ, ³ éîãî ðåçóëüòàòè, òîáòî îäåðæàí³ öèôðîâ³ äàí³, çàíîòîâóþòüñÿ â ïîâíîìó îáñÿç³. Äëÿ ïîäàëüøî¿ ðîáîòè íåîáõ³äíî ñèñòåìàòèçóâàòè öèôðîâó ³íôîðìàö³þ çà ïåâíèì ïðèíöèïîì. ²ç ö³ºþ ìåòîþ âèêîðèñòîâóþòüñÿ êëàñèô³êàö³¿ òà ãðóïóâàííÿ. Ãðóïóâàííÿ ðîçïîä³ë çàãàëüíî¿ ñóêóïíîñò³ äàíèõ çà ïåâíîþ ê³ëüê³ñíîþ ÷è ÿê³ñíîþ îçíàêîþ é â³äíåñåííÿ òîãî ÷è ³íøîãî ïîêàçíèêà äî ïåâíî¿ ãðóïè çà íàÿâíîñò³ ÷è â³äñóòíîñò³ ö³º¿ îçíàêè. Çà äîïîìîãîþ ãðóïóâàííÿ ìîæíà ïîä³ëèòè ñóêóïíîñò³ çà îêðåìèìè îçíàêàìè íà ãðóïè é âèçíà÷èòè çì³íè ñêëàäó â ìåæàõ ãðóïè, ñï³ââ³äíîøåííÿ ê³ëüê³ñíèõ òà ÿê³ñíèõ õàðàêòåðèñòèê ð³çíèõ ãðóï ³ ò. ³í. Çà õàðàêòåðîì ãðóïóâàííÿ ïîä³ëÿþòüñÿ íà ñòðóêòóðí³, òèïîëîã³÷í³, àíàë³òè÷í³, áàãàòîâèì³ðí³, àáî êîìïëåêñí³. Ñòðóêòóðí³ ãðóïóâàííÿ âèêîðèñòîâóþòü äëÿ âèâ÷åííÿ ñòðóêòóðíîãî ñêëàäó ïðîöåñó àáî ÿâèùà. ßê óìîâíèé ïðèêëàä ñòðóêòóðíîãî ãðóïóâàííÿ ìîæíà íàâåñòè ñòðóêòóðó àêòèâ³â áàíêó. Òàêå ãðóïóâàííÿ äàº çìîãó âèçíà÷èòè ñòðóêòóðó àêòèâó áàëàíñó áàíêó òà ñï³ââ³äíîøåííÿ ñòàòåé àêòèâó â çàãàëüí³é ñòðóêòóð³ àêòèâó áàëàíñó. Çà äîïîìîãîþ öüîãî ãðóïóâàííÿ ìîæíà âèçíà÷èòè, ÿê³ ç³ 15


ñòàòåé àêòèâó ìàþòü ì³öí³ ïîçèö³þ, à ÿê³ íåäîñòàòíüî ì³öí³ é íà ö³é îñíîâ³ ðîçðîáëÿòè ïëàíè ñòðàòåã³÷íîãî òà îïåðàòèâíîãî óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè. Äàë³ íàâåäåíî ïðèêëàä çàïèñó àêòèâ³â áàíêó íà 1 ñ³÷íÿ 1999 ð. ÀÊÒÈÂ ÁÀÍÊÓ

íà 01.01.99 Ñòàòòÿ 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.

Êàñà Êîðåñïîíäåíòñüêèé ðàõóíîê â ÍÁÓ Êîðåñïîíäåíòñüê³ ðàõóíêè â ³íøèõ áàíêàõ Äåá³òîðè áàíêó Êðåäèòè, âèäàí³ áàíêîì Ïîçè÷êè, âèäàí³ ³íøèì áàíêàì Ðîçðàõóíêè ì³æ ñòðóêòóðíèìè ï³äðîçä³ëàìè áàíêó Êîøòè, âêëàäåí³ ó ñï³ëüíó ä³ÿëüí³ñòü Ö³íí³ ïàïåðè, àêö³¿, ïðèäáàí³ áàíêîì Îñíîâí³ çàñîáè Âàëþòí³ êîøòè (êàñà) Ðîçðàõóíêè çà ³íøèìè ³íîçåìíèìè îïåðàö³ÿìè ²íø³ àêòèâè Âêëàäåí³ êîøòè çà ðàõóíîê ïðèáóòêó Ðàçîì

Àêòèâ òèñ. ãðí. 75698 412298 987563 46911 600356 97452 201002 13456 132481 420321 307622 820125 653121 822986 5591392

% 1,35 7,37 17,66 0,84 10,74 1,74 3,59 0,24 2,37 7,52 5,50 14,67 11,68 14,72 100,00

Òèïîëîã³÷í³ ãðóïóâàííÿ äàþòü çìîãó â³äíåñòè òå ÷è ³íøå ÿâèùå àáî ³íñòèòóò äî ïåâíî¿ êàòåãîð³¿, íàïðèêëàä ðîçïîä³ëèòè áàíêè íà åì³ñ³éí³, êîìåðö³éí³, ³íâåñòèö³éí³, ³ïîòå÷í³, îùàäí³, ïåíñ³éí³, ñïåö³àë³çîâàí³, àáî çà îðãàí³çàö³éíî-ïðàâîâîþ ôîðìîþ íà äåðæàâí³, àêö³îíåðí³, ïðèâàòí³ òà ³í. Àíàë³òè÷í³ ãðóïóâàííÿ çàñòîñîâóþòü äëÿ âèâ÷åííÿ âçàºìîçâÿçêó àáî âçàºìîçàëåæíîñò³ ð³çíèõ îçíàê îäíîãî ÿâèùà. Ìîæíà íàâåñòè óìîâíèé ïðèêëàä òàêîãî ãðóïóâàííÿ çàëåæí³ñòü ì³æ çàãàëüíîþ ê³ëüê³ñòþ ðîê³â ä³ÿëüíîñò³ áàíê³â ³ ê³ëüê³ñòþ ä³þ÷èõ áàíê³â òà ê³ëüê³ñòþ ðåã³îíàëüíèõ â³ää³ëåíü. Çàâäÿêè òàêîìó ãðóïóâàííþ ìîæíà ä³éòè ïîïåðåäíüîãî âèñíîâêó, ùî òåðì³í ôóíêö³îíóâàííÿ áàíêó ³ ê³ëüê³ñòü ôóíêö³îíóþ÷èõ áàíê³â äàíî¿ ãðóïè ïåðåáóâàþòü â îáåðíåí³é çàëåæíîñò³, à òà ñàìà ê³ëüê³ñòü 16


ðîê³â ôóíêö³îíóâàííÿ áàíêó òà ðîçãàëóæåí³ñòü ìåðåæ³ ô³ë³é ó ïðÿì³é. Âèâ÷åííÿ öüîãî ïèòàííÿ äàº ìîæëèâ³ñòü âñòàíîâèòè çàêîíîì³ðíîñò³ ðîçâèòêó áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè, à øëÿõîì ïîäàëüøîãî äîñë³äæåííÿ âèÿâèòè ôàêòîðè, ï³ä âïëèâîì ÿêèõ îäí³ áàíêè ôóíêö³îíóþòü áàãàòî ðîê³â, à ³íø³ ïðèïèíÿþòü ä³ÿëüí³ñòü íåâäîâç³ ï³ñëÿ â³äêðèòòÿ. Íàâåäåíà äàë³ ³íôîðìàö³ÿ áóäå êîðèñíîþ íå ëèøå â çàãàëüíîäåðæàâíîìó ìàñøòàá³ äëÿ âèÿâëåííÿ òà ïðîãíîçóâàííÿ òåíäåíö³é ðîçâèòêó áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, à é çàö³êàâèòü êåð³âíèê³â áàíê³â, ùî ôóíêö³îíóþòü òà ñòâîðþþòüñÿ. Çàãàëüíà òðèâàë³ñòü ä³ÿëüíîñò³ áàíêó, ðîê³â

Ê³ëüê³ñòü áàíê³â

Ïðîöåíòíå â³äíîøåííÿ ê³ëüêîñò³ áàíê³â äàíî¿ ãðóïè äî çàãàëüíî¿ ê³ëüêîñò³ áàíê³â

Ñåðåäíÿ ê³ëüê³ñòü ðåã³îíàëüíèõ â³ää³ëåíü îäíîãî áàíêó

Ìåíøå îäíîãî 13 37 Ïîíàä 10 15

16 42 29 13 3

13,68 35,90 24,79 11,11 2,56

2 5 11 9 29

20

6

5,13

20

40

1

0,85

17

60

7

5,98

36

117

100,00

129

Ðàçîì

Áàãàòîâèì³ðí³, àáî êîìïëåêñí³, ãðóïóâàííÿ çàñòîñîâóþòü òîä³, êîëè äîñë³äæåííÿ ìàº ê³ëüêà ð³çíèõ çàâäàíü àáî çàâäàííÿ âèâ÷èòè ïåâíå ÿâèùå ç ð³çíèõ áîê³â. Ïðèêëàäîì áàãàòîâèì³ðíîãî ãðóïóâàííÿ º ðîçïîä³ë êë³ºíò³â áàíêó çà îáñÿãàìè ¿õ ä³ÿëüíîñò³ òà çàäîâîëåííÿì ê³ëüê³ñòþ òà ÿê³ñòþ áàíê³âñüêèõ ïîñëóã. ßêùî â ðåçóëüòàò³ àíàë³çó òàêîãî ãðóïóâàííÿ âèÿâèòüñÿ, ùî íàéá³ëüø³ êë³ºíòè áàíêó íàéìåíøå çàäîâîëåí³ ê³ëüê³ñòþ òà ÿê³ñòþ áàíê³âñüêèõ ïîñëóã, òî öå îçíà÷àº, ùî áàíêó ïîòð³áíî ðîçøèðèòè àñîðòèìåíò ïîñëóã òà ï³äâèùèòè ¿õ ÿê³ñòü, àáè íå âòðàòèòè êë³ºíò³â. Êëàñèô³êàö³ÿ äîñèòü ñòàá³ëüíå ãðóïóâàííÿ, çàòâåðäæåíå ïîëîæåííÿìè, äèðåêòèâàìè ÷è çàêîíîäàâ÷î. Ïðèêëàäîì êëàñèô³êàö³¿ º ðîçïîä³ë áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè Óêðà¿íè íà äâîð³âíåâó. Áàíê³âñüêà ñèñòåìà º äâîð³âíåâîþ ³ ñêëàäàºòüñÿ ç Íàö³îíàëüíîãî áàíêó Óêðà¿íè òà 17


êîìåðö³éíèõ áàíê³â, ó òîìó ÷èñë³ Çîâí³øíüîåêîíîì³÷íîãî áàíêó Óêðà¿íè, Îùàäíîãî áàíêó Óêðà¿íè òà ³íøèõ êîìåðö³éíèõ áàíê³â ð³çíèõ âèä³â ³ ôîðì âëàñíîñò³, çàêð³ïëåíî â Çàêîí³ Óêðà¿íè Ïðî áàíêè òà áàíê³âñüêó ä³ÿëüí³ñòü [2]. Êëàñèô³êàö³¿ íåîáõ³äí³ äëÿ ñòàòèñòè÷íîãî ñïîñòåðåæåííÿ çà îáºêòàìè ó âåëèêèõ ìàñøòàáàõ ó ìåæàõ âèäó ä³ÿëüíîñò³, êðà¿íè, ðåã³îíó, ãàëóç³. Äëÿ çàáåçïå÷åííÿ åôåêòèâíîãî ñòàòèñòè÷íîãî äîñë³äæåííÿ íåäîñòàòíüî ëèøå êîðèñòóâàòèñÿ äîáðå ðîçðîáëåíèì ìåòîäîëîã³÷íèì àïàðàòîì, ÿêèé, ïî ñóò³, º âòîðèííîþ ëàíêîþ îáðîáêè òà àíàë³çó ³íôîðìàö³¿. Ïåðâèííà æ ëàíêà öå ñàìà ³íôîðìàö³ÿ (öèôðîâà òà âåðáàëüíà); â³ä ¿¿ ïîâíîòè òà ÿêîñò³ ïðÿìî çàëåæàòü îá´ðóíòîâàí³ñòü ³ ïðàâèëüí³ñòü îñòàòî÷íèõ âèñíîâê³â ñòàòèñòè÷íîãî äîñë³äæåííÿ é àíàë³çó. Ï³ä ÷àñ çä³éñíåííÿ ñòàòèñòè÷íèõ äîñë³äæåíü ó áàíêó êîðèñòóþòüñÿ áàãàòüìà äæåðåëàìè é âèäàìè ³íôîðìàö³¿. Îñíîâíèìè ³íôîðìàö³éíèìè äæåðåëàìè ñòàòèñòè÷íîãî äîñë³äæåííÿ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ º òàê³: • äàí³ îô³ö³éíî¿ ñòàòèñòèêè (çâ³òè òà ïóáë³êàö³¿ äåðæàâíèõ îðãàí³â ñòàòèñòèêè ïðî ðîçâèòîê åêîíîì³êè â ö³ëîìó òà ¿¿ ñåêòîð³â ³ ãàëóçåé); • äàí³ â³äîì÷î¿ ñòàòèñòèêè ÿê ïðàâèëî, îðãàíó óïðàâë³ííÿ (ó áàíê³âñüê³é ñòàòèñòèö³ öå çâ³òè òà ³íôîðìàö³ÿ ÍÁÓ, Óêðà¿íñüêî¿ ì³æâàëþòíî¿ á³ðæ³ ÓÌÂÁ òà ³í.); • äàí³ ñïåö³àë³çîâàíèõ íåäåðæàâíèõ ñòàòèñòè÷íèõ îðãàí³çàö³é (öåíòð³â ãðîìàäñüêèõ äîñë³äæåíü, öåíòðó ñòàòèñòè÷íèõ äîñë³äæåíü ÒÀÑ²S òa ³í.); • äàí³ â³ää³ë³â ñòàòèñòèêè òà ³íôîðìàö³éíîãî çàáåçïå÷åííÿ ñòðóêòóðíèõ ï³äðîçä³ë³â îêðåìèõ áàíê³â; • äàí³ ö³ëüîâèõ äîñë³äæåíü, ïðîâåäåíèõ ÿê âèá³ðêîâ³, ðàçîâ³. Ñòàòèñòè÷íà ³íôîðìàö³ÿ, ùî íàäõîäèòü, íåîäíîð³äíà, òîìó çà ð³çíèìè êðèòåð³ÿìè ðîçð³çíÿþòü òàê³ ¿¿ âèäè: • ñòîñîâíî áàíê³âñüêî¿ óñòàíîâè ♦ âíóòð³øíÿ (äëÿ êîðèñòóâàííÿ â ìåæàõ áàíêó); ♦ çîâí³øíÿ (äëÿ çàãàëüíîãî êîðèñòóâàííÿ); • çà ñòàä³ºþ óòâîðåííÿ, ñòóïåíåì óçàãàëüíåíîñò³ òà â³äíîøåííÿì äî äæåðåëà ♦ ïåðâèííà áåçïîñåðåäíüî ê³ëüê³ñí³ ïàðàìåòðè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ (ê³ëüê³ñòü áàíê³â ð³çíîãî òèïó òà ôîðì âëàñíîñò³, ðîçì³ð ïðèáóòê³â, îáñÿã ä³ÿëüíîñò³, êðåäèòîîáîðîò òà ³í.); 18


âòîðèííà, ùî âæå ïðîéøëà õî÷à á îäèí åòàï îáðîáêè; õàðàêòåðèçóºòüñÿ âèñîêèì ð³âíåì óçàãàëüíåíîñò³, êîìïëåêñí³ñòþ, òåìàòè÷íîþ çãðóïîâàí³ñòþ, íàî÷í³ñòþ òà äîñòóïí³ñòþ; çà ñòàä³ºþ îáðîáêè òà àíàë³çó ♦ âõ³äíà; ♦ ïðîì³æíà; ♦ ðåçóëüòàòèâíà; çà ïîëåì äîñë³äæåííÿ ♦ ïðî ðóõ êàñîâî¿ ãîò³âêè; ♦ ïðî ðóõ êîøò³â íà ðàõóíêàõ; ♦ ïðî ðóõ äåá³òîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³; ♦ ïðî êðåäèòîîáîðîò; ♦ ïðî îïåðàö³¿ ç ö³ííèìè ïàïåðàìè; ♦ ïðî âàëþòí³ îïåðàö³¿; ♦ ïðî ñòàòóòíèé ôîíä; ♦ ïðî ðóõ êîøò³â íà âêëàäàõ ãðîìàäÿí; ♦ ïðî îáë³êîâó ñòàâêó ÍÁÓ; ♦ ïðî êîòèðóâàííÿ âàëþò íà ÓÌÂÁ; ♦ ïðî ïîäàòêîâ³ òà ³íø³ çîáîâÿçàííÿ áàíêó; ♦ ïðî ñòðóêòóðó êë³ºíò³â òà ³í.; çà ñòàä³ºþ ïðèçíà÷åííÿ ♦ ïëàíîâî-ïðîãíîçíà; ♦ îïåðàòèâíî-îáë³êîâà; ♦ àíàë³òè÷íà; çà ïîâíîòîþ äàíèõ ♦ íåäîñòàòíÿ; ♦ äîñòàòíÿ; ♦ íàäì³ðíà; çà ãëèáèíîþ õàðàêòåðèñòèêè îêðåìîãî ÿâèùà ♦ ðåïðåçåíòàòèâíà, ÿêà äîñòàòíüî ïîâíî, òî÷íî òà âñåá³÷íî õàðàêòåðèçóº ïåâíå ÿâèùå àáî ïðîöåñ; ♦ íåðåïðåçåíòàòèâíà, ùî íå äàº çìîãè ä³éòè âèñíîâê³â ïðî õàðàêòåð äàíîãî ÿâèùà ÷è ïðîöåñó ç âèñîêèì ñòóïåíåì îáºêòèâíîñò³; çà êîëîì îñ³á, ÿêèì äîñòóïíà ³íôîðìàö³ÿ, ♦ êîìåðö³éíà òàºìíèöÿ; ♦ êîíô³äåíö³éíà; ♦ äëÿ øèðîêîãî êîëà. ♦

•

•

•

•

•

•

19


Ï³ä ÷àñ ïðîâåäåííÿ ñòàòèñòè÷íèõ äîñë³äæåíü ³ àíàë³çó áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ äî ³íôîðìàö³¿ âèñóâàºòüñÿ ðÿä âèìîã: 1) âèñîêà ÿê³ñòü; 2) âèñîêèé ñòóï³íü â³ðîã³äíîñò³, òîáòî ì³í³ìóì ïðèïóñòèìèõ ïîìèëîê ð³çíèõ òèï³â íà óìîâíó îäèíèöþ ñòàòèñòè÷íî¿ ³íôîðìàö³¿; 3) ïîâíîòà äîñòàòí³é îáñÿã îäåðæàíî¿ ³íôîðìàö³¿ (çà øèðîòîþ òà ãëèáèíîþ) ïîð³âíÿíî ç íåîáõ³äíîþ; 4) òî÷í³ñòü ñòóï³íü â³äïîâ³äíîñò³ öèôðîâèõ äàíèõ ðåàëüíèì ïàðàìåòðàì äîñë³äæóâàíîãî îáºêòà; 5) àêòóàëüí³ñòü â÷àñí³ñòü ³ äîðå÷í³ñòü. Äëÿ òîãî ùîá âèêîíóâàëèñü óñ³ ö³ âèìîãè, ïîòð³áíî: • ïðàâèëüíî äîáðàòè äæåðåëî òà îáñÿã íåîáõ³äíî¿ ³íôîðìàö³¿; • äîáðàòè àäåêâàòíèé ìåòîä äîñë³äæåííÿ ïîñòàâëåíèõ çàâäàíü ³ íàÿâíèõ ðåñóðñ³â äëÿ éîãî ïðîâåäåííÿ; • çàáåçïå÷èòè ðåïðåçåíòàòèâí³ñòü âèá³ðêîâèõ äàíèõ; • ïðàâèëüíî ïîøèðèòè ðåçóëüòàòè âèá³ðêîâèõ äîñë³äæåíü íà âèñíîâêè ïðî ãåíåðàëüíó ñóêóïí³ñòü.

1.4. Ñèñòåìà ïîêàçíèê³â ñòàòèñòèêè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, ¿õ âèäè, ôóíêö³¿ òà ìåòîäè àíàë³çó Ñèñòåìà ïîêàçíèê³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ¿õ ñóêóïí³ñòü ó âçàºìîçâÿçêó òà âçàºìîçóìîâëåíîñò³, ÿêà âèêîðèñòîâóºòüñÿ äëÿ õàðàêòåðèñòèêè ïåâíîãî ÿâèùà ÷è ïðîöåñó áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Çäàòí³ñòü áóäóâàòè ñèñòåìó ïîêàçíèê³â íàéâàæëèâ³øà óìîâà âèçíà÷åííÿ ìåõàí³çìó ïåðåá³ãó ïåâíîãî ïðîöåñó, éîãî çàêîíîì³ðíîñòåé ³ òåíäåíö³é. Çáèðàííÿ òà ãðóïóâàííÿ öèôðîâî¿ ³íôîðìàö³¿ ï³äãîòîâ÷èé åòàï. Ï³ñëÿ éîãî çàâåðøåííÿ ðîçðàõîâóþòü çâåäåí³ óçàãàëüíåí³ ïîêàçíèêè: àáñîëþòí³, ñåðåäí³, â³äíîñí³. Àáñîëþòí³ âåëè÷èíè îïèñóþòü ðîçì³ð, îáñÿã ÿâèùà ÷è ïðîöåñó; îòðèìóþòü ¿õ ó ðåçóëüòàò³ ñòàòèñòè÷íîãî ñïîñòåðåæåííÿ. Â³äíîñí³ âåëè÷èíè ÷àñòêà â³ä ä³ëåííÿ äâîõ àáñîëþòíèõ âåëè÷èí, ÿêà ïîêàçóº ¿õ ñï³ââ³äíîøåííÿ. Ñåðåäí³ âåëè÷èíè ñåðåäí³ àðèôìåòè÷í³, ñåðåäí³ ãåîìåòðè÷í³, ñåðåäí³ õðîíîëîã³÷í³, ìîäà, ìåä³àíà ïîêàçóþòü ñåðåäíþ òåíäåíö³þ çì³íåííÿ ïîêàçíèê³â. 20


Äëÿ ðîçâÿçàííÿ çàâäàíü, ùî ñòîÿòü ïåðåä ñòàòèñòèêîþ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, âèêîðèñòîâóþòü ðÿä ïîêàçíèê³â. Çà ïðèçíà÷åííÿì òà õàðàêòåðèñòèêàìè ¿õ ïîä³ëÿþòü íà ãðóïè. 1. Ïîêàçíèêè, ÿê³ õàðàêòåðèçóþòü ðèíîê áàíê³âñüêèõ ïîñëóã ó ö³ëîìó: • ïîïèòó òà ïðîïîçèö³¿ íà ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã; • ïðîïîðö³éíîñò³ ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã; • ì³ñòêîñò³ ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã; • ð³âíÿ ìîíîïîë³çàö³¿ òà êîíêóðåíö³¿ íà ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã; • êîíþíêòóðè ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã; • ðåéòèíãó áàíê³â; • áàíê³âñüêîãî ïîðòôåëÿ; • äèíàì³êè îáë³êîâî¿ ñòàâêè òà ïðîöåíòíî¿ ñòàâêè çà êðåäèò; • êðåäèòîîáîðîòó; • ñòðóêòóðè êðåäèòîîáîðîòó òà ³í. 2. Ïîêàçíèêè, ÿê³ õàðàêòåðèçóþòü ôóíêö³îíóâàííÿ áàíê³âñüêî¿ óñòàíîâè: • ñòðóêòóðè áàëàíñó áàíêó; • ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó áàíêó; • ïðèáóòêîâîñò³; • ðèçèêó áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ (ó òîìó ÷èñë³ êðåäèòíîãî); • ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó; • êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ êë³ºíò³â áàíêó; • îáîðîòó êàï³òàëó; • ðåíòàáåëüíîñò³; • ñòðóêòóðè òà äèíàì³êè ³íâåñòèö³éíîãî ïîðòôåëÿ; • ñòðóêòóðè òà äèíàì³êè ñòàòóòíîãî ôîíäó. 3. Ïîêàçíèêè, ùî õàðàêòåðèçóþòü ³íâåñòèö³éíèé ïîðòôåëü áàíêó: • ñòðóêòóðà, äèíàì³êà òà íàïðÿìêè ³íâåñòèö³é; • åôåêòèâí³ñòü ³íâåñòèö³é. 4. Ïîêàçíèêè åôåêòèâíîñò³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³: • âèêîðèñòàííÿ âëàñíèõ òà çàëó÷åíèõ êîøò³â; • ³íâåñòèö³é; • ìàðêåòèíãîâî¿ ä³ÿëüíîñò³; • âèêîðèñòàííÿ êîðîòêî- òà äîâãîñòðîêîâèõ êðåäèò³â; • ðîçì³ðó òà äèíàì³êè ïðèáóòêó; • ÿêîñò³ áàíê³âñüêèõ ïîñëóã; • ðåíòàáåëüíîñò³ â ö³ëîìó òà îêðåìèõ âèä³â àêòèâ³â. 21


5. Ïîêàçíèêè ³íôðàñòðóêòóðè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³: • ðîçãàëóæåíîñò³ áàíê³âñüêî¿ ìåðåæ³; • çîâí³øí³õ çâÿçê³â áàíêó; • ìàòåð³àëüíî-òåõí³÷íîãî îñíàùåííÿ áàíê³âñüêèõ óñòàíîâ; • âèêîðèñòàííÿ ïåðåäîâèõ êîìïþòåðíèõ òåõíîëîã³é ï³ä ÷àñ îáñëóãîâóâàííÿ êë³ºíò³â áàíêó, âèêîðèñòàííÿ ëîêàëüíèõ ³ ãëîáàëüíèõ êîìïþòåðíèõ ìåðåæ; • îáñÿãó òà àñîðòèìåíòó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã. Ñóêóïí³ñòü ãðóï âêàçàíèõ ïîêàçíèê³â óòâîðþº ñèñòåìó ïîêàçíèê³â ñòàòèñòèêè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Çà äîïîìîãîþ ö³º¿ ñèñòåìè ïîêàçíèê³â, ¿õ ïîð³âíÿííÿ, âèâ÷åííÿ äèíàì³êè ³ ñï³ââ³äíîøåíü àíàë³çóþòü ðîáîòó áàíê³âñüêî¿ óñòàíîâè ÷è áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè â ö³ëîìó. Êîæíèé ç ïîêàçíèê³â âèêîðèñòîâóþòü ç ïåâíîþ ìåòîþ. Äåÿê³ ç íèõ ìàþòü á³ëüøå çíà÷åííÿ äëÿ äåðæàâíîãî ñòàòèñòè÷íîãî îáë³êó, í³æ äëÿ ä³ÿëüíîñò³ ñàìîãî áàíêó. Òàê³ ïîêàçíèêè ïîäàþòüñÿ ó ôîðìàõ çâ³òíîñò³, îáîâÿçêîâèõ äëÿ ïîäàííÿ äî ñòàòèñòè÷íèõ îðãàí³â. Áàãàòî ïîêàçíèê³â íàëåæèòü äî òàê çâàíî¿ êàòåãîð³¿ ïîêàçíèê³â óïðàâë³ííÿ, çà äîïîìîãîþ ÿêèõ çä³éñíþþòü îïåðàòèâíèé àíàë³ç ãîñïîäàðñüêî-ô³íàíñîâî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó òà ïðèéìàþòü óïðàâë³íñüê³ ð³øåííÿ. Öå ïîêàçíèêè åôåêòèâíîñò³, ñòàíó ô³íàíñ³â áàíêó, ðóõó äåá³òîðñüêî¿ òà êðåäèòîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ òà ³í. Ïîêàçíèêè, çà äîïîìîãîþ ÿêèõ ïëàíóþòü áàíê³âñüêó ä³ÿëüí³ñòü, õàðàêòåðèçóþòüñÿ òèì, ùî âèÿâëÿþòü çàêîíîì³ðíîñò³ é òåíäåíö³¿ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ òà ôàêòîðè, ùî íà íå¿ âïëèâàþòü. Öå ïîêàçíèêè ôóíêö³îíóâàííÿ òîâàðíîãî ðèíêó, ïîïèòó òà ïðîïîçèö³¿ íà áàíê³âñüê³ ïîñëóãè, ñòàíó òà êîíþíêòóðè ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã, êðåäèòîîáîðîòó, ³íâåñòèö³éíî¿ ä³ÿëüíîñò³, ôóíêö³îíóâàííÿ ãðîøîâîãî òà âàëþòíîãî ðèíê³â. ²ñíóº ðÿä ìåòîä³â, çà äîïîìîãîþ ÿêèõ ìîæíà àíàë³çóâàòè ïîêàçíèêè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Íàñàìïåðåä öå ñòàòèñòè÷íå ñïîñòåðåæåííÿ ³ ãðóïóâàííÿ, ñóòí³ñòü ÿêèõ âæå áóëî ðîçêðèòî ðàí³øå. Ðåçóëüòàòîì ¿õ çàñòîñóâàííÿ º ñóêóïí³ñòü ó ïåâíèé ñïîñ³á îðãàí³çîâàíèõ ñòàòèñòè÷íèõ äàíèõ, ùî äàº çìîãó âèçíà÷èòè ïåâí³ ñï³ââ³äíîøåííÿ ³ òåíäåíö³¿, ïðîòå ãëèáøèõ âèñíîâê³â íà ï³äñòàâ³ ëèøå öèõ äîñë³äæåíü ä³éòè íåìîæëèâî. Òîìó äëÿ ïîäàëüøîãî àíàë³çó ñòàòèñòè÷íèõ ïîêàçíèê³â âèêîðèñòîâóþòü ñêëàäí³ åêîíîì³êî-ñòàòèñòè÷í³ ìåòîäè. Ñèñòåìó ïîêàçíèê³â, ÿê³ ìàþòü óìîâíî çàìêíåíå êîëî âçàºìîçàëåæíîñò³, àíàë³çóþòü çà äîïîìîãîþ áàëàíñîâîãî ìåòîäó. Âèêîðè22


ñòîâóþòü éîãî òîä³, êîëè âèõ³äíèé ïîêàçíèê çà ïåð³îä çì³íþºòüñÿ íà ïåâíó âåëè÷èíó ³ ðåçóëüòàò ìàº âèçíà÷åíó ñòðóêòóðó. Çì³íó ïîêàçíèê³â ó ÷àñ³ äîñë³äæóþòü øëÿõîì ïîáóäîâè íà îñíîâ³ åìï³ðè÷íèõ äàíèõ ³ àíàë³çó ñòàòèñòè÷íèõ ðÿä³â äèíàì³êè, çà äîïîìîãîþ ÿêèõ ìîæíà âèÿâèòè çàêîíîì³ðíîñò³ ðîçâèòêó ïåâíîãî ïðîöåñó â ÷àñ³, âèçíà÷èòè â³äõèëåííÿ ïîêàçíèê³â â³ä çàãàëüíî¿ òåíäåíö³¿, ¿õ ïðè÷èíè, ñåçîíí³ òà ³íø³ êîëèâàííÿ. ²íäåêñíèé ìåòîä äàº çìîãó âèçíà÷èòè çì³íó ïåâíîãî ïîêàçíèêà, âèì³ðÿíîãî ó ñòàòèö³, ³ âèçíà÷èòè ñòóï³íü âïëèâó ïåâíèõ ôàêòîð³â íà éîãî çì³íåííÿ. Çà äîïîìîãîþ öüîãî ìåòîäó ìîæíà âèçíà÷èòè çì³íó ñïîæèâ÷èõ ö³í, îáñÿãó êðåäèòîîáîðîòó ó ôàêòè÷íèõ òà ô³êñîâàíèõ ö³íàõ ³ ò. ³í. Ó ñòàòèñòèö³ â ö³ëîìó, ÿê ³ ó ñòàòèñòèö³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, øèðîêî âèêîðèñòîâóþòü åêîíîì³êî-ìàòåìàòè÷í³ ìåòîäè: êîðåëÿö³éíîðåãðåñ³éíèé àíàë³ç; ë³í³éíå ïðîãðàìóâàííÿ; òåîð³þ ³ãîð; äèñïåðñ³éíèé àíàë³ç; ìåòîä åêñïåðòíèõ îö³íîê òà ³í. Áóäü-ÿêå äîñë³äæåííÿ âèêîíóþòü äëÿ òîãî, ùîá îòðèìàòè ïåâí³ ðåçóëüòàòè. Ðåçóëüòàòîì ñòàòèñòè÷íîãî äîñë³äæåííÿ º âèñíîâêè, ñôîðìóëüîâàí³ íà îñíîâ³ åêîíîì³êî-ñòàòèñòè÷íèõ ðîçðàõóíê³â. Îôîðìëþþòü âèñíîâêè ó âèãëÿä³ àáî ñòàòèñòè÷íèõ òàáëèöü, ÿêùî ïîòð³áíî óçàãàëüíèòè òà âèâ÷èòè ñòàòèñòè÷íó ³íôîðìàö³þ, àáî ñëóæáîâî¿ çàïèñêè, êîëè äîñë³äæåííÿ çä³éñíþâàëîñü ç ìåòîþ ïðèéíÿòòÿ îá´ðóíòîâàíîãî óïðàâë³íñüêîãî ð³øåííÿ. Âèñíîâêè åêîíîì³êî-ñòàòèñòè÷íèõ ðîçðàõóíê³â äîäàþòüñÿ òàêîæ ÿê îá´ðóíòóâàííÿ é ï³äòâåðäæåííÿ ïðè ñêëàäàíí³ á³çíåñ-ïëàí³â (ó ðàç³ ñòâîðåííÿ íîâîãî áàíêó ÷è áàæàííÿ îòðèìàòè êðåäèò ï³ä ïåâíèé âèä ä³ÿëüíîñò³), ô³íàíñîâèõ ïëàí³â (äëÿ îá´ðóíòóâàííÿ ³íâåñòèö³éíî¿, êðåäèòíî¿, ïîäàòêîâî¿ òà ³íøî¿ ïîë³òèêè), ïëàí³â ïðîâàäæåííÿ îêðåìèõ åêîíîì³÷íèõ çàõîä³â (íàïðèêëàä, â³äêðèòòÿ íîâèõ ô³ë³é áàíêó àáî íàäàííÿ íîâèõ âèä³â ïîñëóã, çì³íè ñòðóêòóðè ïåðñîíàëó áàíêó ÷è âïðîâàäæåííÿ íîâî¿ áàíê³âñüêî¿ òåõíîëîã³¿) òà ôîðìóâàííÿ ïðîãíîç³â. Îòæå, ñòàòèñòè÷í³ äîñë³äæåííÿ ìàþòü âåëèêå çíà÷åííÿ â áàíê³âñüê³é ä³ÿëüíîñò³. Ñòàòèñòèêà â áàíêó âèêîðèñòîâóº ïîíÿò³éíèé àïàðàò, ïðèíöèïè é ìåòîäè çàãàëüíî¿ òåîð³¿ ñòàòèñòèêè, ãàëóçåâèõ ñòàòèñòèê òà ³íøèõ íàóê. Ðàçîì ç òèì ³ñíóº ðÿä â³äì³ííîñòåé ³ ñïåöèô³÷íèõ îñîáëèâîñòåé áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ïîð³âíÿíî ç óñ³ìà ³íøèìè âèäàìè ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, ³ òîìó ìîæíà ñòâåðäæóâàòè, ùî ³ñíóº îêðåìà ãàëóçü çíàíü ñòàòèñòèêà áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, ÿêà ìàº ñïåöèô³÷íèé ïðåäìåò äîñë³äæåííÿ áàíê³âñüêó ä³ÿëüí³ñòü òà ïîâÿçàí³ ç íåþ ïðîöåñè. 23


Ðîçðàõîâàí³ ñòàòèñòè÷í³ ïîêàçíèêè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ âèêîðèñòîâóþòü ó ê³ëüêîõ íàïðÿìêàõ: • ïðè ïîãëèáëåíîìó àíàë³ç³ îêðåìîãî ÿâèùà, ïðîöåñó; • ïðè ïëàíóâàíí³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³; • ïðè îïåðàòèâíîìó óïðàâë³íí³ ä³ÿëüí³ñòþ áàíêó, ïðèéíÿòò³ ð³øåíü ³ ò. ³í.; • ó ðàç³ ³íôîðìóâàííÿ øèðîêîãî êîëà ãðîìàäñüêîñò³ ïðî ñòàí îêðåìîãî áàíêó òà áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè, ïåðñïåêòèâè êðåäèòíîãî, ãðîøîâîãî, ³íâåñòèö³éíîãî òà ³íøèõ ïðîöåñ³â. Òîìó â³ä ïðîôåñ³éíîñò³ âèêîíàííÿ ñòàòèñòè÷íèõ ðîçðàõóíê³â ³ àíàë³çó çíà÷íîþ ì³ðîþ çàëåæèòü åôåêòèâí³ñòü ïîäàëüøîãî ôóíêö³îíóâàííÿ ñóáºêòà áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³.

24


ÐÎÇÄ²Ë 2

ÑÒÀÒÈÑÒÈ×ÍÈÉ ÀÍÀË²Ç ÁÀËÀÍÑÓ ÁÀÍÊÓ. ÀÊÒÈÂÈ ÒÀ ÏÀÑÈÂÈ ÁÀÍÊÓ, ÑÒÀÒÈÑÒÈ×ÍÈÉ ÀÍÀË²Ç ¯Õ ÔÎÐÌÓÂÀÍÍß ÒÀ ÓÏÐÀÂË²ÍÍß ÍÈÌÈ 2.1. Ñòðóêòóðà áàëàíñó áàíêó; ìåòà, ïðèíöèïè òà çàâäàííÿ ¿¿ ñòàòèñòè÷íîãî âèâ÷åííÿ Íà ï³äïðèºìñòâàõ óñ³õ ôîðì âëàñíîñò³ òà íàïðÿìê³â ä³ÿëüíîñò³ ³ñíóº ºäèíà ñèñòåìà îáë³êó, äî ÿêî¿ âõîäÿòü òðè îñíîâíèõ âèäè îáë³êó: îïåðàòèâíî-òåõí³÷íèé, åêîíîì³êî-ñòàòèñòè÷íèé òà áóõãàëòåðñüêèé. Îêðåìèì âèäîì îáë³êó òà çâ³òíîñò³ º óïðàâë³íñüêèé. Îáë³ê ³ çâ³òí³ñòü ó áàíêó ³ñòîòíî â³äð³çíÿþòüñÿ â³ä çàãàëüíîïðèéíÿòèõ ñèñòåìè îáë³êó òà çâ³òíîñò³ íà ï³äïðèºìñòâàõ, â îðãàí³çàö³ÿõ ³ óñòàíîâàõ, îñê³ëüêè õàðàêòåð áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é ³ñòîòíî â³äð³çíÿºòüñÿ â³ä ïåðåâàæíî ñòàíäàðòíîãî íàáîðó ãîñïîäàðñüêèõ îïåðàö³é ï³äïðèºìñòâ ³ ô³ðì, ÿê³ çàéìàþòüñÿ òîðãîâî-ïîñåðåäíèöüêîþ, çáóòîâîþ, âèðîáíè÷îþ, íàóêîâî-äîñë³äíîþ òà ³íøèìè âèäàìè ä³ÿëüíîñò³. Îïåðàòèâíî-òåõí³÷íèé îáë³ê ó áàíêó çä³éñíþºòüñÿ íà åòàïàõ ³ íà ì³ñöÿõ âèêîíàííÿ êîíêðåòíèõ áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é ðóõó ãîò³âêè â êàñ³, ðîáîòè ç ðàõóíêàìè, ðóõó êðåäèòîðñüêî¿ òà äåá³òîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³, êóï³âë³ òà ïðîäàæó âàëþòè íà ÓÌÂÁ òà ³í. Öåé âèä îáë³êó ïðèçíà÷åíèé äëÿ çáèðàííÿ îïåðàòèâíî¿ ³íôîðìàö³¿ ïðî áàíê³âñüê³ îïåðàö³¿ ³ âèêîðèñòîâóºòüñÿ, ïî-ïåðøå, ç ìåòîþ äîêóìåíòàëüíîãî îôîðìëåííÿ áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é, à ïî-äðóãå äëÿ îïåðàòèâíîãî ñïîñòåðåæåííÿ çà ¿õ âèêîíàííÿì. Îïåðàòèâíî-òåõí³÷íèé îáë³ê çä³éñíþºòüñÿ âñ³ì ïåðñîíàëîì áàíêó â³ä îïåðàö³îí³ñòà é êàñèðà äî êåð³âíèê³â â³ää³ë³â. Ñòàòèñòè÷íèé îáë³ê öå ïëàíîì³ðíå çáèðàííÿ ê³ëüê³ñíî¿ ³íôîðìàö³¿ ïðî ìàñîâ³ ÿâèùà, âèÿâëåííÿ çàêîíîì³ðíîñòåé ¿õ ôóíêö³îíóâàííÿ. Áóõãàëòåðñüêèé îáë³ê öå ìåòîä äîêóìåíòàëüíîãî ñïîñòåðåæåííÿ, â³äîáðàæåííÿ òà êîíòðîëþ çà âñ³ìà àñïåêòàìè ä³ÿëüíîñò³ áàíêó. 25


Áóõãàëòåðñüêèé îáë³ê ³ çâ³òí³ñòü áàíê³â â Óêðà¿í³ çä³éñíþþòüñÿ çã³äíî ç ïîñòàíîâàìè Êàá³íåòó Ì³í³ñòð³â, ïîëîæåííÿìè òà äèðåêòèâíèìè ëèñòàìè ÍÁÓ, çàòâåðäæåíèìè ôîðìàìè Êîì³òåòó ñòàòèñòèêè òà ëèñòàìè Äåðæàâíî¿ ïîäàòêîâî¿ àäì³í³ñòðàö³¿. Ó ñòàòèñòè÷íîìó àíàë³ç³ ä³ÿëüíîñò³ áàíê³â âèêîðèñòîâóþòü òàêîæ ³íø³ âèäè çâ³òíîñò³, íàïðèêëàä áàëàíñ, äàí³ îïåðàòèâíî-òåõí³÷íîãî îáë³êó òà ³í. Îäí³ºþ ç îñíîâíèõ, íàéá³ëüø ³íôîðìàòèâíèõ ôîðì çâ³òíîñò³ áàíêó (òà áóäü-ÿêîãî ³íøîãî ï³äïðèºìñòâà) º áàëàíñ. Ñòàòèñòè÷íå âèâ÷åííÿ áàëàíñó äàº çìîãó âèçíà÷èòè îñíîâí³ ïðîïîðö³¿, ñï³ââ³äíîøåííÿ é òåíäåíö³¿ ðîçâèòêó êàï³òàëó òà ä³ÿëüíîñò³ áàíê³âñüêî¿ óñòàíîâè, à ïîãëèáëåíèé àíàë³ç âèÿâèòè çàêîíîì³ðíîñò³ ôóíêö³îíóâàííÿ áàíêó òà ôàêòîðè, ùî ¿õ çóìîâëþþòü. Îòæå, áàëàíñ áàíêó ìàº âåëèêå çíà÷åííÿ äëÿ ñòàòèñòèêè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Áàëàíñ áàíêó öå çâåäåíà äâîá³÷íà òàáëèöÿ, ÿêà íàäàº ³íôîðìàö³þ ïðî ñòðóêòóðó é îáñÿãè ðåñóðñ³â áàíêó òà ¿õ ðîçïîä³ë íà ïåâíó äàòó. Çà ïðèçíà÷åííÿì áàíê³âñüê³ áàëàíñè ðîçð³çíÿþòüñÿ äëÿ âíóòð³øíüîãî êîðèñòóâàííÿ òà çîâí³øíüîãî ³íôîðìóâàííÿ. Áàëàíñè äëÿ âíóòð³øíüîãî êîðèñòóâàííÿ öå ôîðìà äåòàë³çîâàíî¿ çâ³òíîñò³, ùî âèêîðèñòîâóºòüñÿ äëÿ âíóòð³øíüîãî àíàë³çó âñ³õ àñïåêò³â ä³ÿëüíîñò³ áàíêó òà ïðèéíÿòòÿ ð³øåíü ùîäî óïðàâë³ííÿ íåþ. Ö³ áàëàíñè ìàþòü ðîçãîðíóòó äåòàë³çîâàíó ôîðìó çà âñ³ìà ñòàòòÿìè ³ º äæåðåëîì îáºêòèâíî¿ ³íôîðìàö³¿ äëÿ ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó. Áàëàíñè äëÿ çîâí³øíüîãî ³íôîðìóâàííÿ ñêëàäàþòüñÿ ç óêðóïíåíèõ ñòàòåé. Âîíè ìåíøå äåòàë³çîâàí³, í³æ áàëàíñè äëÿ âíóòð³øíüîãî êîðèñòóâàííÿ, ³ ïðèçíà÷åí³ äëÿ ïåð³îäè÷íîãî ³íôîðìóâàííÿ ãðîìàäÿí, ô³ðì ³ îðãàí³çàö³é ÷åðåç çàñîáè ìàñîâî¿ ³íôîðìàö³¿ ïðî åêîíîì³÷íèé ñòàí ³ ä³ÿëüí³ñòü áàíêó çà çâ³òíèé ïåð³îä. Çà õàðàêòåðîì ñóáºêòà áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàëàíñè ïîä³ëÿþòüñÿ íà ñàìîñò³éí³ òà êîíñîë³äîâàí³. Ñàìîñò³éíèì íàçèâàºòüñÿ áàëàíñ îäèíè÷íîãî ñóáºêòà áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, ùî ìàº ñòàòóñ þðèäè÷íî¿ îñîáè òà â³äïîâ³äí³ ðåêâ³çèòè. Êîíñîë³äîâàíèé áàëàíñ â³äáèâàº ïîêàçíèêè íå ïî îêðåì³é áàíê³âñüê³é óñòàíîâ³, à ïî âñ³õ óñòàíîâàõ (ô³ë³ÿõ, â³ää³ëåííÿõ ³ äî÷³ðí³õ áàíêàõ), ùî âõîäÿòü äî ñêëàäó äàíîãî áàíêó. ßê çàçíà÷àëîñü, áàëàíñ áàíêó ìàº ôîðìó äâîá³÷íî¿ òàáëèö³. Íà ïðàâîìó áîö³ ì³ñòèòüñÿ àêòèâ, íà ë³âîìó ïàñèâ. Àêòèâ áàëàíñó â³äîáðàæàº ðîçïîä³ë íàÿâíèõ ðåñóðñ³â áàíêó çà âèäàìè. Äî àêòèâó âõîäÿòü òàê³ ñòàòò³: 26


• ñàëüäî ðàõóíêó (êàñà); • êîðåñïîíäåíòñüêèé ðàõóíîê ó ÍÁÓ òà ³íøèõ áàíêàõ; • äåá³òîðè áàíêó; • íàäàí³ êðåäèòè òà ïîçè÷êè; • âíóòð³øí³ ðîçðàõóíêè ì³æ ñòðóêòóðíèìè ï³äðîçä³ëàìè áàíê³â; • ö³íí³ ïàïåðè, àêö³¿; • îñíîâí³ çàñîáè; • âàëþòí³ êîøòè; • ³íø³ ðîçðàõóíêè; • ³íø³ àêòèâè. Ïàñèâ áàëàíñó áàíêó ì³ñòèòü òàê³ ñòàòò³: • ñòàòóòíèé ôîíä; • ðåçåðâíèé ôîíä; • ³íø³ ôîíäè ñïåö³àëüíîãî ïðèçíà÷åííÿ; • êîðåñïîíäåíòñüê³ ðàõóíêè ³íøèõ áàíê³â; • ïîòî÷í³ ðàõóíêè êë³ºíò³â ó âàëþò³; • ðîçðàõóíêîâ³ òà ³íø³ ðàõóíêè êë³ºíò³â; • äåïîçèòí³ ðàõóíêè êë³ºíò³â; • âêëàäè ãðîìàäÿí; • êðåäèòè, îòðèìàí³ â ³íøèõ áàíêàõ; • ðîçðàõóíêè ì³æ ñòðóêòóðíèìè ï³äðîçä³ëàìè áàíêó; • ³íø³ êðåäèòîðè; • íåðîçïîä³ëåíèé ïðèáóòîê; • ³íø³ ïàñèâè. Îñíîâíà îñîáëèâ³ñòü ðîçòàøóâàííÿ ðîçä³ë³â àêòèâó òà ïàñèâó áàíê³âñüêîãî áàëàíñó ïîëÿãàº â òîìó, ùî âñ³ áåç âèíÿòêó ñòàòò³ ÿê àêòèâó, òàê ³ ïàñèâó ðîçòàøîâàí³ â ïîðÿäêó ñïàäàííÿ ¿õ ìîá³ëüíîñò³ â³ä íàéá³ëüøå ë³êâ³äíèõ äî íàéìåíøå ë³êâ³äíèõ â àêòèâ³ òà â³ä íàéðóõîì³øèõ äî ðóõîìèõ íàéìåíøîþ ì³ðîþ â ïàñèâ³. Çà äîïîìîãîþ ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó áàëàíñó áàíêó ìîæíà âèçíà÷èòè çàêîíîì³ðíîñò³ ñòðóêòóðè é ðóõó áàíê³âñüêîãî êàï³òàëó ÿê ó ñòàòèö³, òàê ³ â äèíàì³ö³. Öå íàäçâè÷àéíî âàæëèâî äëÿ åôåêòèâíîãî óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè áàíêó, àäæå êîëè ïðîöåñ àáî ÿâèùå äîáðå ïðîàíàë³çîâàí³ é íà ¿õ îñíîâ³ çðîáëåí³ ñëóøí³ âèñíîâêè, òî º ìîæëèâ³ñòü îïòèì³çóâàòè ÷è ìàêñèì³çóâàòè ïåâí³ åëåìåíòè ÷è ðåçóëüòàòè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ çàëåæíî â³ä òîãî, ÿêèìè âîíè º: îïòèì³çàö³éíèìè (íàïðèêëàä, ñòðóêòóðà êàï³òàëó áàíêó) ÷è ìàêñèì³çàö³éíèìè (íàïðèêëàä, ïðèáóòîê). 27


Îòæå, àíàë³ç áàíê³âñüêèõ áàëàíñ³â öå äæåðåëî äëÿ ðîçóì³ííÿ ñóòíîñò³ é ìåõàí³çìó áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é, âèçíà÷åííÿ åôåêòèâíîñò³ òà ðàö³îíàëüíîñò³ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó, ðîçðàõóíêó ô³íàíñîâèõ ðåçóëüòàò³â ä³ÿëüíîñò³, à òàêîæ çàïîðóêà ïðèéíÿòòÿ åôåêòèâíèõ óïðàâë³íñüêèõ ð³øåíü. Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç áàëàíñó áàíêó áàçóºòüñÿ íà ê³ëüêîõ âàæëèâèõ ïðèíöèïàõ. ♦ Ïðèíöèï ïîâíîòè é êîìïëåêñíîñò³. Îçíà÷àº íåîáõ³äí³ñòü êîìïëåêñíîãî ï³äõîäó äî àíàë³çó áàíêó, îñê³ëüêè êîæíèé åëåìåíò áàëàíñó (ñòàòòÿ) öå ÷àñòèíà íåðîçðèâíî¿ ñòðóêòóðè, ³ ðîçãëÿäàòè éîãî îêðåìî íåìîæëèâî. ♦ Ïðèíöèï âçàºìîçâÿçêó òà âçàºìîçóìîâëåíîñò³. Ñòðóêòóðà áàëàíñó ìàº ðîçãëÿäàòèñÿ ëèøå ó âçàºìîçâÿçêó ïðàâî- ³ ë³âîñòîðîíí³õ åëåìåíò³â, ÿê³ çíà÷íîþ ì³ðîþ ³ âèçíà÷àþòü ¿õ ê³ëüê³ñí³ õàðàêòåðèñòèêè. ♦ Ïðèíöèï òî÷íîñò³. Âèêîíóþ÷è ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç áàëàíñó áàíêó, íåîáõ³äíî óíèêàòè ìåòîäîëîã³÷íèõ ³ ðîçðàõóíêîâèõ ïîìèëîê, îñê³ëüêè öå ìîæå ïðèçâåñòè äî íåïðàâèëüíèõ âèñíîâê³â ³ ñïðè÷èíèòè ïðèéíÿòòÿ íåïðàâèëüíèõ óïðàâë³íñüêèõ ð³øåíü. ♦ Ïðèíöèï â³äïîâ³äíîñò³. Îáðàíèé äëÿ ñòàòèñòè÷íîãî äîñë³äæåííÿ, ìàº â³äïîâ³äàòè çàâäàííÿì öüîãî äîñë³äæåííÿ, íàÿâíèì ðåñóðñàì òà ³íøèì âèìîãàì, ùî äî íüîãî âèñóâàþòüñÿ. Îòæå, ó ïðîöåñ³ çä³éñíåííÿ àíàë³çó áàëàíñó áàíêó îñíîâíèìè çàâäàííÿìè ñòàòèñòèêè º òàê³: • ðîçðîáêà ñèñòåìè â³äíîñíèõ ïîêàçíèê³â ³ ìîäåëåé àíàë³çó áàëàíñó áàíêó; • âèçíà÷åííÿ ñòðóêòóðíî¿ â³äïîâ³äíîñò³ àêòèâó òà ïàñèâó áàëàíñó áàíêó; • âèçíà÷åííÿ çäàòíîñò³ àêòèâ³â çàáåçïå÷èòè îáñÿãè äîõîä³â äëÿ ïîêðèòòÿ âëàñíèõ âèòðàò áàíêó òà çä³éñíåííÿ ðîçðàõóíê³â çà çîáîâÿçàííÿìè, à òàêîæ çàáåçïå÷åííÿ ïðèáóòêîâîñò³ âêëàäåíîãî êàï³òàëó; • âèçíà÷åííÿ åôåêòèâíîñò³ ïîòî÷íîãî óïðàâë³ííÿ àêòèâíèìè òà ïàñèâíèìè îïåðàö³ÿìè áàíêó; • ðîçðîáêà ñèñòåìè óïðàâë³ííÿ àêòèâíèìè òà ïàñèâíèìè îïåðàö³ÿìè áàíêó ç òî÷êè çîðó ì³í³ì³çàö³¿ ìîæëèâèõ ðèçèê³â; • âèçíà÷åííÿ äæåðåë âíóòð³øí³õ ðåçåðâ³â ó ñòðóêòóð³ áàëàíñó áàíêó.

28


2.2. Ìåòà óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè áàíêó. Îñíîâè ñòàòèñòèêî-åêîíîì³÷íîãî àíàë³çó àêòèâíèõ òà ïàñèâíèõ îïåðàö³é áàíêó Óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè áàíêó áåçïåðåðâíèé ïðîöåñ çä³éñíåííÿ êîíòðîëþ, ðåãóëþâàííÿ ñêëàäó, ê³ëüê³ñíèõ ³ ÿê³ñíèõ ïàðàìåòð³â àêòèâó òà ïàñèâó áàëàíñó áàíêó é óïðàâë³ííÿ íèìè, à òàêîæ ïðèéíÿòòÿ óïðàâë³íñüêèõ ð³øåíü íà îñíîâ³ âèêîíàíèõ äîñë³äæåíü. Ìåòà óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè çàáåçïå÷èòè äîñòàòí³é ð³âåíü äîõîä³â â³ä àêòèâíèõ îïåðàö³é äëÿ ïîêðèòòÿ âèòðàò áàíêó íà çä³éñíåííÿ ä³ÿëüíîñò³ òà ïåðåäáà÷óâàíèõ ³ íåïåðåäáà÷óâàíèõ çáèòê³â, äëÿ ìîæëèâîñò³ âèêîíàííÿ ðîçðàõóíê³â çà ïàñèâíèìè îïåðàö³ÿìè, à òàêîæ çàáåçïå÷åííÿ íåîáõ³äíîãî ð³âíÿ ïðèáóòêîâîñò³ àêö³îíåðíîãî êàï³òàëó. Ïðîöåñ óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè ïîâÿçàíèé ç ïåâíèì ðèçèêîì, íà ÿêèé âïëèâàþòü òàê³ ôàêòîðè: • íåäîñòàòí³é ð³âåíü äîõîäíîñò³ çà àêòèâíèìè îïåðàö³ÿìè äëÿ çàáåçïå÷åííÿ âñ³õ âèä³â âèòðàò ³ íåîáõ³äíîãî ð³âíÿ ïðèáóòêîâîñò³ àêö³îíåðíîãî êàï³òàëó (ROE); • âàðò³ñòü áîðã³â ³ íåîáõ³äíèé ð³âåíü ROE çà ïàñèâíèìè îïåðàö³ÿìè ïåðåâèùóþòü îáñÿãè äîõîä³â â³ä àêòèâíèõ îïåðàö³é. Êð³ì òîãî, íà åôåêòèâí³ñòü áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ âïëèâàº ñóêóïí³ñòü ðèçèê³â, ïîâÿçàíèõ ç³ ñòðóêòóðîþ áàëàíñó áàíêó òà ³íøèìè ôàêòîðàìè. Äî ö³º¿ ñóêóïíîñò³ íàëåæàòü: êðåäèòíèé ðèçèê, ïîâÿçàíèé ç òèì, ùî êë³ºíòè áàíêó ìîæóòü íå âèêîíàòè ñâî¿õ çîáîâÿçàíü, âèêîíàòè ¿õ íåâ÷àñíî àáî íå â ïîâíîìó îáñÿç³; ïðîöåíòíèé ðèçèê, ïîâÿçàíèé ç òèì, ùî áàíê ìîæå ïîñòðàæäàòè â³ä íåãàòèâíèõ çì³í ïðîöåíòíèõ ñòàâîê; âàëþòíèé ðèçèê, ÿêèé çóìîâëþºòüñÿ òèì, ùî áàíê ìîæå çàçíàòè çáèòê³â ó ðàç³ çì³íè êóðñ³â òèõ âàëþò, ç ÿêèìè â³í ìàº âåëèê³ îáñÿãè ä³ÿëüíîñò³; ðèçèê ë³êâ³äíîñò³, ïîâÿçàíèé ç òèì, ùî ÷åðåç ïîã³ðøåííÿ ñèòóàö³¿ íà ðèíêó áàíê çìóøåíèé áóäå ïðîäàòè ÷àñòèíó ìåíø ë³êâ³äíèõ àêòèâ³â ó êîðîòê³ òåðì³íè ³ òîìó çà çíèæåíèìè ö³íàìè; òîâàðíèé ðèçèê, ÿêèé çóìîâëþºòüñÿ òèì, ùî çàíåïàä íà òîâàðíîìó ðèíêó ìîæå çàøêîäèòè êë³ºíòàì áàíêó, à öå, ó ñâîþ ÷åðãó, íåãàòèâíî ïîçíà÷èòüñÿ íà ¿õí³õ â³äíîñèíàõ ç áàíêîì; 29


ðèçèê, ïîâÿçàíèé ç ìîæëèâ³ñòþ ð³çêèõ êîëèâàíü íà ðèíêó ö³ííèõ ïàïåð³â; åêîíîì³÷íèé ðèçèê ñóêóïí³ñòü ðèçèê³â, ïîâÿçàíèõ ç íåñïðèÿòëèâîþ åêîíîì³÷íîþ ñèòóàö³ºþ â ñåðåäîâèù³ ôóíêö³îíóâàííÿ áàíêó òà ìîæëèâ³ñòþ íåãàòèâíèõ âïëèâ³â öüîãî ñåðåäîâèùà íà ä³ÿëüí³ñòü áàíêó; ðèçèê ðåïóòàö³¿, ïîâÿçàíèé ç òèì, ùî ïåâí³ ä³¿ àáî ïîìèëêè áàíêó ìîæóòü çàøêîäèòè éîãî ðåïóòàö³¿ íà òðèâàëèé ÷àñ; ðèçèê íåñòàá³ëüíîñò³ çàêîíîäàâ÷î¿ ñèñòåìè, ïîâÿçàíèé ç ìîæëèâèìè âòðàòàìè â ðàç³ øâèäêî¿ çì³íè îñíîâîïîëîæíî¿ çàêîíîäàâ÷î¿ áàçè ó ñôåð³ îïîäàòêóâàííÿ, ðåãóëþâàííÿ ä³ÿëüíîñò³, ó òîìó ÷èñë³ é îáìåæåííÿ ÷è âñòàíîâëåííÿ äåðæàâíîãî ðåãóëþâàííÿ ïåâíèõ åêîíîì³÷íèõ ïðîöåñ³â àáî êîíêðåòíèõ îïåðàö³é. Ç óðàõóâàííÿì óñ³õ ðèçèê³â óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè ÿê ïðîöåñ ìîæíà âèçíà÷èòè óïðàâë³ííÿ ìàðæåþ, òîáòî ð³çíèöåþ ì³æ êîøòàìè, çàðîáëåíèìè áàíêîì çà ïåâíèé ïåð³îä ÷àñó, ³ âèïëà÷åíèìè ïðîöåíòàìè òà ³íøèìè çîáîâÿçàííÿìè, çà óìîâè çàáåçïå÷åííÿ íåîáõ³äíîãî ð³âíÿ ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó áàíêó. Ó öå ïîíÿòòÿ âõîäÿòü òàêîæ ï³äòðèìêà íàëåæíîãî ð³âíÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó, çäàòí³ñòü ïåðåäáà÷àòè òà ðåãóëþâàòè ðèçèêè, çàáåçïå÷åííÿ íàëåæíîãî ð³âíÿ ïðèáóòêîâîñò³ òà åôåêòèâíîñò³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Ñòðóêòóðà áàëàíñó áàíêó öå ñèñòåìà âçàºìîçàëåæíèõ òà âçàºìîïîâÿçàíèõ ÷àñòèí, ÿê³ áåçïîñåðåäíüî âïëèâàþòü îäíà íà îäíó, òîìó îäí³ºþ ç îñíîâíèõ ïðîáëåì ùîäî åôåêòèâíîñò³ óïðàâë³ííÿ º ôîðìóâàííÿ â³äïîâ³äíîñò³ ñòðóêòóðíèõ òà ÿê³ñíèõ õàðàêòåðèñòèê àêòèâó òà ïàñèâó áàëàíñó áàíêó. Îòæå, çàâäàííÿ óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè ïîëÿãàº â òàêîìó: • çàáåçïå÷åíí³ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó; • çàáåçïå÷åíí³ ë³êâ³äíîñò³ áàíêó; • çìåíøåíí³ ðèçèê³â ð³çíî¿ ïðèðîäè ó ïðîöåñ³ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó; • ìàêñèì³çàö³¿ ïðèáóòêó áàíêó; • îïòèì³çàö³¿ ñòðóêòóðè òà ðîçì³ðó êàï³òàëó áàíêó; • îïòèì³çàö³¿ ê³ëüêîñò³, ÿêîñò³ áàíê³âñüêèõ ïîñëóã òà ö³í íà íèõ. Îñòàòî÷íà ìåòà åôåêòèâíîãî óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè áàíêó ìàêñèì³çóâàòè ðèíêîâó âàðò³ñòü áàíêó, òîáòî äîõîä íà àêö³îíåðíèé êàï³òàë, ùî, äî ðå÷³, º òàêîæ îñíîâíîþ ìåòîþ ô³íàíñîâîãî óïðàâë³ííÿ áàíêîì, ìàðêåòèíãó â áàíêó òà ³íøèõ äèñöèïë³í. 30

Best books - Ageofbook.com ÅÊÎÍÎÌ²ÊÎ-ÑÒÀÒÈÑÒÈ×ÍÈÉ ÀÍÀË²Ç ÀÊÒÈÂÍÈÕ ÎÏÅÐÀÖ²É ÁÀÍÊÓ

Àêòèâíèìè íàçèâàþòü îïåðàö³¿, çà äîïîìîãîþ ÿêèõ áàíê ðîçì³ùóº âëàñí³ òà çàïîçè÷åí³ êîøòè íà ïåâíèõ óìîâàõ ç ìåòîþ îòðèìàííÿ ïðèáóòêó. Ñåðåä àêòèâíèõ îïåðàö³é ðîçð³çíÿþòü êðåäèòí³ îïåðàö³¿ òà ³íâåñòèö³éíó ä³ÿëüí³ñòü. Ó ïðîöåñ³ óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè áàíêó ðîçãëÿäàþòüñÿ é âèâ÷àþòüñÿ ê³ëüê³ñíà òà ÿê³ñíà ñòîðîíè àêòèâíèõ îïåðàö³é ó òàêèõ àñïåêòàõ: ïåðåë³ê àêòèâíèõ îïåðàö³é áàíêó, òîáòî íàïðÿìêè òà ê³ëüê³ñí³ ñï³ââ³äíîøåííÿ ðîçì³ùåííÿ éîãî êîøò³â; ñêëàä êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ çà ñåãìåíòàìè ðèíêó; çì³íè íàïðÿìê³â òà îáñÿã³â âêëàäàííÿ êîøò³â ç ïëèíîì ÷àñó; â³äîêðåìëåííÿ àêòèâíèõ îïåðàö³é ³ç çàãàëüíîãî îáñÿãó çà äåÿêèìè îçíàêàìè (íàïðèêëàä, ì³æ ï³äðîçä³ëàìè ÷è ô³ë³ÿìè îäíîãî áàíêó àáî íà ì³æáàíê³âñüêîìó ð³âí³); ó÷àñòü âëàñíèìè êîøòàìè â ðîçì³ùåíí³ ðåñóðñ³â; ÿê³ñòü àêòèâ³â ç óðàõóâàííÿì ïîêàçíèêà ñòóïåíÿ ¿õ ðèçèêó; îáñÿãè äîõîä³â òà ð³âåíü äîõîäíîñò³ àêòèâ³â ³ êàï³òàëó áàíêó; ðîëü îêðåìèõ âèä³â àêòèâíèõ îïåðàö³é ó ôîðìóâàíí³ ïðèáóòêó áàíêó é çàáåçïå÷åíí³ íàëåæíîãî ð³âíÿ ïðèáóòêîâîñò³; ðîëü äîõîä³â â³ä àêòèâíèõ îïåðàö³é ó ôîðìóâàíí³ ìàðæ³. Çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó àêòèâíèõ îïåðàö³é ïîëÿãàº â òàêîìó: • àíàë³ç³ ô³çè÷íîãî îáñÿãó òà ñòðóêòóðè àêòèâíèõ îïåðàö³é áàíêó ó ñòàòèö³ òà äèíàì³ö³; • àíàë³ç³ êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ; • àíàë³ç³ ³íâåñòèö³éíîãî ïîðòôåëÿ áàíêó; • àíàë³ç³ ïðîïîðö³¿ ì³æ âëàñíèì òà çàëó÷åíèì êàï³òàëîì; • ñòàòèñòè÷íîìó âèâ÷åíí³ ô³íàíñîâîãî ë³âåð³äæó; • ñòàòèñòè÷íîìó âèâ÷åíí³ ÿêîñò³ àêòèâ³â; • ñòàòèñòè÷íîìó âèâ÷åíí³ òà àíàë³ç³ ïðàâîñòîðîíí³õ ðèçèê³â; • ñòàòèñòè÷íîìó âèâ÷åíí³ àêòèâ³â ç òî÷êè çîðó ¿õ äîõîäíîñò³ òà ë³êâ³äíîñò³; • ñòàòèñòè÷íîìó àíàë³ç³ çàáåçïå÷åííÿ ïðàâîñòîðîíí³õ ðåçåðâ³â, âñòàíîâëåíèõ íîðìàòèâíèìè àêòàìè. Äëÿ ðîçâÿçàííÿ çàâäàíü ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó àêòèâíèõ îïåðàö³é áàíêó âèêîðèñòîâóþòü êîìïëåêñ ñòàòèñòè÷íèõ ïîêàçíèê³â ³ ìåòîä³â. Äëÿ ðîçðàõóíêó êîæíîãî àñïåêòó àêòèâíèõ îïåðàö³é çàñòîñîâóþòü ê³ëüêà ìåòîä³â çàëåæíî â³ä ïîñòàâëåíîãî çàâäàííÿ. Êð³ì òîãî, äîðå÷íî 31


âèêîðèñòîâóâàòè îäíî÷àñíî ê³ëüêà ìåòîä³â äëÿ äîñë³äæåííÿ îêðåìîãî ÿâèùà ÷è ïðîöåñó öå äàº çìîãó ïåðåâ³ðèòè ïðàâèëüí³ñòü çðîáëåíèõ âèñíîâê³â àáî îäåðæàòè äîäàòêîâ³ ðåçóëüòàòè. Íàâåäåìî îñíîâí³ ïîêàçíèêè é ìåòîäè ñòàòèñòè÷íîãî âèâ÷åííÿ àêòèâíèõ îïåðàö³é. 1. Ðîçì³ð àáñîëþòíî¿ çì³íè ïîêàçíèêà âèçíà÷àþòü çà ôîðìóëîþ

∆y = y1 − y0 , äå y0, y1 ð³âåíü ïîêàçíèêà ó ïåð³îä³ â³äïîâ³äíî áàçîâîìó òà çâ³òíîìó. Äîö³ëüíî ðîçðàõîâóâàòè áàçèñí³ òà ëàíöþãîâ³ ïîêàçíèêè àáñîëþòíî¿ çì³íè, îñê³ëüêè öå äàº çìîãó íå ëèøå âèçíà÷èòè çì³íó ïîêàçíèêà çà òðèâàëèé ïåð³îä ÷àñó, à é äîñë³äèòè éîãî ïîâåä³íêó â ïåâíèõ ìåæàõ. 2. Òåìïè çðîñòàííÿ, ùî ðîçðàõîâóþòüñÿ çà ôîðìóëîþ Ò çp =

yn , y0

ïîêàçóþòü, íàñê³ëüêè ïîêàçíèê çì³íèâñÿ ó çâ³òíîìó ïåð³îä³ ïîð³âíÿíî ç áàçèñíèì. Ïîìíîæèâøè çíà÷åííÿ öüîãî ïîêàçíèêà íà 100%, ä³ñòàíåìî ïðîöåíòíó âåëè÷èíó ïîêàçíèêà çâ³òíîãî ïåð³îäó â³äíîñíî áàçèñíîãî. 3. Òåìïè ïðèðîñòó îá÷èñëþþòü çà ôîðìóëîþ

Òïð =

yn − 1. y0

4. Àáñîëþòíå çíà÷åííÿ îäíîãî ïðîöåíòà ïðèðîñòó À, % =

∆y yn −1 y0

ïîêàçóº, ñê³ëüêè íàòóðàëüíèõ àáî ãðîøîâèõ îäèíèöü ïðèïàäàº íà îäèí ïðîöåíò ïðèðîñòó. Öåé ïîêàçíèê âàæëèâèé äëÿ ïîð³âíÿííÿ, êîëè çàñòîñîâóþòüñÿ ÿê àáñîëþòí³, òàê ³ â³äíîñí³ ïîêàçíèêè, îñê³ëüêè çà éîãî äîïîìîãîþ ìîæíà ä³éòè âèñíîâêó ïðî ðîçì³ðè çá³ëüøåííÿ ïîêàçíèêà â àáñîëþòíîìó âèðàæåíí³. 5. Ñåðåäí³é òåìï çðîñòàííÿ çà ïåð³îä

Tçð = n 32

yn y0


ïîêàçóº ñåðåäíº çíà÷åííÿ òåìïó çðîñòàííÿ ïîêàçíèêà â ðàçàõ. Öåé ïîêàçíèê âèêîðèñòîâóþòü äëÿ ïîð³âíÿëüíîãî àíàë³çó îêðåìèõ ï³äðîçä³ë³â áàíêó, à òàêîæ äëÿ ïðîãíîçó:

yt +k = yt T kçð. Íàâåäåìî ïðèêëàä ðîçðàõóíêó òàêîãî ïðîãíîçó. Íåõàé îáñÿã êðåäèòîîáîðîòó ó çâ³òíîìó ïåð³îä³ ñòàíîâèòü 128 ìëí ãðí. Çà çâ³òíèé ïåð³îä ñåðåäí³é òåìï çðîñòàííÿ êðåäèòîîáîðîòó äîð³âíþº 1,035. Äîäàòêîâî ïðîâåäåí³ äîñë³äæåííÿ ïîêàçàëè, ùî òåíäåíö³ÿ çáåð³ãàòèìåòüñÿ ùå ïðîòÿãîì òðüîõ ïåð³îä³â. Ðîçðàõóºìî î÷³êóâàíèé îáñÿã êðåäèòîîáîðîòó íà òðè ïðîãíîçí³ ïåð³îäè:

yt + 3 = 128 ⋅ 1,0353 ≈ 142 ìëí ãðí. Ùîïðàâäà, âèêîðèñòîâóþ÷è òàêèé ï³äõ³ä, íåîáõ³äíî âèêîíàòè åêîíîì³÷íèé àíàë³ç, ùîá ï³äòâåðäèòè àáî ñêîðèãóâàòè íà ìàéáóòí³é ïåð³îä òåìï çðîñòàííÿ, âèçíà÷åíèé ó ðåòðîñïåêòèâ³. 6. Äëÿ àíàë³çó àêòèâíèõ îïåðàö³é âèêîðèñòîâóþòü òàêîæ êîåô³ö³ºíòè åëàñòè÷íîñò³ (÷àñòêà òåìï³â ïðèðîñòó ïåâíèõ âèä³â àêòèâíèõ îïåðàö³é ó çàãàëüíîìó îáñÿç³ àêòèâíèõ îïåðàö³é). 7. Îêðåìî âèð³çíÿºòüñÿ ïîêàçíèê (êîåô³ö³ºíò) ð³çêîñò³ ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü ó ñêëàä³ àêòèâíèõ îïåðàö³é, ÿêèé îá÷èñëþþòü çà ôîðìóëîþ

Kð³ç =

∑ (d

i1

− di0

n

). 2

Çà äîïîìîãîþ öüîãî ïîêàçíèêà ìîæíà ðîçðàõóâàòè, íà ñê³ëüêè ïðîöåíòíèõ ïóíêò³â ó ñåðåäíüîìó ñòðóêòóðà âêëàäåíü çâ³òíîãî ïåð³îäó â³äõèëèëàñü ïîð³âíÿíî ç áàçèñíèì. 8. ×àñòêó ïåâíîãî âèäó àêòèâíèõ îïåðàö³é ó çàãàëüí³é ñóì³ àêòèâíèõ îïåðàö³é áàíêó ðîçðàõîâóþòü çà ôîðìóëîþ

d Êð ñ =

KpÑi

∑ KpÑi

.

9. Ñêëàä êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ çà ñåãìåíòàìè ðèíêó âèçíà÷àþòü øëÿõîì ä³ëåííÿ ô³çè÷íîãî îáñÿãó êðåäèò³â, ùî ïðèïàäàþòü íà ïåâíèé ñåãìåíò ðèíêó, íà çàãàëüíèé îáñÿã êðåäèò³â áàíêó: dA i =

Ai

∑A

. i

33


Çà òàêîþ ñàìîþ ìåòîäèêîþ ðîçðàõîâóþòü ÷àñòêó ðîçïîä³ëåíèõ ðåñóðñ³â áàíêó çà ñåêòîðàìè åêîíîì³êè â çàãàëüí³é ñóì³ ðîçïîä³ëåíèõ ðåñóðñ³â. 10. Çàãàëüíó çì³íó îáñÿã³â äîõîä³â, ùî óòâîðþþòüñÿ çà ðàõóíîê ñïëàòè ïðîöåíò³â çà êðåäèò (Ä Êð ), ó òîìó ÷èñë³ çà ðàõóíîê çì³íè ïðîöåíòíèõ ñòàâîê çà êðåäèò (ÐÊð) ³ çàãàëüíîãî îáñÿãó íàäàíèõ êðåäèò³â (Êðçàã), ðîçðàõîâóþòü çà ôîðìóëàìè

(

)

∆Äð = ÐÊð1 − ÐÊð 0 ⋅ Êð çàã1 ;

(

)

∆ÄÊð = Êð çàã1 − Êð çàã 0 ⋅ ÐÊð 0 . 11. Ñåðåäí³é ð³âåíü ðèçèêó àêòèâíèõ îïåðàö³é âèçíà÷àþòü òàê: rA =

∑r A . ∑A i

i

i

12. Îáñÿã ñêîðèãîâàíèõ íà ð³âåíü ðèçèêó àêòèâ³â ìîæíà âèçíà÷èòè çà ôîðìóëîþ A êë =

∑A r . i

i

13. Ïîêàçíèê äîñòàòíîñò³ âëàñíîãî êàï³òàëó áàíêó âèçíà÷àºòüñÿ ÿê ÷àñòêà â³ä ä³ëåííÿ ñóìè âëàñíîãî êàï³òàëó íà îáñÿã ñêîðèãîâàíèõ íà ð³âåíü ðèçèêó àêòèâ³â: ÄÊ =

Ê . À êë

Öåé ïîêàçíèê õàðàêòåðèçóº, íàñê³ëüêè àêòèâí³ îïåðàö³¿ çàáåçïå÷åí³ âëàñíèì êàï³òàëîì áàíêó. Ïðè öüîìó âèêîðèñòîâóþòü ïîêàçíèê ñêîðèãîâàíèõ àêòèâ³â, îñê³ëüêè êîæíèé âèä àêòèâ³â ôàêòè÷íî ìåíøèé â³ä ñâîãî ô³çè÷íîãî îáñÿãó ó ãðîøîâèõ îäèíèöÿõ íà ð³âåíü ðèçèêó âòðàò, ïîâÿçàíèõ ç éîãî âèêîðèñòàííÿì. Ðåàêö³ÿ íà çíà÷åííÿ öüîãî êîåô³ö³ºíòà ìîæå áóòè ð³çíîþ. Öå çàëåæèòü â³ä òîãî, ÿêà ô³íàíñîâà ïîë³òèêà ïðèéíÿòà äëÿ òîãî ÷è ³íøîãî áàíêó: êîíñåðâàòèâíà, àãðåñèâíà ÷è ÿêàñü ³íøà. ßêùî öåé ïîêàçíèê íàáàãàòî ìåíøèé â³ä îäèíèö³, òî ³ñíóº ðèçèê íåïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó ³ íåîáõ³äíî çàëó÷àòè êîøòè çà á³ëüøó ö³íó ³ íà ìåíø âèã³äíèõ óìîâàõ. ßêùî öåé ïîêàçíèê ìåíøèé â³ä îäè34


íèö³ íà 0,20,6, öå îçíà÷àº, ùî àêòèâí³ îïåðàö³¿ áàíêó äîñèòü äîáðå çàáåçïå÷åí³ âëàñíèì êàï³òàëîì, ³ áàíê ìîæå óñï³øíî êîðèñòóâàòèñü ³íñòðóìåíòîì ô³íàíñîâîãî ë³âåð³äæó. Êîëè æ öåé ïîêàçíèê ïåðåâèùóº îäèíèöþ, òî ³ñíóº ðèçèê, ùî êàï³òàë áàíêó âèêîðèñòîâóâàòèìåòüñÿ íååôåêòèâíî ³ äîõîäí³ àêòèâè ïåðåáóâàòèìóòü ó áåçäîõîäíîìó ñòàí³. 14. Äëÿ àíàë³çó àêòèâíèõ îïåðàö³é ó äèíàì³ö³ âèêîðèñòîâóþòü ³íäåêñíèé ìåòîä, ÿêèé ìîæíà øèðîêî çàñòîñîâóâàòè òîä³, êîëè íåîáõ³äíî âèçíà÷èòè õàðàêòåð çì³íè ïîêàçíèêà çà ïåâíèé ïåð³îä ÷àñó é âèÿâèòè âïëèâ ôàêòîð³â, ùî ¿¿ ñïðè÷èíèëè. ÅÊÎÍÎÌ²ÊÎ-ÑÒÀÒÈÑÒÈ×ÍÈÉ ÀÍÀË²Ç ÏÀÑÈÂÍÈÕ ÎÏÅÐÀÖ²É ÁÀÍÊÓ

Ïàñèâíèìè íàçèâàþòü îïåðàö³¿, çà äîïîìîãîþ ÿêèõ áàíêè ôîðìóþòü ñâî¿ ðåñóðñè äëÿ çä³éñíåííÿ êðåäèòíî¿, ³íâåñòèö³éíî¿ òà ³íøèõ âèä³â ä³ÿëüíîñò³. Ðåñóðñè áàíêó óòâîðþþòüñÿ çà ðàõóíîê ÿê âëàñíèõ êîøò³â, òàê ³ çàëó÷åííÿ çîâí³øí³õ. Ó ïðîöåñ³ ìîí³òîðèíãó ïàñèâíèõ îïåðàö³é àíàë³çóþòü ñòàòèêó òà äèíàì³êó âñ³õ ïàñèâíèõ îïåðàö³é. Ó òîìó ÷èñë³ âèîêðåìëþþòü: 1) âëàñí³ êîøòè: • ñòàòóòíèé ôîíä; • ðåçåðâíèé òà ñòðàõîâèé ôîíäè; • ³íø³ ôîíäè, ñòâîðåí³ çà ðàõóíîê íåðîçïîä³ëåíîãî ïðèáóòêó, ÿêèé çàëèøàºòüñÿ â áàíêó ï³ñëÿ ñïëàòè ïîäàòê³â òà îáîâÿçêîâèõ ïëàòåæ³â; • àìîðòèçàö³éíèé ôîíä; • íåðîçïîä³ëåíèé ïðèáóòîê ïîòî÷íîãî òà ïîïåðåäí³õ ðîê³â; • ïàéîâà ó÷àñòü ó çàñíóâàíí³ ³íøèõ ï³äïðèºìñòâ, áàíê³â; • àêö³¿ ô³ðì, êîìïàí³é, ³íøèõ áàíê³â; 2) çàïîçè÷åí³ êîøòè: • êîøòè äåðæàâíèõ òà ïîçàáþäæåòíèõ ôîíä³â; • êîøòè íà ðîçðàõóíêîâèõ, ïîòî÷íèõ òà ³íøèõ ðàõóíêàõ ô³çè÷íèõ ³ þðèäè÷íèõ îñ³á; • âêëàäè íàñåëåííÿ òà äåïîçèòè; • êîøòè íà âàëþòíèõ ðàõóíêàõ êë³ºíò³â; • êðåäèòè, îòðèìàí³ â ³íøèõ áàíêàõ; • êîðåñïîíäåíòñüê³ ðàõóíêè ³íøèõ áàíê³â. Ó ïðîöåñ³ àíàë³çó õàðàêòåðèçóþòü òàê³ ïîêàçíèêè: ♦ óòâîðåííÿ ðåñóðñ³â áàíêó çà äæåðåëàìè (âëàñí³ òà çàïîçè÷åí³); ♦ ñòðóêòóðà çàëó÷åíèõ êîøò³â çà ñåêòîðàìè åêîíîì³êè òà ñåãìåíòàìè ðèíêó; 35


ì³ñöå êîíêðåòíèõ áàíê³â íà ðèíêó ïîçè÷êîâîãî êàï³òàëó; âåðòèêàëüíèé òà ãîðèçîíòàëüíèé ðîçð³çè âèòðàò áàíêó çà ïàñèâíèìè îïåðàö³ÿìè; ♦ âçàºìîçâÿçîê êîíþíêòóðè íà ðèíêó çàëó÷åíèõ êîøò³â ì³æ îáñÿãàìè öèõ êîøò³â ³ ïîêàçíèêàìè, ùî çóìîâëþþòü ö³ îáñÿãè. Îñíîâí³ çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó ïàñèâíèõ îïåðàö³é: • àíàë³ç ô³çè÷íîãî îáñÿãó òà ñòðóêòóðè ïàñèâíèõ îïåðàö³é áàíêó ó ñòàòèö³ é äèíàì³ö³; • àíàë³ç ïàñèâ³â çà ð³çíèìè îçíàêàìè; • àíàë³ç ñòðóêòóðè ñòàòóòíîãî ôîíäó; • àíàë³ç ñòðóêòóðè òà äèíàì³êè ðåçåðâíîãî ôîíäó òà ôîíä³â ñïåö³àëüíîãî ïðèçíà÷åííÿ; • ñòàòèñòè÷íå âèâ÷åííÿ ÿêîñò³ ïàñèâ³â; • ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç ë³âîñòîðîíí³õ ðèçèê³â ³ ïàñèâ³â, çâàæåíèõ íà ë³âîñòîðîíí³ ðèçèêè; • ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç çàáåçïå÷åííÿ ë³âîñòîðîíí³õ ðåçåðâ³â, âñòàíîâëåíèõ íîðìàòèâíèìè àêòàìè; • ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç ô³íàíñîâèõ çîáîâÿçàíü áàíêó; • îö³íêà ð³âíÿ äîñòàòíîñò³ âëàñíîãî êàï³òàëó áàíêó äëÿ ðîçðàõóíêó çà ïîòî÷íèìè çîáîâÿçàííÿìè. Äî ñèñòåìè ïîêàçíèê³â ñòàòèñòè÷íîãî âèâ÷åííÿ ïàñèâíèõ îïåðàö³é áàíêó âõîäÿòü òàê³: 1. Ñòðóêòóðà ðåñóðñ³â áàíêó çà ïîõîäæåííÿì (âëàñí³ òà çàëó÷åí³). 2. ×àñòêà ïåâíîãî âèäó ïàñèâ³â ó çàãàëüíîìó îáñÿç³ ïàñèâ³â, ÿêó âèçíà÷àþòü çà ôîðìóëîþ ♦ ♦

d Ïi =

Ïi

∑Ï

.

i

3. Ñòðóêòóðà çàëó÷åíèõ êîøò³â çà ñåãìåíòàìè ðèíêó. 4. Ñòðóêòóðà óòâîðåííÿ áàíê³âñüêèõ ðåñóðñ³â ó âåðòèêàëüíîìó òà ãîðèçîíòàëüíîìó ðîçð³çàõ. 5. Ïîêàçíèê çì³íè îáñÿãó ïðîöåíòíèõ âèòðàò, ó òîìó ÷èñë³ çà ðàõóíîê ïðîöåíòíèõ ñòàâîê çà äåïîçèòàìè (ÐÄï) ³ îáñÿãó êîøò³â íà äåïîçèòàõ (Äï):

(

)

∆ÂÐ Äï = Ð Äï1 − Ð Äï0 ⋅ Äï1 ,

(

)

∆Â Äï = Äï1 − Äï0 ⋅ Ð Äï0 .

36


Êð³ì òîãî, äëÿ àíàë³çó ïàñèâíèõ îïåðàö³é ìîæíà âèêîðèñòîâóâàòè áàëàíñîâèé ìåòîä, îñê³ëüêè çà éîãî äîïîìîãîþ ìîæíà âèçíà÷èòè òà ïðîàíàë³çóâàòè ðåã³îíàëüíî-ãàëóçåâó ñòðóêòóðó ïàñèâíèõ îïåðàö³é. Ç òî÷êè çîðó îðãàí³çàö³éíî¿ ñòðóêòóðè ³ñíóþòü áàíêè, ùî ìàþòü ëèøå îäèí ï³äðîçä³ë ñàìó óñòàíîâó áàíêó. Öå, ÿê ïðàâèëî, íîâîñòâîðåí³ òà íåâåëèê³ áàíêè. ²ñíóþòü áàíêè, ùî âæå çäîáóëè ïåâíèé àâòîðèòåò ñåðåä êë³ºíò³â, ïîêàçàëè ñåáå ïðîòÿãîì äåÿêîãî ÷àñó ÿê ñòàá³ëüí³ òà íàä³éí³, à òàêîæ çìîãëè âèéòè íà òàêèé ð³âåíü îáñÿã³â ä³ÿëüíîñò³ é ÷èñòîãî ïðèáóòêó, ùî äàº ¿ì ìîæëèâ³ñòü ðîçøèðèòè ñâîþ îðãàí³çàö³éíî-òåðèòîð³àëüíó ñòðóêòóðó. Òàê³ áàíêè ïî÷èíàþòü ðîçãàëóæóâàòè ñâî¿ ô³ë³¿ ïî ³íøèõ ðåã³îíàõ êðà¿íè òà â³äêðèâàòè ïðåäñòàâíèöòâà çà êîðäîíîì. Õî÷à òàêå ðîçãàëóæåííÿ äîñèòü ðèçèêîâàíå òà êàï³òàëîì³ñòêå, ïðîòå íàäàº áàíêó ðÿä âàãîìèõ ïåðåâàã: ìîæëèâ³ñòü åôåêòèâí³øå çàëó÷àòè òà ðîçïîä³ëÿòè êîøòè ì³æ îêðåìèìè ðåã³îíàìè, îáñëóãîâóâàòè êðóïíèõ êë³ºíò³â, ÿê³ òàê ñàìî ìàþòü ðîçãàëóæåíó ìåðåæó ïðåäñòàâíèöòâ ïî ðåã³îíàõ, òà ³í. Â³äîìî, ùî ð³çí³ ðåã³îíè íåîäíîð³äí³ çà ðîçì³ðàìè, ïðîïîðö³ÿìè ³ ñòðóêòóðîþ íàãðîìàäæåííÿ òà ñïîæèâàííÿ êàï³òàëó. Ïðàêòèêîþ äîâåäåíî, ùî îäí³ ðåã³îíè º ïåðåâàæíî ñïîæèâà÷àìè êðåäèòíî-ô³íàíñîâèõ ðåñóðñ³â, à ³íø³ ïîñòà÷àëüíèêàìè. ² öå ñëóøíî, õî÷à òàêèé ðîçïîä³ë íå ìîæíà ââàæàòè àáñîëþòíî îáºêòèâíèì ³ áåçàïåëÿö³éíèì. Îòæå, àíàë³çóþ÷è âíóòð³øíº ñåðåäîâèùå áàíêó, íåîáõ³äíî âðàõîâóâàòè, ùî êîøòè, ÿê³ ôîðìóþòüñÿ ó âåëèêèõ îáñÿãàõ ó ïåâíèõ ðåã³îíàëüíèõ â³ää³ëåííÿõ áàíêó, ÷àñòî ïåðåì³ùóþòü ³ âèêîðèñòîâóþòü â ³íøèõ ðåã³îíàëüíèõ â³ää³ëåííÿõ. Ç ìåòîþ äîñë³äèòè öåé ïðîöåñ âèêîðèñòîâóþòü áàëàíñîâèé ìåòîä, çîêðåìà áàëàíñ ì³æðåã³îíàëüíèõ çâÿçê³â. Íàâåäåíà äàë³ ìàòðèöÿ ñêëàäàºòüñÿ ç àáñîëþòíèõ çíà÷åíü âèêîðèñòàíèõ ðåñóðñ³â ó ãðîøîâîìó âèðàæåíí³. Áàëàíñ ì³æðåã³îíàëüíèõ çâÿçê³â ÷èòàºòüñÿ ó äâîõ ðîçð³çàõ. 1. Ðîçïîä³ë ó ðÿäêàõ õàðàêòåðèçóº êàíàëè ðîçïîä³ëó ðåñóðñ³â ç ðåã³îí³â íàãðîìàäæåííÿ â ðåã³îíè âèêîðèñòàííÿ. Íàïðèêëàä, ìàñà ãðîøîâèõ ðåñóðñ³â, íàãðîìàäæåíèõ ó ðåã³îí³ 1, äîð³âíþº w1, à âèêîðèñòîâóºòüñÿ âîíà, ïî-ïåðøå, ó ñàìîìó ðåã³îí³ 1 (ïîêàçíèê α11), à ïîäðóãå ñïðÿìîâóºòüñÿ â ðåã³îíè 2 n ³ çà ìåæ³ ðåã³îíàëüíîãî ïðîñòîðó ôóíêö³îíóâàííÿ äàíîãî áàíêó (b1). Ä³àãîíàëüí³ åëåìåíòè ìàòðèö³ âêàçóþòü îáñÿãè âèêîðèñòàííÿ ðåñóðñ³â, ñàìîñò³éíî íàãðîìàäæåíèõ ó ðåã³îíàëüíèõ â³ää³ëåííÿõ. 37

Best books - Ageofbook.com ÑÕÅÌÀ ÁÀËÀÍÑÓ Ì²ÆÐÅÃ²ÎÍÀËÜÍÈÕ ÇÂ'ßÇÊ²Â Ðåã³îí-îäåðæóâà÷ çà ìåæàìè ó ìåæàõ ñóêóïíîñò³ ðåã³îí³â ôóíêö³îíóâàííÿ ñóêóïíîñò³ ðåã³îí³â Ðàçîì ôóíêö³îíóâàííÿ áàíêó wi äàíîãî áàíêó bi 1 2 ... n

Ðåã³îí-ïîñòà÷àëüíèê

Ó ìåæàõ ñóêóïíîñò³ ðåã³îí³â ôóíêö³îíóâàííÿ áàíêó 1 2 .. . n Çà ìåæàìè ñóêóïíîñò³ ðåã³îí³â ôóíêö³îíóâàííÿ äàíîãî áàíêó ci Ðàçîì

α11 α21 .. . αn1

α12 α22 .. . α n2

... ... .. . ...

α1n α2n .. . α nn

c1 V1

c2 V2

... ...

cn Vn

b1 b2 .. . bn

w1 w2 .. . wn

2. Ñòðóêòóðà ó ñòîâï÷èêàõ õàðàêòåðèçóº äæåðåëà ôîðìóâàííÿ êîøò³â îêðåìèõ ðåã³îí³â. Íàïðèêëàä, çàãàëüíèé îáñÿã ðåñóðñ³â, ùî íàä³éøëè â ðåã³îí 1, ó ñõåì³ áàëàíñó ïîçíà÷åíî V1; â³í ñêëàäàºòüñÿ ç îáñÿãó ðåñóðñ³â, âèðîáëåíèõ çà ðàõóíîê ðåñóðñ³â öüîãî æ ðåã³îíó α11, ðåã³îí³â 2n α21, ... ,αn1, à òàêîæ ³ç çîâí³øí³õ â³äíîñíî ïðîñòîðó ôóíêö³îíóâàííÿ äàíîãî áàíêó íàäõîäæåíü ñ³ . Íà îñíîâ³ öèõ àáñîëþòíèõ ïîêàçíèê³â ðîçðàõîâóþòü ñèñòåìó â³äíîñíèõ âåëè÷èí êîåô³ö³ºíò³â, ùî õàðàêòåðèçóþòü ð³çí³ àñïåêòè ì³æðåã³îíàëüíèõ çâÿçê³â. 1. Áóäóºìî ìàòðèöþ êîåô³ö³ºíò³â αij . Åëåìåíòàìè ¿¿ º ïèòîìà âàãà ïîêàçíèê³â, ðîçòàøîâàíèõ ïî ãîðèçîíòàë³. ÌÀÒÐÈÖß ÊÎÅÔ²Ö²ªÍÒ²Â α ij Ðåã³îíïîñòà1 2 ÷àëüíèê 1 α11=a11/w 1 α12=a12/w1 2 α21=a21/w 2 α22=a22/w2 .. .. .. . . . n αn1=an1/w n αn2=an2/wn 1 1 Ðàçîì

38

Ðåã³îí-îäåðæóâà÷ ...

n

Çà ìåæàìè äàíî¿ ñóêóïíîñò³ ðåã³îí³â

Ðàçîì

...

α1n=a1n/w1

α1b=b1/w1

1

... .. .

α2n=a2n/w2 .. .

α2b=b2/w2 .. .

1 .. .

... ...

αnn=ann/wn 1

αnb=bn/wn 1

1


Ìàòðèöÿ êîåô³ö³ºíò³â αij õàðàêòåðèçóº ó â³äíîñíèõ âåëè÷èíàõ êàíàëè ðîçïîä³ëó ðåñóðñ³â ïî êîæíîìó ðåã³îíó-ïîñòà÷àëüíèêó. Îäåðæàí³ êîåô³ö³ºíòè, ó ñâîþ ÷åðãó, õàðàêòåðèçóþòü òàê³ âåëè÷èíè: α12 ïèòîìó âàãó ô³íàíñîâèõ ðåñóðñ³â ïåðøîãî ðåã³îíó, ñïðÿìîâàíèõ äëÿ âèêîðèñòàííÿ ó äðóãèé ðåã³îí; α1b ïèòîìó âàãó ô³íàíñîâèõ ðåñóðñ³â ïåðøîãî ðåã³îíó, ñïðÿìîâàíèõ äëÿ âèêîðèñòàííÿ çà ìåæ³ äàíî¿ ñóêóïíîñò³ ðåã³îí³â; α11 ïèòîìó âàãó ô³íàíñîâèõ ðåñóðñ³â ïåðøîãî ðåã³îíó, âèêîðèñòàíèõ ó öüîìó æ ðåã³îí³. 2. Áóäóºìî ìàòðèöþ êîåô³ö³ºíò³â βij , ùî â³äîáðàæàþòü ïèòîìó âàãó ðîçòàøîâàíèõ ïî âåðòèêàë³ ïîêàçíèê³â: βij=αij/Vi . ÌÀÒÐÈÖß ÊÎÅÔ²Ö²ªÍÒ²Â βij Ðåã³îíïîñòà1 2 ÷àëüíèê 1 β11=α11/V1 β12=α12/V1 2 β21=α21/V2 β22=α22/V2 .. .. .. . . . n βn1=αn1/Vn βn2=αn2/Vn 1 1 Ðàçîì

Ðåã³îí-îäåðæóâà÷ ...

n

Çà ìåæàìè äàíî¿ ñóêóïíîñò³ ðåã³îí³â

Ðàçîì

...

β1n=α1n/V1

β1b=b1/V1

1

... .. .

β2n=α2n/V2 .. .

β2b=b2/V2 .. .

1 .. .

... ...

βnn=αnn/Vn 1

βnb=bn/Vn 1

1

Êîåô³ö³ºíòè îñòàííüî¿ ìàòðèö³ õàðàêòåðèçóþòü ñï³ââ³äíîøåííÿ äæåðåë ôîðìóâàííÿ ô³íàíñîâèõ ðåñóðñ³â äàíîãî áàíêó â îêðåìèõ ðåã³îíàõ. Íàïðèêëàä, êîåô³ö³ºíò β21 ïèòîìà âàãà ðåñóðñ³â, ùî íàä³éøëè ç äðóãîãî ðåã³îíó â ïåðøèé. Íà îñíîâ³ ïðîâåäåíîãî äîñë³äæåííÿ ðîçðàõîâóþòü òàê³ êîåô³ö³ºíòè. 1. Êîåô³ö³ºíò ïðèòîêó ô³íàíñîâèõ êîøò³â ó äàíèé ðåã³îí ç ³íøèõ, äå ôóíêö³îíóþòü ô³ë³¿ áàíêó, àáî ç ðåã³îí³â, íå îõîïëåíèõ éîãî ä³ÿëüí³ñòþ:

Vi − a ij Vj

.

2. Êîåô³ö³ºíò ñàìîçàáåçïå÷åííÿ äàíîãî ðåã³îíó âëàñíèìè ðåñóðñàìè:

a ij Vj

.

39


3. Êîåô³ö³ºíò â³äïëèâó êîøò³â ç äàíîãî ðåã³îíó â ³íø³:

Wi − a ij Wj

.

4. Êîåô³ö³ºíò âèêîðèñòàííÿ ì³ñöåâèõ ðåñóðñ³â:

a ij Wj

.

Ðîçðàõóíêè çä³éñíþþòü çà ïåâíèé â³äð³çîê ÷àñó ïåð³îä. Ó ïðîöåñ³ àíàë³çó âèÿâëÿþòüñÿ òà âèâ÷àþòüñÿ â³äïîâ³äí³ çàêîíîì³ðíîñò³ é òåíäåíö³¿ ðîçâèòêó ïðîöåñ³â ðóõó òà ïåðåì³ùåííÿ ô³íàíñîâèõ ðåñóðñ³â. Äëÿ öüîãî âèêîðèñòîâóþòü òðåíäîâ³ ð³âíÿííÿ

α ij = f (t ); b ij = f (t ) . Óñ³ åëåìåíòè áàëàíñó ì³æðåã³îíàëüíèõ çâÿçê³â âçàºìîïîâÿçàí³ áàëàíñîâîþ çàëåæí³ñòþ:

∑V

j

+

∑β

i

=

∑w

i

+

∑c

j

.

Íàâåäåíó ñõåìó âèêîðèñòîâóþòü äëÿ àíàë³çó ÿê âçàºìîçâÿçê³â, ùî âèíèêàþòü ó ïðîöåñ³ ôîðìóâàííÿ é âèêîðèñòàííÿ ðåñóðñ³â, òàê ³ áàëàíñîâèõ âçàºìîçâÿçê³â áàíê³â çà äîïîìîãîþ ñèñòåìè áàëàíñ³â, çîáðàæåíèõ ó âèãëÿä³ ìàòðèöü, íàâåäåíèõ äàë³. Çà ñèñòåìîþ àêòèâíèõ îïåðàö³é, òîáòî ðîçïîä³ëîì ³ âèêîðèñòàííÿì ðåñóðñ³â áàíêó, âèîêðåìëþþòü çíà÷åííÿ ³ç çàãàëüíî¿ ñóìè: ïî-ïåðøå ðîçïîä³ë ðåñóðñ³â ì³æ îêðåìèìè äèðåêö³ÿìè áàíêó â ìåæàõ îäí³º¿ áàíê³âñüêî¿ óñòàíîâè. Ðåã³îíàëüíå â³ää³ëåííÿ áàíêó Â³ííèöüêà îáë. Âîëèíñüêà îáë. Ëüâ³âñüêà îáë. .. . Ðàçîì

40

Àêòèâí³ îïåðàö³¿ Ðàçîì ²íø³ Êðåäèòí³ ²íâåñòèö³éíà Îïåðàö³¿ Ðàçîì äëÿ α îïåðàö³¿ ä³ÿëüí³ñòü ç ö³ííèìè àêòèâí³ ïàïåðàìè îïåðàö³¿


Åëåìåíòè ö³º¿ ìàòðèö³ â³äáèâàþòü ïðîïîðö³¿ ðîçïîä³ëó àêòèâíèõ îïåðàö³é ì³æ ðåã³îíàëüíèìè â³ää³ëåííÿìè áàíêó. Äëÿ âèâ÷åííÿ ðóõó êîøò³â ó ð³çí³ ãàëóç³ åêîíîì³êè, ¿õ ìàñè òà ïèòîìî¿ âàãè âèêîðèñòîâóþòü ìàòðè÷íèé ìåòîä ðîçïîä³ëó ðåã³îíàëüíèõ ïîòîê³â ô³íàíñîâèõ ðåñóðñ³â ç ðîçïîä³ëîì çà ñåêòîðàìè åêîíîì³êè. Ðîëü îêðåìèõ ï³äðîçä³ë³â áàíêó â îáñëóãîâóâàíí³ ð³çíèõ ñåêòîð³â åêîíîì³êè õàðàêòåðèçóº øèðîòó ñôåð ä³ÿëüíîñò³ äàíîãî áàíêó â ãàëóçåâîìó ðîçð³ç³. Ñåêòîðàìè åêîíîì³êè ââàæàþòüñÿ ÿê ãàëóç³ åêîíîì³êè (ïðîìèñëîâ³ñòü, òðàíñïîðò, ñ³ëüñüêå ãîñïîäàðñòâî, çâÿçîê, áóä³âíèöòâî, òîðã³âëÿ òà ³í.), òàê ³ âèäè ä³ÿëüíîñò³ (âèðîáíè÷à, íåâèðîáíè÷à, êîìåðö³éíà, íåêîìåðö³éíà). Äëÿ ïîáóäîâè ìàòðèö³, ùî ³ëþñòðóº ö³ ïîòîêè, âèêîðèñòîâóþòü êîìá³íàö³éí³ ãðóïóâàííÿ, ÿê³ â³äáèâàþòü óñþ ïîâíîòó ÿâèùà, ùî âèâ÷àºòüñÿ. Áóäóþòü ìàòðèöþ ðåã³îíàëüíî-ãàëóçåâîãî ðîçïîä³ëó ïîòîê³â ô³íàíñîâèõ ðåñóðñ³â. Åëåìåíòàìè ¿¿ º àáñîëþòí³ çíà÷åííÿ ó ãðîøîâîìó âèðàæåíí³. Çà íàâåäåíîþ ðàí³øå ñõåìîþ ðîçðàõîâóþòü ìàòðèö³ êîåô³ö³ºíò³â αij ³ βij , ùî â³äáèâàþòü ïèòîìó âàãó ïîêàçíèê³â, ðîçì³ùåíèõ ïî ãîðèçîíòàë³ òà âåðòèêàë³, ó çàãàëüíîìó îáñÿç³ ïî äàí³é ñóêóïíîñò³. Åêîíîì³÷íå çíà÷åííÿ ìàòðèöü êîåô³ö³ºíò³â αij ïîëÿãàº â òîìó, ùî âîíè â³äîáðàæàþòü ðîëü îêðåìèõ ñåêòîð³â åêîíîì³êè ó âèêîðèñòàíí³ ô³íàíñîâèõ ðåñóðñ³â ï³äðîçä³ë³â áàíêó â ìåæàõ îêðåñëåíèõ ðåã³îí³â. Åêîíîì³÷íå çíà÷åííÿ ìàòðèö³ êîåô³ö³ºíò³â βij ïîëÿãàº â òîìó, ùî âîíè â³äîáðàæàþòü ðîëü îêðåìèõ ðåã³îíàëüíèõ ï³äðîçä³ë³â â îáñëóãîâóâàíí³ êîíêðåòíèõ ñåêòîð³â åêîíîì³êè. Ðåã³îíàëüíèé ï³äðîçä³ë áàíêó

Ñåêòîð åêîíîì³êè ÏðîìèñÑ³ëüñüêå Áóä³âÒîðã³âëÿ ëîâ³ñòü ãîñïîäàðñòâî íèöòâî

²íø³

Ðàçîì

Â³ííèöüêà îáë. Âîëèíñüêà îáë. Ëüâ³âñüêà îáë. .. . Ðàçîì

Äëÿ âèâ÷åííÿ õàðàêòåðó ðîçïîä³ëó ô³íàíñîâèõ ðåñóðñ³â ó ì³æáàíê³âñüêîìó àñïåêò³ é ó çâÿçêó ç ñåêòîðàìè åêîíîì³êè âèêîðèñòîâóþòü ìîäåëü ì³æáàíê³âñüêî-ãàëóçåâîãî ðîçïîä³ëó ðåñóðñ³â. Ç ö³ºþ ìåòîþ áóäóþòü ìàòðèöþ ì³æáàíê³âñüêîãî ðîçïîä³ëó ðåñóðñ³â. 41

Best books - Ageofbook.com Ñåêòîð åêîíîì³êè Ñ³ëüñüêå Ðàçîì ÏðîìèñÁóä³â- Òðàíñ- Òîðëîâ³ñòü ãîñïî- íèöòâî ïîðò ã³âëÿ Çâ'ÿçîê ²íø³ äàðñòâî

Áàíê Óêðà¿íà Ïðîìáóäáàíê Óêðñîöáàíê .. . Ðàçîì

Íà îñíîâ³ äàíèõ îñòàííüî¿ ìàòðèö³ ðîçðàõîâóþòü ìàòðèö³ êîåô³ö³ºíò³â αij ³ βij , ùî â³äîáðàæàþòü ïèòîìó âàãó ïîêàçíèê³â, ðîçì³ùåíèõ ïî ãîðèçîíòàë³ òà âåðòèêàë³, ó çàãàëüíîìó îáñÿç³ ïî äàí³é ñóêóïíîñò³. Ïðè öüîìó êîåô³ö³ºíòè αij õàðàêòåðèçóþòü ðîëü îêðåìèõ ñåêòîð³â åêîíîì³êè ó âèêîðèñòàíí³ ðåñóðñ³â îêðåìèõ áàíê³â, à βij ðîëü îêðåìèõ áàíê³â â îáñëóãîâóâàíí³ îêðåìèõ ñåêòîð³â åêîíîì³êè. Öå äàº ìîæëèâ³ñòü îö³íèòè ì³ñöå îêðåìèõ áàíê³â íà ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã. Äèíàì³÷í³ ðÿäè êîåô³ö³ºíò³â αij ³ βij õàðàêòåðèçóþòü òåíäåíö³¿ ðóõó ô³íàíñîâèõ ðåñóðñ³â íà ðèíêó ôóíêö³îíóâàííÿ îêðåìèõ áàíê³â. Öÿ ³íôîðìàö³ÿ ò³ñíî ïîâÿçàíà ç ôàêòîðàìè âíóòð³øíüîãî òà çîâí³øíüîãî ñåðåäîâèù ³ ïðèçíà÷åíà äëÿ ôîðìóâàííÿ ìàðêåòèíãîâî¿ ñòðàòåã³¿ áàíêó. Áàëàíñîâ³ ñõåìè âèêîðèñòîâóþòü òàêîæ äëÿ àíàë³çó ôîðìóâàííÿ ðåñóðñ³â áàíêó ïàñèâ³â çà äæåðåëàìè ¿õ çàëó÷åííÿ. Äëÿ öüîãî áóäóþòü ñõåìó ôîðìóâàííÿ ðåñóðñ³â áàíêó.

Ï³äðîçä³ë áàíêó

Äæåðåëî êîøò³â (ïàñèâí³ îïåðàö³¿) Âëàñí³ (ç äåòàëüÇàëó÷åí³ (ç äåòàëüí³øèì ðîçïîä³ëîì í³øèì ðîçïîä³ëîì íà ñòàòò³) íà ñòàòò³ àáî äæåðåëà)

Ðàçîì

1 2 3 .. . Ðàçîì

(ï³äñóìêîâå çíà÷åííÿ ïàñèâó áàëàíñó)

Íà îñíîâ³ äàíèõ îñòàííüî¿ ñõåìè ðîçðàõîâóþòü ìàòðèö³ êîåô³ö³ºíò³â αij ³ βij , ùî â³äáèâàþòü ïèòîìó âàãó ïîêàçíèê³â, ðîçì³ùåíèõ 42


ïî ãîðèçîíòàë³ òà âåðòèêàë³, ó çàãàëüíîìó îáñÿç³ ïî äàí³é ñóêóïíîñò³. Ïðè öüîìó êîåô³ö³ºíòè αij õàðàêòåðèçóþòü ñòðóêòóðó äæåðåë êîøò³â îêðåìèõ ï³äðîçä³ë³â áàíêó òà áàíêó â ö³ëîìó, à êîåô³ö³ºíòè βij ðîëü îêðåìèõ ï³äðîçä³ë³â áàíêó ó ôîðìóâàíí³ éîãî âëàñíèõ òà çàëó÷åíèõ êîøò³â. Ðîçãëÿíóòó ìåòîäèêó ìîæíà çàñòîñîâóâàòè äëÿ âèçíà÷åííÿ ñòðóêòóðíèõ õàðàêòåðèñòèê ïåâíîãî åêîíîì³÷íîãî ïðîöåñó ÷è ÿâèùà, à òàêîæ àíàë³çó àêòèâíèõ ³ ïàñèâíèõ îïåðàö³é áàíê³â, îñê³ëüêè óñï³õ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ÷àñòî çàëåæèòü â³ä ïðàâèëüíîãî, îïòèìàëüíîãî äîáîðó ñï³ââ³äíîøåííÿ ì³æ ïåâíèì íàáîðîì àêòèâíèõ ³ ïàñèâíèõ îïåðàö³é ç ìåòîþ ìàêñèì³çàö³¿ ïðèáóòêó, ç îäíîãî áîêó, ³ ì³í³ì³çàö³¿ ðèçèêó çáèòê³â ³ çàáåçïå÷åííÿ íåîáõ³äíîãî ð³âíÿ ë³êâ³äíîñò³ ç ³íøîãî.

2.3. Ïðèíöèïè ìîäåëþâàííÿ çâÿçêó ì³æ àêòèâíèìè òà ïàñèâíèìè îïåðàö³ÿìè áàíêó. Ôîðìè ô³íàíñîâî¿ çâ³òíîñò³, ùî ñòâîðþþòüñÿ íà îñíîâ³ àíàë³çó áàëàíñó áàíêó Ñòàòò³ àêòèâó òà ïàñèâó áàëàíñó áàíêó ò³ñíî âçàºìîïîâÿçàí³. Êîæíà ñòàòòÿ àêòèâó ìàº äæåðåëà ô³íàíñóâàííÿ, ÿê³ â³äîáðàæåí³ â ïàñèâ³. Öå îçíà÷àº, ùî îáñÿãè òà ñòðóêòóðà àêòèâíèõ îïåðàö³é áàíêó çàëåæàòü â³ä ñòðóêòóðè òà ê³ëüê³ñíî-ÿê³ñíî¿ õàðàêòåðèñòèêè ïàñèâ³â. Âëàñíèé êàï³òàë áàíêó òà äîâãîñòðîêîâ³ ïîçè÷êîâ³ êîøòè, ÿê ïðàâèëî, ñòàþòü äæåðåëîì ô³íàíñóâàííÿ äîâãîñòðîêîâèõ àêòèâ³â. Ïðîòå â ðàç³ çä³éñíåííÿ àãðåñèâí³øî¿ ô³íàíñîâî¿ ïîë³òèêè íå âèêëþ÷åíà ìîæëèâ³ñòü ôîðìóâàííÿ äîâãîñòðîêîâèõ àêòèâ³â çà ðàõóíîê êîðîòêîñòðîêîâèõ êðåäèò³â áàíêó. ²ñíóº çàãàëüíèé ïðèíöèï, â³äïîâ³äíî äî ÿêîãî áóäóºòüñÿ âçàºìîçâÿçîê ì³æ àêòèâíèìè òà ïàñèâíèìè îïåðàö³ÿìè áàíêó: çàëó÷åí³ êîøòè (ïàñèâè) ìàþòü çàëó÷àòèñÿ íà á³ëüø âèã³äíèõ óìîâàõ äëÿ áàíêó ÿê ïîçè÷àëüíèêà, í³æ íàäàâàòèñü ó ïîçè÷êó ÷è ³íâåñòóâàòèñÿ (àêòèâè) äëÿ êë³ºíòà ÿê ïîçè÷àëüíèêà. Çàëåæíî â³ä äæåðåë ô³íàíñóâàííÿ çàãàëüíó ñóìó ïîòî÷íèõ àêòèâ³â ïðèéíÿòî ïîä³ëÿòè íà äâ³ ÷àñòèíè: • çì³ííó, ñòâîðåíó çà ðàõóíîê êîðîòêîñòðîêîâèõ çîáîâÿçàíü áàíêó; • óìîâíó, ñòâîðåíó çà ðàõóíîê âëàñíîãî êàï³òàëó òà äîâãîñòðîêîâèõ çîáîâÿçàíü. 43


Âèâ÷åííÿ é ìîäåëþâàííÿ âçàºìîçâÿçê³â àêòèâíèõ òà ïàñèâíèõ îïåðàö³é áàíêó ìàþòü âåëèêå çíà÷åííÿ äëÿ åôåêòèâíîãî óïðàâë³ííÿ ñòðóêòóðîþ éîãî êàï³òàëó, äîâãîñòðîêîâîãî é îïåðàòèâíîãî óïðàâë³ííÿ çîáîâÿçàííÿìè áàíêó, äåá³òîðñüêîþ çàáîðãîâàí³ñòþ, óïðàâë³ííÿ âàëþòíèìè îïåðàö³ÿìè. ²ñíóº ê³ëüêà ïðèíöèï³â, ÿê³ ñë³ä óðàõîâóâàòè, ñòâîðþþ÷è ìîäåë³ àêòèâ ïàñèâ". • Ïðèíöèï âçàºìîçóìîâëåíîñò³. Îçíà÷àº, ùî ³ñíóº ïðÿìèé çâÿçîê ì³æ ñòðóêòóðîþ é äèíàì³êîþ ñòàòåé àêòèâó òà õàðàêòåðèñòèêîþ ñòàòåé ïàñèâó ³ íàâïàêè. • Ïðèíöèï çàìêíåíîñò³. Àíàë³çóþ÷è çâÿçêè ì³æ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè, ñë³ä óðàõîâóâàòè, ùî âîíè õàðàêòåðèçóþòüñÿ ÿê çàìêíåíà ñèñòåìà ï³äñóìîê ïî àêòèâó äîð³âíþº ï³äñóìêó ïî ïàñèâó, à â ìåæàõ öèõ ñóì ìîæëèâ³ é ³ñíóþòü ñòðóêòóðí³ â³äõèëåííÿ. Ç îãëÿäó íà öå äîõîäÿòü âèñíîâêó ïðî òåíäåíö³¿ é õàðàêòåð çì³í, ùî â³äáóëèñÿ çà ïåâíèé ïåð³îä. Ï³ä ÷àñ âíóòð³øíüîãî àíàë³çó äîêëàäí³øå âèâ÷àþòü ïðè÷èíè çì³íè ê³ëüê³ñíèõ ïîêàçíèê³â çà ñòàòòÿìè áàëàíñó, à òàêîæ âèÿâëÿþòü ðåçåðâè çðîñòàííÿ, ïðèñêîðåííÿ îáîðîòíîñò³ ô³íàíñîâèõ êîøò³â, çá³ëüøåííÿ ÷àñòêè âëàñíîãî êàï³òàëó â çàãàëüí³é ñòðóêòóð³ êàï³òàëó áàíêó. Íàâåäåìî ïðèêëàä ôàêòîðíîãî àíàë³çó çì³íè âëàñíîãî îáîðîòíîãî êàï³òàëó áàíêó òà éîãî äèíàì³êè. Íåõàé áàëàíñ áàíêó (ñêîðî÷åíèé) íà 01.01.99 ìàâ òàêèé âèãëÿä. Àêòèâ: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

44

Êàñà Êîðåñïîíäåíòñüêèé ðàõóíîê ó ÍÁÓ Êîðåñïîíäåíòñüê³ ðàõóíêè â ³íøèõ áàíêàõ Äåá³òîðè áàíêó Êðåäèòè, âèäàí³ áàíêîì Ïîçè÷êè, âèäàí³ ³íøèì áàíêàì Ðîçðàõóíêè ì³æ óñòàíîâàìè áàíêó Ö³íí³ ïàïåðè, àêö³¿, ïðèäáàí³ áàíêîì Îñíîâí³ çàñîáè Âàëþòí³ êîøòè Ðîçðàõóíêè ïî ³íøèõ îïåðàö³ÿõ ²íø³ àêòèâè Ô³íàíñîâ³ âêëàäåííÿ çà ðàõóíîê ïðèáóòêó Ðàçîì

01.01.1998 36422 156221 909875 15126 259182 322195 98568 4863 100895 169658 139361 422178 263108 2897652

01.01.1999 69121 222130 1059968 58232 421105 182324 149015 15273 122639 206602 141021 565772 627867 3841069

Best books - Ageofbook.com Ïàñèâ: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

01.01.1998 151223 35319 326112 98167 659937 701002 15263 56023 0 68205 72822 452037 261542 2897652

Ñòàòóòíèé ôîíä Ðåçåðâíèé ôîíä ²íø³ ôîíäè Êîðåñïîíäåíòñüê³ ðàõóíêè ³íøèõ áàíê³â Ïîòî÷í³ ðàõóíêè êë³ºíò³â ó âàëþò³ Ðîçðàõóíêîâ³ òà ³íø³ ðàõóíêè êë³ºíò³â Äåïîçèòí³ ðàõóíêè êë³ºíò³â Âêëàäè ãðîìàäÿí Äîâãîñòðîêîâ³ êðåäèòè, îòðèìàí³ â ³íøèõ áàíêàõ Ðîçðàõóíêè ì³æ ï³äðîçä³ëàìè áàíêó ²íø³ êðåäèòîðè Ïðèáóòîê ²íø³ ïàñèâè Ðàçîì

01.01.1999 151223 35319 442087 170015 897420 987216 62023 62941 10000 101655 92025 533456 295689 3841069

Ç ìåòîþ ïðîâåäåííÿ òàêîãî àíàë³çó áóäóºìî òàêó òàáëèöþ. Ôàêòîð 1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5.

Ïîñò³éíèé êàï³òàë Ñòàòóòíèé ôîíä Ðåçåðâíèé ôîíä ²íø³ ôîíäè Ïðèáóòîê Äîâãîñòðîêîâ³ êðåäèòè, îòðèìàí³ â ³íøèõ áàíêàõ Âëàñíèé îáîðîòíèé êàï³òàë Îñíîâí³ çàñîáè Êðåäèòè, âèäàí³ áàíêîì Ïîçè÷êè, âèäàí³ ³íøèì áàíêàì Ö³íí³ ïàïåðè, àêö³¿, ïðèäáàí³ áàíêîì Ô³íàíñîâ³ âêëàäåííÿ çà ðàõóíîê ïðèáóòêó Ðàçîì

Ðîçðàõóíîê âïëèâó Ð³âåíü âïëèâó, òèñ. ãðí. 151223 35319 442087 533456

151223 35319 326112 452037

10000 0

+115975 +81419 +10000

(122639 100895) (421105 259182) (182324 322195) (15273 4863)

21744 161923 +139871 10410

(627867 263108)

364759 211571

Íà îñíîâ³ ïðîâåäåíîãî ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó äîõîäèìî âèñíîâêó, ùî çà ð³ê ñóìà âëàñíîãî îáîðîòíîãî êàï³òàëó áàíêó çìåíøèëàñü 45


ó ö³ëîìó íà 211571 òèñ. ãðí., íà ùî âïëèíóëè îñíîâí³ ôàêòîðè, íàïðèêëàä: • ñóìà ïðèáóòêó çà ð³ê çá³ëüøèëàñü íåçíà÷íî; • ñóìà çàãàëüíî¿ âàðòîñò³ îñíîâíèõ çàñîá³â çá³ëüøèëàñÿ çà ðàõóíîê âêëàäåíü, ùî çìåíøèëî ñóìó îñíîâíèõ îáîðîòíèõ çàñîá³â; • îáñÿã âèäàíèõ êðåäèò³â çá³ëüøèâñÿ ³ñòîòíî; • ñóìà êîøò³â, âêëàäåíèõ çà ðàõóíîê ïðèáóòêó, çá³ëüøèëàñü ìàéæå âäâ³÷³. Ïðîïîíîâàíèé ìåòîä äîö³ëüíî çàñòîñîâóâàòè äëÿ äîñë³äæåííÿ âçàºìîçâÿçêó àêòèâíèõ ³ ïàñèâíèõ îïåðàö³é áàíêó, îñê³ëüêè íàî÷íî ïîêàçóº, ùî áàëàíñ áàíêó ñèñòåìà âçàºìîçàëåæíèõ ÷àñòèí, ñóìà ÿêèõ òÿæ³º äî ð³âíîâàãè. Áàãàòî ô³íàíñîâèõ òà ñòàòèñòè÷íèõ çâ³ò³â áàíêó áàçóºòüñÿ íà àíàë³ç³ éîãî áàëàíñó. Ó çâ³òè, ùî º îáîâÿçêîâèìè çã³äíî ç ³íñòðóêö³ÿìè ÍÁÓ, âõîäÿòü ñòàòò³ ç áàëàíñó é ðîçðàõóíêîâ³ ïîêàçíèêè. Îñê³ëüêè ³ñíóþòü íîðìàòèâè ð³çíèõ ïîêàçíèê³â ³ ïàðàìåòð³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, òî ÷àñòî ó çâ³òè âêëþ÷àþòü ñòàòòþ íîðìàòèâó é ïîêàçíèê, ùî âðàõîâóº â³äõèëåííÿ ôàêòè÷íèõ äàíèõ â³ä íîðìàòèâíèõ. Äî ô³íàíñîâèõ ³ ñòàòèñòè÷íèõ çâ³ò³â íàëåæàòü çâ³òè ïðî ïëàòîñïðîìîæí³ñòü áàíêó, ë³êâ³äí³ñòü òà ³í.

2.4. Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç ÿêîñò³ àêòèâ³â. Ðîçðàõóíîê ðåéòèíãó áàíêó Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç ÿêîñò³ àêòèâ³â º ï³äñòàâîþ äëÿ âèñíîâêó ïðî ì³öí³ñòü ïîçèö³é áàíêó íà ðèíêó. Ñïåöèô³÷íà ðèñà àêòèâ³â ïîëÿãàº â òîìó, ùî íå ìîæíà ïðîñòî ïîð³âíþâàòè é àíàë³çóâàòè öèôðîâó ³íôîðìàö³þ çà ñòàòòÿìè àêòèâó, îñê³ëüêè ð³çí³ ñòàòò³ ïåðåäáà÷àþòü ð³çíèé çà ïðèðîäîþ òà ðîçì³ðàìè ðèçèê, à îòæå, ðåàëüíà âàðò³ñòü òîãî ÷è ³íøîãî àêòèâó öå íîì³íàëüíà âàðò³ñòü, ñêîðèãîâàíà íà ð³âåíü ðèçèêó, ÿêèé íåñå áàíê ñàìå çà ö³ºþ îïåðàö³ºþ àáî ñòàòòåþ. Ó áàíê³âñüê³é ä³ÿëüíîñò³ ðîçð³çíÿþòü òàê³ âèäè ðèçèêó çà ïðèðîäîþ ¿õ âèíèêíåííÿ: • êðåäèòíèé ìîæëèâ³ñòü íåïîâåðíåííÿ ïîçè÷àëüíèêîì ñóìè êðåäèòó òà íåñïëàòè ïðîöåíòà çà êîðèñòóâàííÿ íèì; • âàëþòíèé, ïîâÿçàíèé ç ìîæëèâ³ñòþ âòðàò ÷åðåç çì³íó êóðñó îäí³º¿ âàëþòè â³äíîñíî ³íøî¿ âæå ï³ä ÷àñ çä³éñíåííÿ ïåâíî¿ îïåðàö³¿; 46


• ïî îïåðàö³ÿõ ³ç ö³ííèìè ïàïåðàìè, ùî ïîâÿçàíî ç ìîæëèâ³ñòþ çáèòê³â óíàñë³äîê êîëèâàííÿ ðèíêîâî¿ âàðòîñò³ ö³ííèõ ïàïåð³â ³ êîíþíêòóðè ôîíäîâî¿ á³ðæ³; • áàíê³âñüêèé ó ñôåð³ ðîçðàõóíê³â, ùî ïîâÿçàíî ç ìîæëèâ³ñòþ çáèòê³â óíàñë³äîê íåîäíîð³äíîñò³ ñóáºêò³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ é íåóçãîäæåí³ñòþ â ðîçðàõóíêîâèõ îïåðàö³ÿõ; • âòðà÷åíèõ ìîæëèâîñòåé, ùî ïîâÿçàíî ç ìîæëèâ³ñòþ íàñòàííÿ îïîñåðåäêîâàíèõ ô³íàíñîâèõ çáèòê³â ó ðåçóëüòàò³ íåçä³éñíåííÿ ïåâíî¿ îïåðàö³¿, íåâ÷àñíîãî ¿¿ çä³éñíåííÿ ÷è ïðèçóïèíåííÿ ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Àêòèâè áàíêó äèôåðåíö³þþòüñÿ çàëåæíî â³ä ðèçèêó. Êðåäèòíèé ðèçèê âèçíà÷àºòüñÿ çàëåæíî â³ä ³ìîâ³ðíîñò³ íåâèêîíàííÿ ïîçè÷àëüíèêîì ñâî¿õ çîáîâÿçàíü. Çîêðåìà, çã³äíî ç Áàçåëüñüêîþ óãîäîþ çà ð³âíåì ðèçèêó ðîçð³çíÿþòü òàê³ ãðóïè àêòèâ³â: 1) çàäîâ³ëüí³ (ñòàíäàðòí³ àêòèâè), r = 0 (ðèçèê äîð³âíþº íóëþ); 2) ñóáñòàíäàðòí³, çã³äíî ç ÿêèìè îñòàòî÷íå ïîâåðíåííÿ êîøò³â íå ãàðàíòîâàíå ïîâí³ñòþ, r = 0,2; 3) ñóìí³âí³, çà ÿêèìè çáèòêè íåìèíó÷³, àëå ¿õ îáñÿãè âàæêî âñòàíîâèòè, r = 0,5; 4) áåçíàä³éí³, êîëè êîøòè, íàé³ìîâ³ðí³øå, íå áóäóòü ïîâåðíåí³, r = 1,0. Âèçíà÷èâøè ð³âåíü ðèçèêó êîæíîãî àêòèâó, ðîçðàõóºìî îáñÿãè êëàñèô³êîâàíèõ àêòèâ³â (ç óðàõóâàííÿì ðèçèêó): A êë =

∑A r . i

i

Öåé êîåô³ö³ºíò çìåíøóºòüñÿ ç ï³äâèùåííÿì ÿê³ñíèõ õàðàêòåðèñòèê àêòèâ³â. Ó öüîìó ðàç³ ïîêàçíèê ÿêîñò³ êàï³òàëó áàíêó ìîæíà ðîçðàõóâàòè çà ôîðìóëîþ Kÿê =

À êë

. êàï³òàë Çà äîïîìîãîþ öüîãî ïîêàçíèêà ðîçðàõîâóþòü ðåéòèíã áàíêó. Êÿê 0,50

Ðåéòèíã áàíêó çà ñèñòåìîþ C A M E L Íàéâèùèé ðåéòèíã íàéíàä³éí³øå ñòàíîâèùå áàíêó Çàäîâ³ëüíèé çàäîâ³ëüíå ñòàíîâèùå áàíêó Ïîñåðåäí³é íåâèñîêèé ñòóï³íü íàä³éíîñò³ áàíêó Ãðàíè÷íèé ðèçèêîâå ñòàíîâèùå áàíêó Íåçàäîâ³ëüíèé ñëàáêå òà íåíàä³éíå ñòàíîâèùå áàíêó

47


Âàæëèâèì çàâäàííÿì óïðàâë³ííÿ êàï³òàëîì áàíêó º ñòâîðåííÿ ðåçåðâ³â äëÿ ïîêðèòòÿ çáèòê³â, ïîâÿçàíèõ ç ïåðåäáà÷óâàíèìè òà íåïåðåäáà÷óâàíèìè íåâäà÷àìè áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é, à òàêîæ ï³äòðèìêà ë³êâ³äíîñò³ òà ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó â íåñïðèÿòëèâ³é åêîíîì³÷í³é ñèòóàö³¿. Ç ìåòîþ çàõèñòó âêëàäíèê³â áàíêè ïîâèíí³ ìàòè äîñòàòí³é êàï³òàë äëÿ ì³í³ì³çàö³¿ éìîâ³ðíîñò³ áàíêðóòñòâà çà íåñïðèÿòëèâèõ óìîâ. Ïàðàëåëüíî ìàº áóòè çàáåçïå÷åíà íåîáõ³äíà é äîñòàòíÿ ïðèáóòêîâ³ñòü êàï³òàëó, âêëàäåíîãî àêö³îíåðàìè ó ñòàòóòíèé ôîíä áàíêó. ²ñíóº óçàãàëüíþþ÷èé ïîêàçíèê, ùî õàðàêòåðèçóº äîñòàòí³ñòü êàï³òàëó áàíêó äëÿ çàáåçïå÷åííÿ íåîáõ³äíîãî ð³âíÿ ïðèáóòêîâîñò³. Â³í äîð³âíþº â³äíîøåííþ çàãàëüíîãî îáñÿãó êàï³òàëó áàíêó äî ïîêàçíèêà êëàñèô³êîâàíèõ àêòèâ³â, òîáòî ñêîðèãîâàíèõ ç óðàõóâàííÿì ïðèòàìàííîãî ¿ì ðèçèêó:

Kä.ê =

êàï³òàë . À êë

Äëÿ ïîð³âíÿëüíîãî àíàë³çó ïîêàçíèê³â óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè òà ¿õ ÿê³ñíîãî ñêëàäó âèêîðèñòîâóþòü ïîêàçíèê ñåðåäíüîãî ð³âíÿ ðèçèêîâîñò³ àêòèâ³â: r =

∑A r . ∑A i

i

i

Öåé ïîêàçíèê ìîæíà ðîçðàõóâàòè çà îêðåìèìè ï³äðîçä³ëàìè áàíêó (íàïðèêëàä, ðåã³îíàëüíèìè) òà ïî áàíêó â ö³ëîìó ç ìåòîþ çÿñóâàííÿ çàãàëüíîãî ñåðåäíüîãî ð³âíÿ ðèçèêîâîñò³ éîãî àêòèâ³â: r =

∑A r d ∑A ij

ij

j

,

ij

äå Àij îáñÿã i -ãî âèäó àêòèâó â j -ìó â³ää³ëåíí³ áàíêó. Äëÿ îö³íþâàííÿ ïðèáóòêîâîñò³ àêòèâ³â íà âêëàäåíèé êàï³òàë âèêîðèñòîâóþòü êîåô³ö³ºíò â³ääà÷³ àêòèâ³â, ùî º, ïî ñóò³, ïîêàçíèêîì åôåêòèâíîñò³, îñê³ëüêè â íüîìó åôåêò ñï³ââ³äíîñèòüñÿ ç îáñÿãîì âêëàäåíîãî ðåñóðñó ó äàíîìó âèïàäêó êàï³òàëó: Kâ.à =

48

XÏ , àêòèâè


äå ×Ï ÷èñòèé ïðèáóòîê, ùî çàëèøàºòüñÿ â áàíêó ï³ñëÿ âèïëàòè âñ³õ ïîäàòê³â ³ ðîçðàõóíêó çà áþäæåòíèìè ³ ïîçàáþäæåòíèìè îáîâÿçêîâèìè ïëàòåæàìè, àëå äî âèïëàòè äèâ³äåíä³â. Ó ìåæàõ îäíîãî áàíêó äîö³ëüíî äîñë³äèòè äèíàì³êó öüîãî ïîêàçíèêà, îñê³ëüêè âèñíîâêè öüîãî äîñë³äæåííÿ ìîæóòü äîïîìîãòè âèçíà÷èòè, ÿê çì³íèâñÿ êîåô³ö³ºíò â³ääà÷³ àêòèâ³â ïî áàíêó â ö³ëîìó çà çâ³òíèé ïåð³îä ïîð³âíÿíî ç áàçèñíèì ³ çà ðàõóíîê ÿêèõ ôàêòîð³â: àáî çá³ëüøåííÿ ñàìîãî êîåô³ö³ºíòà, àáî ñòðóêòóðíèõ çì³í ó ìåæàõ ïîêàçíèê³â, ùî éîãî óòâîðþþòü. Ôàêòîðíèé àíàë³ç äàº ìîæëèâ³ñòü âèÿâèòè ñòóï³íü âïëèâó êîæíîãî åëåìåíòà íà çàãàëüíó òåíäåíö³þ. Òàêå äîñë³äæåííÿ âèêîíóþòü çà äîïîìîãîþ ñèñòåìè ³íäåêñ³â. Ðîçðàõîâóºìî ³íäåêñ çì³ííîãî ñêëàäó: IKç.ñâ.à =

∑Ê d ∑Ê d 1

1

0

0

.

Öåé ³íäåêñ ïîêàçóº, ÿê çì³íèâñÿ êîåô³ö³ºíò â³ääà÷³ àêòèâ³â ó ö³ëîìó ïî áàíêó ó çâ³òíîìó ïåð³îä³ ïîð³âíÿíî ç áàçèñíèì. ²íäåêñ ô³êñîâàíîãî ñêëàäó = I Kô.ñ â.à

∑Ê d ∑Ê d 1

1

0

1

ïîêàçóº, ÿê çì³íèâñÿ êîåô³ö³ºíò â³ääà÷³ àêòèâ³â äàíîãî áàíêó ó çâ³òíîìó ïåð³îä³ ïîð³âíÿíî ç áàçèñíèì ò³ëüêè çà ðàõóíîê çì³íè ð³âíÿ â³ääà÷³ àêòèâ³â. ²íäåêñ ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü I Kñ.çâ.à =

∑Ê d ∑Ê d 0

1

0

0

ïîêàçóº, ÿê çì³íèâñÿ êîåô³ö³ºíò â³ääà÷³ àêòèâ³â ò³ëüêè çà ðàõóíîê ñòðóêòóðíèõ çì³í ó ìåæàõ äàíîãî áàíêó. ²íäåêñíèé àíàë³ç äîïîâíþºòüñÿ â³äøóêàííÿì çíà÷åíü àáñîëþòíî¿ çì³íè ïîêàçíèê³â ³ ïîáóäîâîþ àäèòèâíî¿ òà ìóëüòèïë³êàòèâíî¿ ìîäåëåé. Äîö³ëüíî òàêîæ ïðîàíàë³çóâàòè äèíàì³êó ÷èñòîãî ïðèáóòêó áàíêó òà ôàêòîð³â, ùî íà íå¿ âïëèâàþòü. 49


2.5. Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç ïðîöåíòíî¿ ìàðæ³ òà ñïðåäó. Êîìïëåêñíå îö³íþâàííÿ áàíê³âñüêîãî ðèçèêó òà ð³âíÿ íàä³éíîñò³ áàíêó Îäíèì ç íàéâàæëèâ³øèõ áëîê³â àíàë³çó çâÿçêó ì³æ àêòèâíèìè òà ïàñèâíèìè îïåðàö³ÿìè º àíàë³ç ïîêàçíèê³â ïðîöåíòíî¿ ìàðæ³ òà ñïðåäó. Ó ìåæàõ öüîãî áëîêó ðîçðàõîâóþòü òðè òèïè ïîêàçíèê³â. 1. Êîåô³ö³ºíò âèêîðèñòàííÿ àêòèâ³â Êâ.à =

ïðîöåíòíèé äîõîä áåçïðîöåíòíèé äîõîä + ñåðåäíÿ âàðò³ñòü àêòèâ³â ñåðåäíÿ âàðò³ñòü àêòèâ³â

âêàçóº íà ð³âåíü äîõîäíîñò³ â³ä îïåðàö³é, çã³äíî ç ÿêèìè ñïëà÷óþòüñÿ ³ íå ñïëà÷óþòüñÿ ïðîöåíòè. 2. Ïðîöåíòíà ìàðæà öå ð³çíèöÿ ïðîöåíòíî¿ âåëè÷èíè äâîõ ïîêàçíèê³â: ïðîöåíòíîãî äîõîäó ³ ïðîöåíòíèõ âèòðàò. ×èñòà ïðîöåíòíà ìàðæà º îäíèì ç ïîêàçíèê³â åôåêòèâíîñò³ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó. Ðîçðàõîâóþòü ¿¿ çà ôîðìóëîþ XÏÌ =

ïðîöåíòíèé äîõîä ïðîöåíòí³ âèòðàòè ⋅ 100%. ñåðåäíÿ ñóêóïíà âàðò³ñòü àêòèâ³â

3. Ïîêàçíèê ÷èñòîãî ñïðåäó ïîâíîþ ì³ðîþ â³äîáðàæàº âïëèâ ðîçì³ð³â ïðîöåíòíèõ ñòàâîê çà êðåäèò ³ ñòðóêòóðè êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ áàíêó, à òàêîæ ðîçì³ð³â ³ ñï³ââ³äíîøåíü âçÿòèõ áàíêîì çîáîâÿçàíü íà îäåðæóâàíèé ïðèáóòîê (çà âèçíà÷åííÿì òëóìà÷íîãî ñëîâíèêà âàëþòíî-êðåäèòíèõ òåðì³í³â ñïðåä öå ð³çíèöÿ ì³æ ö³íàìè, êóðñàìè, ïðîöåíòíèìè ñòàâêàìè òà ³í.): ñóìà %, îäåðæàíèõ ñóìà %, ñïëàxåíèõ çà êðåäèò çà çîáîâ' ÿçàííÿìè XÑ = ⋅ 100% − ⋅ 100%. çàãàëüíèé îáñÿã çàãàëüíèé îáñÿã çîáîâ' ÿçàíü, êðåäèò³â çà ÿêèìè ñïëàxóþòüñÿ %

²ç ðîçâèòêîì áàíêó, îñîáëèâî êîëè ï³äâèùóºòüñÿ ð³âåíü çáèòêîâîñò³ êðåäèòíèõ îïåðàö³é, âåëèêîãî çíà÷åííÿ íàáóâàº ïèòàííÿ äèâåðñèô³êàö³¿ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ç ìåòîþ çàëó÷åííÿ äîäàòêîâèõ äîõîä³â, íå ïîâÿçàíèõ ç îòðèìàííÿì ïðîöåíòíî¿ ïëàòè çà êðåäèò. Òàêèìè äîäàòêîâèìè äæåðåëàìè äîõîä³â ìîæóòü áóòè: • ³íâåñòèö³¿; • ïëàòåæ³ çà íàäàííÿ áàíê³âñüêèõ ïîñëóã; • ë³çèíãîâ³ òà ³íø³ îïåðàö³¿, ùî ïåðåäáà÷åí³ ñòàòóòîì áàíêó òà äîçâîëåí³ ÷èííèì çàêîíîäàâñòâîì. 50


Ç ìåòîþ âèçíà÷åííÿ âïëèâó òàêèõ îïåðàö³é íà îáñÿãè ïðèáóòêó ðîçðàõîâóþòü êîåô³ö³ºíò äîõîäíîñò³ ïîá³÷íèõ îïåðàö³é: Ê äî =

ïîá³xí³ îïåðàö³éí³ äîõîäè ⋅ 100%. ñåðåäíÿ ñóêóïíà âàðò³ñòü àêòèâ³â

Ðîçì³ð öüîãî êîåô³ö³ºíòà õàðàêòåðèçóº çàëåæí³ñòü ô³íàíñîâîãî ñòàíó áàíêó â³ä ö³º¿ êàòåãîð³¿ äîõîä³â. Çá³ëüøåííÿ öüîãî ïîêàçíèêà ìîæå ñâ³ä÷èòè àáî ïðî ïîçèòèâíèé ïðîöåñ äèâåðñèô³êàö³¿ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, ùî, áåçñóìí³âíî, º ïðîãðåñèâíîþ òåíäåíö³ºþ, àáî ïðî ïîäàëüøå ïîøèðåííÿ ïåðåîð³ºíòàö³¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó íà ñïåêóëÿòèâí³ îïåðàö³¿, ùî íåãàòèâíî âïëèâàº ÿê íà ñàì áàíê, òàê ³ íà ôóíêö³þ, ÿêó áàíêè ïîâèíí³ çä³éñíþâàòè â ñóñï³ëüñòâ³, áóòè äæåðåëîì ðîçøèðåíîãî â³äòâîðåííÿ. Ïðîòå ëèøå öåé ïîêàçíèê íå ìîæå îõàðàêòåðèçóâàòè ïîâíîþ ì³ðîþ ñèòóàö³þ, ùî ñêëàëàñÿ. Ç ìåòîþ äåòàëüí³øîãî àíàë³çó öüîãî ÿâèùà íåîáõ³äíî âèçíà÷èòè ÷àñòêó îáñÿãó ïîá³÷íèõ îïåðàö³é ó çàãàëüíîìó îáñÿç³ àêòèâíèõ îïåðàö³é: Xï.î =

îáñÿã ïîá³xíèõ îïåðàö³é . çàãàëüíà ñóìà àêòèâíèõ îïåðàö³é

×àñòêà ïðèáóòêó â³ä ïîá³÷íèõ îïåðàö³é ó çàãàëüíîìó îáñÿç³ ïðèáóòêó áàíêó

Xïð =

ïðèáóòîê â³ä ïîá³xíèõ îïåðàö³é . çàãàëüíà ñóìà ïðèáóòêó áàíêó

ßêùî ö³ äâà ïîêàçíèêè ïðèáëèçíî äîð³âíþþòü îäèí îäíîìó, òî äîõîäèìî âèñíîâêó, ùî äèñïðîïîðö³é íå ³ñíóº. ßêùî æ âîíè ³ñòîòíî ð³çíÿòüñÿ, òî öå ñâ³ä÷èòü ïðî ³ñíóâàííÿ íåïðîïîðö³éíîñò³ ì³æ äîõîäàìè â³ä ïåâíèõ îïåðàö³é ³ êîøòàìè, ùî çàëó÷àþòüñÿ äëÿ ¿õ îòðèìàííÿ. Öþ ñèñòåìó ïîêàçíèê³â ìîæíà òàêîæ ïðîàíàë³çóâàòè çà äîïîìîãîþ ³íäåêñíîãî ìåòîäó, ùî äàñòü ìîæëèâ³ñòü âèÿâèòè íå ëèøå ïðîïîðö³¿, à é äèíàì³êó ÿâèùà. ²ñíóº óçàãàëüíþþ÷èé ïîêàçíèê, ùî äàº çìîãó çðîáèòè âèñíîâîê ïðî ñóêóïíó äîõîäí³ñòü àêòèâ³â áàíêó (çàãàëüíèé êîåô³ö³ºíò äîõîäíîñò³ àêòèâ³â)

Ê ñ.ä

 ïðîöåíòíèé ïðîöåíòí³  äîõîäè −   + âèòðàòè  â³ä ³íøèõ îïåðàö³é  äîõîä = ⋅ 100% . ñåðåäíÿ âàðò³ñòü àêòèâ³â 51


Êð³ì öüîãî êîåô³ö³ºíòà âèêîðèñòîâóþòü ê³ëüêà äîïîì³æíèõ, ùî äàþòü çìîãó ñêîíöåíòðóâàòè óâàãó íà ïåâíîìó ìîìåíò³. Â³äíîøåííÿ çàãàëüíî¿ ñóìè áàíê³âñüêèõ êðåäèò³â äî çàãàëüíî¿ ñóìè äåïîçèò³â õàðàêòåðèçóº çäàòí³ñòü áàíêó ìîá³ë³çóâàòè äåïîçèòíèé êàï³òàë äëÿ ï³äòðèìêè êðåäèòíèõ îïåðàö³é, à òàêîæ ìîæëèâ³ñòü âèêîðèñòàííÿ êîøò³â íà äåïîçèòàõ äëÿ íàäàííÿ êðåäèò³â. Âåëèêå çíà÷åííÿ öüîãî ïîêàçíèêà òðàäèö³éíî ïîâÿçàíå ç ï³äâèùåííÿì ðèçèêó áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ òà çíèæåííÿì ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó áàíêó, à â äèíàì³ö³ òàêà òåíäåíö³ÿ ìîæå ñâ³ä÷èòè (ïðè íåçì³ííîìó ð³âí³ çàãàëüíî¿ ñóìè êðåäèò³â, ùî íàäàí³ é íàäàþòüñÿ) ïðî ë³êâ³äàö³þ âêëàäíèêàìè òà êë³ºíòàìè ñâî¿õ âêëàä³â ³ äåïîçèò³â ó áàíê. Íàäçâè÷àéíî íèçüêå çíà÷åííÿ öüîãî ïîêàçíèêà ìîæå ñâ³ä÷èòè ïðî íåàäåêâàòíå âèêîðèñòàííÿ áàíêîì ñâî¿õ ìîæëèâîñòåé äëÿ êðåäèòóâàííÿ àáî ïðî éîãî íåáàæàííÿ áðàòè íà ñåáå êðåäèòí³ ðèçèêè. Ó ðîçâèíåíèõ êðà¿íàõ ñòàíäàðòíà ñåðåäíÿ íîðìà öüîãî ïîêàçíèêà äîñÿãàº 7080%. Ó çàãàëüíîìó îáñÿç³ àêòèâ³â áàíêó ÷àñòêà (êîåô³ö³ºíò) äîõîäíèõ àêòèâ³â ñòàíîâèòü Ê ä.à =

àêòèâè, ùî ïðèíîñÿòü äîõîä , çàãàëüíèé ñåðåäí³é îáñÿã àêòèâ³â

õàðàêòåðèçóº ð³âåíü ïðîäóêòèâíîñò³ âèêîðèñòàííÿ àêòèâ³â ³ º îäíèì ç êîåô³ö³ºíò³â åôåêòèâíîñò³. Ïðîòå íåîáõ³äíî âðàõîâóâàòè âïëèâ íà öåé ïîêàçíèê ³ñíóâàííÿ íèçüêîë³êâ³äíèõ àêòèâ³â, òàêèõ ÿê ñïîðóäè, áóä³âë³, îáëàäíàííÿ òà ³í., ÿê³ àáî íå ïðèíîñÿòü äîõîäó âçàãàë³, àáî ïðèíîñÿòü ì³í³ìàëüíèé äîõîä, àëå ¿õ ³ñíóâàííÿ íåîáõ³äíå äëÿ ôóíêö³îíóâàííÿ áàíê³âñüêî¿ óñòàíîâè. Òîìó öåé êîåô³ö³ºíò äîðå÷íî ðîçãëÿäàòè ñêîðèãîâàíèì íà îáñÿãè òàêèõ àêòèâ³â. Ó ïðîöåñ³ óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè áóäóºòüñÿ ìóëüòèïë³êàòèâíà ìîäåëü âçàºìîçâÿçêó îêðåìèõ ïîêàçíèê³â åôåêòèâíîñò³, ùî äàº çìîãó êîìïëåêñíî îö³íèòè ðåçóëüòàòè ä³ÿëüíîñò³ çà ïåâíèé ïåð³îä ÷àñó. Äî ö³º¿ ìîäåë³ âõîäÿòü òàê³ ïîêàçíèêè: • â³äíîøåííÿ âàðòîñò³ àêòèâ³â äî âêëàäåíîãî àêö³îíåðíîãî êàï³òàëó ÅÌ =

çàãàëüíà ñåðåäíÿ âàðò³ñòü àêòèâ³â ; àêö³îíåðíèé êàï³òàë

• ïðèáóòêîâ³ñòü àêö³îíåðíîãî êàï³òàëó ROE =

52

xèñòèé äîõîä ; àêö³îíåðíèé êàï³òàë


• ïðèáóòêîâ³ñòü àêòèâ³â

ROÀ =

xèñòèé äîõîä . çàãàëüíà ñåðåäíÿ âàðò³ñòü àêòèâ³â

Ì³æ öèìè òðüîìà ïîêàçíèêàìè ³ñíóº ìóëüòèïë³êàòèâíèé çâÿçîê: ROE = ROA ⋅ EM . Äåòàëüí³øå ïîêàçíèêè ïðèáóòêîâîñò³ òà åôåêòèâíîñò³ ðîçãëÿíåìî â ðîçä³ëàõ, ïðèñâÿ÷åíèõ ïðèáóòêîâîñò³ áàíêó òà åôåêòèâíîñò³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³.

53


ÐÎÇÄ²Ë 3

ÑÒÀÒÈÑÒÈÊÀ ÐÈÇÈÊ²Â ÁÀÍÊ²ÂÑÜÊÎ¯ Ä²ßËÜÍÎÑÒ² 3.1. Ïîíÿòòÿ ðèçèê³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ òà çàâäàííÿ ¿õ ñòàòèñòè÷íîãî äîñë³äæåííÿ ßêùî ô³ðìà ÷è ï³äïðèºìåöü ìàþòü íàì³ð ðîçïî÷àòè ä³ÿëüí³ñòü íà ðèíêó, òî äëÿ öüîãî ¿ì ïîòð³áí³ ìàòåð³àëüí³ òà ô³íàíñîâ³ çàñîáè. Àëå îñê³ëüêè íàâ³òü íàéäîñêîíàë³øèé á³çíåñ-ïëàí öå ëèøå ïðîãíîçóâàííÿ ìàéáóòíüîãî ñòàíó ï³äïðèºìñòâà ³ òîìó ìàº äîñèòü ³ìîâ³ðí³ñíèé õàðàêòåð, òî çàâæäè ³ñíóº ðèçèê âòðàòèòè âêëàäåí³ êîøòè çà íåñïðèÿòëèâèõ óìîâ, ïåðåäáà÷èòè ñòóï³íü âïëèâó ÿêèõ ï³ä ÷àñ ïëàíóâàííÿ áóëî íåìîæëèâî. Ó ïîíÿòòÿ êîìåðö³éíîãî ðèçèêó ÿêðàç ³ âõîäèòü ³ìîâ³ðí³ñòü âòðàòè âêëàäåíèõ êîøò³â ÷è ìàòåð³àëüíèõ çàñîá³â íåçàëåæíî â³ä âèäó ä³ÿëüíîñò³. Ó ñôåð³ ô³íàíñîâî¿ ä³ÿëüíîñò³ âèîêðåìëþþòü òàê çâàí³ ô³íàíñîâ³ ðèçèêè, ÿê³ îçíà÷àþòü ìîæëèâ³ñòü âòðàòèòè êîøòè ïîâí³ñòþ àáî ÷àñòêîâî âíàñë³äîê ïåâíîãî ¿õ ðîçì³ùåííÿ àáî ìàí³ïóëÿö³é ç íèìè, à òàêîæ âòðàòèòè àëüòåðíàòèâíó âèãîäó, ÿêà ìîæå ïåðåâèùóâàòè ðåàëüíî îòðèìàíó. Ç îãëÿäó íà âèêëàäåíå ðèçèêè ïîä³ëÿþòüñÿ íà ÷èñò³ òà ñïåêóëÿòèâí³. Äî ÷èñòèõ íàëåæàòü ðèçèêè, ïîâÿçàí³ ç ìîæëèâ³ñòþ ÷àñòêîâî¿ àáî ïîâíî¿ âòðàòè êîøò³â, à òàêîæ ç âòðàòàìè, ñïðè÷èíåíèìè íåñâîº÷àñíèì ïîâåðíåííÿì êîøò³â. Äî ñïåêóëÿòèâíèõ íàëåæàòü ðèçèêè, ïîâÿçàí³ ç ³ìîâ³ðí³ñíèì õàðàêòåðîì ðåçóëüòàò³â ô³íàíñîâèõ îïåðàö³é. Áàíê³âñüê³ ðèçèêè íàëåæàòü äî ñïåêóëÿòèâíèõ, ùî ïîÿñíþºòüñÿ î÷³êóâàííÿì ³ìîâ³ðíîãî ïîçèòèâíîãî ÷è íåãàòèâíîãî ðåçóëüòàòó àáî òàê çâàíîãî íóëü-ðåçóëüòàòó, êîëè íå çàâäàíî çáèòê³â, àëå íå îòðèìàíî î÷³êóâàíîãî ïðèáóòêó íà âêëàäåíèé êàï³òàë, òîáòî ç óðàõóâàííÿì àëüòåðíàòèâíèõ ìîæëèâîñòåé öå òàê ñàìî çáèòêè. 54


Õî÷à îñíîâíà ìåòà áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ìàêñèì³çóâàòè ïðèáóòîê, ïðîòå áàæàííÿ é ìîæëèâ³ñòü îòðèìàòè ìàêñèìàëüíèé ïðèáóòîê íàòèêàþòüñÿ íà ðÿä îáºêòèâíèõ òà ñóáºêòèâíèõ ïåðåøêîä: • äåðæàâíå ðåãóëþâàííÿ òà îáìåæåííÿ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³; • õàðàêòåðèñòèêè, ìîæëèâîñò³ é ì³ñòê³ñòü ðèíêó, íà ÿêîìó ôóíêö³îíóº äàíèé áàíê; • ô³íàíñîâ³ òà ³íôîðìàö³éíî-òåõí³÷í³ ìîæëèâîñò³ ñàìîãî áàíêó; • íåîáõ³äí³ñòü çàáåçïå÷åííÿ äîñòàòíüîãî ð³âíÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ òà ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó áàíêó; • íåîáõ³äí³ñòü çàáåçïå÷åííÿ äîñòàòíüîãî ð³âíÿ ïðèáóòêó äëÿ âèêîíàííÿ ñâî¿õ çîáîâÿçàíü; • ôàêòîð ÷àñó, îñê³ëüêè ñóòí³ñòü áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é ïîëÿãàº â òîìó, ùî ìîìåíòè â³äïëèâó òà ïðèïëèâó êîøò³â ðîçºäíàí³ â ÷àñ³, òà ³í. Êîæíà ñïðÿìîâàíà íà îòðèìàííÿ ïðèáóòêó îïåðàö³ÿ ïðèõîâóº á³ëüøèé ÷è ìåíøèé ðèçèê, ïðè÷îìó ³ñíóº ïðÿìî ïðîïîðö³éíèé çâÿçîê ì³æ ïðèáóòêîâ³ñòþ áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é ³ ð³âíåì ¿õ ðèçèêó: ùî ïðèáóòêîâ³øîþ º îïåðàö³ÿ, òî á³ëüøèé ðèçèê âîíà â ñîá³ íåñå. Ïðèðîäà ðèçèêó ïîëÿãàº â òîìó, ùî ï³ä ÷àñ ïðèéíÿòòÿ ð³øåííÿ ïðî çä³éñíåííÿ ÿêî¿ñü îïåðàö³¿ àáî íåìàº äîñòàòíüî¿ ³íôîðìàö³¿ ïðî ñóáºêòè, îáºêòè òà ïðåäìåò óãîäè, àáî òàêà ³íôîðìàö³ÿ ìàº ïðèáëèçíèé õàðàêòåð ç á³ëüøîþ àáî ìåíøîþ éìîâ³ðí³ñòþ. Öå ñòîñóºòüñÿ òàêîæ õàðàêòåðó ïîïåðåäíüî¿ îö³íêè (ïðîãíîçó) ðîçâèòêó îáºêòà, ïðîöåñó ÷è ÿâèùà â ìàéáóòíüîìó, ÿêèé òàêîæ ìîæå ìàòè çíà÷í³ àáî íàâ³òü êàðäèíàëüí³ â³äõèëåííÿ â³ä ðåàëüíîñò³. ²ç âèêëàäåíîãî âèïëèâàº, ùî îäíå ç îñíîâíèõ çàâäàíü åôåêòèâíîãî óïðàâë³ííÿ ä³ÿëüí³ñòþ áàíêó ãëèáîêå âèâ÷åííÿ ïðîáëåì åêîíîì³÷íèõ ðèçèê³â ³ îá´ðóíòîâàíå áàëàíñóâàííÿ ì³æ áàæàíèì ð³âíåì ïðèáóòêîâîñò³ òà ïðèïóñòèìèì ð³âíåì ðèçèêó áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é. Ñòàòèñòèêà ðèçèê³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ îäèí ç íàéâàæëèâ³øèõ ðîçä³ë³â ñòàòèñòèêè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Ïåðåä íåþ ñòî¿òü ðÿä ñïåöèô³÷íèõ çàâäàíü, çîêðåìà ðîçðîáêà: 1) ñèñòåìè ïîêàçíèê³â äëÿ âèçíà÷åííÿ ïðèðîäè ðèçèê³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³; 2) êëàñèô³êàö³¿ áàíê³âñüêèõ ðèçèê³â; 3) îñíîâ îö³íþâàííÿ òà ìåòîä³â ðîçðàõóíêó åêîíîì³÷íèõ, ïîë³òè÷íèõ òà ³íøèõ ðèçèê³â áàíêó, îêðåìîãî ïîçè÷àëüíèêà, ãðóïè ï³äïðèºìñòâ, ãàëóç³, ðåã³îíó, êðà¿íè; 4) ñèñòåì óïðàâë³ííÿ áàíê³âñüêèì ïîðòôåëåì ³ ïðîãíîçóâàííÿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó ç óðàõóâàííÿì ³ñíóþ÷èõ ³ ìîæëèâèõ ðèçèê³â. 55


²ñíóº çàãàëüíà êëàñèô³êàö³ÿ áàíê³âñüêèõ ðèçèê³â çà ïîõîäæåííÿì: ♦ êðåäèòíèé ðèçèê, ïîâÿçàíèé ç ìîæëèâ³ñòþ íåïîâåðíåííÿ ïîçè÷àëüíèêîì ñóìè êðåäèòó òà íåñïëàòè ïðîöåíòà çà êîðèñòóâàííÿ íèì. ×àñîì ñþäè æ â³äíîñÿòü ðèçèê, ïîâÿçàíèé ç³ çáèòêàìè, ÿêèõ áàíê ìîæå çàçíàòè âíàñë³äîê íåñâîº÷àñíîãî ïîâåðíåííÿ êðåäèò³â; ♦ âàëþòíèé ðèçèê, ïîâÿçàíèé ç ìîæëèâ³ñòþ âòðàò ó çâÿçêó ç³ çì³íîþ êóðñó îäí³º¿ âàëþòè â³äíîñíî ³íøî¿ âæå ï³ä ÷àñ çä³éñíåííÿ ïåâíî¿ îïåðàö³¿; ♦ ðèçèêè çà îïåðàö³ÿìè ç ö³ííèìè ïàïåðàìè, ïîâÿçàí³ ç ìîæëèâ³ñòþ çáèòê³â óíàñë³äîê êîëèâàííÿ ðèíêîâî¿ âàðòîñò³ ö³ííèõ ïàïåð³â ³ êîíþíêòóðè ôîíäîâî¿ á³ðæ³; ♦ áàíê³âñüê³ ðèçèêè ó ñôåð³ ðîçðàõóíê³â, ïîâÿçàí³ ç ìîæëèâ³ñòþ çáèòê³â óíàñë³äîê íåîäíîð³äíîñò³ ñóáºêò³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ òà íåóçãîäæåí³ñòþ (ó ðåçóëüòàò³ öüîãî) ó ðîçðàõóíêîâèõ îïåðàö³ÿõ; ♦ ðèçèêè âòðà÷åíèõ ìîæëèâîñòåé, ïîâÿçàí³ ç ìîæëèâ³ñòþ íàñòàííÿ îïîñåðåäêîâàíèõ ô³íàíñîâèõ çáèòê³â ó ðåçóëüòàò³ íåçä³éñíåííÿ ïåâíî¿ îïåðàö³¿, íåâ÷àñíîãî ¿¿ çä³éñíåííÿ àáî ïðèçóïèíåííÿ ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Êîæíèé âèä ðèçèêó ñóïðîâîäæóº ïåâíó áàíê³âñüêó îïåðàö³þ ³ ïîâí³ñòþ çàëåæèòü â³ä ¿¿ ê³ëüê³ñíî-ÿê³ñíèõ õàðàêòåðèñòèê. Òîìó ðîçð³çíÿþòü ³ ìåòîäè óïðàâë³ííÿ ð³çíèìè âèäàìè ðèçèê³â. Öå çóìîâëþº íåîáõ³äí³ñòü çàãîñòðåííÿ óâàãè íà ïèòàíí³ êëàñèô³êàö³¿ áàíê³âñüêèõ ðèçèê³â çà ð³çíèìè îçíàêàìè.

3.2. Êëàñèô³êàö³ÿ ðèçèê³â Êð³ì çàãàëüíî¿ êëàñèô³êàö³¿ çà âèäàìè áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é ³ñíóþòü òàêîæ ³íø³ êëàñèô³êàö³¿ áàíê³âñüêèõ ðèçèê³â çà òàêèìè îçíàêàìè: 1) ñïåö³àë³çàö³ÿ àáî òèï áàíêó; 2) ïðèðîäà ðèçèêó; 3) ñôåðà âèíèêíåííÿ ðèçèêó; 4) ìåòîä ðîçðàõóíêó ðèçèêó; 5) ñòóï³íü ðèçèêó; 6) êåðîâàí³ñòü ðèçèêó; 7) òðèâàë³ñòü ðèçèêó â ÷àñ³; 8) ìåòîä âñòàíîâëåííÿ ð³âíÿ ðèçèêó; 9) çàñîáè óïðàâë³ííÿ ðèçèêîì òà çàïîá³ãàííÿ éîìó; 10) ïðàâî- òà ë³âîñòîðîíí³ ðèçèêè. 56


²ñíóº ê³ëüêà îñíîâíèõ òèï³â êîìåðö³éíèõ áàíê³â: óí³âåðñàëüí³, ñïåö³àë³çîâàí³, ãàëóçåâ³, ðåã³îíàëüí³. Âîíè ð³çíÿòüñÿ íàáîðîì òèïîâèõ áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é, îáñÿãàìè ä³ÿëüíîñò³, íàïðÿìêàìè òà ïðèíöèïàìè ôóíêö³îíóâàííÿ. Â³äïîâ³äíî äî öüîãî ð³çíÿòüñÿ é ðèçèêè, ÿêèõ çàçíàþòü ö³ áàíêè ó ïðîöåñ³ ñâîº¿ ä³ÿëüíîñò³. ♦ Óí³âåðñàëüí³ áàíêè çàçíàþòü ðèçèê³â çà âñ³ìà îïåðàö³ÿìè, ÿê³ âîíè çä³éñíþþòü. ² õî÷à òàêà äèâåðñèô³êàö³ÿ ä³ÿëüíîñò³ çìåíøóº ðèçèê âåëèêèõ âòðàò ó ðàç³ êîíöåíòðàö³¿ àêòèâíèõ îïåðàö³é íà ïåâíîìó ñåãìåíò³ ðèíêó é íåñïðèÿòëèâ³é êîíþíêòóð³ íà íüîìó, äëÿ óïðàâë³ííÿ ðèçèêàìè â òàêîìó áàíêó íåîáõ³äíî âèðîáèòè îïòèìàëüíèé çà ðîçì³ðàìè é ñòðóêòóðîþ ¿õ íàá³ð. ² âñå æ òàêè óí³âåðñàëüí³ áàíêè ïîð³âíÿíî ç ³íøèìè ìàþòü â³äíîñíî íåâèñîêèé ð³âåíü ðèçèêó, îñê³ëüêè âîíè çàâæäè ìîæóòü ïîêðèòè çáèòêè â³ä îäíèõ îïåðàö³é ïðèáóòêàìè â³ä ³íøèõ. Çàâäàííÿ ñòàòèñòèêè âèâ÷èòè é îö³íèòè ö³ ðèçèêè, à òàêîæ ïðîàíàë³çóâàòè åôåêò â³ä âíóòð³øíüî¿ çì³íè ïðîïîðö³é. ♦ Á³ëüøîãî ðèçèêó çàçíàþòü ñïåö³àë³çîâàí³ áàíêè, ÿê³ çä³éñíþþòü äîñèòü îáìåæåíèé íàá³ð áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é, íàïðèêëàä ³íâåñòóâàííÿ (³íâåñòèö³éí³ áàíêè). Ï³äâèùåíèé ðèçèê ó òàêèõ áàíêàõ ïîâÿçàíèé ç êðåäèòóâàííÿì àáî ô³íàíñóâàííÿì ðèçèêîâèõ ï³äïðèºìñòâ, îðãàí³çàö³é, òåõíîëîã³é, ÿê³ ùîéíî ñòâîðþþòüñÿ àáî ïåðåïðîô³ëþþòüñÿ. Òàêèì ÷èíîì, ïåðøà ñêëàäîâà ðèçèêó â òàêèõ áàíêàõ ï³äâèùåíà ðèçèêîâ³ñòü ñàìîãî ³íâåñòóâàííÿ â íîâèíêè, à äðóãà çíîâó æ òàêè îáìåæåíå êîëî îïåðàö³é, ùî ñòâîðþº ìîæëèâ³ñòü âåëèêèõ âòðàò ÷åðåç íåñïðèÿòëèâå ñòàíîâèùå íà ðèíêó òåõíîëîã³é, ïàä³ííÿ ðèíêó ³íâåñòèö³é ³ ò. ³í. Çàâäàííÿ ñòàòèñòèêè âèâ÷èòè ðèçèêè çà äàíèìè îïåðàö³ÿìè ç óðàõóâàííÿì óñ³õ ìîæëèâèõ çîâí³øí³õ ³ âíóòð³øí³õ ôàêòîð³â âïëèâó òà ñêëàñòè ïðîãíîç ïðèáóòêîâîñò³ òàêèõ îïåðàö³é, ñêîðèãîâàíèé íà ñòóï³íü ðèçèêó. Ñêëàäí³ñòü ïîëÿãàº â òîìó, ùî, íàïðèêëàä, ³íâåñòèö³éí³ âêëàäåííÿ (ó òîìó ÷èñë³ êðåäèòóâàííÿ) çä³éñíþþòüñÿ íà äîâãîñòðîêîâ³é îñíîâ³, òîáòî â³ðîã³äíèé ïðîãíîç ñêëàñòè äóæå âàæêî. ♦ Ðåã³îíàëüí³ áàíêè ò³ñíî ïîâÿçàí³ ç ïåâíèì ðåã³îíîì, òîìó ñïåêòð ¿õ ðèçèê³â êð³ì îïåðàö³é, ùî çä³éñíþþòüñÿ çà éîãî ìåæàìè, çàëåæèòü ïåðåâàæíî â³ä åêîíîì³÷íîãî ñòàíó öüîãî ðåã³îíó. Âàæëèâèìè º âñ³ ïàðàìåòðè (õàðàêòåðèñòèêè ðåã³îíó): ðîçì³ð, êîíô³ãóðàö³ÿ, ðîçòàøóâàííÿ, ñïåö³àë³çàö³ÿ, ê³ëüê³ñòü íàñåëåííÿ òà ³í. Ó ðåã³îíàëüíîìó áàíêó íåîáõ³äíî ðîçðàõîâóâàòè ðîçì³ð ñåðåäíüîãî ðèçèêó ïî ðåã³îíó ç ìåòîþ âèÿâëåííÿ ðåçåðâ³â ³ ôîðìóëþâàííÿ îñíîâíèõ íàïðÿìê³â ä³ÿëüíîñò³ áàíêó. Âàæëèâî çíàòè òàêîæ ïðîãíîç ðîçâèòêó ðåã³îíó íà òðè ïÿòü ðîê³â. 57

Best books - Ageofbook.com ♦ Ãàëóçåâ³ áàíêè ïðàöþþòü â îñíîâíîìó ç ïåâíîþ ãàëóççþ íàðîäíîãî ãîñïîäàðñòâà (íàïðèêëàä, ñåëÿíñüêèé ÷è ïðîìèñëîâèé áàíê). Îñîáëèâ³ñòü ðèçèêó â òàêèõ áàíêàõ ïîëÿãàº â òîìó, ùî â³í ïîâí³ñòþ çàëåæèòü â³ä ñòàíó ðîçâèòêó ãàëóç³, à òàêîæ â³ä ñóêóïíîñò³ åêîíîì³÷íèõ ðèçèê³â ó í³é (íàïðèêëàä, ó ñ³ëüñüêîìó ãîñïîäàðñòâ³ öå ðèçèê íåâðîæàéíîãî ðîêó, ïîñóõè, íåñïðèÿòëèâèõ çîâí³øí³õ ôàêòîð³â ³ ò. ³í.). Òîìó â ãàëóçåâîìó áàíêó íåîáõ³äíî ðîçðàõîâóâàòè ðîçì³ð ñåðåäíüîãàëóçåâîãî ðèçèêó é êîðèãóâàòè íà ï³äñòàâ³ öüîãî çàãàëüíèé ð³âåíü ïðàâî- òà ë³âîñòîðîíí³õ ðèçèê³â. Çà ïðèðîäîþ ðèçèêè ïîä³ëÿþòüñÿ íà çîâí³øí³ òà âíóòð³øí³. ♦ Äî çîâí³øí³õ íàëåæàòü ðèçèêè, ùî áåçïîñåðåäíüî íå º íàñë³äêîì ä³ÿëüíîñò³ áàíêó ÷è îêðåìîãî êë³ºíòà ³ íå çàëåæàòü â³ä ä³é ñàìîãî áàíêó. Âîíè ìàþòü ð³çíå ïîõîäæåííÿ é ð³çíèé ñòóï³íü âïëèâó íà ä³ÿëüí³ñòü áàíêó, ïðîòå íåõòóâàòè íèìè íå ìîæíà, îñê³ëüêè çà ïåâíèõ îáñòàâèí âîíè áóâàþòü íàáàãàòî ñóòòºâ³øèìè, í³æ ñóêóïí³ñòü âíóòð³øí³õ ðèçèê³â áàíêó. Äî çîâí³øí³õ ðèçèê³â, ÿê ïðàâèëî, íàëåæàòü çàãàëüíîåêîíîì³÷í³, ïîë³òè÷í³, ñîö³àëüí³, äåìîãðàô³÷í³, ãåîãðàô³÷í³, êóëüòóðí³ òà ³í. Çàãàëüíîåêîíîì³÷í³ ðèçèêè ïîâÿçàí³ ç ³íôëÿö³ºþ, äèíàì³êîþ âàëþòíèõ êóðñ³â, ð³âíåì ä³ëîâî¿ àêòèâíîñò³, ïîãàíèì åêîíîì³÷íèì ñòàíîì êë³ºíò³â, ïîìèëêàìè â îïåðàö³ÿõ ç êë³ºíòàìè, êðàä³æêàìè òà ³íøèìè âòðàòàìè. Ïîë³òè÷í³ ðèçèêè ìîæóòü ñïðè÷èíþâàòèñü íåñïðèÿòëèâîþ ïîë³òèêîþ óðÿäó é Íàö³îíàëüíîãî áàíêó, íåäîñêîíàëîþ çàêîíîäàâ÷îþ áàçîþ òà ³í. ♦ Âíóòð³øí³ ðèçèêè º íàñë³äêîì ä³ÿëüíîñò³ áàíêó ³ ïîâí³ñòþ çàëåæàòü â³ä åôåêòèâíîñò³ óïðàâë³ííÿ áàíê³âñüêèìè îïåðàö³ÿìè. Äî íèõ íàëåæàòü äâà îñíîâíèõ òèïè: ïîâÿçàí³ ç îñíîâíèìè âèäàìè ä³ÿëüíîñò³ áàíêó, òîáòî êðåäèòíèé, âàëþòíèé, ïðîöåíòíèé, ðèçèêè ïî ôàêòîðèíãîâèõ ³ ë³çèíãîâèõ îïåðàö³ÿõ, ðîçðàõóíêîâèõ îïåðàö³ÿõ, îïåðàö³ÿõ ç ö³ííèìè ïàïåðàìè; ïîâÿçàí³ ç íåîñíîâíèìè âèäàìè ä³ÿëüíîñò³ áàíêó, òîáòî ðèçèêè ïî ôîðìóâàííþ äåïîçèò³â ³ çàëó÷åííþ êîøò³â íàñåëåííÿ, ïî ïîçàáàëàíñîâèõ îïåðàö³ÿõ (ìàòåð³àëüí³), âòðàòè áàíêîì ïðåñòèæó, ðåïóòàö³¿, íàä³éíîñò³, çíèæåííÿ ðåéòèíãó áàíêó òà ³í. (íåìàòåð³àëüí³). Çà ñôåðîþ âèíèêíåííÿ ðîçð³çíÿþòü ðèçèêè, ïîâÿçàí³ ç îêðåìèìè îïåðàö³ÿìè áàíêó, ç³ ñòàíîì ô³íàíñîâî¿ íàä³éíîñò³ áàíêó òà êë³ºíòà, åêîíîì³÷íèìè, ïîë³òè÷íèìè òà ³íøèìè õàðàêòåðèñòèêàìè êðà¿íè. Çàëåæíî â³ä ìåòîä³â ðîçðàõóíêó ðèçèêè ïîä³ëÿþòüñÿ íà îäèíè÷í³ òà êîìïëåêñí³.

58

Best books - Ageofbook.com ♦ Îäèíè÷í³ ðèçèêè ðîçðàõîâóþòü ç ìåòîþ âñòàíîâëåííÿ øêàëè ðèçèê³â, íà ÿê³é âîíè ðîçì³ùåí³ â ïîðÿäêó ñïàäàííÿ. Åëåìåíòè øêàëè áàíê³âñüêèõ ðèçèê³â öå êîåô³ö³ºíòè, ðîçðàõîâàí³ ³ç çàñòîñóâàííÿì òåîð³¿ éìîâ³ðíîñòåé äëÿ ïåâíèõ áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é. ♦ Êîìïëåêñí³ ðèçèêè ðîçðàõîâóþòü çà ñóêóïí³ñòþ áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é ç óðàõóâàííÿì íîðìàòèâ³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Âîíè º ñèíòåçîâàíèì ïîêàçíèêîì çàãàëüíîãî ð³âíÿ ðèçèêó çà ãðóïàìè áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é ³ ïî áàíêó â ö³ëîìó. Ó êëàñèô³êàö³¿ ðèçèê³â çà ñòóïåíåì ð³çíÿòüñÿ âèñîêèé, ñåðåäí³é, ïîì³ðíèé ³ íèçüêèé ðèçèêè. Ðèçèê ðîçðàõîâóºòüñÿ ÿê ³ìîâ³ðí³ñòü çáèòê³â çà ïåâíèìè áàíê³âñüêèìè îïåðàö³ÿìè ç óðàõóâàííÿì îáñÿã³â âòðàò, âèì³ðÿíèõ ó ãðîøîâèõ îäèíèöÿõ, ³ âèðàæàºòüñÿ ó ïðîöåíòàõ àáî êîåô³ö³ºíòàõ. Çà êåðîâàí³ñòþ ðèçèêè ïîä³ëÿþòüñÿ íà êåðîâàí³, îáìåæåíî êåðîâàí³ é íåêåðîâàí³. Äî êåðîâàíèõ, ÿê ïðàâèëî, íàëåæàòü âíóòð³øí³ ðèçèêè áàíêó, îñê³ëüêè óïðàâë³ííÿ íèìè ³ ñòóï³íü åôåêòèâíîñò³ ¿õ çìåíøåííÿ ïîâí³ñòþ çàëåæàòü â³ä âíóòð³øíüîáàíê³âñüêî¿ ïîë³òèêè óïðàâë³ííÿ ðèçèêàìè. Äî îáìåæåíî êåðîâàíèõ ³ íåêåðîâàíèõ, ÿê ïðàâèëî, íàëåæàòü çîâí³øí³ ðèçèêè áàíêó çàãàëüíîåêîíîì³÷í³, ïîë³òè÷í³, äåìîãðàô³÷í³ òà ³í. Ïðîòå äî íåêåðîâàíèõ ¿õ ìîæíà â³äíåñòè ëèøå ùîäî êîðîòêîñòðîêîâîãî ïåð³îäó, îñê³ëüêè â äîâãîñòðîêîâîìó ïåð³îä³ áàíê ïðèñòîñîâóºòüñÿ äî ôóíêö³îíóâàííÿ â íîâèõ óìîâàõ çá³ëüøóº ÷è çìåíøóº îáñÿãè ä³ÿëüíîñò³, ðîçøèðþº ÷è çâóæóº àñîðòèìåíò áàíê³âñüêèõ ïîñëóã, çì³íþº óìîâè íàäàííÿ êðåäèò³â òà ³í. Ó ñâ³òîâ³é ïðàêòèö³ ³ñíóº áàãàòî ìåòîä³â çàïîá³ãàííÿ áàíê³âñüêèì ðèçèêàì. Äî íèõ íàëåæàòü ð³çí³ âèäè ñòðàõóâàííÿ, ãàðàíò³é, ïîðó÷íèöòâ. Îäíà é òà ñàìà áàíê³âñüêà îïåðàö³ÿ ìîæå ìàòè ð³çíèé ñòóï³íü ðèçèêó â ðàç³ çàñòîñóâàííÿ ð³çíèõ ìåòîä³â, ùî ðåãóëþþòü ðèçèêè. Ó ðàç³ ñòàòèñòè÷íîãî âèâ÷åííÿ ðèçèê³â íåîáõ³äíî ðîçðàõóâàòè àêòèâè ÷è ïàñèâè, êëàñèô³êîâàí³ êîðèãóâàííÿì íå ò³ëüêè íà ñòàíäàðòíèé êîåô³ö³ºíò ðèçèêó ïî òàêèõ îïåðàö³ÿõ, à é íà êîåô³ö³ºíò çíèæåííÿ òàêîãî ðèçèêó, ðîçðàõîâàíèé îäíèì ³ç ìåòîä³â. Òðèâàë³ñòü ðèçèêó â ÷àñ³ º âàæëèâèì ïîêàçíèêîì äëÿ ðîçðàõóíêó áóäü-ÿêî¿ áàíê³âñüêî¿ îïåðàö³¿. ²ñíóº òðè âèäè ðèçèê³â, ùî ð³çíÿòüñÿ çà ïðèíöèïîì òðèâàëîñò³ â ÷àñ³: ïîòî÷íèé, ìèíóëèé ³ ìàéáóòí³é. ♦ Äî ïîòî÷íèõ íàëåæàòü ðèçèêè ïî îïåðàö³ÿõ, ùî òðèâàþòü: ðîçðàõóíêîâèõ, âàëþòíèõ, âèäà÷³ ãàðàíò³é ³ ïîðó÷íèöòâ, àêöåïò³â, ïåâíèõ âèä³â àêðåäèòèâíèõ îïåðàö³é.

59

Best books - Ageofbook.com ♦ Äî ìàéáóòí³õ íàëåæàòü ðèçèêè ïî êðåäèòíèõ îïåðàö³ÿõ, êîëè òåðì³í ïîâåðíåííÿ ÷è ñïëàòè êîøò³â çà êîðèñòóâàííÿ êðåäèòàìè ùå íå íàñòàâ, à òàêîæ ç ³íøèõ âèä³â çîáîâÿçàíü, òåðì³í ïîãàøåííÿ ÿêèõ ùå íå íàñòàâ. ♦ Êîëè íàñòàº òåðì³í ïîãàøåííÿ çà òàêèìè îïåðàö³ÿìè, ðèçèê ïåðåâîäèòüñÿ â êàòåãîð³þ ìèíóëèõ, ÿê³ ñòàþòü àáî ðåàëüíèìè, êîëè çîáîâÿçàííÿ íå âèêîíàíå, âèêîíàíå íåïîâí³ñòþ ÷è íåâ÷àñíî, àáî óìîâíèìè, êîëè çîáîâÿçàííÿ âèêîíàíå ïîâí³ñòþ. Ùå îäíà õàðàêòåðíà îñîáëèâ³ñòü áàíê³âñüêèõ ðèçèê³â ïîëÿãàº â òîìó, ùî ðèçèêè ïî áàëàíñîâèõ îïåðàö³ÿõ ÷àñòî ò³ñíî ïîâÿçàí³ ç ðèçèêàìè ïî ïîçàáàëàíñîâèõ îïåðàö³ÿõ. ßê ïðèêëàä ìîæíà íàâåñòè êðåäèòóâàííÿ ï³ä çàñòàâó, äå àêòèâíà îïåðàö³ÿ íàäàííÿ êðåäèòó ïðèâîäèòü îäíî÷àñíî äî çì³íè íà ïîçàáàëàíñîâîìó ðàõóíêó, äå â³äáèâàºòüñÿ ñóìà çàñòàâè. Îñîáëèâ³ñòü âèâ÷åííÿ òàêîãî ðèçèêó ïîëÿãàº â òîìó, ùî ðèçèê ïî áàëàíñîâ³é îïåðàö³¿ òðåáà ðîçðàõîâóâàòè, çâàæàþ÷è íà ðèçèêè ïî çàáàëàíñîâèõ îïåðàö³ÿõ. Çà ìîæëèâ³ñòþ çàïîá³ãàííÿ ðèçèêè ïîä³ëÿþòüñÿ íà òàê³, ÿêèì ìîæíà çàïîá³ãòè, ³ òàê³, ÿêèì çàïîá³ãòè íåìîæëèâî. Çà ìîæëèâîñòÿìè ðåãóëþâàííÿ áàíê³âñüê³ ðèçèêè ïîä³ëÿþòüñÿ íà òàê³, ùî ï³ääàþòüñÿ ðåãóëþâàííþ, ³ òàê³, ùî íå ï³ääàþòüñÿ ðåãóëþâàííþ. Ï³ñëÿ ðîçðàõóíêó ðèçèê³â ïî îêðåìèõ áàíê³âñüêèõ îïåðàö³ÿõ òà ¿õ êîðèãóâàííÿ íà â³äïîâ³äí³ êîåô³ö³ºíòè ðîçðàõîâóþòü çàãàëüíèé îáñÿã ðèçèêó ïî áàíêó. Öåé ïîêàçíèê àíàë³çóþòü ó ñòàòèö³ òà äèíàì³ö³. Êð³ì òîãî, âèêîíóþòü ³íäåêñíèé àíàë³ç àáî âèâ÷àþòü âïëèâ ð³çíèõ ôàêòîð³â íà äèíàì³êó çàãàëüíîãî îáñÿãó ðèçèêó çà äîïîìîãîþ ³íøèõ ìåòîä³â, íàïðèêëàä ìåòîäó ëàíöþãîâèõ ï³äñòàíîâîê.

3.3. Ñèñòåìà ïîêàçíèê³â ñòàòèñòè÷íîãî âèâ÷åííÿ áàíê³âñüêèõ ðèçèê³â Äî ñèñòåìè ïîêàçíèê³â ñòàòèñòè÷íîãî âèâ÷åííÿ áàíê³âñüêèõ ðèçèê³â âõîäÿòü òàê³ ãðóïè ïîêàçíèê³â. 1. Àáñîëþòí³ ïîêàçíèêè áàíê³âñüêèõ ðèçèê³â: • ð³âåíü áàíê³âñüêîãî ðèçèêó ïî îêðåì³é áàíê³âñüê³é îïåðàö³¿, ðîçðàõîâàíèé ó ïðîöåíòàõ àáî ó âèãëÿä³ êîåô³ö³ºíòà; • ð³âåíü ðèçèêó ïî îêðåì³é îïåðàö³¿ ç óðàõóâàííÿì ôàêòîð³â, ÿê³ äîäàòêîâî âïëèâàþòü íà éîãî ðîçì³ð (ñòðàõóâàííÿ, çàñòàâà, ãàðàíò³ÿ, ïîðó÷íèöòâî òà ³í.); 60


• çàãàëüíèé ð³âåíü áàíê³âñüêîãî ðèçèêó ïî ãðóï³ îäíîð³äíèõ áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é; • çàãàëüíèé ð³âåíü ðèçèêó áàíêó; • ñåðåäí³é ð³âåíü ðèçèêó áàíêó; • ñåðåäí³é ð³âåíü ðèçèêó ïî ãðóï³ îäíîð³äíèõ áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é; • ïîêàçíèê àêòèâ³â, êëàñèô³êîâàíèõ çà ð³âíÿìè ðèçèê³â, ÿê³ ïðèòàìàíí³ ïåâíèì âèäàì àêòèâ³â; • ïîêàçíèê ïàñèâ³â, êëàñèô³êîâàíèõ çà ð³âíÿìè ðèçèê³â, ÿê³ ¿ì ïðèòàìàíí³; • ïîêàçíèêè ðåéòèíãó áàíêó, îñê³ëüêè ðîçðàõîâóþòüñÿ íà îñíîâ³ ðîçðàõóíêó âàðòîñò³ àêòèâ³â ç óðàõóâàííÿì ð³âí³â ðèçèêó çà êîæíîþ ñòàòòåþ. 2. Äî ïîêàçíèê³â äèíàì³êè áàíê³âñüêèõ ðèçèê³â âõîäèòü ñèñòåìà ³íäåêñ³â çì³íè çàãàëüíîãî ð³âíÿ áàíê³âñüêèõ ðèçèê³â ó ö³ëîìó, ó òîìó ÷èñë³ çà ðàõóíîê çì³íè ð³âí³â ðèçèêó ïî îêðåìèõ áàíê³âñüêèõ îïåðàö³ÿõ, îáñÿã³â îêðåìèõ îïåðàö³é (ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü), ðåã³îíàëüíèõ, ãàëóçåâèõ òà ³íøèõ ïðîïîðö³é. 3. Ïîêàçíèêè åôåêòèâíîñò³ óïðàâë³ííÿ áàíê³âñüêèìè ðèçèêàìè: • îáñÿãè, ñòðóêòóðà òà äèíàì³êà ïðèáóòêó çàëåæíî â³ä îïòèì³çàö³¿ ðèçèê³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ (îáñÿã ÷èñòîãî ïðèáóòêó ñï³ââ³äíîñèòüñÿ ç êëàñèô³êîâàíèìè àêòèâàìè); • äèíàì³êà ñåðåäíüîãî ð³âíÿ ðèçèêó áàíêó ç óðàõóâàííÿì ôàêòîð³â, ùî âïëèâàþòü íà íüîãî; • äèíàì³êà ðåéòèíãó áàíêó òà àíàë³ç ïðè÷èí éîãî çì³íè; • åôåêòèâí³ñòü òà îïòèìàëüí³ñòü ïàñèâ³â ç óðàõóâàííÿì ë³âîñòîðîíí³õ ðèçèê³â.

3.4. Ìåòîäîëîã³ÿ òà ìåòîäè îö³íþâàííÿ ðèçèê³â. Àíàë³ç áàíê³âñüêèõ ðèçèê³â Äîáèðàþ÷è íàá³ð áàíê³âñüêèõ ïîñëóã, ÿê³ áàíê íàäàâàòèìå ñâî¿ì êë³ºíòàì, éîãî êåð³âíèöòâî çàâæäè îö³íþº òà âðàõîâóº ñòóï³íü, íàá³ð ³ õàðàêòåðèñòèêè ðèçèê³â, ùî ñóïðîâîäæóþòü ö³ ïîñëóãè. Äëÿ öüîãî íåîáõ³äíî çðîáèòè òàê³ êðîêè: 1) âèçíà÷èòè, ÿê³ ñàìå ðèçèêè ñóïðîâîäæóâàòèìóòü ò³ ÷è ³íø³ áàíê³âñüê³ îïåðàö³¿, ¿õ íàá³ð ³ ñï³ââ³äíîøåííÿ; 61


2) ê³ëüê³ñíî âèçíà÷èòè ðîçì³ð ðèçèêó ïî êîæí³é îïåðàö³¿; 3) ðîçðàõóâàòè ðîçì³ð êîæíîãî ðèçèêó ç óðàõóâàííÿì ð³çíèõ âàð³àíò³â çàïîá³ãàííÿ ðèçèêàì; 4) ïðîàíàë³çóâàòè ñòðóêòóðó òà äèíàì³êó áàíê³âñüêèõ ðèçèê³â; 5) âèçíà÷èòè ð³âåíü ñåðåäíüîãî ðèçèêó; 6) ïîð³âíÿòè íàâåäåí³ ïîêàçíèêè ç ðåã³îíàëüíèìè â³ää³ëåííÿìè áàíêó òà ç ³íøèìè áàíêàìè; ïðè öüîìó íåîáõ³äíî ïîð³âíþâàòè áàíê³âñüê³ ðèçèêè çà àíàëîã³÷íèìè îïåðàö³ÿìè, îäíàêîâîãî ïðîô³ëþ ä³ÿëüíîñò³ òà ïðèáëèçíî îäíàêîâ³ çà îáñÿãàìè ä³ÿëüíîñò³, òîáòî äîòðèìóâàòè óìîâè ïîð³âíþâàíîñò³ ïîêàçíèê³â. Ç òî÷êè çîðó ÷èñëîâîãî çíà÷åííÿ áàíê³âñüêèé ðèçèê öå ìàòåìàòè÷íî ðîçðàõîâàíà éìîâ³ðí³ñòü çáèòê³â, ùî áàçóºòüñÿ íà ñòàòèñòè÷íèõ äàíèõ ïî öèõ îïåðàö³ÿõ. Äëÿ ðîçðàõóíêó áàíê³âñüêîãî ðèçèêó íåîáõ³äíî çíàòè, ïî-ïåðøå, óñ³ ìîæëèâ³ âàð³àíòè ê³íöåâîãî ðåçóëüòàòó îêðåìî¿ áàíê³âñüêî¿ îïåðàö³¿, ïî-äðóãå ³ìîâ³ðí³ñòü îòðèìàííÿ êîæíîãî îêðåìîãî ðåçóëüòàòó. Îòæå, ðîçðàõóíîê áàíê³âñüêîãî ðèçèêó öå âèçíà÷åííÿ éìîâ³ðíîñò³ íàñòàííÿ ïåâíî¿ ïîä³¿ ñåðåä óñ³õ ìîæëèâèõ âèõîäÿ÷è ç íàéá³ëüøîãî çíà÷åííÿ ìàòåìàòè÷íîãî î÷³êóâàííÿ. Îñòàííº ðîçðàõîâóºòüñÿ ÿê äîáóòîê àáñîëþòíî¿ âåëè÷èíè ïîä³¿ òà éìîâ³ðíîñò³ ¿¿ íàñòàííÿ. Îñê³ëüêè íà ðîçì³ð áàíê³âñüêîãî ðèçèêó ç îêðåìî¿ îïåðàö³¿ âïëèâàº äóæå áàãàòî ôàêòîð³â, òî, ðîçðàõîâóþ÷è éîãî, ïîòð³áíî âèÿâèòè äëÿ êîæíîãî ôàêòîðó ðîçì³ð ìîæëèâèõ âòðàò ³ ¿õ ³ìîâ³ðí³ñòü, à ñàì ðèçèê ðîçãëÿäàòè ÿê ôóíêö³þ â³ä ìíîæèíè çíà÷åíü çà îêðåìèìè ôàêòîðàìè. Àëå òàêèé ðîçðàõóíîê, î÷åâèäíî, áóâ áè íàäòî ñêëàäíèì, îñê³ëüêè âðàõóâàòè âñ³ ìîæëèâ³ ðîçì³ðè âòðàò ³ ¿õ ³ìîâ³ðíîñò³ ïðîñòî íåìîæëèâî. Òîìó íà ïðàêòèö³ ïðèéíÿòî ðîçðàõîâóâàòè ïîêàçíèê áàíê³âñüêîãî ðèçèêó çà îäíèì àáî ê³ëüêîìà ôàêòîðàìè, ùî íàéñóòòºâ³øå â³äáèâàþòü õàðàêòåð ³ çì³ñò äàíî¿ áàíê³âñüêî¿ îïåðàö³¿. Íà îñíîâ³ òàêîãî ðîçðàõóíêó é ðîáëÿòü âèñíîâîê ïðî äîïóñòèì³ñòü ÷è íåäîïóñòèì³ñòü òàêîãî ðèçèêó äëÿ áàíêó. ßêùî ð³âåíü ðèçèêó íå çàäîâîëüíÿº áàíê, òî ðîçðàõîâóþòü äîäàòêîâ³ ïîêàçíèêè ç óðàõóâàííÿì ìîæëèâîãî âïëèâó ðåãóëÿòîð³â áàíê³âñüêèõ ðèçèê³â. Öå äàº ³íôîðìàö³þ ïðî ìîæëèâ³ñòü ¿õ îïòèì³çàö³¿. Ðîçðàõîâàí³ êîåô³ö³ºíòè ðèçèêó çàñòîñîâóþòü òàêîæ äëÿ ïðîâåäåííÿ ³íäåêñíîãî àíàë³çó ç ìåòîþ âèÿâëåííÿ äèíàì³êè ïåâíèõ ïîêàçíèê³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ â ö³ëîìó, âèçíà÷åííÿ âïëèâó çì³íè ð³âí³â ñàìèõ áàíê³âñüêèõ ðèçèê³â, à òàêîæ îáñÿã³â áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é. 62


Ðîçïîä³ë áàíê³âñüêèõ ðèçèê³â ìîæíà ïîäàòè ó ãðàô³÷íîìó âèãëÿä³ (ðèñ. 3). Öå äàº ìîæëèâ³ñòü íàî÷íî ïîáà÷èòè ðîçòàøóâàííÿ áåçðèçèêîâèõ çîí ³ îïåðàö³é, ùî äî íèõ íàëåæàòü, à òàêîæ çîí ç ì³í³ìàëüíèì, äîïóñòèìèì, êðèòè÷íèì ³ ìàêñèìàëüíèì ðèçèêàìè.

Áåçðèçèêîâà çîíà

Ïðèáóòîê ïðè çàäàí³é ðåíòàáåëüíîñò³

Ì³í³ìàëüíèé ðèçèê

Ïëàíîâàíèé äîõîä

Äîïóñòèìèé ðèçèê

Îáñÿã âëàñíèõ êîøò³â áàíêó

Êðèòè÷íèé ðèçèê

Ïîçèòèâíèé åôåêò

Íåãàòèâíèé åôåêò

Ìàêñèìàëüíèé ðèçèê Ðèñ. 3. Ðîçïîä³ë áàíê³âñüêèõ ðèçèê³â

Ìåæ³ ðèçèê³â ð³çíîãî ñòóïåíÿ âèçíà÷àþòüñÿ êîåô³ö³ºíòàìè ðèçèêó. Êîåô³ö³ºíò ðèçèêó (Ê) âèçíà÷àºòüñÿ ÿê â³äíîøåííÿ ìàêñèìàëüíèõ çáèòê³â, ìîæëèâèõ ïî äàí³é îïåðàö³¿, äî îáñÿãó âëàñíèõ êîøò³â áàíêó:

max(Çá) . ÂÊ ßêùî êîåô³ö³ºíò ðèçèêó äîð³âíþº íóëþ, òî äàíèé âèä îïåðàö³é íàëåæèòü äî òàê çâàíî¿ áåçðèçèêîâî¿ çîíè; ÿêùî ìåíøèé â³ä 0,1 äî çîíè ì³í³ìàëüíîãî ðèçèêó; ÿêùî äîð³âíþº 0,3 äî çîíè äîïóñòèìîãî ðèçèêó; ÿêùî äîð³âíþº 0,6 äî çîíè êðèòè÷íîãî ðèçèêó; ÿêùî ïåðåâèùóº 0,9 äî çîíè ìàêñèìàëüíîãî ðèçèêó. ßêùî êîåô³ö³ºíò ðèçèêó äîð³âíþº îäèíèö³ àáî ïåðåâèùóº ¿¿, òî ³ñíóº ðåàëüíà é âèñîêîéìîâ³ðíà ìîæëèâ³ñòü áàíêðóòñòâà áàíêó. Ê =

63


ßê ïðàâèëî, êîåô³ö³ºíò ðèçèêó ç îêðåìî¿ îïåðàö³¿ íå ïåðåâèùóº 0,3, îñê³ëüêè äåðæàâîþ ðåãóëþºòüñÿ ìàêñèìàëüíèé îáñÿã îêðåìî¿ îïåðàö³¿ áàíêó â³äíîñíî ðîçì³ð³â âëàñíèõ êîøò³â. Êð³ì òîãî, â àêö³îíåðíèõ áàíêàõ êîíòðîëü çà âåëèêèìè îïåðàö³ÿìè, ÿê³ ïåðåâèùóþòü 2025% ¿õ ñòàòóòíîãî ôîíäó, çä³éñíþº ðàäà àêö³îíåð³â áàíêó. ßê â³äîìî, êîåô³ö³ºíò ðèçèêó ìîæíà ðîçðàõóâàòè ç óðàõóâàííÿì äâîõ ôàêòîð³â: • ÷àñòîòè çáèòê³â çà äàíèì âèäîì îïåðàö³é. ¯¿ ðîçðàõóíîê äàº äîñèòü òî÷íå çíà÷åííÿ êîåô³ö³ºíòà, ïðîòå íåäîë³ê ïîëÿãàº â òîìó, ùî äëÿ ìàòåìàòè÷íîãî âèçíà÷åííÿ êîåô³ö³ºíòà ðèçèêó íåîáõ³äíî ìàòè äîñòàòí³é îáñÿã ³íôîðìàö³¿ ç äàíîãî âèäó îïåðàö³é: ùîäî ð³çíèõ áàíê³â, ð³çíèõ ïåð³îä³â ÷àñó, òîáòî âèá³ðêà, íà îñíîâ³ ÿêî¿ âèêîíóþòü ðîçðàõóíîê, ïîâèííà áóòè ðåïðåçåíòàòèâíîþ. Öüîìó ïåðåøêîäæàþòü äâà ìîìåíòè: ïî-ïåðøå, çáèðàííÿ òàêèõ äàíèõ äóæå òðóäîì³ñòêà é äîðîãà ïðîöåäóðà, à ïî-äðóãå ô³íàíñîâ³ ðåçóëüòàòè ç á³ëüøîñò³ îïåðàö³é, ÿê ïðàâèëî, º êîìåðö³éíîþ òàºìíèöåþ áàíêó; • ñóáºêòèâíîãî î÷³êóâàííÿ ðåçóëüòàòó â³ä äàíî¿ îïåðàö³¿. Òàêèé ìåòîä íàáàãàòî ïðîñò³øèé, ïðîòå íåäîñòàòíüî äîñêîíàëèé, îñê³ëüêè áàçóºòüñÿ â îñíîâíîìó íà ³íòó¿ö³¿ îêðåìî¿ îñîáè, ÿêà îö³íþº ð³âåíü ðèçèêó. Íà ïðàêòèö³ âàðòî çàñòîñîâóâàòè îáèäâà ö³ ôàêòîðè îäíî÷àñíî ÿê äîïîâíþþ÷³. Öå äàñòü ìîæëèâ³ñòü óðàõîâóâàòè ÿê îáºêòèâíèé, òàê ³ ñóáºêòèâíèé ìîìåíòè äàíî¿ ïðîáëåìè. Âèçíà÷åííÿ ð³âíÿ ðèçèêó çà äðóãèì ìåòîäîì áàçóºòüñÿ íà ðîçðàõóíêó ñòàíäàðòíîãî êâàäðàòè÷íîãî â³äõèëåííÿ â³ä î÷³êóâàíèõ îòðèìàíèõ äîõîä³â â³ä ïåâíî¿ îïåðàö³¿. ßêùî ðîçðàõóíîê âèêîíóþòü çà ê³ëüêîìà îäíîð³äíèìè îïåðàö³ÿìè âîäíî÷àñ, âèçíà÷àþòü â³äõèëåííÿ â³ä ñåðåäíüîãî çíà÷åííÿ î÷³êóâàíèõ äîõîä³â. Çàñòîñîâóþ÷è öåé ìåòîä, íåîáõ³äíî çðîáèòè ïðèïóùåííÿ, ùî î÷³êóâàíèé äîõîä ìàº íîðìàëüíèé ðîçïîä³ë. Ñòàíäàðòíå êâàäðàòè÷íå â³äõèëåííÿ ðîçðàõîâóþòü çà ôîðìóëîþ σ =

∑ (Ä n

i =1

)

2

ð

− Ä î Pi ,

äå Ä ð ðåàëüíî îòðèìàíèé äîõîä â³ä îïåðàö³¿ (àáî îö³íêà éîãî ðîçì³ðó); Äî î÷³êóâàíèé äîõîä â³ä îïåðàö³¿; Ð³ ³ìîâ³ðí³ñòü îòðèìàííÿ äîõîäó. 64


Ñòàíäàðòíå êâàäðàòè÷íå â³äõèëåííÿ äîö³ëüíî ðîçðàõîâóâàòè ïîð³âíÿííÿì äâîõ àëüòåðíàòèâíèõ âàð³àíò³â ç ìåòîþ âèáîðó ìåíø ðèçèêîâîãî. Ïðîòå òàêèé ðîçðàõóíîê ìîæíà âèêîíóâàòè ëèøå òîä³, êîëè äâ³ äîñë³äæóâàí³ áàíê³âñüê³ îïåðàö³¿ íå ò³ëüêè îäíàêîâ³ çà ñóòòþ, à é ìàþòü îäíàêîâó áàçó äëÿ ïîð³âíÿííÿ îäíàêîâèé î÷³êóâàíèé äîõîä. Ïðèâàáëèâ³øîþ º òà îïåðàö³ÿ, ñòàíäàðòíå êâàäðàòè÷íå â³äõèëåííÿ ÿêî¿ ìåíøå. ßêùî áàçà äëÿ ïîð³âíÿííÿ ð³çíà (ð³çíÿòüñÿ î÷³êóâàí³ äîõîäè), ñë³ä çàñòîñîâóâàòè â³äíîñíèé ïîêàçíèê êîåô³ö³ºíò âàð³àö³¿, ÿêèé ðîçðàõîâóºòüñÿ ÿê â³äíîøåííÿ ñòàíäàðòíîãî êâàäðàòè÷íîãî â³äõèëåííÿ î÷³êóâàíèõ äîõîä³â â³ä î÷³êóâàíîãî äî çíà÷åííÿ î÷³êóâàíîãî äîõîäó: V =

σ . Äo

Ðèçèêîâ³ñòü îïåðàö³é çà êîåô³ö³ºíòîì âàð³àö³¿ âèçíà÷àºòüñÿ òàê: ùî ìåíøèé êîåô³ö³ºíò âàð³àö³¿, òî ìåíø ðèçèêîâîþ ïðè íåîáõ³äíîìó ð³âí³ äîõîäíîñò³ º äàíà îïåðàö³ÿ. ßê çàçíà÷àëîñÿ, ³ñíóº ðÿä ìåòîä³â ÿê ðåãóëþâàííÿ áàíê³âñüêèõ ðèçèê³â ç ìåòîþ ¿õ çìåíøåííÿ çà îêðåìèìè îïåðàö³ÿìè, òàê ³ îïòèì³çàö³¿ â ìåæàõ áàíêó. Ç ìåòîþ âèâ÷åííÿ äèíàì³êè áàíê³âñüêèõ ðèçèê³â, óðàõóâàííÿ ôàêòîð³â ¿õ çì³íè ³ çàñòîñóâàííÿ ðåãóëþþ÷èõ ³íñòðóìåíò³â âèêîðèñòîâóþòü ³íäåêñíèé ìåòîä. Àíàë³çó ï³äëÿãàþòü çíà÷åííÿ àêòèâ³â (À), êëàñèô³êîâàíèõ çà ð³âíåì ðèçèêó (r ) ³ âïëèâîì ðåãóëÿòîðà (R ). ²íäåêñ êëàñèô³êîâàíèõ àêòèâ³â çì³ííîãî ñêëàäó âèçíà÷àºòüñÿ çà ôîðìóëîþ

I

ç.ñ À

 A r  R ∑ ∑  = ∑  ∑ A r R 1 1

1

0 0

0

.

Â³í ïîêàçóº çì³íó êëàñèô³êîâàíèõ àêòèâ³â ó çâ³òíîìó ïåð³îä³ ïîð³âíÿíî ç áàçèñíèì ï³ä âïëèâîì çì³íè ÿê îáñÿãó îêðåìîãî âèäó àêòèâó, òàê ³ ð³âí³â ðèçèêó çà öèìè îïåðàö³ÿìè ³ âïëèâó ðåãóëÿòîð³â. ²íäåêñ ô³êñîâàíîãî ñêëàäó ðîçðàõîâóºòüñÿ çà ôîðìóëîþ I ô.ñ À =

∑  ∑ A r  R . ∑  ∑ A r  R 1 1

1

0 1

1

65


Â³í ïîêàçóº çì³íó êëàñèô³êîâàíèõ àêòèâ³â ó çâ³òíîìó ïåð³îä³ ïîð³âíÿíî ç áàçèñíèì ëèøå çà ðàõóíîê çì³íè îáñÿã³â çà êîæíîþ ñòàòòåþ àêòèâó. Âèçíà÷àþòüñÿ òàêîæ ³íäåêñè ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü. Ïåðøèé ïîêàçóº çì³íó êëàñèô³êîâàíèõ àêòèâ³â ëèøå çà ðàõóíîê çì³íè ð³âí³â ðèçèêó ïî êîæí³é îêðåì³é îïåðàö³¿ ó çâ³òíîìó ïåð³îä³ ïîð³âíÿíî ç áàçèñíèì: IñÀ. ç1 =

∑ ( ∑ A r )R ∑ ( ∑ A r )R 0 1

1

0 0

1

,

à äðóãèé çì³íó êëàñèô³êîâàíèõ àêòèâ³â ó çâ³òíîìó ïåð³îä³ ïîð³âíÿíî ç áàçèñíèì ëèøå çà ðàõóíîê çì³íè ð³âíÿ âïëèâó ðåãóëÿòîðà: IñÀ. ç 2 =

∑ ( ∑ A r )R ∑ ( ∑ A r )R 0 0

1

0 0

0

.

Ïðîàíàë³çóâàâøè ö³ ÷îòèðè ³íäåêñè, ìîæíà ä³éòè âèñíîâêó ïðî åôåêòèâí³ñòü óïðàâë³ííÿ ðèçèêàìè â áàíêó ïðîòÿãîì çâ³òíîãî ïåð³îäó òà ïðî éîãî âïëèâ íà ñòàí àêòèâ³â, ó òîìó ÷èñë³ àêòèâíèõ îïåðàö³é. Êð³ì òîãî, äîö³ëüíî ðîçðàõîâóâàòè àáñîëþòíó çì³íó ùîäî êîæíîãî ïîêàçíèêà, âèðàæåíó ó ãðîøîâèõ îäèíèöÿõ. Ö³ ïîêàçíèêè ìîæíà âèêîðèñòîâóâàòè äëÿ ïîð³âíÿííÿ ç àáñîëþòíèì çíà÷åííÿì àêòèâ³â. Ì³æ íàâåäåíèìè ÷îòèðìà ³íäåêñàìè ³ñíóº ìóëüòèïë³êàòèâíèé çâÿçîê, à ì³æ çíà÷åííÿìè àáñîëþòíî¿ çì³íè àäèòèâíèé. Àíàëîã³÷íèé ³íäåêñíèé àíàë³ç ìîæíà çàñòîñóâàòè ³ äî âèâ÷åííÿ äèíàì³êè ïàñèâ³â áàíêó òà ôàêòîð³â, ùî íà íèõ âïëèâàþòü. Êð³ì çàãàëüíîãî àíàë³çó áàíê³âñüêèõ ðèçèê³â îáîâÿçêîâå òàêîæ äîñë³äæåííÿ ðèçèê³â ç îêðåìèõ áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é, îñê³ëüêè ¿õ õàðàêòåð ³ ñóòí³ñòü ³ñòîòíî ð³çíÿòüñÿ çà îïåðàö³ÿìè, à îòæå, ð³çíÿòüñÿ é õàðàêòåð òà ñóòí³ñòü ðèçèê³â, ùî ¿õ ñóïðîâîäæóþòü. Ðèçèêè ùîäî êðåäèòíèõ îïåðàö³é ðîçãëÿíåìî äàë³ (äèâ. ðîçä. 4).

66


3.5. Ðèçèêè íåçáàëàíñîâàíîñò³ ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó áàíêó òà ðèçèêè íåïëàòîñïðîìîæíîñò³ Ðèçèêè íåçáàëàíñîâàíîñò³ ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó êîìåðö³éíîãî áàíêó òà ðèçèêè íåïëàòîñïðîìîæíîñò³ ïîâÿçàí³ ç íåäîñòàòí³ñòþ ð³âíÿ ë³êâ³äíîñò³ òà ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàëàíñó áàíêó, ùî âèíèêàþòü ÷åðåç ïåâí³ äèñïðîïîðö³¿ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ àáî íåïðàâèëüíå óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè áàíêó. ²íäèêàòîðîì íàÿâíîñò³ òàêèõ ðèçèê³â ó áàíêó ìîæå áóòè â³äì³íí³ñòü ïîêàçíèê³â ë³êâ³äíîñò³ òà ïëàòîñïðîìîæíîñò³, ðîçðàõîâàíèõ íà îñíîâ³ åìï³ðè÷íèõ äàíèõ ïî êîæíîìó îêðåìîìó áàíêó, â³ä ñòàíäàðòíèõ âèìîã (íîðìàòèâ³â) ÍÁÓ ùîäî öèõ ïîêàçíèê³â. Äëÿ âèçíà÷åííÿ ðîçì³ðó òàêèõ ðèçèê³â íåîáõ³äíî ñòâîðèòè ñèñòåìó êîíòðîëþ çà ðîçì³ùåííÿì êðåäèòíèõ ðåñóðñ³â (âêëþ÷àþ÷è êîíòðîëü çà òåðì³íàìè ¿õ ïîãàøåííÿ, ñòóïåíåì ðèçèêó, ôîðìàìè çàáåçïå÷åííÿ, ð³âíåì ïðèáóòêîâîñò³ òà ³í.). Äëÿ öüîãî ôîðìóþòü ñèñòåìó ñòàòèñòè÷íèõ äàíèõ, äæåðåëàìè ³íôîðìàö³¿ äëÿ ÿêèõ º êðåäèòí³ äîãîâîðè, îïåðàòèâí³ äàí³, äàí³ ñòàòèñòè÷íî-åêîíîì³÷íîãî àíàë³çó ä³ÿëüíîñò³ áàíêó, äàí³ áàëàíñó áàíêó (ùîäåííå çâåäåííÿ ïðî çàëèøêè êðåäèò³â íà ðàõóíêàõ), äàí³ ïðî îáîðîòí³ñòü êðåäèò³â òà ³í. Åëåìåíòè êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ áàíêó ìîæíà êëàñèô³êóâàòè ç óðàõóâàííÿì òàêèõ ôàêòîð³â, ÿê ð³âåíü êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ êë³ºíòà, ôîðìà çàáåçïå÷åííÿ êðåäèòó, ìîæëèâîñò³ ñòðàõóâàííÿ êðåäèòó òà ³í. Ðîçð³çíÿþòü ÷îòèðè ãðóïè êðåäèò³â: 1) âèñîêîíàä³éí³ òà ÿê³ñí³; 2) íàä³éí³, äîñòàòíüî¿ ÿêîñò³; 3) ìàëîíàä³éí³, íåäîñòàòíüî¿ ÿêîñò³; 4) íåíàä³éí³, ç ï³äâèùåíèì ðèçèêîì. Íà îñíîâ³ ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó äàíèõ ç êðåäèòóâàííÿ ìîæíà ùîäåííî ðîçðàõîâóâàòè ïîêàçíèêè ïëàòîñïðîìîæíîñò³ òà ë³êâ³äíîñò³ é àíàë³çóâàòè ïåðñïåêòèâè ðîçâèòêó áàíêó ç óðàõóâàííÿì âèìîã ïëàòîñïðîìîæíîñò³ òà ë³êâ³äíîñò³. Òàêèé ï³äõ³ä äàº ìîæëèâ³ñòü âèð³øóâàòè ïèòàííÿ, ïîâÿçàí³ ç ïîë³òèêîþ áàíêó ùîäî ðîçì³ùåííÿ òà çàëó÷åííÿ ðåñóðñ³â. Çíèçèòè ðèçèêè íåçáàëàíñîâàíîñò³ ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó òà íåïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó ìîæíà çàâäÿêè çä³éñíåííþ òàêî¿ ô³íàíñîâî¿ ïîë³òèêè, êîòðà âðàõîâóâàëà á ðåçóëüòàòè ïðîâåäåíèõ ñòàòèñòè÷íèõ òà ìàðêåòèíãîâèõ äîñë³äæåíü, äîñë³äæåíü ðèíêó òà ïðîãíîçó. ßêùî íåçáàëàíñîâàí³ñòü äîñÿãëà òàêèõ ìåæ, ùî áàíê îïèíèâñÿ íà ìåæ³ ë³êâ³äíîñò³ òà ïëàòîñïðîìîæíîñò³ (ùî ìîæå ñòàòèñÿ ç áàãàòüîõ 67


ïðè÷èí, ó òîìó ÷èñë³ ÷åðåç íåòî÷íîñò³ òà íåÿê³ñòü åêîíîì³êî-ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó), áàíê ïîâèíåí çàñòîñîâóâàòè ñïåö³àëüí³ çàõîäè. Ç ìåòîþ çàïîá³ãàííÿ òàêèì ñèòóàö³ÿì íåîáõ³äíî ïîñò³éíî êîíòðîëþâàòè ð³âåíü ðèçèêó é êåðóâàòè ðèçèêîì íåçáàëàíñîâàíîñò³ ÿê îäíèì ç íàéâàæëèâ³øèõ âèä³â ðèçèê³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³.

3.6. Ðèçèêè ë³çèíãîâèõ òà ôàêòîðèíãîâèõ îïåðàö³é Ë³çèíã âèä îðåíäè, êîëè ë³çèíãîäàâåöü íàäàº ë³çèíãîîòðèìóâà÷ó (îðåíäàðþ) îáëàäíàííÿ, ìàøèíè, óñòàòêóâàííÿ, êîìïþòåðíó òà ³íøó òåõí³êó, òðàíñïîðòí³ çàñîáè, ñïîðóäè âèðîáíè÷îãî, òîðãîâîãî òà ³íøîãî ïðèçíà÷åííÿ, âëàñíèêîì ÿêèõ â³í º, ó êîðèñòóâàííÿ íà âñòàíîâëåíèé òåðì³í çà ïåâíó ñóìó êîøò³â îðåíäíó ïëàòó. Îñòàííÿ º âèðàæåííÿì ïðîöåíòíî¿ ñòàâêè, ùî ïåðåêðèâàº âàðò³ñòü çàëó÷åííÿ êîøò³â îðåíäîäàâöåì íà ãðîøîâîìó ðèíêó ç óðàõóâàííÿì íåîáõ³äíîãî ð³âíÿ ðåíòàáåëüíîñò³ é àìîðòèçàö³¿ öüîãî ìàéíà. Öÿ îïåðàö³ÿ ïîâÿçàíà ç ôóíêö³îíóâàííÿì êàï³òàëó ó âèðîáíè÷³é ñôåð³. Ë³çèíãîâ³ îïåðàö³¿ çà ñóòí³ñòþ íàéáëèæ÷³ äî êðåäèòíèõ, à òîìó ìåòîäè òà ñïîñîáè ¿õ ðåãóëþâàííÿ é óïðàâë³ííÿ ïîâÿçàíèìè ç íèìè ðèçèêàìè äóæå ñõîæ³. Â³äì³íí³ñòü ïîëÿãàº ëèøå ó â³äíîñèíàõ âëàñíîñò³ ï³ñëÿ çàê³í÷åííÿ ë³çèíãîâîãî òà êðåäèòíîãî äîãîâîð³â, áî äîãîâîðîì ë³çèíãó ï³ñëÿ çàê³í÷åííÿ ñòðîêó éîãî ä³¿ é âèêîíàííÿ âñ³ìà ñòîðîíàìè ñâî¿õ çîáîâÿçàíü ïðàâî âëàñíîñò³ íà îáºêò ë³çèíãó çàëèøàºòüñÿ çà ë³çèíãîäàâöåì (áàíêîì). ²ñíóº äâ³ îñíîâí³ ôîðìè ë³çèíãó. ♦ Îïåðàòèâíèé ë³çèíã. Ïðè öüîìó îáºêòè íàäàþòüñÿ â îðåíäó íà êîðîòêèé òà ñåðåäí³é òåðì³íè, ùî, ÿê ïðàâèëî, êîðîòø³, í³æ òåðì³íè ¿õ ïîâíî¿ àìîðòèçàö³¿. Ùîäî òàêèõ îïåðàö³é ï³äâèùåíèé ðèçèê íåñå ñàì îðåíäîäàâåöü, îñê³ëüêè éîìó íåîáõ³äíî ïîñò³éíî ñë³äêóâàòè íå ò³ëüêè çà îáºêòàìè ë³çèíãó (àäæå âîíè ïåðåõîäÿòü â³ä îäíîãî íàéìà÷à äî ³íøîãî â äîñèòü êîðîòê³ òåðì³íè), à é çà ¿õ òåõí³÷íèì ñòàíîì. Îïåðàòèâíèé ðèçèê ìîæíà âèçíà÷èòè øëÿõîì ðîçðàõóíêó êîåô³ö³ºíòà ðèçèêó (r ), ùî äîð³âíþº â³äíîøåííþ ìàêñèìàëüíî ìîæëèâèõ âòðàò ó ðàç³ íàäàííÿ îáºêòà â îðåíäó (max L) äî éîãî ïî÷àòêîâî¿ âàðòîñò³ (C ): r =

68

max L . C


Öþ ôîðìóëó ìîæíà çàñòîñîâóâàòè òîä³, êîëè çä³éñíþºòüñÿ ë³çèíã íîâîãî ìàéíà. À îò êîëè ìàéíî íå íîâå é óæå áóëî â óæèòêó, öþ ôîðìóëó êîðèãóþòü íà çíà÷åííÿ âæå îòðèìàíèõ çà ë³çèíã öüîãî ìàéíà êîøò³â (Ð ) ³ ñïèñàíó ñóìó àìîðòèçàö³¿ öüîãî ìàéíà (À ): max L − Ð . C −À ♦ Ô³íàíñîâèé ë³çèíã. Öå äîãîâ³ð îðåíäè íà òðèâàëèé òåðì³í (510 ðîê³â), óïðîäîâæ ÿêîãî â³äáóâàºòüñÿ àìîðòèçàö³ÿ âñüîãî îáëàäíàííÿ (ñïîðóä, ìåõàí³çì³â) àáî éîãî ÷àñòèíè. Ô³íàíñîâèé ë³çèíã º ôîðìîþ äîâãîñòðîêîâîãî êðåäèòóâàííÿ êóïëåíîãî îáºêòà. Ë³çèíã ÿê îêðåìèé âèä áàíê³âñüêèõ ïîñëóã ìàº ðÿä ïåðåâàã òà íåäîë³ê³â. Äî ïåðåâàã íàëåæàòü òàê³: 1. Öå òàêà ôîðìà êðåäèòóâàííÿ, êîëè ïëàòåæ³ çà êîðèñòóâàííÿ íàäõîäÿòü äî áàíêó íå îäðàçó, ³ öå äàº ï³äïðèºìñòâàì ìîæëèâ³ñòü çàëó÷èòè îñíîâí³ çàñîáè íà âèã³äí³øèõ äëÿ íèõ óìîâàõ, í³æ ó ðàç³ äîâãî- ÷è êîðîòêîñòðîêîâîãî êðåäèòóâàííÿ. 2. Äð³áíèì òà íåâåëèêèì ï³äïðèºìñòâàì íàáàãàòî ëåãøå óêëàñòè äîãîâ³ð ë³çèíãó, í³æ îòðèìàòè êðåäèò, îñê³ëüêè âèìîãè äëÿ ë³çèíãîîòðèìóâà÷à ìåíø æîðñòê³. Öå ïîÿñíþºòüñÿ òèì, ùî çàñòàâîþ â òàêîìó äîãîâîð³ º ñàìå ìàéíî ³ â ðàç³ íåñïëàòè çà êîðèñòóâàííÿ íèì áàíê ìîæå ïðîñòî ïîâåðíóòè éîãî. 3. Äîãîâ³ð ë³çèíãó á³ëüø ãíó÷êà ôîðìà êðåäèòóâàííÿ ùîäî óìîâ íàäàííÿ òà ñïëàòè êîøò³â çà ìàéíî. 4. Ðèçèê ìîðàëüíîãî òà ô³çè÷íîãî çíîñó ìàéíà ö³ëêîì ïîêëàäåíî íà îðåíäîäàâöÿ, òîìó éîãî çàãàëüíèé ðèçèê ìîæíà âèçíà÷èòè çà ôîðìóëîþ r =

max L ⋅ Êw , C äå Êw êîåô³ö³ºíò ìîðàëüíîãî ñòàð³ííÿ îáëàäíàííÿ. Êð³ì òîãî, ë³çèíã ìàº ðÿä íåäîë³ê³â : 1. Îñê³ëüêè ðèçèê ìîðàëüíîãî ñòàð³ííÿ îáëàäíàííÿ ïîâí³ñòþ ïîêëàäàºòüñÿ íà ë³çèíãîäàâöÿ, òî ñóìà ñïëàòè çà êîðèñòóâàííÿ ìàéíîì çá³ëüøóºòüñÿ ïðîïîðö³éíî äî ðîçì³ðó öüîãî ðèçèêó. 2. Ó ðàç³ ô³íàíñîâîãî ë³çèíãó, íàâ³òü êîëè ìàéíî ìîðàëüíî çàñòàð³ëî, çã³äíî ç äîãîâîðîì íåîáõ³äíî ïðîäîâæóâàòè ïëàòåæ³. 3. Ñõåìà îðãàí³çàö³¿ ë³çèíãó äîñèòü ñêëàäíà: âîíà âêëþ÷àº íàáàãàòî á³ëüøå îïîñåðåäêîâàíèõ ëàíîê, ÿê³ ïîâèíí³ óçãîäæóâàòè ñâî¿ ä³¿, r =

69


í³æ ó ðàç³ êðåäèòóâàííÿ. Ó ïðîöåñ³ çä³éñíåííÿ ë³çèíãîâî¿ óãîäè ìîæóòü áðàòè ó÷àñòü òàê³ ñóáºêòè: ï³äïðèºìñòâî ñïîæèâà÷ îáºêòà ë³çèíãó, ï³äïðèºìñòâî-âèðîáíèê, ë³çèíãîâà êîìïàí³ÿ àáî áàíê, ³íôîðìàö³éí³ ïîñåðåäíèêè. Òîìó, âèáèðàþ÷è ì³æ êðåäèòóâàííÿì ³ ë³çèíãîì, íåîáõ³äíî ïîð³âíÿòè àëüòåðíàòèâí³ âèòðàòè òà âèãîäè ³ ïðèéíÿòè íà ï³äñòàâ³ öüîãî ð³øåííÿ. Ùîäî ë³çèíãîâèõ îïåðàö³é ñòàíäàðòíèé íàá³ð ðèçèê³â ñêëàäàºòüñÿ ç òàêèõ: • ïîðóøåííÿ òåðì³í³â ïîñòà÷àííÿ îáºêò³â ë³çèíãó; • ïñóâàííÿ îáëàäíàííÿ òà áóä³âåëü, íàäàíèõ çà äîãîâîðîì ë³çèíãó; • ïîðóøåííÿ òåðì³í³â ïëàòåæ³â çà êîðèñòóâàííÿ îáºêòàìè; • ïîâíî¿ àáî ÷àñòêîâî¿ âòðàòè öüîãî ìàéíà òà ³í. Ç ìåòîþ çàïîá³ãàííÿ âñ³ì öèì ðèçèêàì ë³çèíãîâà êîìïàí³ÿ âñòàíîâëþº çàãàëüíó âàðò³ñòü ìàéíà, ùî ïåðåäàºòüñÿ çà äîãîâîðîì ë³çèíãó, ó ðîçì³ð³ éîãî ñîá³âàðòîñò³ äëÿ ñåáå, ñêîðèãîâàíî¿ íà çíà÷åííÿ êîåô³ö³ºíò³â ðèçèêó çà ¿õ âèäàìè. Óñ³ óìîâè íàäàííÿ ìàéíà çàçíà÷àþòü ó äîãîâîð³ ë³çèíãó, ñòàíäàðòíà ôîðìà ÿêîãî ì³ñòèòü òàê³ ïóíêòè: îáºêò ë³çèíãó, éîãî çàãàëüí³ (òåõí³÷í³) õàðàêòåðèñòèêè; òåðì³í ïîñòàâêè àáî ïåðåäà÷³; òåðì³í ä³¿ äîãîâîðó ë³çèíãó; ïðàâî âëàñíîñò³; ðèçèêè, â³äïîâ³äàëüí³ñòü çà íèìè; òåõí³÷í³ ãàðàíò³¿; óìîâè ðåìîíòó òà ñåðâ³ñíîãî îáñëóãîâóâàííÿ îáëàäíàííÿ; ðîçïîä³ë ðèçèê³â çáèòê³â, íåïåðåäáà÷óâàíèõ ïîä³é; ñòðàõóâàííÿ; óìîâè ðîçðàõóíê³â; øòðàôí³ òà ³íø³ ñàíêö³¿ ó ðàç³ íåâèêîíàííÿ çîáîâÿçàíü; óìîâè ðîç³ðâàííÿ äîãîâîðó; ïîâåðíåííÿ îáëàäíàííÿ; ïîäàòêè; ïðàâà ñòîð³í; âèð³øåííÿ ñï³ðíèõ ïèòàíü; ðåêâ³çèòè, ï³äïèñè; ãàðàíò³ÿ áàíêó. ßê âèäíî ç öüîãî ïåðåë³êó, ë³çèíã ïåðåäáà÷àº çàñòîñóâàííÿ òîãî æ íàáîðó ðåãóëþþ÷èõ çàõîä³â äëÿ çìåíøåííÿ ðèçèê³â, ùî é ³íø³ îïåðàö³¿, à ñàìå: ñòðàõóâàííÿ òà ãàðàíò³¿. 70


Ôàêòîðèíã âèä ïîñåðåäíèöüêèõ ïîñëóã áàíêó, ùî º îïåðàö³ºþ âèêóïó ïëàò³æíèõ âèìîã ó ïîñòà÷àëüíèêà (ïðîäàâöÿ) òîâàð³â ³ ïîñëóã, ÿê³ â³í âèñóâàº äî ¿õ ïîêóïöÿ. Ç îãëÿäó íà ðèçèê ôàêòîðèíã ìàº ïîäâ³éíó ïðèðîäó. Ïî-ïåðøå, ÿê áóäü-ÿêà áàíê³âñüêà îïåðàö³ÿ â³í ñóïðîâîäæóºòüñÿ ïåâíèì ðèçèêîì, à ïî-äðóãå, º ³íñòðóìåíòîì çìåíøåííÿ òà çàïîá³ãàííÿ ðèçèêó ç ³íøèõ îïåðàö³é (ïëàò³æíèõ, êðåäèòíèõ). Ä³ÿëüí³ñòü ôàêòîðèíãîâèõ êîìïàí³é ³ ôàêòîðèíãîâ³ îïåðàö³¿ áàíêó ñïðÿìîâàí³ íà çìåíøåííÿ ðèçèê³â íåïëàòåæ³â ³ ïîðóøåííÿ òåðì³í³â ïëàòåæ³â ì³æ ïîêóïöÿìè ³ ïðîäàâöÿìè (ïîñòà÷àëüíèêàìè). Òàêèì ÷èíîì, ôàêòîðèíã öå âèä êîì³ñ³éíî-ïîñåðåäíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó, ïîâÿçàíèé ç ïåðåäàííÿì áàíêó êë³ºíòîì, ÿêèé º ïðîäàâöåì ÷è ïîñòà÷àëüíèêîì, íåïîãàøåíèõ ïëàò³æíèõ âèìîã çà ïðîäàí³ ïîêóïöÿì òîâàðè òà ïîñëóãè ³ â³äïîâ³äíî ïðàâà îòðèìàííÿ ïëàòåæ³â çà íèìè ³íêàñàö³¿ äåá³òîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³. Îñê³ëüêè áàíê, çä³éñíþþ÷è öþ îïåðàö³þ, êóïóº ôàêòè÷íî íåîïëà÷åí³ ïëàò³æí³ âèìîãè, òî â³í áåðå íà ñåáå ùîäî íèõ òàê³ ðèçèêè: íåñïëàòè, íåâ÷àñíî¿ àáî íåïîâíî¿ îïëàòè òà ³í. Ôàêòîðèíã ìîæíà ââàæàòè îäíèì ç âèä³â ãàðàíò³éíèõ îïåðàö³é áàíêó, àëå â³ä áàíê³âñüêî¿ ãàðàíò³¿ â³í â³äð³çíÿºòüñÿ òèì, ùî âèìàãàº íåãàéíîãî ïîãàøåííÿ áîðãó ïîêóïöÿ ïåðåä ïîñòà÷àëüíèêîì (³íêàñàö³¿), ó òîé ÷àñ êîëè ãàðàíò³ÿ âèïëà÷óºòüñÿ áàíêîì ëèøå â ðàç³ íåñïëàòè ïîêóïöåì çàáîðãîâàíîñò³ ïåðåä ïîñòà÷àëüíèêîì ï³ñëÿ çàê³í÷åííÿ òåðì³íó ñïëàòè. Ó ôàêòîðèíãîâèõ îïåðàö³ÿõ áåðóòü ó÷àñòü, ÿê ïðàâèëî, òðè ñòîðîíè: • áàíê, ùî çä³éñíþº ôàêòîðèíã; • êë³ºíò-ïîñòà÷àëüíèê (ïðîäàâåöü òîâàð³â ³ ïîñëóã); • ïîêóïåöü. Ï³ä ÷àñ ï³äãîòîâêè ôàêòîðèíãó áàíê çä³éñíþº ïîâíèé àíàë³ç åêîíîì³÷íîãî òà ô³íàíñîâîãî ñòàíó êë³ºíòà. Ëèøå ï³ñëÿ öüîãî ïðèéìàºòüñÿ ð³øåííÿ ïðî îïëàòó ðàõóíê³â-ôàêòóð. Ó çàãàëüíîìó âèïàäêó, çä³éñíþþ÷è ôàêòîðèíãîâó îïåðàö³þ, áàíê ñïëà÷óº êë³ºíòó äî 7590% çàãàëüíî¿ âàðòîñò³ çà ðàõóíêàìè-ôàêòóðàìè; ïðè öüîìó 1020% ñòàíîâèòü ðåçåðâ, áëèçüêî 3% êîì³ñ³ÿ ôàêòîðà, à â ðàç³ íåãàéíî¿ âèïëàòè äî 2% çà àâàíñ. Ìåòà ñòàòèñòè÷íîãî âèâ÷åííÿ ðèçèê³â, ïîâÿçàíèõ ç³ çä³éñíåííÿì ôàêòîðèíãîâèõ îïåðàö³é, ïîëÿãàº â òàêîìó: ♦ âèçíà÷åíí³ äîö³ëüíîñò³ ïðîâåäåííÿ ôàêòîðèíãó çà ïëàò³æíèìè âèìîãàìè äàíîãî êë³ºíòà. Äëÿ öüîãî ïîòð³áíî ðîçðàõóâàòè, ïî-ïåðøå, 71


çàãàëüíèé ð³âåíü ðèçèêó ç îïåðàö³¿ ïðîäàâåöü ïîêóïåöü (òîáòî çà ñàìîþ óãîäîþ êóï³âë³-ïðîäàæó), à ïî-äðóãå, çà óãîäîþ áàíê ïðîäàâåöü. Äàë³ íåîáõ³äíî ïîð³âíÿòè ö³ äâà ïîêàçíèêè. ßêùî ðèçèê ç îïåðàö³¿ ïðîäàâåöü ïîêóïåöü ïåðåâèùóº ðèçèê ç îïåðàö³¿ áàíê ïðîäàâåöü, òî ôàêòîðèíã äîö³ëüíî çä³éñíþâàòè; ÿêùî íàâïàêè, òî öå îçíà÷àº, ùî ðèçèê äëÿ áàíêó ïðè ³íêàñàö³¿ ïëàò³æíèõ âèìîã ïðîäàâöÿ á³ëüøèé, í³æ â óãîä³ ïðîäàâåöü ïîêóïåöü. Ó òàê³é ñèòóàö³¿ ïèòàííÿ çä³éñíåííÿ ôàêòîðèíãîâî¿ îïåðàö³¿ ç öèì êë³ºíòîì ïîòðåáóº äîäàòêîâîãî âèâ÷åííÿ; ♦ àíàë³ç³ çàãàëüíî¿ ñòðóêòóðè òà îáñÿã³â ôàêòîðèíãîâèõ îïåðàö³é áàíêó, ôàêòîð³â, ùî âïëèâàþòü íà íèõ, à òàêîæ åôåêòèâíîñò³ ôàêòîðèíãîâèõ îïåðàö³é.

3.7. Ïðîöåíòíèé ðèçèê Ïðîöåíòíèé ðèçèê öå ðèçèê ìîæëèâèõ âòðàò áàíêó çà óìîâè ïåðåâèùåííÿ ïðîöåíòíèõ ñòàâîê, çà ÿêèìè áàíê ñïëà÷óº ñâîþ çàáîðãîâàí³ñòü íàä ïðîöåíòíèìè ñòàâêàìè, çà íàäàíèìè áàíêîì êðåäèòàìè. Óìîâà ô³íàíñîâî¿ ñòàá³ëüíîñò³ áàíêó ïîëÿãàº â òîìó, ùî êîøòè ìàþòü çàëó÷àòèñÿ íà âèã³äí³øèõ óìîâàõ, í³æ íàäàâàòèñÿ êë³ºíòàì ó âèãëÿä³ êðåäèò³â òà ³íøèõ àêòèâíèõ îïåðàö³é. Ñòàòèñòè÷íå âèâ÷åííÿ ïðîöåíòíîãî ðèçèêó ïåðåäáà÷àº òàê³ ñêëàäîâ³: • âèçíà÷åííÿ çàãàëüíîãî ð³âíÿ ïðîöåíòíîãî ðèçèêó; • àíàë³ç ñï³ââ³äíîøåííÿ ïðîöåíòíèõ ñòàâîê ïî àêòèâó òà ïàñèâó; • âèçíà÷åííÿ äèíàì³êè ïðîöåíòíèõ ñòàâîê ³ ¿¿ âïëèâó íà ð³âåíü ïðîöåíòíîãî ðèçèêó òà ³í. Ïðîöåíò öå ðîçì³ð äîõîäó ó ãðîøîâîìó âèðàæåíí³, îòðèìàíîãî â³ä íàäàííÿ ïîçè÷îê ³ êðåäèò³â, óòðèìàííÿ êîøò³â íà äåïîçèòíèõ ðàõóíêàõ, îáë³êó âåêñåë³â, êóï³âë³ îùàäíèõ ñåðòèô³êàò³â, óòðèìàííÿ êîøò³â íà îùàäíèõ ðàõóíêàõ, êóï³âë³ ö³ííèõ ïàïåð³â. Ïðîöåíòíà ñòàâêà öå ðîçì³ð òîãî æ äîõîäó çà ïåâíèé ïðîì³æîê ÷àñó, âèðàæåíèé ó â³äíîñí³é ôîðì³. Ïðîöåíòíà ñòàâêà âèì³ðþºòüñÿ àáî ó ïðîöåíòàõ, àáî äåñÿòêîâèì äðîáîì. Ïåð³îä íàðàõóâàííÿ öå ÷àñîâèé ³íòåðâàë, çà ÿêèé íàðàõîâóºòüñÿ ñóìà ïðîöåíòíî¿ ñòàâêè. Íàðîùóâàííÿ ïðîöåñ çá³ëüøåííÿ ïî÷àòêîâî¿ ñóìè ãðîøåé ó ðåçóëüòàò³ ïðèºäíàííÿ äî íå¿ ïðîöåíòà çà ïåâíèé ïåð³îä ÷àñó. 72


Ç òî÷êè çîðó ñòàòèñòèêè ïðîöåíòíîãî ðèçèêó íàñ ö³êàâëÿòü ðîçì³ð òà äèíàì³êà ïðîöåíòíèõ ñòàâîê ïî çàëó÷åíèõ ³ íàäàíèõ ó êðåäèò êîøòàõ, ¿õ ñï³ââ³äíîøåííÿ, à òàêîæ âïëèâ ð³çíèõ ôàêòîð³â íà äèíàì³êó ïðîöåíòíî¿ ñòàâêè. Âèõ³äíîþ òî÷êîþ äëÿ àíàë³çó º âèçíà÷åííÿ ðîçì³ðó ñàìî¿ ïðîöåíòíî¿ ñòàâêè, ùî çàëåæèòü â³ä ðÿäó îáºêòèâíèõ ³ ñóáºêòèâíèõ ôàêòîð³â: • êîíþíêòóðè ñâ³òîâîãî ô³íàíñîâîãî ðèíêó; • åêîíîì³÷íîãî ñòàíó äåðæàâè; • ñòàíó ãðîøîâî-êðåäèòíî¿ ñèñòåìè; • ïðîãíîçó ãðîøîâî-êðåäèòíî¿ òà âàëþòíî¿ ïîë³òèêè; • ïîë³òèêè ÍÁÓ ó ñôåð³ êðåäèòóâàííÿ; • õàðàêòåðèñòèê êîíêðåòíîãî áàíêó; • âèäó óãîäè; • âàëþòè óãîäè; • òåðì³íó íàäàííÿ êðåäèòó; • åêîíîì³êî-ô³íàíñîâèõ õàðàêòåðèñòèê ïîçè÷àëüíèêà; • äîäàòêîâèõ óìîâ íàäàííÿ êðåäèòó; • âèä³â ïðîïîíîâàíèõ ãàðàíò³é ³ çàáåçïå÷åííÿ. Ðîçì³ð ïðîöåíòíîãî ðèçèêó º îïîñåðåäêîâàíîþ õàðàêòåðèñòèêîþ åôåêòèâíîñò³ óïðàâë³ííÿ îïåðàö³ÿìè çàëó÷åííÿ êîøò³â ³ êðåäèòóâàííÿ. Ùîá âèêîíàòè àíàë³ç, íåîáõ³äíî ðîçðàõóâàòè ðîçì³ð ïðîöåíòíî¿ ñòàâêè. Äëÿ öüîãî çàñòîñîâóþòü ð³çí³ ìåòîäè, ùî çàëåæèòü â³ä âèäó òà óìîâ óãîäè. Íàâåäåìî îçíàêè, çà ÿêèìè ðîçð³çíÿþòü ìåòîäè ðîçðàõóíêó ïðîöåíòíèõ ñòàâîê. 1. Áàçà äëÿ ðîçðàõóíêó (ïîñò³éíà àáî çì³ííà). Ïîñò³éíà áàçà îçíà÷àº, ùî ïðîöåíò ïðîòÿãîì óñüîãî òåðì³íó ä³¿ óãîäè íàðàõîâóºòüñÿ íà îäíó é òó ñàìó ñóìó òàê ðîçðàõîâóþòüñÿ ïðîñò³ ïðîöåíòè. Çì³ííà áàçà îçíà÷àº, ùî ïðîöåíò íàðàõîâóºòüñÿ êîæíîãî ðàçó íà ñóìó, îòðèìàíó íà ïîïåðåäíüîìó åòàï³ íàðàõóâàííÿ, òîáòî ïðîöåíòè íàðàõîâóþòüñÿ íà ñóìó, ùî âæå âêëþ÷àº ïðîöåíòè; òàêà îïåðàö³ÿ íàçèâàºòüñÿ êàï³òàë³çàö³ºþ ïðîöåíòà ³ íà íå¿ íàðàõîâóþòü ñêëàäíèé ïðîöåíò. 2. Ïðèíöèï ðîçðàõóíêó ïðîöåíòà: çä³éñíþºòüñÿ àáî íàðîùóâàííÿ íà ïî÷àòêîâó ñóìó, àáî çìåíøåííÿ ê³íöåâî¿ ñóìè; ïðè öüîìó çàñòîñîâóþòüñÿ ñòàâêè â³äïîâ³äíî àáî íàðîùóâàííÿ, àáî äèñêîíòóâàííÿ. 3. Ïðîöåíòí³ ñòàâêè áóâàþòü àáî ô³êñîâàíèìè (êîëè â óãîä³ ïåðåäáà÷àºòüñÿ ¿õ ðîçì³ð), àáî ïëàâàþ÷èìè. 73


Ðîçì³ð ïðîöåíòíî¿ ñòàâêè ç ïðîñòèõ ïðîöåíò³â ðîçðàõîâóºòüñÿ çà ôîðìóëîþ i =

S −P , n

äå S íàðîùåíà ñóìà; P ïî÷àòêîâà ñóìà; n òåðì³í íàäàííÿ ïîçè÷êè. Ðîçì³ð ïðîöåíòíî¿ ñòàâêè çà ìåòîäîì íàðàõóâàííÿ ñêëàäíèõ ïðîöåíò³â âèçíà÷àºòüñÿ òàê: S − 1. P Ðîçì³ð ïðîöåíòíî¿ ñòàâêè â³äîáðàæåííÿ äîõîäíîñò³ êàï³òàëó. Òîìó éîãî ìîæíà ïîð³âíþâàòè ùå é ç ð³âíåì äîõîäó çà ³íøèìè îïåðàö³ÿìè ³ íà ï³äñòàâ³ öüîãî äîõîäèòè âèñíîâêó ïðî åôåêòèâí³ñòü ³ äîö³ëüí³ñòü öèõ îïåðàö³é. Ïðîöåíòíèé ðèçèê, ÿê çàçíà÷àëîñü, ïîëÿãàº â ïåðåâèùåíí³ ñòàâêè ïðîöåíòà ïî çàëó÷åíèõ áàíêîì êîøòàõ â³äíîñíî ïðîöåíòíî¿ ñòàâêè çà êîðèñòóâàííÿ êðåäèòîì áàíêó, òîáòî çîíà ðèçèêó çÿâëÿºòüñÿ òàì, äå i =

n

i çàëóxåíèõ êîøò³â ≥ i íàäàíèõ êðåäèò³â .

Àíàë³çóþ÷è âçàºìîçâÿçîê öèõ äâîõ ïîêàçíèê³â, íåîáõ³äíî äîòðèìóâàòè óìîâè ¿õ ïîð³âíÿííîñò³, àäæå äëÿ ïîð³âíÿííÿ îáèðàºòüñÿ ñåðåäíº çíà÷åííÿ ïðîöåíòà, ðîçðàõîâàíîãî íà áàç³ ð³çíèõ ïðîöåíòíèõ ñòàâîê, ÿê³ áàíê âèêîðèñòîâóº, íàäàþ÷è êðåäèò. Òîìó âàæëèâî ïðàâèëüíî âèçíà÷èòè ñåðåäíº çíà÷åííÿ ïðîöåíòà. Öå ñàìå ñòîñóºòüñÿ é ïðîöåíòíèõ ñòàâîê ïî çàëó÷åíèõ êîøòàõ. Ó ÷èñòîìó âèãëÿä³ ðåçóëüòàò íàðàõóâàííÿ ïðîöåíòíèõ ñòàâîê íå ³ñíóº. Îñê³ëüêè êðåäèòóâàííÿ ïðîöåñ, ÿêèé º ùå é ôóíêö³ºþ â³ä ÷àñó, òî íà íüîãî âïëèâàþòü, òàêîæ, ïîá³÷í³ ôàêòîðè, ÿê³ òàê ñàìî çì³íþþòüñÿ (³íîä³ ³ñòîòíî) ç ïëèíîì ÷àñó, öå ³íôëÿö³ÿ òà îïîäàòêóâàííÿ. Òîìó çä³éñíþþ÷è ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç äèíàì³êè ïðîöåíòíèõ ñòàâîê, íåîáõ³äíî ïîêàçíèê ïðîöåíòíîãî äîõîäó êîðèãóâàòè íà ³íäåêñ ³íôëÿö³¿ òà ñòàâêó ïîäàòêó, ÿêùî öåé âèä äîõîäó ï³äëÿãàº îïîäàòêóâàííþ.

74


3.8. Âàëþòíèé ðèçèê. Îñîáëèâîñò³ óïðàâë³ííÿ âàëþòíèìè ðèçèêàìè Âàëþòíèé ðèçèê öå ðèçèê âàëþòíèõ âòðàò, ïîâÿçàíèõ ç³ çì³íîþ êóðñó îäí³º¿ ç ³íîçåìíèõ âàëþò â³äíîñíî ³íøî¿, ó òîìó ÷èñë³ é íàö³îíàëüíî¿, ï³ä ÷àñ çä³éñíåííÿ çîâí³øíüîåêîíîì³÷íèõ îïåðàö³é, ðîçðàõóíê³â, êðåäèòíèõ îïåðàö³é, îïåðàö³é êóï³âë³-ïðîäàæó âàëþò òà ³íøèõ âàëþòíèõ îïåðàö³é. Çà óìîâè íåñòàá³ëüíîñò³ íàö³îíàëüíî¿ ãðîøîâî¿ îäèíèö³ òàêèé ðèçèê äîñèòü âèñîêèé, ³ òîìó éîãî âèâ÷åííÿ òà óïðàâë³ííÿ íèì âàæëèâèé ìîìåíò ðåãóëþâàííÿ ðèçèê³â âçàãàë³. Óñ³ ïîïåðåäí³ ðèçèêè ìè ðîçãëÿäàëè ÿê ôóíêö³þ â³ä áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é, çä³éñíåíèõ ó íàö³îíàëüí³é âàëþò³. Òîìó äî âàëþòíèõ ðèçèê³â íàëåæàòü ðèçèêè âñ³õ ³íøèõ îïåðàö³é, ùî çä³éñíþþòüñÿ ³ç çàñòîñóâàííÿì âàëþòè ³íøî¿ êðà¿íè, çà íàÿâíîñò³ êîëèâàííÿ âàëþòíèõ êóðñ³â. Êð³ì òîãî, äî âàëþòíèõ íàëåæàòü óñ³ ðèçèêè, ïîâÿçàí³ ç âàëþòíèìè îïåðàö³ÿìè áàíêó. Ó ðàç³ çðîñòàííÿ â³äðàõóâàíü äî âàëþòíîãî ôîíäó áàíêó çá³ëüøóþòüñÿ çàãàëüí³ ñóìè êóðñîâèõ ð³çíèöü, à îòæå, ³ ñóìàðí³ âòðàòè. Ó òàê³é ñèòóàö³¿ âèâ÷åííÿ äèíàì³êè òà ñòðóêòóðè âàëþòíèõ ðèçèê³â æèòòºâî âàæëèâå. ßêùî êîìåðö³éí³ áàíêè çáåð³ãàþòü ñâî¿ âàëþòí³ ðåçåðâè íà ðàõóíêàõ Íàö³îíàëüíîãî áàíêó, à ï³äïðèºìñòâà òà îðãàí³çàö³¿ íà ðàõóíêàõ êîìåðö³éíèõ áàíê³â, âèíèêàº âàëþòíèé ðèçèê äâîõ òèï³â: • ïàä³ííÿ êóðñó ãðèâí³ â³äíîñíî âñ³õ ³íøèõ ³íîçåìíèõ âàëþò; • çì³íè êóðñ³â óñ³õ ³íøèõ âàëþò â³äíîñíî îäíà îäíî¿, ùî âïëèâàº íà çì³íó êðîñ-êóðñó. Â³ä ðèçèêó çì³íè îô³ö³éíîãî êóðñó ãðèâí³ â³äíîñíî ³íîçåìíèõ âàëþò íàéá³ëüøå çàõèùåí³ áàëàíñîâ³ ðàõóíêè, à â³ä äðóãîãî òèïó ðèçèê³â áóäü-ÿê³ âàëþòí³ ðàõóíêè, íà ÿêèõ îïåðàö³¿ â³äîáðàæàþòüñÿ â ³íîçåìíèõ âàëþòàõ. Äëÿ çàïîá³ãàííÿ âàëþòíèì ðèçèêàì çàñòîñîâóþòü ê³ëüêà ìåòîä³â. Îäèí ç íèõ ñòðàõóâàííÿ âàëþòíèõ ðèçèê³â. Öå ñóêóïí³ñòü ô³íàíñîâèõ îïåðàö³é òà óãîä, ÿê³ äàþòü çìîãó ïîâí³ñòþ àáî ÷àñòêîâî çàïîá³ãòè ðèçèêó àáî çâåñòè éîãî äî ì³í³ìóìó. Ó áàíê³âñüê³é ä³ÿëüíîñò³ ð³çí³ ìåòîäè ñòðàõóâàííÿ âàëþòíèõ ðèçèê³â íàçèâàþòüñÿ õåäæóâàííÿì. Õåäæóâàííÿ öå ñèñòåìà ñòðîêîâèõ óãîä, ÿê³ âðàõîâóþòü ³ìîâ³ðí³ â ìàéáóòíüîìó çì³íè âàëþòíèõ êóðñ³â ç ìåòîþ çàïîá³ãàííÿ íàñë³äêàì öèõ çì³í. Ñóòí³ñòü õåäæóâàííÿ ïîëÿãàº â ìîæëèâîñò³ ôîðìàëüíî çàâåðøèòè ïîâÿçàí³ ç îáì³íîì âàëþò îïåðàö³¿ äî òîãî, ÿê íåñïðèÿòëèâî 75


çì³íèòüñÿ âàëþòíèé êóðñ, àáî ïîêðèòè ðåàëüí³ çáèòêè øëÿõîì îïåðàö³é ç ³íøîþ ³íîçåìíîþ âàëþòîþ, êóðñ ÿêî¿ çì³íþºòüñÿ ó ïðîòèëåæíîìó íàïðÿì³. Ìåòîäè õåäæóâàííÿ: • ñòðóêòóðíå áàëàíñóâàííÿ ì³æ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè, êðåäèòîðñüêîþ òà äåá³òîðñüêîþ çàáîðãîâàíîñòÿìè; öåé ìåòîä ïîëÿãàº â ï³äòðèìóâàíí³ òàêîãî ñï³ââ³äíîøåííÿ àêòèâ³â ³ ïàñèâ³â, êîëè çáèòêè ç ïåâíèõ îïåðàö³é â³ä çì³íè âàëþòíèõ êóðñ³â ïåðåêðèâàþòüñÿ ïðèáóòêàìè â³ä ³íøèõ îïåðàö³é ç âàëþòîþ; • ôþ÷åðñí³ óãîäè ç ô³íàíñîâèõ îïåðàö³é; • çì³íè òåðì³í³â ïëàòåæó áåç äîäàòêîâèõ óìîâ; öåé ìåòîä ïîëÿãàº â ìàí³ïóëþâàíí³ òåðì³íàìè ðîçðàõóíê³â ïî îïåðàö³ÿõ çà íàÿâíîñò³ ³íôîðìàö³¿ ïðî î÷³êóâàíó çì³íó âàëþòíîãî êóðñó. Íà ïðàêòèö³ öå àáî â³äñòðî÷åííÿ ïëàòåæó, àáî íåãàéíå ïîãàøåííÿ çàáîðãîâàíîñò³ çàëåæíî â³ä íàïðÿìêó çì³íè âàëþòíîãî êóðñó òà õàðàêòåðó ñàìî¿ ãîñïîäàðñüêî¿ îïåðàö³¿; • îïåðàö³¿ òèïó ñâîï êóï³âëÿ âàëþòè íà óìîâàõ ñâîï ³ç ïîäàëüøèì çä³éñíåííÿì ôîðâàðäíèõ îïåðàö³é; • îïö³îíè; • çä³éñíåííÿ êðåäèòóâàííÿ â ³íîçåìí³é âàëþò³; • çä³éñíåííÿ ³íâåñòèö³é â ³íîçåìí³é âàëþò³; • ïàðàëåëüí³ ïîçè÷êè âçàºìíå îäíî÷àñíå òà îäíàêîâå çà îáñÿãàìè êðåäèòóâàííÿ â íàö³îíàëüí³é âàëþò³ áàíêàìè àáî ô³ë³ÿìè áàíê³â, ùî ãåîãðàô³÷íî ðîçòàøîâàí³ â ð³çíèõ êðà¿íàõ; • ë³çèíãîâ³ îïåðàö³¿; • ³íâåñòóâàííÿ ó âèãëÿä³ îñíîâíèõ çàñîá³â; • ñàíàö³ÿ òà ðåñòðóêòóðèçàö³ÿ âàëþòíî¿ çàáîðãîâàíîñò³; • äèñêîíòóâàííÿ âèìîã â ³íîçåìí³é âàëþò³; • çä³éñíåííÿ ô³ë³ÿìè áàíê³â ïëàòåæ³â ó âàëþò³, êóðñ ÿêî¿ ï³äâèùóºòüñÿ, òà ³í.

3.9. Ñòàòèñòè÷íå çàáåçïå÷åííÿ óïðàâë³ííÿ áàíê³âñüêèìè ðèçèêàìè Îäíå ç îñíîâíèõ çàâäàíü óïðàâë³ííÿ áàíê³âñüêèìè ðèçèêàìè âèçíà÷èòè ïðèïóñòèìèé ð³âåíü ðèçèêó òà éîãî âèïðàâäàí³ñòü ùîäî êîæíî¿ áàíê³âñüêî¿ îïåðàö³¿, à òàêîæ ïðèéíÿòè îïåðàòèâíå ð³øåííÿ, 76


ñïðÿìîâàíå íà âèêîðèñòàííÿ ñïðèÿòëèâèõ ³ íåñïðèÿòëèâèõ åêîíîì³÷íèõ ñèòóàö³é. ²ñíóº ðÿä ñïîñîá³â, çà äîïîìîãîþ ÿêèõ ìîæíà çä³éñíþâàòè óïðàâë³ííÿ òà êîíòðîëü çà ðèçèêîâèìè ñèòóàö³ÿìè: • ñòàòèñòè÷íèé ðîçðàõóíîê òà àíàë³ç áàíê³âñüêèõ ðèçèê³â; • ïîáóäîâà îïòèì³çàö³éíèõ ìîäåëåé áàíê³âñüêèõ ðèçèê³â; • âèêîðèñòàííÿ ìåòîäó çâàæóâàííÿ ðèçèê³â; • óðàõóâàííÿ ïðÿìèõ ³ íåïðÿìèõ, çîâí³øí³õ ³ âíóòð³øí³õ ðèçèê³â, êîìïëåêñíèé ï³äõ³ä äî âèâ÷åííÿ áàíê³âñüêèõ ðèçèê³â; • ñèñòåìàòè÷íèé àíàë³ç ô³íàíñîâîãî ñòàíó êë³ºíòà áàíêó, ïîêàçíèê³â éîãî ïëàòî- òà êðåäèòîñïðîìîæíîñò³, ïðèáóòêîâîñò³, ð³âíÿ ä³ëîâî¿ àêòèâíîñò³, ðåéòèíãó; • çàñòîñóâàííÿ ìåòîäó ðîçïîä³ëó ðèçèê³â; • ðåô³íàíñóâàííÿ êðåäèò³â; • çàñòîñóâàííÿ øèðîêîãî êîëà íàä³éíèõ ãàðàíò³é; • ðîçðîáêà òà âïðîâàäæåííÿ ïîë³òèêè äèâåðñèô³êàö³¿ òà ðîçïîä³ëó ÿê áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é, òàê ³ ðèçèê³â, ùî ¿õ ñóïðîâîäæóþòü; • ó ðàç³ âèäà÷³ âåëèêèõ òà îñîáëèâî âåëèêèõ êðåäèò³â çä³éñíåííÿ êîíñîðö³àëüíîãî êðåäèòóâàííÿ òà ðîçïîä³ë ðèçèêó; • ñòðàõóâàííÿ êðåäèò³â òà ³íøèõ îïåðàö³é; • çàñòîñóâàííÿ çàñòàâè, ðîçì³ð ³ õàðàêòåð ÿêî¿ â³äïîâ³äàþòü ð³âíþ é îáñÿãó êðåäèòó òà áàíê³âñüêîãî ðèçèêó, ùî éîãî ñóïðîâîäæóº; • âèêîðèñòàííÿ ïëàâàþ÷èõ ïðîöåíòíèõ ñòàâîê; • óâåäåííÿ äåïîçèòíèõ ñåðòèô³êàò³â òà ³í. Êð³ì òîãî, áàíê îáîâÿçêîâî ôîðìóº ñòðàõîâèé ðåçåðâ ó âèãëÿä³ ðåçåðâíîãî ôîíäó äëÿ çàïîá³ãàííÿ ìîæëèâèõ çáèòê³â òà â³äøêîäóâàííÿ ôàêòè÷íèõ. Íèí³ êîæíèé áàíê çä³éñíþº â³äðàõóâàííÿ äî ðåçåðâíîãî ôîíäó â ðîçì³ðàõ, çàòâåðäæåíèõ çáîðàìè éîãî çàñíîâíèê³â, àëå íå ìåíøå íîðìàòèâó, âñòàíîâëåíîãî ÍÁÓ. Äæåðåëî â³äðàõóâàíü ÷èñòèé ïðèáóòîê áàíêó, ùî çàëèøàºòüñÿ ï³ñëÿ çä³éñíåííÿ â³äðàõóâàíü ïîäàòê³â òà îáîâÿçêîâèõ ïëàòåæ³â äî áþäæåòó. Ó ðàç³ âèêîðèñòàííÿ ÷àñòèíè ðåçåðâíîãî ôîíäó çà ïðèçíà÷åííÿì â³í àâòîìàòè÷íî ïîïîâíþºòüñÿ.

77


ÐÎÇÄ²Ë 4

ÑÒÀÒÈÑÒÈ×ÍÈÉ ÀÍÀË²Ç ÊÐÅÄÈÒÍÎ¯ Ä²ßËÜÍÎÑÒ² ÁÀÍÊÓ 4.1. Ïîíÿòòÿ ñòàòèñòèêè êðåäèòó òà éîãî ñîö³àëüíî-åêîíîì³÷íå çíà÷åííÿ. Ñóòí³ñòü ³ êëàñèô³êàö³ÿ êðåäèò³â. Çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî âèâ÷åííÿ êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó Çà âèçíà÷åííÿì, áàíê öå óñòàíîâà, ùî àêóìóëþº òèì÷àñîâî â³ëüí³ êîøòè é ðîçì³ùóº ¿õ çà óìîâè ïîâåðíåííÿ. Òàêà äâîá³÷íî ñïðÿìîâàíà ä³ÿëüí³ñòü ï³äñòàâà äëÿ ïîä³ëó âñ³õ îïåðàö³é áàíêó íà àêòèâí³ òà ïàñèâí³. Çà äîïîìîãîþ ïàñèâíèõ îïåðàö³é áàíêè óòâîðþþòü ñâî¿ àêòèâè. Àêòèâíèìè íàçèâàþòü îïåðàö³¿ ç âèêîðèñòàííÿ çàëó÷åíèõ ðåñóðñ³â ç ìåòîþ îäåðæàííÿ ïðèáóòêó. Êðåäèò (ïîçè÷êîâ³ îïåðàö³¿) öå ð³çíîâèä àêòèâíèõ îïåðàö³é, ÿê³, ÿê ïðàâèëî, ñòàíîâëÿòü îñíîâó àêòèâíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó ç ðîçì³ùåííÿ êîøò³â ³ º îäíèì ç îñíîâíèõ äæåðåë éîãî ïðèáóòêó. Àëå ç êðåäèòíèìè îïåðàö³ÿìè ïîâÿçàí³ âèñîê³ ðèçèêè, òîìó áàíêó íåîáõ³äíî çä³éñíþâàòè îá´ðóíòîâàíó êðåäèòíó ïîë³òèêó. Çàñîáàìè äëÿ ¿¿ çä³éñíåííÿ º ñòàòèñòè÷í³ ìåòîäè âèâ÷åííÿ, àíàë³çó òà ïðîãíîçó êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ ÿê îêðåìîãî áàíêó, òàê ³ ô³íàíñîâîãî ðèíêó â ö³ëîìó. Äëÿ çä³éñíåííÿ ñòàòèñòè÷íèõ äîñë³äæåíü íåîáõ³äíî íàñàìïåðåä âèçíà÷èòèñÿ ç òåðì³íîëîã³ºþ òà ïîíÿò³éíèì àïàðàòîì ñòîñîâíî êðåäèòó. Êðåäèò öå ïîçè÷êîâèé êàï³òàë áàíêó ó ãðîøîâ³é ôîðì³, ùî íàäàºòüñÿ â òèì÷àñîâå êîðèñòóâàííÿ íà óìîâàõ çàáåçïå÷åíîñò³, ïîâåðíåííÿ, ñòðîêîâîñò³, ïëàòíîñò³ òà ö³ëüîâîãî ïðèçíà÷åííÿ. Êðåäèòîð ñóáºêò êðåäèòíèõ â³äíîñèí, ÿêèé íàäàº êðåäèòè ³íøîìó ñóáºêòó ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ çà óìîâè ïîâåðíåííÿ. 78


Êðåäèòíà îïåðàö³ÿ äîãîâ³ð ïðî íàäàííÿ êðåäèòó, ÿêèé ñóïðîâîäæóºòüñÿ çàïèñàìè íà áàíê³âñüêèõ ðàõóíêàõ ç ¿õ îäíî÷àñíèì â³äáèòòÿì ó áàëàíñàõ êðåäèòîðà òà ïîçè÷àëüíèêà. Êðåäèòîñïðîìîæí³ñòü çäàòí³ñòü ïîçè÷àëüíèêà â ïîâíîìó îáñÿç³ é ó âèçíà÷åíèé êðåäèòíîþ óãîäîþ òåðì³í ðîçðàõóâàòèñÿ çà ñâî¿ìè áîðãîâèìè çîáîâÿçàííÿìè. Êðåäèòíèé ðèçèê ³ìîâ³ðí³ñòü íåñïëàòè ïîçè÷àëüíèêîì îñíîâíîãî áîðãó òà ïðîöåíò³â, ùî ï³äëÿãàþòü ñïëàò³ çà êîðèñòóâàííÿ êðåäèòîì ³ âñòàíîâëåí³ êðåäèòíèì äîãîâîðîì. Êðåäèòíà ë³í³ÿ çãîäà áàíêó-êðåäèòîðà íàäàâàòè êðåäèòè â ìàéáóòíüîìó â ðîçì³ðàõ, ùî íå ïåðåâèùóþòü ïîïåðåäíüî îáóìîâëåí³ ðîçì³ðè çà ïåâíèé ïðîì³æîê ÷àñó áåç ïðîâåäåííÿ äîäàòêîâèõ ñïåö³àëüíèõ ïåðåãîâîð³â. Ïëàòîñïðîìîæí³ñòü çäàòí³ñòü ïîçè÷àëüíèêà ñâîº÷àñíî çä³éñíþâàòè ðîçðàõóíêè çà âñ³ìà âèäàìè ñâî¿õ çîáîâÿçàíü ùîäî ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Ïîçè÷àëüíèê ñóáºêò êðåäèòíèõ â³äíîñèí, ÿêèé îòðèìàâ ó òèì÷àñîâå êîðèñòóâàííÿ êîøòè íà óìîâàõ ïîâåðíåííÿ, ïëàòíîñò³ òà ñòðîêîâîñò³. Îñíîâíîþ ëàíêîþ êðåäèòíî¿ ñèñòåìè º áàíêè òà êðåäèòí³ óñòàíîâè, ùî îòðèìàëè ë³öåíç³þ ÍÁÓ ³ îäíî÷àñíî º ïîêóïöÿìè òà ïðîäàâöÿìè ³ñíóþ÷èõ ó ñóñï³ëüñòâ³ òèì÷àñîâî â³ëüíèõ êîøò³â. Áàíê³âñüêà ñèñòåìà øëÿõîì íàäàííÿ êðåäèò³â îðãàí³çîâóº òà îáñëóãîâóº ðóõ êàï³òàëó, çàáåçïå÷óº éîãî çàëó÷åííÿ, àêóìóëÿö³þ òà ïåðåðîçïîä³ë ó ò³ ñôåðè âèðîáíèöòâà é îáîðîòó, äå âèíèêàº éîãî äåô³öèò. Ñóáºêòè ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ìîæóòü âèêîðèñòîâóâàòè òàê³ ôîðìè êðåäèòó: ♦ áàíê³âñüêèé, ùî íàäàºòüñÿ áàíêîì ïîçè÷àëüíèêó íà óìîâàõ ïëàòíîñò³, ïîâåðíåííÿ, ñòðîêîâîñò³, çàáåçïå÷åíîñò³ òà ö³ëüîâîãî ïðèçíà÷åííÿ. ²íø³ óìîâè êðåäèòóâàííÿ (îáñÿãè êðåäèòó, òåðì³í éîãî íàäàííÿ, âàðò³ñòü òà ³í.) îáóìîâëþþòüñÿ ó êðåäèòíîìó äîãîâîð³, óêëàäåíîìó ì³æ áàíêîì ³ ïîçè÷àëüíèêîì; ♦ êîìåðö³éíèé òîâàðíà ôîðìà êðåäèòó, ÿêà âèçíà÷àº â³äíîñèíè ç ïèòàíü ïåðåðîçïîä³ëó ìàòåð³àëüíèõ ôîíä³â ³ õàðàêòåðèçóº êðåäèòíèé äîãîâ³ð ì³æ äâîìà ñóáºêòàìè ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Ó÷àñíèêè êðåäèòíèõ â³äíîñèí ó öüîìó ðàç³ ìîæóòü ñòâîðþâàòè ïëàò³æí³ çàñîáè ó âèãëÿä³ âåêñåëÿ çîáîâÿçàííÿ áîðæíèêà ñïëàòèòè êðåäèòîðó âêàçàíó ñóìó ó âèçíà÷åíèé òåðì³í. Îáºêòîì êîìåðö³éíîãî êðåäèòó ìîæóòü áóòè ðåàë³çîâàí³ òîâàðè, âèêîíàí³ ðîáîòè, íàäàí³ ïîñëóãè, çà ÿêèìè ïðîäàâåöü íàäàº â³äñòðî÷åííÿ ïëàòåæó; 79

Best books - Ageofbook.com ♦ ë³çèíãîâèé â³äíîñèíè ì³æ þðèäè÷íèìè îñîáàìè, ÿê³ âèíèêàþòü ó ðàç³ îðåíäè ìàéíà ³ ñóïðîâîäæóþòüñÿ óêëàäàííÿì ë³çèíãîâî¿ óãîäè. Ë³çèíã öå ôîðìà ìàéíîâîãî êðåäèòó; éîãî îáºêòîì º ðóõîìå (ìàøèíè, îáëàäíàííÿ, òðàíñïîðòí³ çàñîáè, îá÷èñëþâàëüíà òà ³íøà òåõí³êà) òà íåðóõîìå (áóäèíêè, ñïîðóäè òà ³í.) ìàéíî; ♦ ³ïîòå÷íèé îñîáëèâèé âèä åêîíîì³÷íèõ â³äíîñèí ç ïðèâîäó íàäàííÿ êðåäèò³â ï³ä çàñòàâó íåðóõîìîãî ìàéíà. Êðåäèòîðàìè ìîæóòü áóòè ñïåö³àë³çîâàí³ òà ñïåö³àëüí³ ³ïîòå÷í³ é êîìåðö³éí³ áàíêè. Ïðåäìåòîì ³ïîòåêè íàé÷àñò³øå º æèë³ áóäèíêè, êâàðòèðè, âèðîáíè÷³ ñïîðóäè, áóä³âë³, ìàãàçèíè, çåìåëüí³ ä³ëÿíêè òà ³í.; ♦ áëàíêîâèé, ùî íàäàºòüñÿ áàíêîì þðèäè÷íèì îñîáàì íàä³éíèì ïîçè÷àëüíèêàì áåç çàáåçïå÷åííÿ. Ùîäî öüîãî êðåäèòó ³ñíóº îáìåæåííÿ: êîìåðö³éíèé áàíê ìîæå íàäàâàòè éîãî â ìåæàõ íàÿâíèõ ó íüîãî âëàñíèõ êîøò³â ³ç çàñòîñóâàííÿì ï³äâèùåíî¿ ïðîöåíòíî¿ ñòàâêè. Êð³ì òîãî, ïîçè÷àëüíèê ïîâèíåí ìàòè ñòàá³ëüíå äæåðåëî ïîãàøåííÿ çàáîðãîâàíîñò³ çà òàêèì êðåäèòîì òà àâòîðèòåò ó áàíê³âñüêèõ êîëàõ; ♦ ñïîæèâ÷èé, ùî íàäàºòüñÿ áàíêàìè ò³ëüêè â íàö³îíàëüí³é ãðîøîâ³é îäèíèö³ ô³çè÷íèì îñîáàì ðåçèäåíòàì Óêðà¿íè äëÿ ïðèäáàííÿ ñïîæèâ÷èõ òîâàð³â òðèâàëîãî êîðèñòóâàííÿ òà ïîñëóã, ñóìó âàðòîñò³ ÿêèõ ïîçè÷àëüíèê ïîâåðòàº ïðîòÿãîì òåðì³íó, îáóìîâëåíîãî ó êðåäèòíîìó äîãîâîð³, øëÿõîì ïåðåðàõóâàííÿ êîøò³â ç âëàñíîãî ðàõóíêó ïîøòîâèìè ïåðåêàçàìè àáî ãîò³âêîþ; ♦ êîíñîðö³óìíèé, ùî ìîæå íàäàâàòèñÿ ïîçè÷àëüíèêó áàíê³âñüêèì êîíñîðö³óìîì øëÿõîì: à) àêóìóëþâàííÿ êðåäèòíèõ ðåñóðñ³â ó ïåâíîìó áàíêó ç ïîäàëüøèì íàäàííÿì êðåäèò³â ñóáºêòàì ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³; á) ãàðàíòóâàííÿ çàãàëüíî¿ ñóìè êðåäèòó ïðîâ³äíèì áàíêîì àáî ãðóïîþ áàíê³â; â) çì³íè ãàðàíòîâàíèõ áàíêàìè-ó÷àñíèêàìè êâîò êðåäèòíèõ ðåñóðñ³â çà ðàõóíîê çàëó÷åííÿ ³íøèõ áàíê³â äëÿ ó÷àñò³ ó êîíñîðö³óìí³é îïåðàö³¿. Ç òî÷êè çîðó ñòàòèñòè÷íîãî âèâ÷åííÿ êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó íàñ ö³êàâëÿòü áàíê³âñüêèé êðåäèò ³ îñîáëèâîñò³, ïîâÿçàí³ ñàìå ç öèì âèäîì êðåäèòóâàííÿ. Áàíêè íàäàþòü ð³çí³ âèäè êðåäèòó, ÿê³ ìîæíà êëàñèô³êóâàòè çà ïåâíèìè äîì³íóþ÷èìè îçíàêàìè: • çà òåðì³íîì êîðèñòóâàííÿ êðåäèòè áóâàþòü: êîðîòêîñòðîêîâ³ (äî îäíîãî ðîêó), ùî íàäàþòüñÿ ñóáºêòàì ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ â ðàç³ òèì÷àñîâèõ ô³íàíñîâèõ òðóäíîù³â, ùî âèíèêàþòü ó çâÿçêó ç³ çä³éñíåííÿì àâàíñóâàííÿ ó âèðîá-

80


• • • • • •

íèöòâî òà îá³ã, êîëè ïðîöåñè íàäõîäæåííÿ êîøò³â çà âèãîòîâëåíó ïðîäóêö³þ é íàäàí³ ïîñëóãè òà ¿õ âèòðà÷àííÿ íà âèðîáíèöòâî é îáñëóãîâóâàííÿ îá³ãó íå çá³ãàþòüñÿ â ÷àñ³; ñåðåäíüîñòðîêîâ³ (1 5 ðîê³â), ùî íàäàþòüñÿ ç ìåòîþ ïîïîâíåííÿ îá³ãîâèõ êîøò³â ï³äïðèºìñòâ, ô³íàíñóâàííÿ ïîòî÷íèõ âèòðàò, ÷àñòêîâî äëÿ çä³éñíåííÿ êàï³òàëüíèõ âêëàäåíü; äîâãîñòðîêîâ³ (ïîíàä 5 ðîê³â), ïðèçíà÷åí³ äëÿ ôîðìóâàííÿ îñíîâíèõ çàñîá³â ï³äïðèºìñòâ. Ó öüîìó ðàç³ îáºêòàìè êðåäèòóâàííÿ º êàï³òàëüí³ âèòðàòè íà ðåêîíñòðóêö³þ, ìîäåðí³çàö³þ òà ïåðåïðîô³ëþâàííÿ ³ñíóþ÷èõ ï³äïðèºìñòâ, ô³íàíñóâàííÿ êàï³òàëüíîãî áóä³âíèöòâà òà ³í.; çà çàáåçïå÷åí³ñòþ çàáåçïå÷åí³ çàñòàâîþ ó âèãëÿä³ çàñòàâè ìàéíà, ìàéíîâèõ ïðàâ, ö³ííèõ ïàïåð³â; ãàðàíòîâàí³ (áàíêàìè, ô³íàíñàìè àáî ìàéíîì òðåòüî¿ îñîáè); ç ³íøèì çàáåçïå÷åííÿì (ó ôîðì³ ïîðó÷íèöòâ, ñâ³äîöòâ ñòðàõîâî¿ îðãàí³çàö³¿); íåçàáåçïå÷åí³ (áëàíêîâ³); çà ñòóïåíåì ðèçèêó ñòàíäàðòí³; ç ï³äâèùåíèì ðèçèêîì; çà ìåòîäàìè íàäàííÿ îäíîðàçîâ³; ïî â³äêðèò³é êðåäèòí³é ë³í³¿; ãàðàíò³éí³ (ç ïîïåðåäíüî îáóìîâëåíîþ äàòîþ íàäàííÿ, çà âèìîãîþ, ç îòðèìàííÿì áàíêîì êîì³ñ³¿ çà öå çîáîâÿçàííÿ); çà òèïàìè ïîçè÷àëüíèê³â ï³äïðèºìñòâàì ð³çíèõ îðãàí³çàö³éíî-ïðàâîâèõ ôîðì; äåðæàâíèì, êîìóíàëüíèì ï³äïðèºìñòâàì, óñòàíîâàì ³ îðãàíàì âëàäè; êîîïåðàòèâàì; ïðèâàòíèì ï³äïðèºìöÿì; íàñåëåííþ; ³íøèì êðåäèòíèì óñòàíîâàì ³ áàíêàì; çà òåðèòîð³àëüíîþ îçíàêîþ âíóòð³øí³; ì³æíàðîäí³; çà ñôåðîþ ïðèçíà÷åííÿ ó ñôåðó âèðîáíèöòâà; ó íåâèðîáíè÷ó ñôåðó; 81


• çà ãàëóçåâèì ïðèçíà÷åííÿì ó ïðîìèñëîâ³ñòü; ó ñ³ëüñüêå ãîñïîäàðñòâî; ó ñôåðó ïîñëóã; ó òîðã³âëþ; ó òðàíñïîðò, çâÿçîê òà ³í.; • çà îáºêòîì êðåäèòóâàííÿ íà ô³íàíñóâàííÿ êàï³òàëüíèõ âêëàäåíü; íà ïîòî÷í³ âèòðàòè; íà ïîïîâíåííÿ îáîðîòíèõ êîøò³â; íà îðãàí³çàö³þ îá³ãó òà ³í. Âàæëèâî ïàìÿòàòè, ùî ³ñíóþòü îáìåæåííÿ íà îáºêòè êðåäèòóâàííÿ. Êðåäèòè íå ìîæíà íàäàâàòè: íà ïîêðèòòÿ çáèòê³â â³ä ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ïîçè÷àëüíèêà; íà ôîðìóâàííÿ é çá³ëüøåííÿ ñòàòóòíèõ ôîíä³â êîìåðö³éíèõ áàíê³â òà ³íøèõ ãîñïîäàðñüêèõ òîâàðèñòâ; íà êóï³âëþ ö³ííèõ ïàïåð³â áóäü-ÿêèõ ï³äïðèºìñòâ; • çà ñòðîêàìè ïîãàøåííÿ êðåäèòíî¿ çàáîðãîâàíîñò³ îäíî÷àñíîãî ïîãàøåííÿ çàáîðãîâàíîñò³; ç ðîçñòðî÷åííÿì ïëàòåæ³â; äîñòðîêîâ³ (íà âèìîãó êðåäèòîðà àáî çà çàÿâîþ ïîçè÷àëüíèêà); ç ðåãðåñ³ºþ ïëàòåæ³â; ï³ñëÿ çàê³í÷åííÿ îáóìîâëåíîãî â êðåäèòíîìó äîãîâîð³ òåðì³íó (ð³ê, ì³ñÿöü òà ³í.). Òàêèì ÷èíîì, çì³ñò êðåäèòíèõ îïåðàö³é ïîëÿãàº â åêîíîì³÷íèõ â³äíîñèíàõ ì³æ áàíêîì ³ ïîçè÷àëüíèêîì (êë³ºíòîì) ç ïðèâîäó îäåðæàííÿ îñòàíí³ì ïîçè÷êè íà óìîâàõ: çàãàëüíèõ (ïîâåðíåííÿ, ïëàòíîñò³, çàáåçïå÷åíîñò³, òåðì³íîâîñò³, ö³ëüîâîãî âèêîðèñòàííÿ) òà ñïåöèô³÷íèõ, ùî âñòàíîâëþþòüñÿ ó êðåäèòíîìó äîãîâîð³ âèõîäÿ÷è ç âèäó êðåäèòó, îñîáëèâîñòåé áàíêó, õàðàêòåðèñòèê êë³ºíòà òà ³íøèõ ñóáºêòèâíèõ ³ îáºêòèâíèõ ôàêòîð³â. Ñòàòèñòèêà êðåäèòó ðîçä³ë ñòàòèñòèêè, ÿêèé âèâ÷àº ê³ëüê³ñíó ñòîðîíó êðåäèòíèõ ïðîöåñ³â, àíàë³çóº õàðàêòåð ³ çàêîíîì³ðíîñò³ ¿õ ïåðåá³ãó òà çàáåçïå÷óº àíàë³òè÷íî-³íôîðìàö³éíó áàçó äëÿ ïðèéíÿòòÿ ð³øåíü ùîäî êåðóâàííÿ êðåäèòíîþ ä³ÿëüí³ñòþ áàíêó, ¿¿ ïëàíóâàííÿ òà ïðîãíîçó. Çàâäàííÿ ñòàòèñòèêè êðåäèòó âèïëèâàþòü ç äâîõ îñíîâíèõ ìîìåíò³â. 82


Ïî-ïåðøå, öå çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî âèâ÷åííÿ êðåäèòó ÿê îäíîãî ç âèä³â áàíê³âñüêèõ îïåðàö³é, òîìó éîãî ñêëàäîâèìè º òàê³: • ðîçðîáêà ìåòîäè÷íèõ ³ ìåòîäîëîã³÷íèõ çàñàä âèâ÷åííÿ é àíàë³çó êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó; • âèâ÷åííÿ ñòàíó òà ðîçâèòêó ðèíêó êàï³òàë³â Óêðà¿íè; • êîíòðîëü çà âèêîíàííÿì ïëàíîâî-íîðìàòèâíèõ äèðåêòèâ ³ íàñòàíîâ ÍÁÓ ùîäî çä³éñíåííÿ êðåäèòíèõ îïåðàö³é. ²ñíóº ðÿä îáìåæåíü, âñòàíîâëåíèõ íîðìàòèâíèìè àêòàìè ùîäî ð³çíèõ àñïåêò³â êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíê³â, íàïðèêëàä: 1) íàäàþ÷è ïîçè÷àëüíèêó êðåäèò ó ðîçì³ð³, ùî ïåðåâèùóº 10% îáñÿãó âëàñíîãî êàï³òàëó, áàíê ïîâèíåí ïîâ³äîìèòè ïðî öåé êðåäèò ÍÁÓ; 2) æîäíèé ³ç âèäàíèõ âåëèêèõ êðåäèò³â íå ïîâèíåí ïåðåâèùóâàòè 25% âëàñíèõ êîøò³â áàíêó; 3) çàãàëüíèé îáñÿã âèäàíèõ êðåäèò³â íå ïîâèíåí ïåðåâèùóâàòè ðîçì³ð âëàñíîãî êàï³òàëó áàíêó ïîíàä â³ñ³ì ðàç³â; 4) äëÿ ðÿäó êðåäèò³â ³ñíóþòü âèìîãè ùîäî ôîðìóâàííÿ ðåçåðâíèõ ³ ñòðàõîâèõ ôîíä³â; 5) çàãàëüíèé îáñÿã îäåðæàíèõ áàíêîì ì³æáàíê³âñüêèõ êðåäèò³â íå ïîâèíåí ïåðåâèùóâàòè ðîçì³ð éîãî âëàñíèõ êîøò³â ïîíàä äâà ðàçè òà ³í.; • ñòàòèñòè÷íå âèâ÷åííÿ åôåêòèâíîñò³ êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó â ö³ëîìó ³ íà ö³é îñíîâ³ âäîñêîíàëåííÿ óìîâ êðåäèòóâàííÿ, îïòèì³çàö³ÿ ñòðóêòóðè íàäàíèõ ñóáºêòàì ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ êðåäèò³â; • àíàë³ç êðåäèòîîáîðîòó, âèÿâëåííÿ òåíäåíö³é ³ â³äõèëåíü, âèçíà÷åííÿ ¿õ ïðè÷èí; • îö³íþâàííÿ áàíê³âñüêèõ ðèçèê³â, ïîâÿçàíèõ ç êðåäèòóâàííÿì, ³ ìåòîä³â ¿õ çìåíøåííÿ; • ð³çíîá³÷íà õàðàêòåðèñòèêà ðåçóëüòàò³â êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè, îêðåìèõ áàíê³â, ¿õ â³ää³ëåíü, ñòðóêòóðíèõ ï³äðîçä³ë³â îêðåìèõ áàíê³â; • àíàë³ç ðîçì³ðó ïðîöåíòà çà êðåäèò ³ ôàêòîð³â, ùî íà íüîãî âïëèâàþòü; • àíàë³ç ñòðóêòóðè êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ áàíêó; • àíàë³ç âíóòð³øí³õ äèñïðîïîðö³é êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó; • îðãàí³çàö³ÿ ñòàòèñòè÷íîãî îáë³êó êðåäèòíèõ îïåðàö³é ³ òèïîâèõ ôîðì âíóòð³øíüî¿ çâ³òíîñò³ áàíêó ïî êðåäèòàõ; • âèçíà÷åííÿ çàêîíîì³ðíîñòåé êðåäèòíîãî ïðîöåñó çà äîïîìîãîþ ñòàòèñòè÷íèõ ìåòîä³â; • ðîçðîáêà ïðîãðàìíîãî çàáåçïå÷åííÿ äëÿ îïåðàòèâíîãî àíàë³çó òà ìîäåëþâàííÿ êðåäèòíîãî ïðîöåñó. 83


Ïî-äðóãå, öå çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî âèâ÷åííÿ êðåäèòó âèõîäÿ÷è ç³ ñïåöèô³êè êðåäèòíèõ îïåðàö³é ³ íàâåäåíèõ äàë³ ïðèíöèï³â êðåäèòóâàííÿ. 1. Ïðèíöèï ïîâåðíåííÿ: ïîçè÷êà íàäàºòüñÿ êë³ºíòó çà óìîâè, ùî ïîâíà íàäàíà â ïîçè÷êó ñóìà áóäå ïîâåðíóòà íà óìîâàõ, çàçíà÷åíèõ ó êðåäèòíîìó äîãîâîð³, àáî çà âñòàíîâëåíîþ ïðîöåäóðîþ. Çàâäàííÿ ñòàòèñòèêè: • îö³íþâàííÿ êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ êë³ºíòà, éîãî çäàòíîñò³ ïîâåðíóòè îòðèìàí³ êîøòè, âèêîðèñòàâøè ¿õ çà ïðèçíà÷åííÿì; • îö³íþâàííÿ çàëèøê³â íåïîâåðíåíèõ êðåäèò³â, ¿õ ÷àñòêè â çàãàëüí³é ñóì³ êðåäèò³â, íàäàíèõ áàíêîì; • àíàë³ç ñòðóêòóðè òà ïðè÷èí âèíèêíåííÿ ãðóïè áåçíàä³éíèõ êðåäèò³â, ÿê³ íå áóäóòü ïîâåðíóò³ âçàãàë³; • ðîçðàõóíîê êîåô³ö³ºíòà ðèçèêó íåïîâåðíåííÿ ïîçè÷êè. 2. Ïðèíöèï ñòðîêîâîñò³: ïîçè÷êà ìàº áóòè ïîâåðíóòà êë³ºíòîì íå ï³çí³øå òåðì³íó, çàçíà÷åíîãî ó êðåäèòí³é óãîä³. Çàâäàííÿ ñòàòèñòèêè: • ñêëàäàííÿ ãðàô³êà ïîâåðíåííÿ êðåäèò³â, éîãî ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç, âèçíà÷åííÿ ðîçì³ð³â ³ ïðè÷èí â³äõèëåíü; • êîíòðîëü çà òåðì³íîì ïîâåðíåííÿ êðåäèòó, âèçíà÷åííÿ ñóìè çàáîðãîâàíîñò³, íå ñïëà÷åíî¿ â÷àñíî, ³ ¿¿ ïîð³âíÿííÿ ³ç çàëèøêîì êîøò³â íà ðàõóíêó ïîçè÷àëüíèêà íà äåíü, êîëè ìàâ áóòè ïîâåðíóòèé êðåäèò; • àíàë³ç êðåäèòîîáîðîòó; • àíàë³ç ðîçì³ðó çáèòê³â â³ä íåâ÷àñíîãî ïîâåðíåííÿ êðåäèò³â ³ ïðîãíîçóâàííÿ öüîãî ïîêàçíèêà; • ðîçðàõóíîê êîåô³ö³ºíòà ðèçèêó ïðîñòðî÷åííÿ ïîçè÷êè. 3. Ïðèíöèï çàáåçïå÷åíîñò³ êðåäèòó ç ìåòîþ çàõèñòó ³íòåðåñ³â áàíêó òà ïîêðèòòÿ çáèòê³â ó ðàç³ éîãî íåïîâåðíåííÿ ïîçè÷àëüíèêîì ÷åðåç íåïëàòîñïðîìîæí³ñòü àáî áàíêðóòñòâî. Çàâäàííÿ ñòàòèñòèêè: • êîìïëåêñíèé àíàë³ç êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ êë³ºíò³â áàíêó; • çÿñóâàííÿ â³äïîâ³äíîñò³ ðîçì³ðó çàñòàâè é ðîçì³ðó êðåäèòó ó ïðîöåñ³ âðàõóâàííÿ ðèçèêó; • ðîçðàõóíîê ðèçèêó çà îêðåìîþ ïîçè÷êîþ ç óðàõóâàííÿì âïëèâó çàñòàâè. 4. Ïðèíöèï ïëàòíîñò³: çà êîðèñòóâàííÿ ïîçè÷êîþ ïîçè÷àëüíèê ïîâèíåí ñïëàòèòè áàíêó ïåâíó ñóìó ïîçè÷êîâèé ïðîöåíò. 84


Çàâäàííÿ ñòàòèñòèêè: • àíàë³ç ôîðìóâàííÿ é äèíàì³êè êðåäèòíèõ ïðîöåíòíèõ ñòàâîê; • àíàë³ç çàëåæíîñò³ ïðîöåíòíèõ ñòàâîê çà êðåäèò â³ä âèäó êðåäèòó é îáë³êîâî¿ ñòàâêè ÍÁÓ. 5. Ïðèíöèï ö³ëüîâîãî ïðèçíà÷åííÿ êðåäèòó: ïåðåâàæíà á³ëüø³ñòü êðåäèò³â íàäàºòüñÿ äëÿ ïåâíîãî ö³ëüîâîãî âèêîðèñòàííÿ, ³ áàíê ìàº ïðàâî çä³éñíþâàòè êîíòðîëü çà âèêîðèñòàííÿì êðåäèò³â ³ íàêëàäàòè øòðàô íà ñóìó, ÿêó ïîçè÷àëüíèê âèêîðèñòàâ íå çà ïðèçíà÷åííÿì. Çàâäàííÿ ñòàòèñòèêè: • âñòàíîâëåííÿ ôàêòó âèêîðèñòàííÿ êðåäèòó çà ïðèçíà÷åííÿì; • âèçíà÷åííÿ ÷àñòêè êðåäèòó, âèêîðèñòàíî¿ íå çà ïðèçíà÷åííÿì; • àíàë³ç ïðè÷èí ³ ïðîöåñó âèêîðèñòàííÿ êðåäèòíèõ êîøò³â íå çà ïðèçíà÷åííÿì ç ìåòîþ çàïîá³ãàííÿ öüîìó; • ðîçðàõóíîê îïòèìàëüíèõ øòðàôíèõ ñàíêö³é çà âèêîðèñòàííÿ êðåäèò³â íå çà ïðèçíà÷åííÿì.

4.2. Ñèñòåìà ïîêàçíèê³â ñòàòèñòèêè êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ Ç ìåòîþ ñòàòèñòè÷íîãî âèâ÷åííÿ êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó çàñòîñîâóþòü ñèñòåìó ïîêàçíèê³â, äî ÿêî¿ âõîäÿòü äâ³ ï³äñèñòåìè: àáñîëþòíèõ ³ â³äíîñíèõ ïîêàçíèê³â. 1. Àáñîëþòí³ ïîêàçíèêè êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó: • çàãàëüíèé îáñÿã êðåäèò³â, íàäàíèõ çà ïåâíèé ïåð³îä, ó òîìó ÷èñë³ íàäàíèõ îêðåìèì êë³ºíòàì, ñïðÿìîâàíèõ â îêðåì³ ãàëóç³ é ðåã³îíè, ðîçïîä³ëåíèõ ïî ï³äïðèºìñòâàõ ç ð³çíèìè ôîðìàìè âëàñíîñò³ (Êð); • çàãàëüí³ çàëèøêè êîøò³â, âèäàíèõ ó âèãëÿä³ ïîçè÷îê, íà ïåâíó äàòó (Ççàã); • ïîêàçíèê ñåðåäíüîãî çàëèøêó êîøò³â, âèäàíèõ ó âèãëÿä³ êðåäèò³â, ùî ðîçðàõîâóºòüñÿ çà äîïîìîãîþ ñåðåäíüî¿ õðîíîëîã³÷íî¿ ìîìåíòíîãî ðÿäó

1 1 Ç1 + Ç 2 +. . . + Ç n 2 Ç = 2 n −1

85


àáî êîëè º äàí³ ëèøå íà ïî÷àòîê ³ ê³íåöü ïåð³îäó çà äîïîìîãîþ ñåðåäíüî¿ àðèôìåòè÷íî¿: Çïîx + Çê³í ; 2 • çàëèøêè ïðîñòðî÷åíèõ ïîçè÷îê (Çïð); • êðåäèòîîáîðîò îáñÿã â÷àñíî ïîâåðíóòèõ êîøò³â, íàäàíèõ ïîçè÷àëüíèêàì (ÊÎâ÷); • êðåäèòîîáîðîò çà ïðîñòðî÷åíèìè ïîçè÷êàìè (ÊÎïð); • çàãàëüíèé êðåäèòîîáîðîò îáñÿã â÷àñíî ïîâåðíóòèõ ³ ïðîñòðî÷åíèõ ïîçè÷îê (ÊÎçàã) Ç=

ÊÎ çàã = ÊÎ âx + ÊÎ ïð ;

• çàãàëüí³ îáñÿãè çàáîðãîâàíîñò³ êë³ºíò³â áàíêó çà êðåäèòíèìè îïåðàö³ÿìè íà ïåâíó äàòó (Ç îá. çàã) Ç îá. çàã. ê³í = Çîá. çàã. ïîx + Êðâèä − ÊÎ çàã ;

• ÷àñ îáåðòàííÿ ïîçè÷êè (×); • ê³ëüê³ñòü äí³â ó ïåð³îä³ ôóíêö³îíóâàííÿ êðåäèòó (Ä); • øâèäê³ñòü êðåäèòîîáîðîòó (Ø). Ì³æ äåÿêèìè àáñîëþòíèìè ïîêàçíèêàìè ³ñíóº ïåâíèé çâÿçîê, âèçíà÷åííÿ ÿêîãî äàº ìîæëèâ³ñòü ä³éòè âèñíîâêó ïðî õàðàêòåð ³ ñòóï³íü âçàºìîâïëèâó òà âçàºìîçàëåæíîñò³ öèõ ïîêàçíèê³â. Íàïðèêëàä, ì³æ ïîêàçíèêàìè çàãàëüíîãî çàëèøêó êîøò³â íà ïåâíó äàòó, âèäàíèõ ó âèãëÿä³ ïîçè÷îê (Ççàã), çàãàëüíîãî îáñÿãó âèäàíèõ ïîçè÷îê çà çâ³òíèé ïåð³îä (Êð), çàãàëüíèì êðåäèòîîáîðîòîì (ÊÎçàã) òà çàëèøêàìè íà ê³íåöü çâ³òíîãî ïåð³îäó (Çê³í) ³ñíóº òàêèé áàëàíñîâèé çâÿçîê:

Ççàã. + Êð = ÊÎ çàã + Çê³í . ßêùî âçÿòè äî óâàãè, ùî çàëèøêè ïîçè÷îê íà ïî÷àòîê ïåð³îäó äîð³âíþþòü ñóì³ çâè÷àéíèõ çàëèøê³â ³ çàëèøê³â çà ïðîñòðî÷åíèìè êðåäèòàìè, à çàãàëüíèé îáñÿã êðåäèòîîáîðîòó äîð³âíþº ñóì³ çâè÷àéíîãî êðåäèòîîáîðîòó òà êðåäèòîîáîðîòó çà ïðîñòðî÷åíèìè ïîçè÷êàìè, òî âèõ³äíó ôîðìóëó ìîæíà çàïèñàòè ó òàêîìó âèãëÿä³: Ç çâ. ïîx + Çïð. ïîx + Êð = ÊÎ çâ + ÊÎïð + Çê³í .

Âèõîäÿ÷è ç ò³º¿ æ òàêè áàëàíñîâî¿ çàëåæíîñò³ ìîæíà âèçíà÷èòè, íàïðèêëàä, çì³íó îáñÿã³â ïðîñòðî÷åíî¿ çàáîðãîâàíîñò³ çà ïåð³îä: ∆Ç ïð = Ç ïð. ïîx − ÊÎ ïð + Ç ïð. ê³í .

86


ßêùî â ðåçóëüòàò³ àíàë³çó ö³º¿ çàëåæíîñò³ âèÿâëÿºòüñÿ, ùî çàëèøêè ïðîñòðî÷åíî¿ çàáîðãîâàíîñò³ íà ê³íåöü ïåð³îäó ïåðåâèùóþòü çàëèøêè ïðîñòðî÷åíî¿ çàáîðãîâàíîñò³ íà ïî÷àòîê ïåð³îäó, òîáòî Ç ïð. ê³í > Ç ïð. ïîx ; ∆Ç ïð > ∆Ç ïð , 1

0

äîõîäèìî ïîïåðåäíüîãî âèñíîâêó ïðî íåãàòèâíó òåíäåíö³þ çá³ëüøåííÿ îáñÿã³â ïðîñòðî÷åíî¿ çàáîðãîâàíîñò³ ó çâ³òíîìó ïåð³îä³ ïîð³âíÿíî ç áàçèñíèì. Äëÿ á³ëüø òî÷íîãî àíàë³çó íåîáõ³äíî ðîçðàõóâàòè ïèòîìó âàãó ïðîñòðî÷åíî¿ çàáîðãîâàíîñò³ â çàãàëüíîìó îáñÿç³ çàëèøê³â çàáîðãîâàíîñò³ íà ïåâíó äàòó òà ñï³ââ³äíîøåííÿ òåìï³â ïðèðîñòó çàãàëüíèõ çàëèøê³â çàáîðãîâàíîñò³ é çàëèøê³â çà ïðîñòðî÷åíîþ çàáîðãîâàí³ñòþ. Äåòàëüí³øå ö³ ïîêàçíèêè ïðîàíàë³çóºìî â ï³äðîçä. 4.4. Ñåðåäí³é ðîçì³ð îäí³º¿ ïîçè÷êè òà ñåðåäíÿ òðèâàë³ñòü êîðèñòóâàííÿ íåþ âèçíà÷àþòüñÿ çà äîïîìîãîþ ñåðåäíüî¿ àðèôìåòè÷íî¿ çâàæåíî¿ Ï =

∑Ït ∑t ∑t Ï ∑Ï

i i

;

i

t =

i

i

.

i

2. Ñèñòåìà â³äíîñíèõ ïîêàçíèê³â êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó ì³ñòèòü òàê³ ïîêàçíèêè. • Ïîêàçíèêè ïèòîìî¿ âàãè ïåâíî¿ ÷àñòèíè îêðåìîãî ïîêàçíèêà â éîãî çàãàëüí³é ìàñ³. 1. Ïèòîìà âàãà ïðîñòðî÷åíèõ çàáîðãîâàíîñòåé ó çàãàëüí³é ñóì³ çàáîðãîâàíîñò³ ÏÂ ïð =

Ç ïð Ç çàã

âèçíà÷àº ÷àñòêó çàëèøê³â ïðîñòðî÷åíî¿ çàáîðãîâàíîñò³ â çàãàëüí³é ñóì³ çàëèøê³â çàáîðãîâàíîñò³ çà ïåð³îä. Âåëèêå çíà÷åííÿ ìàº ðîçðàõóíîê äèíàì³êè öüîãî ïîêàçíèêà òà éîãî ïîð³âíÿííÿ ç äèíàì³êîþ êðåäèòîîáîðîòó. 87


2. Ïèòîìà âàãà êðåäèòîîáîðîòó çà ïðîñòðî÷åíèìè ïîçè÷êàìè â çàãàëüíîìó îáñÿç³ êðåäèòîîáîðîòó çà ïåð³îä ÏÂÊð =

ÊÎïð ÊÎ çàã

õàðàêòåðèçóº ñï³ââ³äíîøåííÿ íàäõîäæåíü ó ðàõóíîê ïîãàøåííÿ çàáîðãîâàíîñò³ çà ïðîñòðî÷åíèìè êðåäèòàìè â³äíîñíî â÷àñíî ïîãàøåíèõ êðåäèò³â, ñóìà ÿêèõ âõîäèòü ó çàãàëüíèé îáñÿã êðåäèòîîáîðîòó. Äîñèòü âåëèê³ çíà÷åííÿ öüîãî ïîêàçíèêà ñâ³ä÷àòü ïðî òå, ùî êðåäèòíà ä³ÿëüí³ñòü áàíêó íåñå äîäàòêîâèé ï³äâèùåíèé ðèçèê íåâ÷àñíîãî ïîãàøåííÿ êðåäèòíî¿ çàáîðãîâàíîñò³ ïîçè÷àëüíèêàìè. Ó ïðÿìèé ñïîñ³á ö³ êîøòè ìîæíà â³äíåñòè ëèøå äî çáèòê³â ïåð³îäó, â ÿêîìó âîíè áóëè ïðîñòðî÷åí³, àëå îñê³ëüêè âîíè âñå æ òàêè áóëè ïîâåðíóò³, îòæå, âîíè º åëåìåíòîì çáèòêîâîñò³ ëèøå â ÷àñòèí³ âòðà÷åíèõ ìîæëèâîñòåé, òîáòî òîãî ïðèáóòêó, ÿêèé ìîæíà áóëî á îäåðæàòè çà ïåð³îä ïðîñòðî÷åííÿ çàáîðãîâàíîñò³, âêëàâøè ö³ êîøòè çíîâó. Äîö³ëüíî òàêîæ ðîçðàõóâàòè ïîêàçíèê ñåðåäíüî¿ òðèâàëîñò³ ïðîñòðî÷åíèõ ïîçè÷îê, ÿêèé âèçíà÷àºòüñÿ ÿê â³äíîøåííÿ äîáóòêó ñåðåäí³õ çàëèøê³â ñóìè ïðîñòðî÷åíî¿ çàáîðãîâàíîñò³ òà ê³ëüêîñò³ äí³â ó ïåð³îä³ äî îáñÿãó êðåäèòîîáîðîòó çà ïðîñòðî÷åíèìè ïîçè÷êàìè:

Òð =

Çïð Ä ÊÎïð

.

Â³í õàðàêòåðèçóº ñåðåäí³é ïåð³îä ÷àñó ïðîñòðî÷åííÿ ïîçè÷îê. Îáèäâà íàâåäåí³ ïîêàçíèêè äóæå âàæëèâ³ äëÿ ïîáóäîâè ïëàò³æíîãî ãðàô³êà áàíêó, òîáòî ãðàô³êà íàäõîäæåííÿ êîøò³â íà ðàõóíêè áàíêó çà êðåäèòíèìè îïåðàö³ÿìè. Ñêëàâøè îïîðíèé âàð³àíò ïëàò³æíîãî ãðàô³êà, ùî áàçóºòüñÿ íà óìîâàõ êðåäèòíèõ äîãîâîð³â, ó ÿêèõ âñòàíîâëåíî îáñÿãè, òåðì³íè ïîâåðíåííÿ ïîçè÷îê ³ ðåæèì ¿õ ïîãàøåííÿ, éîãî ìîæíà ñêîðèãóâàòè íà ïîêàçíèêè ÷àñòêè ïðîñòðî÷åíèõ ïîçè÷îê ³ ñòðîêè ¿õ ïîâåðíåííÿ. Öå äàº ìîæëèâ³ñòü ñêëàñòè ðåàëüíèé ïëàò³æíèé ãðàô³ê íàäõîäæåííÿ êîøò³â ó áàíê, ùî º íåâ³äºìíèì ³ âàæëèâèì àñïåêòîì çàáåçïå÷åííÿ éîãî ïîñò³éíî¿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³. 3. Ïèòîìà âàãà êðåäèò³â, íàäàíèõ îäíîìó àáî ïåâí³é ãðóï³ êë³ºíò³â, âèçíà÷àºòüñÿ çà ôîðìóëîþ ÏÂ Êð i =

Kp i . ∑ Kpi

Ó ðàç³ äîñÿãíåííÿ öèì ïîêàçíèêîì êðèòè÷íî¿ ìåæ³ áàíê íåñå äîäàòêîâèé ðèçèê êîíöåíòðàö³¿ òà ìîæëèâèõ âåëèêèõ çáèòê³â, êîëè ïî88


çè÷àëüíèê îäåðæóº ïîçè÷êó â ðîçì³ð³ ïîíàä 510% çàãàëüíîãî îáñÿãó êðåäèò³â, âèäàíèõ çà ïåð³îä. Ç³ çá³ëüøåííÿì öüîãî ïîêàçíèêà ï³äâèùóºòüñÿ é ðèçèê äëÿ áàíêó, ³ ç ìåòîþ çàïîá³ãàííÿ êðèòè÷í³é ñèòóàö³¿ ïîñòàº ïîòðåáà äèâåðñèô³êóâàòè êðåäèòí³ ðåñóðñè. Íåõòóâàííÿ ö³ºþ çàêîíîì³ðí³ñòþ ìîæå ïðèçâåñòè äî áàíêðóòñòâà áàíêó. Â³äîì³ ïðèêëàäè, êîëè óêðà¿íñüê³ áàíêè íàäàâàëè òðàñòîâèì êîìïàí³ÿì êðåäèòè, ùî ïåðåâèùóâàëè êðèòè÷íó ìåæó, ³ êðàõ öèõ êîìïàí³é ïðèçâ³â äî ôàòàëüíèõ íàñë³äê³â äëÿ ñàìèõ áàíê³â. Ôàêò çä³éñíåííÿ òàêèõ îïåðàö³é íàé÷àñò³øå º íàñë³äêîì çëî÷èííî¿ çìîâè ì³æ ïîçè÷àëüíèêîì ³ óïîâíîâàæåíèì ïðèéìàòè ð³øåííÿ ïðî íàäàííÿ ïîçè÷êè îðãàíîì áàíêó. Îñü ÷îìó òàê âàæëèâî ñòåæèòè çà âåëè÷èíîþ òà äèíàì³êîþ öüîãî ïîêàçíèêà. 4. Äåùî ñõîæèé åêîíîì³êî-ñòàòèñòè÷íèé çì³ñò ìàº ïîêàçíèê ÷àñòêè ðîçì³ðó îêðåìî¿ ïîçè÷êè â çàãàëüíîìó îáñÿç³ âëàñíîãî êàï³òàëó áàíêó, ùî ðîçðàõîâóºòüñÿ çà ôîðìóëîþ

di =

Kpi . âëàñíèé êàï³òàë áàíêó

ßê â³äîìî, öåé ïîêàçíèê îïîñåðåäêîâàíî º òàêîæ ³íäèêàòîðîì ñòàá³ëüíîñò³ áàíêó, àäæå êîëè ïîçè÷êà îäíîìó êë³ºíòó ïåðåâèùóº ïåâíèé ðîçì³ð ÷àñòêè âëàñíîãî êàï³òàëó áàíêó, òî öå ï³äâèùóº çàãàëüíèé ð³âåíü ðèçèêó áàíêó, à îòæå, çìåíøóº ðåàëüíó âàðò³ñòü êëàñèô³êîâàíèõ àêòèâ³â (ñêîðèãîâàíèõ ç óðàõóâàííÿì ð³âí³â ðèçèêó ïî íèõ). Ïîëîæåííÿì Íàö³îíàëüíîãî áàíêó Óêðà¿íè Ïðî êðåäèòóâàííÿ, ùî çàòâåðäæåíå ïîñòàíîâîþ Ïðàâë³ííÿ Íàö³îíàëüíîãî áàíêó Óêðà¿íè â³ä 28 âåðåñíÿ 1995 ðîêó ¹ 246, ùîäî öüîãî ïîêàçíèêà âñòàíîâëåíî îáìåæåííÿ, ïðî ÿê³ éøëîñÿ ðàí³øå. Òàê³ îáìåæåííÿ íåîáõ³äí³ äëÿ çàáåçïå÷åííÿ ïðîïîðö³éíîñò³ òà ñòàá³ëüíîñò³ ôóíêö³îíóâàííÿ áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè â ö³ëîìó é çàïîá³ãàííÿ çëîâæèâàííÿì, ïîâÿçàíèì ç íàäàííÿì êðåäèò³â ñóáºêòàì ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Öå ñòîñóºòüñÿ áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè â ö³ëîìó, à íå ëèøå ñàìèõ áàíê³â, òîìó ùî â ðàç³ áàíêðóòñòâà îäíîãî ÷è ê³ëüêîõ áàíê³â â³äáóâàþòüñÿ, ÿê ïðàâèëî, íåçâîðîòí³ ïðîöåñè â óñ³é áàíê³âñüê³é ñèñòåì³, ùî ìàþòü óñ³ îçíàêè åôåêòó âèáóõîâî¿ õâèë³. • Ïîêàçíèêè îáîðîòíîñò³ ïîçè÷îê: à) îáîðîòí³ñòü êðåäèòó ó äíÿõ; á) øâèäê³ñòü êðåäèòîîáîðîòó; â) òðèâàë³ñòü ïåð³îäó îáîðîòó êðåäèòíî¿ ìàñè. Äåòàëüí³øå ö³ ïîêàçíèêè òà ìåòîäè ¿õ àíàë³çó ðîçãëÿíåìî â ï³äðîçä. 4.5. 89


4.3. Äæåðåëà êîøò³â, ùî âèêîðèñòîâóþòüñÿ áàíêàìè äëÿ ïîòðåá êðåäèòóâàííÿ. Äæåðåëà êîøò³â äëÿ êîðîòêî- òà äîâãîñòðîêîâîãî êðåäèòóâàííÿ. Îáºêòè êðåäèòóâàííÿ Ó áàíê³âñüê³é ä³ÿëüíîñò³ ðîçð³çíÿþòü ïàñèâí³ òà àêòèâí³ îïåðàö³¿. Çà äîïîìîãîþ ïàñèâíèõ îïåðàö³é áàíêè óòâîðþþòü ñâî¿ ðåñóðñè. Ïðîöåñ óòâîðåííÿ ðåñóðñ³â ñêëàäàºòüñÿ ç óòâîðåííÿ ñòàòóòíîãî ôîíäó áàíêó, ôîðìóâàííÿ ðåçåðâíîãî òà ³íøèõ ôîíä³â ñïåö³àëüíîãî ïðèçíà÷åííÿ, çàëó÷åííÿ ð³çíèõ âèä³â âêëàä³â, îäåðæàííÿ êðåäèò³â â³ä ³íøèõ áàíê³â, åì³ñ³¿ âëàñíèõ ö³ííèõ ïàïåð³â òà ³íøèõ îïåðàö³é. Ïàñèâí³ îïåðàö³¿ º íåîáõ³äíîþ óìîâîþ çä³éñíåííÿ àêòèâíèõ, îñê³ëüêè îñòàíí³ ìîæëèâ³ ëèøå çà íàÿâíîñò³ äîñòàòíüîãî îáñÿãó ðåñóðñ³â äëÿ ¿õ çä³éñíåííÿ. Ç ïðèâîäó çÿñóâàííÿ ïèòàííÿ äæåðåë êîøò³â, ùî âèêîðèñòîâóþòüñÿ áàíêàìè äëÿ ïîòðåá êðåäèòóâàííÿ, íåîáõ³äíî íàñàìïåðåä âèçíà÷èòè çíà÷åííÿ òåðì³íó êðåäèòí³ ðåñóðñè. Êðåäèòí³ ðåñóðñè áàíêó öå ñóêóïí³ñòü âëàñíèõ ³ çàëó÷åíèõ íà ð³çíèõ óìîâàõ êîøò³â, ñïåö³àëüíî ïðèçíà÷åíèõ äëÿ çä³éñíåííÿ êðåäèòíèõ îïåðàö³é áàíêó. Òàêà â³äîêðåìëåí³ñòü öèõ êîøò³â çàêð³ïëåíà Ïîëîæåííÿì Íàö³îíàëüíîãî áàíêó Óêðà¿íè Ïðî êðåäèòóâàííÿ, çàòâåðäæåíèì ïîñòàíîâîþ Ïðàâë³ííÿ Íàö³îíàëüíîãî áàíêó Óêðà¿íè â³ä 28 âåðåñíÿ 1995 ð. ¹ 246, äå ñêàçàíî: Êðåäèòí³ îïåðàö³¿ áàíê³â çä³éñíþþòüñÿ ò³ëüêè â ìåæàõ êðåäèòíèõ ðåñóðñ³â. Ñàì³ êðåäèòí³ ðåñóðñè ôîðìóþòüñÿ çà äîïîìîãîþ ïåâíèõ ñòàòåé ïàñèâó áàëàíñó, à ñàìå: • âëàñíèõ êîøò³â áàíê³â: ñòàòóòíîãî ôîíäó; ôîíä³â ö³ëüîâîãî ïðèçíà÷åííÿ; íåðîçïîä³ëåíîãî ïðèáóòêó áàíêó, ùî ñïðÿìîâóºòüñÿ íà êðåäèòóâàííÿ ñóáºêò³â ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³; • çàëèøê³â íà ðîçðàõóíêîâèõ ³ ïîòî÷íèõ (âàëþòíèõ) ðàõóíêàõ; • çàëó÷åíèõ êîøò³â þðèäè÷íèõ ³ ô³çè÷íèõ îñ³á: íà äåïîçèòí³ ðàõóíêè äî âèìîãè; íà îùàäí³ ðàõóíêè; íà ñòðîêîâ³ âêëàäè; • ì³æáàíê³âñüêèõ êðåäèò³â; • êîøò³â, îòðèìàíèõ â³ä åì³ñ³¿ ö³ííèõ ïàïåð³â. 90


Äëÿ äîâãîñòðîêîâîãî êðåäèòóâàííÿ áàíêè, ÿê ïðàâèëî, âèêîðèñòîâóþòü âëàñí³ êîøòè êîøòè ôîíä³â, ñòâîðåíèõ çà ðàõóíîê ÷èñòîãî ïðèáóòêó áàíêó, òà çàëó÷åí³ íà äîâãîñòðîêîâèõ çàñàäàõ êîøòè þðèäè÷íèõ ³ ô³çè÷íèõ îñ³á (íà îùàäí³ òà ñòðîêîâ³ âêëàäè). Öå ïîâÿçàíî ç òèì, ùî ÷àñ îáîðîòó òàêî¿ ïîçè÷êè ïåðåâèùóº ÷àñ îáîðîòó çà ³íøèìè ñòàòòÿìè ïàñèâó, ÿê³ òàê ñàìî âèêîðèñòîâóþòüñÿ ÿê êðåäèòí³ ðåñóðñè áàíêó, ÿê ïðàâèëî, ó ê³ëüêà ðàç³â. Òîìó âèêîðèñòàííÿ, ñêàæ³ìî, çàëèøê³â íà ðîçðàõóíêîâèõ ðàõóíêàõ àáî äåïîçèòàõ äî âèìîãè íå âèïðàâäàíå é ìîæå ïðèçâåñòè äî ñåðéîçíèõ ïðîáëåì, à ÷àñîì ïîñòàâèòè áàíê íà ìåæó ïëàòîñïðîìîæíîñò³. Ï³äïðèºìñòâà, ùî çàëó÷àþòü äîâãîñòðîêîâ³ êðåäèòè, àíàë³çóþ÷è ñòðóêòóðó àêòèâ³â, ïðèð³âíþþòü ö³ êîøòè äî âëàñíèõ, îñê³ëüêè âîíè ïåðåáóâàþòü ó êðóãîîá³ãó ¿õ êàï³òàëó ïðîòÿãîì òðèâàëîãî ÷àñó. Îáºêòàìè äîâãîñòðîêîâîãî êðåäèòóâàííÿ íàé÷àñò³øå áóâàþòü òàê³: • ô³íàíñóâàííÿ çàêóï³âë³ îáëàäíàííÿ; • ô³íàíñóâàííÿ çàêóï³âë³ àáî ðîçðîáêè íàóêî- òà ìàòåð³àëîì³ñòêèõ òåõíîëîã³é; • êàï³òàëüí³ âêëàäåííÿ; • êàï³òàëüí³ âèòðàòè íà ðåêîíñòðóêö³þ é ïåðåîáëàäíàííÿ ï³äïðèºìñòâ; • êàï³òàëüí³ âêëàäåííÿ â áóä³âíèöòâî; • ô³íàíñóâàííÿ îñâîºííÿ âèïóñêó íîâèõ âèä³â ïðîäóêö³¿ òà ³í. Äîâãîñòðîêîâ³ êðåäèòè ìàþòü òàê³ ïåðåâàãè: 1) ïðîöåíò çà äîâãîñòðîêîâèé êðåäèò, ÿê ïðàâèëî, íèæ÷èé; 2) äîâãîñòðîêîâ³ êðåäèòè äàþòü ìîæëèâ³ñòü ïðîâåñòè ÿê³ñí³ çì³íè â ãîñïîäàðñüê³é ä³ÿëüíîñò³ ï³äïðèºìñòâà-ïîçè÷àëüíèêà. Ïðîòå äëÿ øèðîêîãî çàñòîñóâàííÿ äîâãîñòðîêîâîãî êðåäèòóâàííÿ íåîáõ³äí³: 1) ïðîãíîç ñòàá³ëüíîñò³ åêîíîì³êî-ïîë³òè÷íîãî ñòàíîâèùà êðà¿íè íà äîâãîñòðîêîâèé ïåð³îä; 2) â³äíîñíà ñòàá³ëüí³ñòü êóðñó íàö³îíàëüíî¿ âàëþòè ïðîòÿãîì òðèâàëîãî ÷àñó; 3) îïòèìàëüíà ñèñòåìà îïîäàòêóâàííÿ, ùî âèêîíóº é ñòèìóëþþ÷ó ôóíêö³þ; 4) ïîòóæíå ³íôîðìàö³éíå çàáåçïå÷åííÿ; 5) äîáðå â³äïðàöüîâàí³ ìåòîäè çàáåçïå÷åííÿ é ãàðàíòóâàííÿ òàêèõ êðåäèò³â òà ³í. Äëÿ êîðîòêîñòðîêîâîãî êðåäèòóâàííÿ ìîæíà âèêîðèñòîâóâàòè âñ³ ïåðåë³÷åí³ ðàí³øå âèäè êðåäèòíèõ ðåñóðñ³â áàíêó. 91


Äî îáºêò³â êîðîòêîñòðîêîâîãî êðåäèòóâàííÿ íàëåæàòü: • ïîïîâíåííÿ îáîðîòíèõ êîøò³â; • ô³íàíñóâàííÿ çàòðàò íà âèðîáíèöòâî; • ô³íàíñóâàííÿ ñôåðè îá³ãó; • ô³íàíñóâàííÿ íåñòà÷³ êîøò³â ó çâÿçêó ç ðîçá³æí³ñòþ â ÷àñ³ ñòðîê³â ïîãàøåííÿ êðåäèòîðñüêî¿ òà äåá³òîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ ï³äïðèºìñòâà; • ô³íàíñóâàííÿ íàãðîìàäæåííÿ òîâàðíî-ìàòåð³àëüíèõ çàïàñ³â òà ³í. Äëÿ êîðîòêîñòðîêîâîãî êðåäèòóâàííÿ õàðàêòåðí³ òàê³ îñîáëèâîñò³ ïîð³âíÿíî ç äîâãîñòðîêîâèì: • âèù³ ïðîöåíòí³ ñòàâêè; • á³ëüø æîðñòê³ óìîâè íàäàííÿ êðåäèòó; • á³ëüø æîðñòê³ óìîâè äëÿ çàñòàâè òà ³í. Êîðîòêîñòðîêîâå êðåäèòóâàííÿ çíà÷íî ïåðåâàæàº çà îáñÿãàìè äîâãîñòðîêîâå â íåñòàá³ëüí³é åêîíîì³÷í³é ñèòóàö³¿, â óìîâàõ íàðîñòàííÿ òåìï³â ³íôëÿö³¿, êîëè íåìàº äîñòàòíüî¿ ³íôîðìàö³¿ ïðî ïîçè÷àëüíèêà òà õàðàêòåð éîãî ãîñïîäàðñüêèõ çâÿçê³â. Ïðîòå êîðîòêîñòðîêîâå êðåäèòóâàííÿ ðóø³éíà ñèëà ñôåðè îá³ãó, ³ éîãî çíà÷åííÿ íå ìîæíà íåäîîö³íþâàòè.

4.4. Àíàë³ç ñâîº÷àñíîñò³ ïîâåðíåííÿ ïîçè÷îê Ïîíÿòòÿ ñâîº÷àñíîñò³ ïîâåðíåííÿ ïîçè÷êè îçíà÷àº, ùî êðåäèò ïîâåðíóòî â ñòðîêè, îáóìîâëåí³ ó êðåäèòíîìó äîãîâîð³. Äëÿ àíàë³çó ñâîº÷àñíîñò³ ïîâåðíåííÿ ïîçè÷êè âèêîðèñòîâóþòü ðÿä ïîêàçíèê³â. ♦ Ñåðåäí³é ÷àñ ïðîñòðî÷åííÿ ïîçè÷êè âèçíà÷àºòüñÿ ÿê â³äíîøåííÿ ñóìè äîáóòê³â çàëèøê³â ïðîñòðî÷åíèõ ñóì íà ïåâíó äàòó òà ñòðîêó ïðîñòðî÷åííÿ öèõ ïîçè÷îê ó äíÿõ äî ñóìè çàëèøê³â ïðîñòðî÷åíèõ ïîçè÷îê: t ïð =

∑Ç t ∑Ç ïð i

ïð i

.

ïð i

♦ Ñåðåäí³é îáñÿã çàëèøê³â ïðîñòðî÷åíèõ ïîçè÷îê âèçíà÷àºòüñÿ ÿê â³äíîøåííÿ ñóìè äîáóòê³â çàëèøê³â ïðîñòðî÷åíèõ ñóì íà

92


ïåâíó äàòó òà ñòðîêó ïðîñòðî÷åííÿ öèõ ïîçè÷îê ó äíÿõ äî ñóìè ñòðîê³â ïðîñòðî÷åííÿ ïîçè÷îê:

Çïð =

∑Ç ∑t

ïð i

t ïð

.

i

ïð i

♦ Òåìïè çðîñòàííÿ çàëèøê³â ïðîñòðî÷åíèõ ïîçè÷îê ³ òåìï ïðèðîñòó çàëèøê³â ïðîñòðî÷åíèõ ïîçè÷îê âèçíà÷àþòü çà ôîðìóëàìè

Ò çð

Ò ïðèð Ç

Ç ïð. ê³í

=

Ç ïð

ïð

Ç ïð. ïîx =

;

Ç ïð. ê³í − Ç ïð. ïîx Ç ïð. ïîx

.

Äëÿ àíàë³çó öèõ ïîêàçíèê³â íåîáõ³äíî ðîçðàõóâàòè òåìïè çðîñòàííÿ òà ïðèðîñòó çàãàëüíèõ çàëèøê³â êîøò³â íà ïåâíó äàòó, âèäàíèõ ó âèãëÿä³ ïîçè÷îê (Ççàã). Òåìïè çðîñòàííÿ òà ïðèðîñòó çàãàëüíèõ çàëèøê³â ðîçðàõîâóþòü òàê:

Ò çð Ç çàã = Ò ïðèð Ç çàã =

Ç çàã. ê³í Ç çàã. ïîx

;

Ç çàã. ê³í − Ç çàã. ïîx Ç çàã. ïîx

.

ßêùî çà çâ³òíèé ïåð³îä òåìïè çðîñòàííÿ òà ïðèðîñòó çàëèøê³â çàáîðãîâàíîñò³ ïî êðåäèòàõ íèæ÷³, í³æ òåìïè çðîñòàííÿ òà ïðèðîñòó ïðîñòðî÷åíî¿ çàáîðãîâàíîñò³, òî öå ñâ³ä÷èòü ïðî íååôåêòèâí³ñòü óïðàâë³ííÿ êðåäèòíîþ ä³ÿëüí³ñòþ áàíêó ³ îçíà÷àº çá³ëüøåííÿ ïèòîìî¿ âàãè ïðîñòðî÷åíî¿ çàáîðãîâàíîñò³ â çàãàëüí³é ñóì³ çàëèøê³â çàáîðãîâàíîñò³ ïî êðåäèòàõ:

Ò çð Ç çàã ≤ Ò çð Ç ïð ; Ò ïðèð Ç çàã ≤ Ò ïðèð Ç ïð . Äëÿ àíàë³çó âïëèâó ôàêòîð³â íà ðîçì³ð ïðîñòðî÷åíî¿ çàáîðãîâàíîñò³ âèêîðèñòîâóþòü ÷îòèðèôàêòîðíó êîðåëÿö³éíî-ðåãðåñ³éíó ìîäåëü. Ç ¿¿ äîïîìîãîþ ìîæíà âñòàíîâèòè çàëåæí³ñòü ³ ò³ñíîòó çâÿçêó ì³æ îáñÿãàìè ïðîñòðî÷åíî¿ çàáîðãîâàíîñò³ ïî êðåäèòàõ, ñóìàìè íàäàíèõ êðå93


äèò³â, ñòðîêàìè ¿õ íàäàííÿ òà ð³âíÿìè ðèçèêó çà êîæíèì îêðåìèì êðåäèòîì. Âèõ³äíà òî÷êà ïîáóäîâè êîðåëÿö³éíî-ðåãðåñ³éíî¿ ìîäåë³ ð³âíÿííÿ ìíîæèííî¿ êîðåëÿö³¿ Y = b0 + b1x 1 + b2 x 2 + b3 x 3 , äå Y ñóìà çàëèøêó ïðîñòðî÷åíî¿ çàáîðãîâàíîñò³ ïî îêðåìîìó êðåäèòó; b0, ... , b3 ÷àñòèíí³ êîåô³ö³ºíòè ðåãðåñ³¿, ÿê³ âêàçóþòü, ÿê ó ñåðåäíüîìó çì³íþºòüñÿ ðåçóëüòàòèâíà îçíàêà â ðàç³ çì³íè ôàêòîðíî¿ íà îäèíèöþ çà óìîâè, ùî ³íø³ ôàêòîðè íå çì³íþþòüñÿ; õ1 ñóìà íàäàíîãî êðåäèòó; õ2 òåðì³í íàäàííÿ êðåäèòó; õ3 ð³âåíü ðèçèêó ïî êîæíîìó îêðåìîìó êðåäèòó. Äëÿ ðîçðàõóíêó ïàðàìåòð³â b0, ... , b3 ðîçâÿçóþòü ñèñòåìó ë³í³éíèõ ð³âíÿíü

∑ Y =  ∑ x 1Y  ∑ x 2Y  ∑ x 3Y

nb0 + b1x 1 + b2 x 2 + b3 x 3 , = b0 ∑ x 1 + b1 ∑ x 12 + b2 ∑ x 1x 2 + b3 ∑ x 1x 3 ,

= b0 ∑ x 2 + b1 ∑ x 1x 2 + b2 ∑ x 22 + b3 ∑ x 2 x 3 ,

= b0 ∑ x 3 + b1 ∑ x 3 x 1 + b2 ∑ x 3 x 2 + b3 ∑ x 32 .

Ò³ñíîòó çâÿçêó ì³æ îáñÿãàìè çàëèøê³â ïðîñòðî÷åíî¿ çàáîðãîâàíîñò³ òà ôàêòîðíèìè îçíàêàìè âèçíà÷àþòü çà äîïîìîãîþ êîåô³ö³ºíòà äåòåðì³íàö³¿

RY2x x x = 1 2 3

σY x x x

1 2 3

σY2

.

Òåîðåòè÷íà äèñïåðñ³ÿ

( ∑

)

1 b0 Y + b1 x 1Y + b2 x 2Y + b3 x 3Y . n Ðîçðàõîâàíèé êîåô³ö³ºíò äåòåðì³íàö³¿ äàº ìîæëèâ³ñòü ä³éòè âèñíîâêó ëèøå ïðî íàÿâí³ñòü çâÿçêó ì³æ ôàêòîðàìè ìîäåë³. À äëÿ òîãî ùîá âèçíà÷èòè âïëèâ êîæíîãî ôàêòîðà, ðîçðàõóºìî ÷àñòèíí³ êîåô³ö³ºíòè äåòåðì³íàö³¿ ³ íà îñíîâ³ öèõ ðîçðàõóíê³â ïîáóäóºìî ëàíöþãîâå ð³âíÿííÿ σY2

x 1x 2 x 3

94

=

∑

∑

∑


RY2x x x = RY2x x − RY2x . 1 2 3

2 3

3

Çà äîïîìîãîþ ö³º¿ ìîäåë³ ìîæíà âèçíà÷èòè, ÿêó ïðîöåíòíó çì³íó âí³ñ êîæíèé ïîêàçíèê ó çíà÷åííÿ ñóìè ïðîñòðî÷åíî¿ çàáîðãîâàíîñò³. Äëÿ ïåðåâ³ðêè ³ñòîòíîñò³ çâÿçêó çàñòîñîâóþòü F-êðèòåð³é òà çíà÷åííÿ ÷àñòèííèõ êîåô³ö³ºíò³â äåòåðì³íàö³¿.

4.5. Åêîíîì³êî-ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç îáîðîòó êðåäèò³â Åêîíîì³êî-ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç îáîðîòó êðåäèò³â îäèí ç ðîçä³ë³â ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó. Â³í ìàº âåëèêå çíà÷åííÿ, îñê³ëüêè ñàìå â éîãî ìåæàõ ìîæíà ïðîàíàë³çóâàòè øâèäê³ñòü îáîðîòíîñò³ ïîçè÷êè, ÷àñ îáåðòàííÿ, òðèâàë³ñòü ïåð³îäó îáîðîòó êðåäèòíî¿ ìàñè. Ö³ ïîêàçíèêè, ÿê â³äîìî, º çàïîðóêîþ åôåêòèâíîãî âèêîðèñòàííÿ êðåäèòíèõ ðåñóðñ³â áàíêó. Øâèäê³ñòü îáîðîòíîñò³ ïîçè÷êè (îäèíèöÿ âèì³ðþâàííÿ ê³ëüê³ñòü îáîðîò³â) âèçíà÷àþòü çà ôîðìóëîþ Ø =

ÊÎ çàã . Ç çàã

Ó çâ³òàõ çà ïåâíèé ïåð³îä ïîêàçíèê ïîâåðíåííÿ ïîçè÷îê íàâîäèòüñÿ â ö³ëîìó çà ïåð³îä, à ïîêàçíèê çàëèøê³â ô³êñîâàíèì íà ïåâíó äàòó. Òîìó äëÿ ðîçðàõóíêó îáîðîòíîñò³ ïîçè÷êè âèêîðèñòîâóþòü ïîêàçíèê ñåðåäí³õ çàëèøê³â ïîçè÷îê çà ïåâíèé ïåð³îä. ×àñ îáåðòàííÿ ïîçè÷êè, àáî òðèâàë³ñòü îäíîãî îáîðîòó (îäèíèöÿ âèì³ðþâàííÿ äí³), âèçíà÷àþòü çà ôîðìóëîþ X = Ç çàã :

ÊÎ çàã Ç Ä Ä = çàã = , Ä ÊÎ çàã Ø

äå Ä ê³ëüê³ñòü äí³â ó ïåð³îä³. Ïðîòå íåäîñòàòíüî ðîçðàõóâàòè ëèøå øâèäê³ñòü òà ÷àñ îáåðòàííÿ êðåäèòíî¿ ìàñè. Âàæëèâî âèÿâèòè ïðè÷èíè çì³íè øâèäêîñò³ é ÷àñó êðåäèòîâîãî îáîðîòó. Äëÿ öüîãî çàñòîñîâóþòü ³íäåêñíèé ìåòîä, ðîçðàõîâóþ÷è ³íäåêñè øâèäêîñò³ òà ÷àñó îáåðòàííÿ ïîçè÷îê. Äîðå÷íî òàêîæ ðîçðàõîâóâàòè ïîêàçíèêè ïðèðîñòó êðåäèòîîáîðîòó çà ðàõóíîê îêðåìèõ ôàêòîð³â, ÿê³ âïëèâàþòü íà éîãî äèíàì³êó: 95


• ïî-ïåðøå çì³íó îáñÿãó êðåäèòîâîãî îáîðîòó çà ðàõóíîê çì³íè øâèäêîñò³ îáåðòàííÿ ïîçè÷êîâèõ êîøò³â ∆ÊÎ ø = (Ø1 − Ø0 ) ⋅ Ç çàã ; 1

• ïî-äðóãå çì³íó îáñÿãó êðåäèòîâîãî îáîðîòó çà ðàõóíîê çì³íè îáñÿã³â çàëèøê³â

∆ÊÎ Ç

çàã

(

= Ç çàã − Ç çàã 1

0

)⋅Ø

0

.

Àíàëîã³÷íî ðîçðàõîâóþòü ïðèð³ñò (çì³íó) øâèäêîñò³ êðåäèòîîáîðîòó çàëåæíî â³ä ôàêòîð³â, ÿê³ íà íüîãî âïëèâàþòü: ∆ØÊÎ = ∆ØÇ =

ÊÎ1 − ÊÎ0 ; Ç1

ÊÎ0 ÊÎ0 − . Ç1 Ç0

Ïîêàçíèêè îáîðîòíîñò³ ïîçè÷îê, òîáòî ÷àñ ³ øâèäê³ñòü, âèâ÷àþòü ó ê³ëüêîõ àñïåêòàõ: • ó ñòàòèö³ é äèíàì³ö³; • ó ö³ëîìó ïî áàíêó é ó ãðóïóâàíí³ çà éîãî ï³äðîçä³ëàìè; • çà ãðóïàìè êë³ºíò³â; • çà ãðóïàìè êðåäèò³â, êëàñèô³êîâàíèõ çã³äíî ç îáðàíîþ îçíàêîþ. ²ÍÄÅÊÑÍÈÉ ÌÅÒÎÄ

²íîä³ äóæå âàæëèâî âèçíà÷èòè ôàêòîðè, ÿê³ âïëèâàþòü íà çì³íó øâèäêîñò³ êðåäèòîîáîðîòó ïî áàíêó çàëåæíî â³ä çì³íè ïîêàçíèê³â ó ñòðóêòóðíèõ ï³äðîçä³ëàõ. Íàïðèêëàä, âïëèâ øâèäêîñò³ êðåäèòîîáîðîòó â îêðåìèõ â³ää³ëåííÿõ áàíêó, ãðóïàõ êë³ºíò³â òà âèäàõ êðåäèò³â ³ ïèòîìî¿ âàãè öèõ ôàêòîð³â ó çàãàëüíîìó îáñÿç³ íà çì³íó ñåðåäíüî¿ øâèäêîñò³ êðåäèòîîáîðîòó ïî áàíêó â ö³ëîìó âèÿâëÿþòü çà äîïîìîãîþ ³íäåêñíîãî ìåòîäó. ²ÍÄÅÊÑÈ ØÂÈÄÊÎÑÒ² ÊÐÅÄÈÒÎÎÁÎÐÎÒÓ

Ï³ä ÷àñ àíàë³çó êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó ïîêàçíèêè îáîðîòíîñò³ êðåäèòó âèâ÷àþòü çà ñóêóïí³ñòþ éîãî ô³ë³é. Ïðè öüîìó ñåðåäí³ ïîêàçíèêè îáîðîòíîñò³ êðåäèòíî¿ ìàñè çì³íþþòüñÿ ï³ä âïëèâîì çì³íè ïîêàçíèê³â îáîðîòíîñò³ çà îêðåìèìè ô³ë³ÿìè ³ çì³íè â³äïîâ³äíèõ çíà÷åíü ïèòîìî¿ âàãè â ðîçïîä³ëàõ ô³ë³é áàíêó çà óãðóïîâàííÿìè. 96


Ñèñòåìà ³íäåêñ³â øâèäêîñò³ êðåäèòîîáîðîòó âêëþ÷àº ³íäåêñè çì³ííîãî ñêëàäó, ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü, ô³êñîâàíîãî ñêëàäó, à òàêîæ ìóëüòèïë³êàòèâí³ òà àäèòèâí³ ìîäåë³. ²íäåêñ øâèäêîñò³ êðåäèòîîáîðîòó çì³ííîãî ñêëàäó âèçíà÷àþòü çà ôîðìóëîþ I øç.ñ =

∑Ø d ∑Ø d 1

0

1

Ø1

=

Ø0

0

,

äå Ø1, Ø0 øâèäê³ñòü êðåäèòîîáîðîòó, ùî âëàñòèâà ïåâíèì ãðóïàì êë³ºíò³â, ïåâíèì ô³ë³ÿì áàíêó òà ïåâíèì ãðóïàì êðåäèò³â, êëàñèô³êîâàíèõ çà îáðàíîþ îçíàêîþ ó ïåð³îä³ â³äïîâ³äíî çâ³òíîìó òà áàçèñíîìó; d1, d0 ïèòîìà âàãà çàëèøê³â ïîçè÷îê, ùî ïðèïàäàþòü íà ö³ ãðóïè êë³ºíò³â, âèäè êðåäèò³â ³ ô³ë³¿. Äàíèé ³íäåêñ ïîêàçóº, ÿê çì³íèëàñÿ ñåðåäíÿ øâèäê³ñòü îáîðîòó êðåäèòíî¿ ìàñè ó çâ³òíîìó ïåð³îä³ ïîð³âíÿíî ç áàçèñíèì çà ðàõóíîê âïëèâó äâîõ ôàêòîð³â: çì³íè øâèäêîñò³ êðåäèòîâîãî îáîðîòó ïî êîæíîìó â³ää³ëåííþ áàíêó ó çâ³òíîìó ïåð³îä³ ïîð³âíÿíî ç áàçèñíèì; çì³íè ïèòîìî¿ âàãè çàëèøê³â ïîçè÷îê ç ð³çíîþ øâèäê³ñòþ îáîðîòó. Àáñîëþòíå çíà÷åííÿ çì³íè öüîãî ïàðàìåòðà âèðàæàºòüñÿ ôîðìóëîþ

∆Øç.ñ =

∑ Ø1 d1 − ∑ Ø0 d 0 = Ø 1− Ø 0

³ ïîêàçóº, ÿê çì³íèëàñÿ øâèäê³ñòü êðåäèòîîáîðîòó ïî áàíêó â ö³ëîìó çà çâ³òíèé ïåð³îä ïîð³âíÿíî ç áàçèñíèì ó äâîõ îäèíèöÿõ âèì³ðþâàííÿ ñóì³ òà ê³ëüêîñò³ îáîðîò³â. ²íäåêñ øâèäêîñò³ ô³êñîâàíîãî ñêëàäó âèçíà÷àþòü çà ôîðìóëîþ I øô.ñ =

∑Ø d ∑Ø d 1

1

0

1

,

à àáñîëþòíå çíà÷åííÿ ¿¿ çì³íè çà ôîðìóëîþ ∆Øô.ñ =

∑Ø d − ∑Ø d . 1

1

0

1

Îñòàíí³é ³íäåêñ ïîêàçóº, ÿê çì³íèëàñü ñåðåäíÿ øâèäê³ñòü êðåäèòîîáîðîòó ïî áàíêó â ö³ëîìó çà çâ³òíèé ïåð³îä ïîð³âíÿíî ç áàçèñíèì ò³ëüêè çà ðàõóíîê çì³íè øâèäêîñò³ â îêðåìèõ ô³ë³ÿõ, ãðóïàõ êë³ºíò³â, 97


âèäàõ êðåäèò³â. Ïðè öüîìó ââàæàºòüñÿ, ùî ïèòîìà âàãà çàëèøê³â ïî îêðåìèõ ô³ë³ÿõ áàíêó ó çâ³òíîìó ïåð³îä³ ïîð³âíÿíî ç áàçèñíèì íå çì³íèëàñÿ. ²íäåêñ øâèäêîñò³ ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü âèçíà÷àþòü çà ôîðìóëîþ

I øñ.ç =

∑ Ø0d1 , ∑ Ø0d 0

à àáñîëþòíå çíà÷åííÿ ¿¿ çì³íè çà ôîðìóëîþ ∆Øñ. ç =

∑Ø d

0 1

−

∑Ø d 0

0

.

Îñòàíí³é ³íäåêñ ïîêàçóº, ÿê çì³íèëàñü øâèäê³ñòü êðåäèòîîáîðîòó ïî áàíêó â ö³ëîìó çà çâ³òíèé ïåð³îä ïîð³âíÿíî ç áàçèñíèì ò³ëüêè çà ðàõóíîê çì³íè ïðîïîðö³éíîñò³ ðîçïîä³ëó ïîçè÷îê â îêðåìèõ ô³ë³ÿõ, ãðóïàõ êë³ºíò³â, âèäàõ êðåäèò³â. Ì³æ öèìè ³íäåêñàìè ³ñíóþòü ìóëüòèïë³êàòèâíèé òà àäèòèâíèé çâÿçêè:

I øç.ñ = I øô.ñ⋅ I øñ.ç , ∆Øç.ñ = ∆Øô.ñ + ∆Øñ.ç . Îäíî÷àñíî ãðóïóþ÷è ôàêòîðè çà ê³ëüêîìà îçíàêàìè, ìîæíà âèçíà÷èòè âïëèâ îêðåìèõ åëåìåíò³â íà êîìïëåêñíèé ïîêàçíèê. Ñêàæ³ìî, äëÿ âèçíà÷åííÿ ôàêòîð³â âïëèâó íà îáîðîòí³ñòü ïîçè÷îê ó ðåã³îíàëüíîãàëóçåâîìó ðîçð³ç³ ìîæíà âèêîðèñòîâóâàòè áàãàòîôàêòîðí³ ³íäåêñè îáîðîòíîñò³. Ó öüîìó ðàç³ ïåðâèííîþ îçíàêîþ ãðóïóâàííÿ áóäå ðåã³îíàëüíà òà ãàëóçåâà íàëåæíîñò³ ïîçè÷àëüíèê³â. Òàêå êîìá³íàö³éíå ãðóïóâàííÿ äàº ìîæëèâ³ñòü âèçíà÷èòè âïëèâ íà äèíàì³êó êðåäèòîîáîðîòó â ö³ëîìó ïî áàíêó ïîêàçíèê³â îáîðîòíîñò³ ó éîãî ðåã³îíàëüíèõ äèðåêö³ÿõ ³ ãðóïàõ ïîçè÷àëüíèê³â çà ãàëóçåâîþ îçíàêîþ. ²íäåêñ çì³ííîãî ñêëàäó õàðàêòåðèçóº çì³íó ïîêàçíèêà îáîðîòíîñò³ â ö³ëîìó ïî áàíêó Iøç.ñ

=

∑ (∑ Ø1d1ãàë ) ⋅ d1ðåã = ∑ (∑ Ø0d 0ãàë ) ⋅ d 0ðåã

Ø1 Ø0

³ âèçíà÷àº, ÿê çì³íþºòüñÿ ñåðåäíÿ øâèäê³ñòü êðåäèòîîáîðîòó ïî áàíêó â ö³ëîìó ó çâ³òíîìó ïåð³îä³ ïîð³âíÿíî ç áàçèñíèì. Àáñîëþòíà çì³íà ö³º¿ øâèäêîñò³ âèðàæàºòüñÿ ôîðìóëîþ

∆1 = Ø1 − Ø 0 . 98


²íäåêñ ô³êñîâàíîãî ñêëàäó õàðàêòåðèçóº çì³íó ïîêàçíèêà îáîðîòíîñò³ ïî áàíêó ëèøå çà ðàõóíîê çì³íè øâèäêîñò³ êðåäèòîîáîðîòó â îêðåìèõ ãàëóçåâèõ ãðóïàõ ïîçè÷àëüíèê³â ó ìåæàõ ïåâíèõ ðåã³îí³â: ô. ñ ø

I

∑ (∑ Ø d ) ⋅ d ∑ (∑ Ø d ) ⋅ d

=

ãàë 1 1

ðåã 1

ãàë 0 1

ðåã 1

.

Àáñîëþòíà çì³íà ô³êñîâàíîãî ñêëàäó âèðàæàºòüñÿ ôîðìóëîþ ∆2 =

∑ (∑ Ø d ) ⋅ d ãàë 1 1

ðåã 1

∑ (∑ Ø d ) ⋅ d ãàë 0 1

−

ðåã 1

.

²íäåêñè ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü õàðàêòåðèçóþòü çì³íó øâèäêîñò³ êðåäèòîîáîðîòó ïî áàíêó çà ðàõóíîê çì³íè ðîçïîä³ëó çàëèøê³â ì³æ êë³ºíòàìè áàíêó â ãàëóçåâîìó òà ðåã³îíàëüíîìó àñïåêòàõ. ²íäåêñ ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü ïåðøîãî ïîðÿäêó ñ. ç1 ø

I

=

∑ (∑ Ø d ) ⋅ d ∑ (∑ Ø d ) ⋅ d ãàë 1 1

ðåã 1

ãàë 0

ðåã 1

0

ïîêàçóº, ÿê çì³íèëàñü øâèäê³ñòü êðåäèòîîáîðîòó ó çâ³òíîìó ïåð³îä³ ïîð³âíÿíî ç áàçèñíèì çà ðàõóíîê çì³íè ïðîïîðö³é âíóòð³øíüîãî ãàëóçåâîãî ðîçïîä³ëó êðåäèò³â. Àáñîëþòíà çì³íà öüîãî ïîêàçíèêà âèðàæàºòüñÿ ôîðìóëîþ ∆3 =

∑ (∑ Ø d ) ⋅ d ãàë 0 1

ðåã 1

∑ (∑ Ø d ) ⋅ d

−

0

ãàë 0

ðåã 1

.

²íäåêñ ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü äðóãîãî ïîðÿäêó ñ. ç 2 ø

I

=

∑ (∑ Ø d ) ⋅ d ∑ (∑ Ø d ) ⋅ d 0

ãàë 0

ðåã 1

0

ãàë 0

ðåã 0

ïîêàçóº, ÿê çì³íèëàñü ñåðåäíÿ øâèäê³ñòü òîâàðîîáîðîòó ò³ëüêè çà ðàõóíîê çì³íè ïðîïîðö³¿ ðåã³îíàëüíîãî ðîçïîä³ëó ô³ë³é áàíêó çà óìîâè, ùî âñ³ ³íø³ ïðîïîðö³¿ çáåðåãëèñÿ. Àáñîëþòíà çì³íà öüîãî ïîêàçíèêà âèðàæàºòüñÿ ôîðìóëîþ ∆4 =

∑ (∑ Ø d ) ⋅ d 0

ãàë 0

ðåã 1

∑ (∑ Ø d ) ⋅ d

−

0

ãàë 0

ðåã 0

.

Ì³æ ³íäåêñàìè ³ñíóº ìóëüòèïë³êàòèâíèé çâÿçîê

Iøç. ñ = Iøô. ñ Iøñ. ç Iøñ.ç , 1

2

99


à ì³æ ïîêàçíèêàìè àáñîëþòíî¿ çì³íè àäèòèâíèé ∆1 = ∆ 2 + ∆ 3 + ∆ 4 . ²ÍÄÅÊÑÈ ×ÀÑÓ ÎÁÎÐÎÒÓ ÊÐÅÄÈÒÍÎ¯ ÌÀÑÈ

Äèíàì³êà ñåðåäíüîãî ÷àñó îáîðîòó êðåäèòíî¿ ìàñè ïåðåáóâàº â îáåðíåí³é çàëåæíîñò³ äî äèíàì³êè ñåðåäíüî¿ øâèäêîñò³ êðåäèòîîáîðîòó. Ç ìåòîþ àíàë³çó äèíàì³êè ÷àñó îáîðîòó êðåäèòíî¿ ìàñè òà ðîçðàõóíêó âïëèâó ôàêòîð³â íà äèíàì³êó ñåðåäíüîãî ÷àñó êðåäèòîîáîðîòó ðîçðàõîâóþòü ñèñòåìó ³íäåêñ³â ñåðåäíüîãî ÷àñó îáîðîòó êðåäèòíî¿ ìàñè. Äëÿ öüîãî íàñàìïåðåä ðîçðàõîâóþòü ïîêàçíèê îäíîäåííîãî êðåäèòîîáîðîòó, ÿêèé äîð³âíþº â³äíîøåííþ äîáóòêó çàëèøê³â çàãàëüíî¿ ñóìè ïîçè÷îê íà ïåâíó äàòó é ê³ëüêîñò³ äí³â ó ïåð³îä³ äî ñóìè êðåäèòîîáîðîòó çà ïåð³îä: Ç çàã ⋅ Ä, ÊÎ ²íäåêñ ñåðåäíüîãî ÷àñó îáîðîòó êðåäèòíî¿ ìàñè ê =

Ix =

∑xê : ∑ê ∑x ê ∑ê 1 1

1

0 0

0

=

x1 , x0

äå ÷ ÷àñ îáîðîòó ïîçè÷êè, ùî ïîêàçóº çì³íó ñåðåäíüîãî ÷àñó êðåäèòîîáîðîòó çà âñ³ºþ ñóêóïí³ñòþ ó çâ³òíîìó ïåð³îä³ ïîð³âíÿíî ç áàçèñíèì, ó òîìó ÷èñë³ çà ðàõóíîê òàêèõ ôàêòîð³â: çì³íè ÷àñó îáîðîòó ùîäî êîæíî¿ îäèíèö³ ñóêóïíîñò³ ó çâ³òíîìó ïåð³îä³ ïîð³âíÿíî ç áàçèñíèì; çì³íè ñï³ââ³äíîøåííÿ êðåäèòîîáîðîòó êîæíî¿ îäèíèö³ ñóêóïíîñò³ â çàãàëüí³é ìàñ³ âñ³õ îäèíèöü ö³º¿ ñóêóïíîñò³. ²íäåêñ ñåðåäíüîãî ÷àñó îáåðòàííÿ êðåäèòíî¿ ìàñè ôîðìóºòüñÿ ï³ä âïëèâîì äâîõ ôàêòîð³â: çì³íè ³íäèâ³äóàëüíîãî ÷àñó îáîðîòó êîæíî¿ ïîçè÷êè òà çì³íè ñòðóêòóðè îäíîäåííîãî êðåäèòîîáîðîòó. Îòæå, ðîçðàõîâóþòü äâà ³íäåêñè. ²íäåêñ ³íäèâ³äóàëüíîãî ÷àñó îáîðîòó ïîçè÷êè

Ix =

∑xê ∑xê 1

1

0

1

ïîêàçóº, ÿê çì³íèâñÿ ñåðåäí³é ÷àñ îáîðîòó êðåäèòíî¿ ìàñè çà ïåð³îä çà ðàõóíîê çì³íè ëèøå ³íäèâ³äóàëüíîãî ÷àñó îáîðîòó ùîäî êîæíî¿ ïîçè÷êè çà óìîâè, ùî ñòðóêòóðà îäíîäåííîãî êðåäèòîîáîðîòó íå çàçíàëà çì³í. 100


²íäåêñ ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü

Iêñ . ç =

∑x ê : ∑ê ∑x ê ∑ê 0 1

1

0 0

0

ïîêàçóº, ÿê çì³íèëàñü ñåðåäíÿ øâèäê³ñòü îáîðîòó êðåäèòíî¿ ìàñè ó çâ³òíîìó ïåð³îä³ ïîð³âíÿíî ç áàçèñíèì ëèøå çà ðàõóíîê çì³íè ñòðóêòóðè îäíîäåííîãî êðåäèòîîáîðîòó çà óìîâè, ùî âñ³ ³íø³ ôàêòîðè çàëèøèëèñÿ íåçì³ííèìè. Ì³æ ³íäåêñàìè ñåðåäíüîãî ÷àñó îáîðîòó êðåäèòíî¿ ìàñè, ³íäèâ³äóàëüíîãî ÷àñó îáîðîòó çà îêðåìèìè ïîçè÷êàìè, ñòðóêòóðè îäíîäåííîãî êðåäèòîîáîðîòó ³ñíóº ìóëüòèïë³êàòèâíèé çâÿçîê, âèðàæåíèé çàëåæí³ñòþ öèõ òðüîõ ïîêàçíèê³â: Ix = Ix Iê . Îòæå, ³íäåêñíèé àíàë³ç îäèí ç íàéåôåêòèâí³øèõ ìåòîä³â àíàë³çó âïëèâ³â îêðåìèõ åëåìåíò³â íà äèíàì³êó á³ëüø óçàãàëüíþþ÷îãî ïîêàçíèêà. Çà éîãî äîïîìîãîþ ìîæíà âèÿâèòè òåíäåíö³¿ òà ïðîïîðö³¿ êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³.

4.6. Àíàë³ç åôåêòèâíîñò³ âèêîðèñòàííÿ êðåäèò³â Çàëåæíî â³ä îáºêòà êðåäèòóâàííÿ çàëó÷åí³ ï³äïðèºìñòâîì êðåäèòí³ ðåñóðñè ìîæóòü ñïðÿìîâóâàòèñü íà ïîïîâíåííÿ îáîðîòíèõ êîøò³â ô³íàíñóâàííÿ âèðîáíèöòâà òà ñôåðè îá³ãó, îïëàòó îáëàäíàííÿ, ô³íàíñóâàííÿ êàï³òàëüíèõ âêëàäåíü, à òàêîæ ô³íàíñóâàííÿ ðîçøèðåííÿ, ðåêîíñòðóêö³¿, ïåðåîáëàäíàííÿ ï³äïðèºìñòâà òà ³í. Ó áóäü-ÿêîìó ðàç³ îñíîâíà ìåòà ô³ðìè â ðèíêîâîìó ñåðåäîâèù³ ìàêñèì³çóâàòè ïðèáóòîê, àáî, ÿê âêàçàíî â ³íøèõ äæåðåëàõ (³, äî ðå÷³, òî÷í³øå), ìàêñèì³çóâàòè äîñòàòîê ô³ðìè, òîáòî âàðò³ñòü àêö³îíåðíîãî êàï³òàëó. Ç íàâåäåíîãî âèïëèâàº, ùî, çàëó÷àþ÷è êðåäèò, ï³äïðèºìñòâî ñòàâèòü çà ìåòó îòðèìàòè òàêèé ïðèáóòîê â³ä ä³ÿëüíîñò³, ÿêèé áè âèïðàâäîâóâàâ öþ ä³þ íà âñòàíîâëåíèõ ó êðåäèòíîìó äîãîâîð³ óìîâàõ. Àíàë³ç åôåêòèâíîñò³ âèêîðèñòàííÿ êðåäèò³â âàæëèâèé ìîìåíò âèçíà÷åííÿ äîö³ëüíîñò³ âèêîðèñòàííÿ ï³äïðèºìñòâîì êðåäèòíèõ ðåñóðñ³â. Ï³äïðèºìñòâî, ùî âæå îòðèìóº ïåâíèé îáñÿã ïðèáóòêó, âèð³øèâøè çàëó÷èòè äîäàòêîâ³ êîøòè, ïîâèííî ïîâí³ñòþ ³ âñåá³÷íî îö³íèòè é ïî101


ð³âíÿòè âàðò³ñòü çàëó÷åíèõ êîøò³â ³ ô³íàíñîâî-ãîñïîäàðñüêèé åôåêò â³ä ö³º¿ îïåðàö³¿. Ô³íàíñîâèé ë³âåð³äæ ïðîöåñ âèêîðèñòàííÿ ï³äïðèºìñòâîì çàëó÷åíèõ ç ð³çíèõ äæåðåë êîøò³â, ÿêèé âïëèâàº íà çì³íó ïðèáóòêîâîñò³ êàï³òàëó ï³äïðèºìñòâà êîåô³ö³ºíò ðåíòàáåëüíîñò³. Âèçíà÷åííÿ åôåêòó ô³íàíñîâîãî ë³âåð³äæó öå ³ º âèçíà÷åííÿ åôåêòèâíîñò³ âèêîðèñòàííÿ êðåäèòíèõ ðåñóðñ³â ÿê îäíîãî ç äæåðåë çàëó÷åííÿ êîøò³â ï³äïðèºìñòâîì. Åôåêò ô³íàíñîâîãî ë³âåð³äæó îáñÿã äîäàòêîâî îòðèìàíîãî ï³äïðèºìñòâîì ïðèáóòêó â³ä çàëó÷åííÿ êîøò³â ç³ ñòîðîíè. Íàñ ö³êàâëÿòü áàíê³âñüê³ êðåäèòè é åôåêò ô³íàíñîâîãî ë³âåð³äæó â³ä âèêîðèñòàííÿ êðåäèò³â, íàäàíèõ íà ïåâíèõ óìîâàõ. Ðåçóëüòàò ô³íàíñîâîãî ë³âåð³äæó ðîçðàõîâóþòü çà ôîðìóëîþ

ÐÔË =

(1 − Ñ ) (ÂÐ ï.ï

À

)

−%Kp ÏÊ

, ÂÊÔ äå Ñï.ï ñòàâêà ïîäàòêó íà ïðèáóòîê ç òîãî âèäó ä³ÿëüíîñò³, ÿêèì çàéìàºòüñÿ ô³ðìà-ïîçè÷àëüíèê; ÂÐÀ ïîêàçíèê âàëîâî¿ ðåíòàáåëüíîñò³ àêòèâ³â; %Êð ïðîöåíòè çà êîðèñòóâàííÿ êðåäèòîì; ÏÊ ïîçè÷êîâèé êàï³òàë; ÂÊÔ ñåðåäíüîð³÷íà âàðò³ñòü êàï³òàëó ô³ðìè (ï³äïðèºìñòâà). Â îñòàíí³é ôîðìóë³ ðîçð³çíÿþòü òðè ñêëàäîâ³: • ïîäàòêîâèé êîðåêòîð (1 Ñï.ï ), ùî êîðèãóº ðîçì³ð åôåêòó ô³íàíñîâîãî ë³âåð³äæó íà ðîçì³ð ïîäàòêó íà ïðèáóòîê; • äèôåðåíö³àë ô³íàíñîâîãî ë³âåð³äæó àíàë³çóº ð³çíèöþ ì³æ ïîêàçíèêàìè âàëîâî¿ ðåíòàáåëüíîñò³ àêòèâ³â ³ ðîçì³ðîì ïðîöåíòà çà êðåäèò; • âëàñíå êîåô³ö³ºíò ô³íàíñîâîãî ë³âåð³äæó â³äíîøåííÿ ïîçè÷êîâèõ êîøò³â äî âëàñíîãî êàï³òàëó ô³ðìè (ÏÊ/ÂÊÔ). Ïðè íåçì³ííèõ ïîêàçíèêàõ ïîäàòêîâîãî êîðåêòîðà òà äèôåðåí-ö³àëà ô³íàíñîâîãî ë³âåð³äæó êîåô³ö³ºíò ô³íàíñîâîãî ë³âåð³äæó îñíîâíèé ïîêàçíèê çðîñòàííÿ àáî ñïàäàííÿ ïðèáóòêîâîñò³ íà âëàñíèé êàï³òàë ó ðåçóëüòàò³ âèêîðèñòàííÿ êðåäèòíèõ êîøò³â. Êð³ì òîãî, ó ñòàòèñòèö³ ðîçðàõîâóþòü òàêîæ òàê³ ïîêàçíèêè åôåêòèâíîñò³: • çàãàëüíó äîñÿãíóòó åôåêòèâí³ñòü äîâãîñòðîêîâîãî êðåäèòó; • ñòðîê îêóïíîñò³ êðåäèòó. 102


4.7. Ïðèíöèïè ñòàòèñòè÷íîãî çàáåçïå÷åííÿ ïîáóäîâè åêîíîì³÷íèõ íîðìàòèâ³â êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ êîìåðö³éíèõ áàíê³â Íîðìàòèâè ä³ÿëüíîñò³ êîìåðö³éíèõ áàíê³â ñóêóïí³ñòü çàêîíîäàâ÷èõ òà ï³äçàêîííèõ àêò³â, âèäàíèõ Âåðõîâíîþ Ðàäîþ Óêðà¿íè, Êàá³íåòîì Ì³í³ñòð³â òà ÍÁÓ. Íîðìà â³äíîñíà âåëè÷èíà, ùî ïîêàçóº ïèòîìó âàãó îäíîãî ïîêàçíèêà ùîäî ³íøîãî. Íîðìàòèâ àáñîëþòíà âåëè÷èíà, âòîðèííà ùîäî íîðìè. Âîíà âèçíà÷àºòüñÿ ðîçì³ðîì âñòàíîâëåíî¿ íîðìè òà îáñÿãîì ä³ÿëüíîñò³ ïåâíîãî îáºêòà. Âèìîãè äî íîðìàòèâ³â êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ êîìåðö³éíèõ áàíê³â: • íîðìàòèâè êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ ìàþòü áóòè ãíó÷êèìè, çâàæàþ÷è íà ñàì õàðàêòåð êðåäèòíèõ îïåðàö³é; • íîðìàòèâè ïîâèíí³ çàõèùàòè áàíêè â³ä êðèòè÷íîãî ïåðåâèùåííÿ ë³ì³ò³â çàëó÷åííÿ êîøò³â, ùî ìàéæå çàâæäè ñòàº ïðè÷èíîþ çáèòê³â, à ÷àñîì ³ áàíêðóòñòâà; • íîðìàòèâè ìàþòü çàïîá³ãàòè ëîêàë³çàö³¿ íàäàííÿ êðåäèò³â, õî÷à á ó ÿê³é ôîðì³ âîíî çä³éñíþâàëîñÿ. Â³äïîâ³äíî äî Çàêîíó Óêðà¿íè Ïðî áàíêè ³ áàíê³âñüêó ä³ÿëüí³ñòü ç ìåòîþ çàõèñòó ³íòåðåñ³â êë³ºíò³â ³ çàáåçïå÷åííÿ ô³íàíñîâî¿ íàä³éíîñò³ áàíê³â ÍÁÓ âñòàíîâëþº äëÿ âñ³õ êîìåðö³éíèõ áàíê³â òàê³ îáîâÿçêîâ³ åêîíîì³÷í³ íîðìàòèâè ùîäî êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³: • ìàêñèìàëüíèé ðîçì³ð ðèçèêó íà îäíîãî ïîçè÷àëüíèêà (Í9); • ìàêñèìàëüíèé ðîçì³ð âåëèêèõ êðåäèòíèõ ðèçèê³â (Í10); • ìàêñèìàëüíèé ðîçì³ð êðåäèò³â, ãàðàíò³é ³ ïîðó÷íèöòâ, íàäàíèõ îäíîìó ³íñàéäåðó* (Í11); • ìàêñèìàëüíèé ñóêóïíèé ðîçì³ð êðåäèò³â, ãàðàíò³é ³ ïîðó÷íèöòâ, íàäàíèõ ³íñàéäåðàì (Í12); • ìàêñèìàëüíèé ðîçì³ð íàäàíèõ ì³æáàíê³âñüêèõ ïîçèê (Í13); • íîðìàòèâ ðåô³íàíñóâàííÿ (Í13); • ³íâåñòèö³éíà ä³ÿëüí³ñòü (Í15).

_______________ *

²íñàéäåð ñïîð³äíåíà ùîäî êîìåðö³éíîãî áàíêó ô³çè÷íà àáî þðèäè÷íà îñîáà.

103


Ìàêñèìàëüíèé ðîçì³ð ðèçèêó íà îäíîãî ïîçè÷àëüíèêà (Í9) ðîçðàõîâóþòü çà ôîðìóëîþ Çñ ⋅ 100 % , Ê äå Çñ ñóêóïíà çàáîðãîâàí³ñòü çà ïîçè÷êàìè, ì³æáàíê³âñüêèìè êðåäèòàìè òà âðàõîâàíèìè âåêñåëÿìè îäíîãî ïîçè÷àëüíèêà íà 100 â³äñîòê³â ñóìè âèäàíèõ äëÿ íüîãî ïîçàáàëàíñîâèõ çîáîâÿçàíü; Ê êàï³òàë áàíêó. Íîðìàòèâíå çíà÷åííÿ Í9 íå ïîâèííî ïåðåâèùóâàòè 25%, òîáòî çàãàëüíà ñóìà çîáîâÿçàíü áóäü-ÿêîãî ïîçè÷àëüíèêà (ô³çè÷íî¿ ÷è þðèäè÷íî¿ îñîáè, ó òîìó ÷èñë³ áàíêó) ïåðåä áàíêîì ó ðåçóëüòàò³ íàäàííÿ îñòàíí³ì îäíîãî àáî ê³ëüêîõ êðåäèò³â íå ïîâèííà ïåðåâèùóâàòè 25% êàï³òàëó áàíêó. Ïîçè÷àëüíèêè, ùî ìàþòü ñï³ëüíèõ çàñíîâíèê³â, àêö³îíåð³â (ó÷àñíèê³â), çàãàëüíà ÷àñòêà ÿêèõ ó ñòàòóòíîìó ôîíä³ ï³äïðèºìñòâà ÷è áàíêó ïåðåâèùóº 35%, óðàõîâóþòüñÿ ÿê îäèí ïîçè÷àëüíèê. Êð³ì òîãî, â îêðåìèõ âèïàäêàõ ó ïðîöåñ³ ðîçðàõóíêó íîðìàòèâó Í9 äâîº ÷è á³ëüøå ïîçè÷àëüíèê³â ââàæàþòüñÿ îäíèì: • êîëè ïîçè÷àëüíèêè êîíòðîëþþòüñÿ òðåòüîþ îñîáîþ, ùî âîëîä³º ùîíàéìåíøå 35% ñòàòóòíîãî ôîíäó êîæíîãî ç íèõ; • êîëè ïîçè÷àëüíèêè º ñïîð³äíåíèìè îñîáàìè. Óñòàíîâà ââàæàºòüñÿ ñïîð³äíåíîþ ùîäî ³íøî¿ óñòàíîâè â ìåæàõ êîðïîðàòèâíîãî îáºäíàííÿ ó òàêèõ âèïàäêàõ: 1) êîëè óñòàíîâà (ô³ë³ÿ) ïîâí³ñòþ ï³äïîðÿäêîâàíà îñíîâí³é óñòàíîâ³ àáî êîíòðîëþºòüñÿ íåþ; 2) êîëè óñòàíîâà (îñíîâíà) òà ¿¿ ô³ë³¿ êîíòðîëþþòüñÿ òðåòüîþ ñòîðîíîþ ãîëîâíîþ êîìïàí³ºþ (çàñíîâíèêîì êîðïîðàòèâíîãî îáºäíàííÿ); • êîëè îäíèì ïîçè÷àëüíèêîì º ô³çè÷íà îñîáà, à ³íøèì þðèäè÷íà, íà ÿêó ô³çè÷íà îñîáà ñïðàâëÿº ³ñòîòíèé âïëèâ (º ñï³âçàñíîâíèêîì àáî çàñíîâíèêîì); • êîëè êðåäèòí³ êîøòè, ùî âèäàí³ îäíîìó ïîçè÷àëüíèêó ÷è ¿õ ãðóï³, ïðèíîñÿòü áåçïîñåðåäíþ âèãîäó (ïåðåðàõîâóþòüñÿ) ³íøîìó ïîçè÷àëüíèêó, ÿêèé º êë³ºíòîì òîãî æ áàíêó; • êîëè ïåðåäáà÷åíå äæåðåëî ïîãàøåííÿ êðåäèòó âñ³õ ïîçè÷àëüíèê³â îäíå é æîäåí ç íèõ íå ìàº ³íøîãî äæåðåëà äîõîäó äëÿ ïîâíîãî ïîãàøåííÿ çàáîðãîâàíîñò³ çà íàäàíèì êðåäèòîì. Ïðèêëàäîì òàêî¿ Í9 =

104


ñèòóàö³¿ ìîæå áóòè ìîá³ë³çàö³ÿ ïîçè÷àëüíèêàìè ñï³ëüíèõ êîøò³â äëÿ ïðèäáàííÿ àêòèâó (ï³äïðèºìñòâà ÷è îáºêòà âëàñíîñò³) àáî äëÿ ïåðåäà÷³ öèõ êîøò³â ó êðåäèò ³íø³é ô³çè÷í³é ÷è þðèäè÷í³é îñîá³. Íîðìàòèâ âåëèêèõ êðåäèòíèõ ðèçèê³â (Í10) âñòàíîâëþºòüñÿ ÿê ñï³ââ³äíîøåííÿ ñóêóïíîãî ðîçì³ðó âåëèêèõ êðåäèòíèõ ðèçèê³â òà êàï³òàëó êîìåðö³éíîãî áàíêó (ó â³äñîòêàõ): Ñê , Ê äå Ñê ñóêóïíèé ðîçì³ð âåëèêèõ êðåäèò³â, íàäàíèõ êîìåðö³éíèì áàíêîì ç óðàõóâàííÿì 100% ïîçàáàëàíñîâèõ çîáîâÿçàíü áàíêó. Ð³øåííÿ ïðî íàäàííÿ âåëèêîãî êðåäèòó ìàº áóòè îôîðìëåíå â³äïîâ³äíèì âèñíîâêîì êðåäèòíîãî êîì³òåòó êîìåðö³éíîãî áàíêó òà çàòâåðäæåíå éîãî ïðàâë³ííÿì. Ìàêñèìàëüíå çíà÷åííÿ íîðìàòèâó Í10 íå ìîæå ïåðåâèùóâàòè 8, òîáòî çàãàëüíèé ðîçì³ð âåëèêèõ êðåäèò³â íå ïîâèíåí ïåðåâèùóâàòè 8-êðàòíèé ðîçì³ð êàï³òàëó áàíêó. ßêùî ñóìà âñ³õ âåëèêèõ êðåäèò³â ïåðåâèùóº 8-êðàòíèé ðîçì³ð êàï³òàëó áàíêó ùîíàéá³ëüøå íà 50%, òî âèìîãè äî ïëàòîñïðîìîæíîñò³ ïîäâîþþòüñÿ (äî 16%). ßêùî æ â³äñîòîê òàêîãî ïåðåâèùåííÿ ïåðåâèùóº 50%, òî âèìîãè ïîòðîþþòüñÿ, òîáòî çíà÷åííÿ ïîêàçíèêà ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó ìàº áóòè ùîíàéìåíøå 24%. Íîðìàòèâ ìàêñèìàëüíîãî ðîçì³ðó êðåäèò³â, ãàðàíò³é ³ ïîðó÷íèöòâ, íàäàíèõ îäíîìó ³íñàéäåðó (Í11), ðîçðàõîâóþòü çà ôîðìóëîþ Í10 =

Í11 =

Ðê

⋅ 100 % , Ê äå Ð ê ñóêóïíèé ðîçì³ð íàäàíèõ áàíêîì ïîçèê (ó òîìó ÷èñë³ ì³æáàíê³âñüêèõ), ïîðó÷íèöòâ, âðàõîâàíèõ âåêñåë³â òà 100% ñóìè ïîçàáàëàíñîâèõ âèìîã ùîäî îäíîãî ³íñàéäåðà êîìåðö³éíîãî áàíêó. Ìàêñèìàëüíå çíà÷åííÿ íîðìàòèâó Í11 íå ìîæå ïåðåâèùóâàòè 5%. Óìîâè íàäàííÿ êðåäèò³â ³íñàéäåðàì íå ïîâèíí³ â³äð³çíÿòèñÿ â³ä çàãàëüíèõ óìîâ êðåäèòóâàííÿ. Êîìåðö³éíèé áàíê íå ìàº ïðàâà íàäàâàòè êðåäèò ³íñàéäåðó (àêö³îíåðó, ó÷àñíèêó) äëÿ ïðèäáàííÿ àêö³é (÷àñòîê) öüîãî áàíêó. Ðîçì³ð ïîçè÷îê, íàäàíèõ àêö³îíåðó (çàñíîâíèêó) áàíêó áåç â³äïîâ³äíîãî çàáåçïå÷åííÿ, íå ìîæå ïåðåâèùóâàòè 50% éîãî âíåñêó äî ñòàòóòíîãî ôîíäó áàíêó. 1

1

105


Íîðìàòèâ ìàêñèìàëüíîãî ñóêóïíîãî ðîçì³ðó êðåäèò³â, ãàðàíò³é ³ ïîðó÷íèöòâ, íàäàíèõ óñ³ì ³íñàéäåðàì (Í12), ðîçðàõîâóþòü çà ôîðìóëîþ ÐÊ ⋅ 100 % , Ê äå ÐÊ ñóêóïíèé ðîçì³ð íàäàíèõ áàíêîì ïîçèê (ó òîìó ÷èñë³ ì³æáàíê³âñüêèõ), ïîðó÷íèöòâ, óðàõîâàíèõ âåêñåë³â òà 100% ñóìè ïîçàáàëàíñîâèõ âèìîã ùîäî âñ³õ éîãî ³íñàéäåð³â. Ìàêñèìàëüíå çíà÷åííÿ öüîãî íîðìàòèâó íå ïîâèííî ïåðåâèùóâàòè 40%, òîáòî ñóêóïíèé ðîçì³ð íàäàíèõ áàíêîì ïîçèê, ïîðó÷íèöòâ, óðàõîâàíèõ âåêñåë³â òà 100% ñóìè ïîçàáàëàíñîâèõ âèìîã ùîäî âñ³õ éîãî ³íñàéäåð³â íå ïîâèíåí ïåðåâèùóâàòè 40% êàï³òàëó áàíêó. Íîðìàòèâ ìàêñèìàëüíîãî ðîçì³ðó íàäàíèõ ì³æáàíê³âñüêèõ ïîçèê (Í13) ðîçðàõîâóþòü çà ôîðìóëîþ Í12 =

ÌÁ í ⋅ 100 % , Ê äå ÌÁí çàãàëüíà ñóìà íàäàíèõ êîìåðö³éíèì áàíêîì ì³æáàíê³âñüêèõ ïîçèê. Ìàêñèìàëüíå çíà÷åííÿ öüîãî íîðìàòèâó íå ïîâèííî ïåðåâèùóâàòè 200%. Íîðìàòèâ ðåô³íàíñóâàííÿ (Í14) Í13 =

ÌÁ î + ÖÊ ⋅ 100 % , Ê äå ÌÁî çàãàëüíà ñóìà îòðèìàíèõ êîìåðö³éíèì áàíêîì ì³æáàíê³âñüêèõ êðåäèò³â; ÖÊ çàãàëüíà ñóìà çàëó÷åíèõ öåíòðàë³çîâàíèõ êîøò³â. Ìàêñèìàëüíå çíà÷åííÿ öüîãî íîðìàòèâó íå ïîâèííî ïåðåâèùóâàòè 300%. Íîðìàòèâ ³íâåñòóâàííÿ (Í15) õàðàêòåðèçóº âèêîðèñòàííÿ êàï³òàëó áàíêó äëÿ ïðèäáàííÿ ÷àñòîê àêö³îíåðíèõ òîâàðèñòâ, ï³äïðèºìñòâ, íåäåðæàâíèõ áîðãîâèõ çîáîâÿçàíü ³ ðîçðàõîâóºòüñÿ çà ôîðìóëîþ Í14 =

Í15 =

Ê ³í ⋅ 100 % , Ê + ÖÏ + Â à

äå Ê³í êîøòè êîìåðö³éíîãî áàíêó, ÿê³ ³íâåñòóþòüñÿ íà ïðèäáàííÿ ÷àñòîê àêö³îíåðíèõ òîâàðèñòâ, ï³äïðèºìñòâ, íåäåðæàâíèõ áîðãîâèõ çîáîâÿçàíü; ÖÏ ö³íí³ ïàïåðè â ïîðòôåë³ áàíêó, ïðèçíà÷åí³ íà ³íâåñòèö³¿; Âà âêëàäåííÿ â àñîö³éîâàí³ êîìïàí³¿. 106


Ìàêñèìàëüíå çíà÷åííÿ öüîãî íîðìàòèâó íå ïîâèííî ïåðåâèùóâàòè 50% êàï³òàëó áàíêó.

4.8. Ïðîãíîçóâàííÿ òà ïëàíóâàííÿ êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíê³â Îäíå ç îñíîâíèõ çàâäàíü ñòàòèñòè÷íîãî âèâ÷åííÿ êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó ñêëàñòè ¿¿ ïðîãíîç çà ïåâíèõ âèìîã. Âàæëèâ³ñòü ïðîãíîçó âàæêî ïåðåîö³íèòè, óðàõîâóþ÷è, ùî ñàìå â³í º îñíîâîþ äëÿ ñêëàäàííÿ ïåðñïåêòèâíèõ ïëàí³â êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó. Äîá³ð ìåòîäó ïðîãíîçóâàííÿ çàëåæèòü â³ä ê³ëüêîõ âàæëèâèõ ôàêòîð³â: • ìåòè òà çàâäàíü ïðîãíîçó; • ñòóïåíÿ äåòàë³çàö³¿ ³íôîðìàö³¿ ïðî êðåäèòíó ä³ÿëüí³ñòü; • îáñÿã³â ïðîãíîçó; • ïåð³îäó ïðîãíîçó (ì³ñÿöü, êâàðòàë, ï³âð³÷÷ÿ, ð³ê ³ ò. ³í.). Íåçàëåæíî â³ä ìåòîäó ïðîãíîçóâàííÿ ïðîãíîç çàâæäè º ðåòðîñïåêö³ºþ ìèíóëî¿ òåíäåíö³¿ òà ïðîñïåêö³ºþ ¿¿ íà ìàéáóòíº ç óðàõóâàííÿì âïëèâó íàéâàãîì³øèõ ôàêòîð³â. Ìåòà ïðîãíîçó ïîëÿãàº íàñàìïåðåä ó âèçíà÷åíí³ îáñÿã³â, ñòðóêòóðè, ñåðåäíüîãî ð³âíÿ ðèçèêó òà ³íøèõ ïàðàìåòð³â êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ â ìàéáóòíüîìó ïåð³îä³ çà óìîâè, ùî íà íå¿ âïëèâàòèìå ëèøå îáìåæåíèé íàá³ð ôàêòîð³â, óðàõîâàíèõ ó ïðîãíîçí³é ìîäåë³. Ìîæëèâà é áàãàòîâàð³àíòí³ñòü ïðîãíîçó â ìåæàõ çàäàíî¿ äîñòîâ³ðíîñò³. Ó öüîìó ðàç³ çàâäàííÿ ïîëÿãàº ó äîáîð³ éîãî âàð³àíòà, ÿêèé íàéá³ëüøå çàäîâîëüíÿòèìå âèñóíóò³ âèìîãè. Çà òåðì³íàìè ïëàíóâàííÿ êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ ðîçð³çíÿþòü òàê³ ïðîãíîçè: • îïåðàòèâíèé (äî 6 ì³ñÿö³â); • êîðîòêîñòðîêîâèé (íà îäèí ð³ê); • ñåðåäíüîñòðîêîâèé (äî 5 ðîê³â); • äîâãîñòðîêîâèé, àáî ïåðñïåêòèâíèé (ïîíàä 10 ðîê³â). Çà âèäîì ïîäàííÿ ïðîãíîçíèõ ïîêàçíèê³â ðîçð³çíÿþòü òàê³ ïðîãíîçè: • òî÷êîâèé, êîëè ïðîãíîçíå çíà÷åííÿ ïîäàºòüñÿ ó âèãëÿä³ îêðåìîãî ÷èñëîâîãî çíà÷åííÿ ïðîãíîçîâàíîãî ïàðàìåòðà; • ³íòåðâàëüíèé, êîëè ïðîãíîçíå çíà÷åííÿ ïîäàºòüñÿ ó âèãëÿä³ ³íòåðâàëó, äî ÿêîãî íàëåæèòü çíà÷åííÿ ïðîãíîçîâàíîãî ïàðàìåòðà; • áàãàòîâàð³àíòíèé, êîëè ïðîãíîçíå çíà÷åííÿ ïîäàºòüñÿ ó âèãëÿä³ ìíîæèíè ìîæëèâèõ ÷èñëîâèõ çíà÷åíü ïðîãíîçîâàíîãî ïàðàìåòðà. 107


Ìåòîäîëîã³þ ïðîãíîçóâàííÿ ñêëàäàþòü ê³ëüêà îñíîâíèõ ìåòîä³â: 1) íîðìàòèâíå ïðîãíîçóâàííÿ; 2) åêñïåðòíèõ îö³íîê; 3) ïðîãíîçóâàííÿ íà îñíîâ³ áàëàíñîâèõ ð³âíÿíü; 4) åêîíîì³êî-ñòàòèñòè÷í³; 5) åêîíîì³êî-ñòàòèñòè÷íîãî ìîäåëþâàííÿ. Íîðìàòèâíå ïðîãíîçóâàííÿ ïîëÿãàº â ðîçðîáö³ ðàö³îíàëüíèõ íîðìàòèâ³â êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³, ÿê³ ðîçãëÿäàþòüñÿ ÿê ïðîãíîçí³ íà ìàéáóòí³é ïåð³îä. Âàæëèâå ì³ñöå ó ïðîöåñ³ âèêîðèñòàííÿ öüîãî ìåòîäó ïîñ³äàº ðîçðàõóíîê êîåô³ö³ºíò³â â³äõèëåííÿ ôàêòè÷íèõ ïîêàçíèê³â êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ â³ä íîðìàòèâíèõ. Ïðè öüîìó äîö³ëüíî âèêîðèñòîâóâàòè íîðìàòèâè, ÿê âñòàíîâëåí³ ÍÁÓ, òàê ³ ðîçðàõîâàí³ êîæíèì êîìåðö³éíèì áàíêîì îêðåìî ç óðàõóâàííÿì îñîáëèâîñòåé éîãî ñïåö³àë³çàö³¿ òà ôóíêö³îíóâàííÿ. Ìåòîä åêñïåðòíèõ îö³íîê, àáî ìåòîä Äåëüô³, ïîëÿãàº â òîìó, ùî ç ìåòîþ ôîðìóâàííÿ ïðîãíîçó çä³éñíþþòü îïèòóâàííÿ åêñïåðò³â ñïåö³àë³ñò³â ç êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ ïðî ïåðñïåêòèâè ïåâíîãî âèäó êðåäèòóâàííÿ, ðîçâèòêó êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ, ðèíêó ïîçè÷êîâèõ êàï³òàë³â òîùî. Â³äïîâ³ä³ ðîçì³ùóþòü ó âèãëÿä³ ðàíæîâàíîãî ðÿäó, çà äàíèìè ÿêîãî ðîçðàõîâóþòü ìåä³àíó òà êâàðò³ë³. Åêñïåðò³â, â³äïîâ³ä³ ÿêèõ ïåðåáóâàþòü ó ìåæàõ ïåâíî¿ êâàðò³ë³, îçíàéîìëþþòü ç â³äïîâ³äÿìè, ùî íå ïåðåáóâàþòü â ¿¿ ìåæàõ. Ï³ñëÿ öüîãî çä³éñíþþòü äðóãèé òóð îïèòóâàííÿ. Ó ðàç³ äîñÿãíåííÿ ì³í³ìàëüíèõ ðîçá³æíîñòåé ó â³äïîâ³äÿõ ôîðìóëþþòü ïðîãíîçíó òåíäåíö³þ. Ïðîãíîçóâàííÿ íà îñíîâ³ áàëàíñîâèõ ð³âíÿíü ç îãëÿäó íà ïåâíó çì³íó îäíîãî ÷è ê³ëüêîõ ïàðàìåòð³â áàëàíñîâîãî ð³âíÿííÿ ðîáëÿòü ïðîãíîç ïðî çì³íó ³íøèõ ïàðàìåòð³â çà ³íøèõ îäíàêîâèõ óìîâ. Íàïðèêëàä, íà îñíîâ³ ð³âíÿííÿ áàëàíñîâîãî çâÿçêó ì³æ ïîêàçíèêàìè çàëèøêó ïîçè÷îê íà ïî÷àòîê ïåð³îäó, îáñÿãó âèäàíèõ ïîçè÷îê, êðåäèòîîáîðîòó é çàëèøêó ïîçè÷îê íà ê³íåöü ïåð³îäó Ç ï + Â = ÊÎ + Ç ê ìîæíà ïðîãíîçóâàòè áóäü-ÿêèé ïàðàìåòð çà óìîâè ô³êñîâàíî¿ çì³íè îäíîãî àáî äâîõ âèõ³äíèõ ïàðàìåòð³â. Ïðèïóñòèìî, ïîòð³áíî ñêëàñòè ïðîãíîç çàëèøêó ïîçè÷îê íà ê³íåöü ïåð³îäó â ðàç³ çì³íè îáñÿãó âèäàíèõ ïîçè÷îê ç Â äî Â′ ³ çì³íè êðåäèòîîáîðîòó ç ÊÎ äî ÊÎ′. Îñê³ëüêè Çê = Çï′, òî ð³âíÿííÿ íàáåðå âèãëÿäó Ç ï′ + Â ′ = ÊÎ ′ + Ç ê′ ,

108


òîáòî

Çê′ = Çï′ + Â′ − ÊÎ′ . Àëå òàêèì çíà÷åííÿ çàëèøê³â êðåäèò³â íà ê³íåöü ïðîãíîçîâàíîãî ïåð³îäó áóäå ëèøå çà óìîâè íåçì³ííîñò³ âñ³õ ³íøèõ ôàêòîð³â, ùî âïëèâàþòü íà êðåäèòíó ä³ÿëüí³ñòü áàíêó, íàïðèêëàä: ÿêîñò³ òà ñòðóêòóðè êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ, êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ êë³ºíò³â áàíêó, â³äñóòíîñò³ ð³çêèõ êîëèâàíü êîíþíêòóðè ðèíêó ïîçè÷êîâèõ êàï³òàë³â òà ³í. Îòæå, òàêèé ïðîãíîç, õî÷à é ïðîñòèé ó ðîçðàõóíêó, ïðîòå íåäîñêîíàëèé, áî ïîòðåáóº ïðîâåäåííÿ äîäàòêîâèõ äîñë³äæåíü. Îäíèì ç ìåòîä³â åêîíîì³êî-ñòàòèñòè÷íèõ ðîçðàõóíê³â ³ ìîäåëþâàííÿ º åêñòðàïîëÿö³ÿ ïîêàçíèê³â êðåäèòîîáîðîòó íà ìàéáóòí³é ïåð³îä çà äîïîìîãîþ òðåíäîâèõ ìîäåëåé n

∑bt

~ = a + y i

i

i

i

àáî n

i

a+∑ b t y~i = å . i

i

Òðåíäîâ³ ìîäåë³ äàþòü ìîæëèâ³ñòü àïðîêñèìóâàòè òåíäåíö³þ êðåäèòîîáîðîòó áàíêó. Ö³ ìîäåë³ äîö³ëüíî çàñòîñîâóâàòè òîä³, êîëè íå î÷³êóºòüñÿ ð³çêîãî ÷è âåëèêîãî âïëèâó âñ³õ ³íøèõ ôàêòîð³â (êð³ì ÷àñó) íà ïîêàçíèê êðåäèòîîáîðîòó. Öþ ñàìó ìîäåëü ìîæíà âèêîðèñòîâóâàòè äëÿ ïðîãíîçóâàííÿ ñåçîííèõ êîëèâàíü ïîêàçíèêà êðåäèòîîáîðîòó. Ùå îäèí åêîíîì³êî-ñòàòèñòè÷íèé ìåòîä ïðîãíîç çà äîïîìîãîþ áàãàòîôàêòîðíèõ äèíàì³÷íèõ àáî ñòàòè÷íî-äèíàì³÷íèõ ìîäåëåé n

~ = a + b õi ; y ∑ i õ i

~ = y õ

n a + ∑ bi õ i å i

.

Äîáèðàþ÷è ìîäåëü ïðîãíîçóâàííÿ, âàæëèâî âèçíà÷èòè òó, ÿêà çàáåçïå÷óº íàéá³ëüøó òî÷í³ñòü ³ â³ðîã³äí³ñòü ïðîãíîçó. Äëÿ ïåðåâ³ðêè ìîäåë³ íà ÿê³ñòü äîö³ëüíî ðîçðàõîâóâàòè êîåô³ö³ºíò ïîìèëêè ïðîãíîçó, òîáòî â³äõèëåííÿ ôàêòè÷íîãî çíà÷åííÿ ïðîãíîçîâàíîãî ïàðàìåòðà â³ä ïðîãíîçíîãî 109


γ =

p , p +q

äå ð ê³ëüê³ñòü ïðîãíîç³â, ùî ñïðàâäèëèñÿ; q ê³ëüê³ñòü ïðîãíîç³â, ùî íå ñïðàâäèëèñÿ. Çà äîïîìîãîþ öüîãî êîåô³ö³ºíòà ïåðåâ³ðÿºòüñÿ äîñòîâ³ðí³ñòü ïðîãíîçó. Àëå íåäîë³ê öüîãî ìåòîäó ïîëÿãàº â òîìó, ùî ïåðåâ³ðèòè ÿê³ñòü ïðîãíîçó ìîæíà ëèøå ï³ñëÿ çàê³í÷åííÿ ïðîãíîçîâàíîãî ïåð³îäó, îñê³ëüêè äëÿ òàêî¿ ïåðåâ³ðêè ïîòð³áíî ìàòè ôàêòè÷í³ äàí³ çà ïðîãíîçîâàíèé ïåð³îä. ²ñíóº ìåòîä, çà äîïîìîãîþ ÿêîãî ìîæíà ïåðåâ³ðèòè ÿê³ñòü ïðîãíîçó äî ïî÷àòêó ïðîãíîçîâàíîãî ïåð³îäó. Çà äîïîìîãîþ ôîðìóëè Òåéëà ðîçðàõîâóþòü ïîìèëêó ïðîãíîçó äî íàñòàííÿ ïðîãíîçîâàíîãî ïåð³îäó:

∑ (p − a ) ∑a

2

ϑ =

i

i

i

2

,

äå ð ïðîãíîçíå çíà÷åííÿ òåíäåíö³¿ êðåäèòîîáîðîòó (àáî ³íøîãî ïîêàçíèêà); à ôàêòè÷íå çíà÷åííÿ òåíäåíö³¿. ßêùî ïðîãíîç àáñîëþòíî òî÷íèé, òî êîåô³ö³ºíò äîð³âíþº íóëþ. ßêùî êîåô³ö³ºíò äîð³âíþº îäèíèö³, òî ïðîãíîç äàº òàê³ ñàì³ ðåçóëüòàòè, ùî é ïðîãíîçóâàííÿ çà äîïîìîãîþ åêñòðàïîëÿö³¿. ßêùî æ â³í ïåðåâèùóº îäèíèöþ, òî ïðîãíîç äàº ã³ðøèé ðåçóëüòàò, í³æ ïðîãíîçóâàííÿ çà äîïîìîãîþ åêñòðàïîëÿö³¿. Äîáèðàþ÷è âèä ïðîãíîçíî¿ ìîäåë³, íåîáõ³äíî äîòðèìóâàòèñü òàêèõ óìîâ: • ³íôîðìàö³ÿ äëÿ ìîäåëþâàííÿ ïîâèííà â³äïîâ³äàòè ñòàíäàðòíèì âèìîãàì äî íå¿; • ðåçóëüòàòè ïðîãíîçóâàííÿ ìàþòü áóòè îö³íåí³ çà äîïîìîãîþ êðèòåð³¿â íàä³éíîñò³; • äîáðàíèé ìåòîä ïðîãíîçóâàííÿ íåîáõ³äíî ïåðåâ³ðèòè íà ïðèäàòí³ñòü äëÿ ïðîãíîçóâàííÿ êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó (ç óðàõóâàííÿì ¿¿ îñîáëèâîñòåé òà õàðàêòåðèñòèê ôàêòîð³â, ùî íà íå¿ âïëèâàþòü). Ïëàíóâàííÿ ùå îäèí âàæëèâèé åëåìåíò óïðàâë³ííÿ êðåäèòíîþ ä³ÿëüí³ñòþ áàíêó. Öå ïðîöåñ îáðîáêè ôàêòè÷íî¿ òà ðîçðàõóíêîâî¿ ³íôîðìàö³¿, âíàñë³äîê ÿêîãî ó ïðîãíîñòè÷íîìó àñïåêò³ âèçíà÷àþòüñÿ ïàðàìåòðè êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó â ìàéáóòíüîìó ïåð³îä³. Ðåçóëüòàòîì ïëàíóâàííÿ ÿê ïðîöåñó º ïëàí. 110


Ïëàíóâàííÿ áóâàº ê³ëüêîõ âèä³â, ÿê³ ìîæíà êëàñèô³êóâàòè çà ïåâíèìè îçíàêàìè: • çà ÷àñîì: êîðîòêîñòðîêîâå; ñåðåäíüîñòðîêîâå; äîâãîñòðîêîâå; • çà ìàñøòàáí³ñòþ: ó ö³ëîìó ïî áàíêó; çà ôóíêö³îíàëüíî-ñòðóêòóðíèìè ï³äðîçä³ëàìè áàíêó; çà îêðåìèìè âèäàìè îïåðàö³é áàíêó; • çà ð³âíåì ïëàíóâàííÿ: ñòðàòåã³÷íå; òàêòè÷íå; îïåðàòèâíå. Çä³éñíþþ÷è ïëàíóâàííÿ êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³, íåîáõ³äíî äîòðèìóâàòè ðÿä ïðèíöèï³â: • ºäíîñò³ (ïëàíóâàííÿ ïîâèííî ìàòè ñèñòåìíèé õàðàêòåð; êðåäèòíó ä³ÿëüí³ñòü íå ìîæíà ðîçãëÿäàòè îêðåìî â³ä õàðàêòåðèñòèê òà òåíäåíö³é ³íøèõ àêòèâíèõ ³ ïàñèâíèõ îïåðàö³é áàíêó); • íåïåðåðâíîñò³; • òî÷íîñò³ òà àäåêâàòíîñò³ ìåòîä³â ³ çàñîá³â ïëàíóâàííÿ ïîñòàâëåí³é ìåò³; • ãíó÷êîñò³. Îñíîâí³ ìåòîäè ïëàíóâàííÿ: • åêîíîì³êî-ñòàòèñòè÷í³, â îñíîâ³ ÿêèõ ëåæèòü ìåòîä åêñòðàïîëÿö³¿, ùî ïåðåäáà÷àº ñòàòèñòè÷íå ñïîñòåðåæåííÿ äèíàì³êè ïåâíîãî ïîêàçíèêà êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó, âèçíà÷åííÿ òåíäåíö³¿ éîãî ðîçâèòêó òà ¿¿ ïðîäîâæåííÿ íà ìàéáóòí³é ïåð³îä. Îñíîâí³ ï³äõîäè äî ïðîãíîçóâàííÿ øëÿõîì ïðîäîâæåííÿ òåíäåíö³¿ òàê³: 1) íà îñíîâ³ ñåðåäí³õ òåìï³â çðîñòàííÿ òà ïðèðîñòó; 2) ìåòîäîì ïëèííî¿ ñåðåäíüî¿; 3) íà îñíîâ³ òðåíäîâèõ ìîäåëåé; • åêîíîì³êî-ìàòåìàòè÷íå ìîäåëþâàííÿ, â îñíîâ³ ÿêîãî ëåæèòü ìåòîä äîáîðó ìàòåìàòè÷íî¿ ìîäåë³, ùî íàéêðàùå àïðîêñèìóº õàðàêòåðèñòèêè òà ïîâåä³íêó äîñë³äæóâàíîãî ÿâèùà; • íîðìàòèâíèé; • áàëàíñîâèé.

111


4.9. Ñòàòèñòè÷íå îö³íþâàííÿ êðåäèòíîãî ðèçèêó. Ãðóïóâàííÿ êðåäèò³â çà ð³âíåì ðèçèêó Êðåäèòíèé ðèçèê ïîâÿçàíèé ç ìîæëèâ³ñòþ çáèòê³â, âòðàò, íàäì³ðíèõ âèòðàò òîùî âíàñë³äîê íàäàííÿ êðåäèòó ñóáºêòó ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Ö³ ðèçèêè ïîâÿçàí³ ç óïðàâë³ííÿì êðåäèòíèì ïîðòôåëåì. Îñíîâà åôåêòèâíî¿ êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó ðîçðàõóíîê, îïòèì³çàö³ÿ ñòðóêòóðè òà çìåíøåííÿ ð³âíÿ ðèçèêó áàíêó â ö³ëîìó òà çà îêðåìèìè îïåðàö³ÿìè. Îáë³ê êðåäèòíèõ ðèçèê³â ëåæèòü â îñíîâ³ êðåäèòíî¿ ñòðàòåã³¿ îêðåìîãî áàíêó ÷è ñèñòåìè áàíê³â. Òîìó ó ïðîöåñ³ äîñë³äæåííÿ êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ âàðòî âðàõîâóâàòè òàê³ ôàêòîðè ðèçèêó: 1) ÿê³ñíó õàðàêòåðèñòèêó àêòèâ³â, ùî çàëåæèòü â³ä âèáîðó ö³ëüîâèõ ðèíê³â ³ âèçíà÷àºòüñÿ çà ñåêòîðíèìè õàðàêòåðèñòèêàìè é ãåîãðàô³÷íèìè îáìåæåííÿìè. Âèêîðèñòîâóºòüñÿ ãðóïóâàííÿ êë³ºíò³â: þðèäè÷íèõ îñ³á çà ðîçì³ðàìè âèðîáíèöòâà, îáñÿãàìè çáóòó òà ³í., à ô³çè÷íèõ îñ³á çà ð³âíåì äîõîäó; 2) ñåãìåíòè ðèíêó ö³ëüîâèõ êë³ºíò³â, ð³âåíü ïëàòîñïðîìîæíîñò³ êë³ºíò³â áàíêó; 3) âèäè êðåäèòó çà ö³ëüîâèì ïðèçíà÷åííÿì ³ òåðì³íàìè; 4) àáñîëþòíèé ðîçì³ð îäíîãî îêðåìîãî êðåäèòó; 5) ÷àñòêó îäíîãî êðåäèòó â ñóì³ âëàñíèõ êîøò³â áàíêó; 6) íåïîâíå âèêîíàííÿ êë³ºíòàìè ñâî¿õ çîáîâÿçàíü; 7) ñóêóïí³ñòü íåãàòèâíîãî âïëèâó çîâí³øí³õ ôàêòîð³â íà êðåäèòíó ä³ÿëüí³ñòü áàíêó; 8) ÷àñòêó âåëèêèõ êðåäèò³â; 9) îäíîñïðÿìîâàí³ñòü êðåäèò³â, â³äñóòí³ñòü äèâåðñèô³êàö³¿ êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ òà ³í. Ñóêóïí³ñòü êðåäèòíèõ ðèçèê³â ïîä³ëÿºòüñÿ íà òðè âåëèê³ ãðóïè: À, Á ³ Â. Äî ãðóïè À íàëåæàòü ðèçèêè, êîòð³ ïîâÿçàí³ ç áåçïîñåðåäíüîþ ä³ÿëüí³ñòþ áàíêó, éîãî ïðîôåñ³éíîþ ñïðÿìîâàí³ñòþ; äî ãðóïè Á ðèçèêè, ïîâÿçàí³ ç ïëàòîñïðîìîæí³ñòþ òà êðåäèòîñïðîìîæí³ñòþ êë³ºíò³â áàíêó; äî ãðóïè Â ðèçèêè, ïîâÿçàí³ ç åêîíîì³÷íèì ñòàíîì äåðæàâè â ö³ëîìó, ãðîøîâèì, âàëþòíèì ³ ïîäàòêîâèì ðåãóëþâàííÿì, ñòàíîì áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè â ö³ëîìó, òîáòî çîâí³øí³ì ùîäî áàíêó ñåðåäîâèùåì. 112


Äî ãðóïè À íàëåæàòü òàê³ ðèçèêè: • êîíöåíòðàö³ÿ êðåäèòíèõ ðèçèê³â íàäàííÿ âåëèêî¿ ÷àñòêè êðåäèò³â îäíîìó àáî íåâåëèê³é ãðóï³ ïîçè÷àëüíèê³â (êë³ºíò³â). ²íñòðóìåíòîì, ùî õàðàêòåðèçóº öåé ïðîöåñ, ìîæå áóòè àíàë³ç êîíöåíòðàö³¿ çà äîïîìîãîþ ìîäåë³ êðèâî¿ Ëîðåíöà, êîåô³ö³ºíò³â êîíöåíòðàö³¿ òà ³í. Ïðîïîðö³éí³ñòü ó ðîçïîä³ë³ êðåäèò³â õàðàêòåðèçóºòüñÿ ð³âíîì³ðíèì ðîçïîä³ëîì ñóêóïíîñò³, à ¿õ êîíöåíòðàö³ÿ º ³íäèêàòîðîì ïðîÿâó ìîíîïîë³ñòè÷íèõ òåíäåíö³é; • íàäì³ðíå ïîøèðåííÿ òà øâèäêå çá³ëüøåííÿ îáñÿã³â ä³ÿëüíîñò³ áàíêó, ùî îçíà÷àº âèäà÷ó ïîçèê ó ðîçì³ðàõ, ÿê³ íå â³äïîâ³äàþòü éîãî êàï³òàëó, ïîøèðåííÿ ä³ÿëüíîñò³ íà íåâ³äîì³ éîìó ì³ñöÿ òà ðåã³îíè àáî òàì, äëÿ ôóíêö³îíóâàííÿ â ÿêèõ áàíê íåäîñòàòíüî ï³äãîòîâëåíèé (íàïðèêëàä, íåäîñòàòíüî îáëàäíàíèé). • ³ñíóâàííÿ ñèñòåìè ïîâÿçàíîãî êðåäèòóâàííÿ, òîáòî íàäàííÿ áàíêîì ïîçè÷êè ïîçè÷àëüíèêàì, ùî ïîâÿçàí³ ñèñòåìîþ ó÷àñò³ ç áàíê³ðàìè, áàíêîì, ñèñòåìîþ áàíê³â, à òàêîæ ³ñíóâàííÿ äî÷³ðí³õ ³ õîëäèíãîâèõ ñòðóêòóð áàíêó; • íåóçãîäæåí³ñòü, òîáòî êðåäèòóâàííÿ áåç óçãîäæåíîñò³ ó ïðîïîðö³ÿõ ðîçì³ð³â êðåäèò³â ùîäî äåïîçèòíîãî ôîíäó; • íåäîñêîíàëà ñèñòåìà ñòÿãíåííÿ ïîçè÷îê ó ðàç³ êîíôë³êòó ì³æ áàíêîì ³ êîìïàí³ºþ, ÿêà íàëåæèòü áàíêó ÷è áàíê³ðó, àáî ó çâÿçêó ç ïîë³òè÷íèì òèñêîì íà áàíê³ðà. Ç ìåòîþ çàïîá³ãàííÿ âòðàòàì, ïîâÿçàíèì ç ðèçèêàìè êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³, òà ñòâîðåííÿ ïðîïîðö³éíèõ ñòóïåíþ ðèçèêó ñòðàõîâèõ ðåçåðâ³â äëÿ â³äøêîäóâàííÿ âòðàò ïîçè÷êè êëàñèô³êóþòüñÿ çà ñòóïåíåì ðèçèêó. Çã³äíî ç ö³ºþ êëàñèô³êàö³ºþ ñòâîðþþòüñÿ ðåçåðâè, äèôåðåíö³éîâàí³ çà ñòóïåíåì ðèçèêó âèõîäÿ÷è ç ðîçì³ðó ïîçè÷êè òà ïðîöåíòà â³äðàõóâàíü â³ä ¿¿ ñóìè çà ðàõóíîê ïðèáóòêó áàíêó äî éîãî îïîäàòêóâàííÿ. Ðîçì³ð â³äðàõóâàíü ó öüîìó ðàç³ ïðÿìî çàëåæèòü â³ä ïîçèö³¿ êîíêðåòíîãî êðåäèòó íà øêàë³ ðèçèê³â. Çà ñòóïåíåì ðèçèêó âèîêðåìëþþòü òàê³ ãðóïè êðåäèò³â: 1) áåçíàä³éí³, ÿê³ çà ³ñíóþ÷èõ óìîâ ðîçãëÿäàþòüñÿ ÿê òàê³, ùî íå ï³äëÿãàþòü ïîâåðíåííþ, ó çâÿçêó ç ÷èì íå ìàþòü âàðòîñò³; ïîíÿòòÿ áåçíàä³éí³ êðåäèòè âòîðèííå, îñê³ëüêè ï³ä ÷àñ íàäàííÿ êðåäèò³â âîíè íå ìîæóòü áóòè áåçíàä³éíèìè, îñê³ëüêè á ¿õ ïðîñòî íå íàäàëè ïîçè÷àëüíèêó, ÿêùî, çâè÷àéíî, íå éäåòüñÿ ïðî çëî÷èííó çìîâó; 2) ñóìí³âí³ êðåäèòè ç ï³äâèùåíîþ ì³ðîþ ðèçèêó ïîâíîãî ïîâåðíåííÿ; 3) ñóáñòàíäàðòí³, ÿê³ íå âõîäÿòü äî ïåðøî¿ òà äðóãî¿ ãðóï, àëå ùîäî íèõ ³ñíóº ïåâíèé ð³âåíü ðèçèêó çáèòê³â, ùî ïåðåâèùóº íîðìàëüíèé. 113


Öåé ðèçèê ïîâÿçàíèé â îñíîâíîìó ç ô³íàíñîâèìè ïîêàçíèêàìè ä³ÿëüíîñò³ ïîçè÷àëüíèêà; 4) ñòàíäàðòí³, ùî ö³ëêîì â³äïîâ³äàþòü óìîâàì óãîäè ì³æ áàíêîì ³ ïîçè÷àëüíèêîì. Ð³âåíü ðèçèêó çà êðåäèòàìè êîëèâàºòüñÿ â³ä 100% äëÿ ïåðøî¿ ãðóïè äî 20% äëÿ îñòàííüî¿. Äî ãðóïè Á íàëåæàòü ðèçèêè êðåäèòóâàííÿ, ïîâÿçàí³ ç ïëàòîñïðîìîæí³ñòþ òà êðåäèòîñïðîìîæí³ñòþ êë³ºíò³â áàíêó. Ïëàòîñïðîìîæí³ñòü çäàòí³ñòü ï³äïðèºìñòâà â÷àñíî òà â ïîâíîìó îáñÿç³ â³äïîâ³äàòè çà ñâî¿ìè ô³íàíñîâèìè çîáîâÿçàííÿìè. Êðåäèòîñïðîìîæí³ñòü ñóêóïí³ñòü óìîâ ³ íàÿâíèõ ðåñóðñ³â äëÿ îòðèìàííÿ ïîçèêè òà ìîæëèâ³ñòü ¿¿ ïîâåðíåííÿ â çàçíà÷åíèé ó êðåäèòí³é óãîä³ òåðì³í. Îñíîâíà ìåòà àíàë³çó ïëàòîñïðîìîæíîñò³ òà êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ çàïîá³ãàòè ðèçèêó íåïîâåðíåííÿ ïîçèêè ïîçè÷àëüíèêîì, íåñâîº÷àñíîìó ïîâåðíåííþ ïîçèêè, íåâèïëàò³ ïðîöåíò³â çà êîðèñòóâàííÿ êðåäèòîì, ïîðóøåííþ òåðì³í³â âèïëàòè ïðîöåíò³â ³ ñïëàòè îñíîâíî¿ ñóìè áîðãó ³ òèì ñàìèì çàïîä³ÿííþ øêîäè òà çáèòê³â áàíêó. Äî ãðóïè Â íàëåæàòü ðèçèêè, ïîâÿçàí³ ç âïëèâîì ôàêòîðó çîâí³øíüîãî ùîäî áàíêó ÷è áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè â ö³ëîìó ñåðåäîâèùà: • ïîâÿçàí³ ç êîíþíêòóðíèìè êîëèâàííÿìè ðèíêó â ö³ëîìó, ó òîìó ÷èñë³ ç åêîíîì³÷íèì ðîçâèòêîì äåðæàâè, äåðæàâíèì ðåãóëþâàííÿì åêîíîì³êè (ïîäàòêîâèì, âàëþòíèì, ãðîøîâî-êðåäèòíèì) ³ ò. ³í.; • ïîâÿçàí³ ç ³ìîâ³ðí³ñíèì õàðàêòåðîì ïðîãíîçó åêîíîì³÷íî¿ ñèòóàö³¿ íà ìàéáóòí³é ïåð³îä, à òîìó ìîæëèâ³ñòþ ïðèéíÿòòÿ õèáíèõ ð³øåíü ùîäî äîáîðó îáñÿã³â òà óìîâ íàäàííÿ êðåäèò³â; • ïîâÿçàí³ ç åï³çîäè÷íèìè âèïàäêîâèìè ÷è ñòèõ³éíèìè ïîä³ÿìè, ÿê³, ïðîòå, âïëèâàþòü íà ïðîöåñ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ òà êîíþíêòóðó ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã. ²ñíóº ðÿä ñïîñîá³â ïîïåðåäæåííÿ òà çìåíøåííÿ ðèçèêó çà êðåäèòíèìè îïåðàö³ÿìè. Àíàë³ç êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó äàº ìîæëèâ³ñòü îö³íèòè òàê³ ôàêòîðè ä³ÿëüíîñò³ áàíêó: 1) âïëèâ çîâí³øíüîãî ñåðåäîâèùà íà ïëàòîñïðîìîæí³ñòü ïîçè÷àëüíèêà. Â îñíîâ³ òàêîãî àíàë³çó ëåæèòü äîñë³äæåííÿ ñòàíó ïîçè÷àëüíèêà â åêîíîì³÷íîìó ñåðåäîâèù³ â ö³ëîìó òà â êîíêðåòí³é ãàëóç³, âèäó ä³ÿëüíîñò³, à òàêîæ éîãî çäàòíîñò³ ðåàãóâàòè íà ñèòóàö³þ çàëåæíî â³ä ä³ëîâèõ öèêë³â; 114


2) æèòòºâèé öèêë âèðîáíèöòâà òà æèòòºâèé öèêë îêðåìîãî òîâàðó ïåð³îä ÷àñó, ïðîòÿãîì ÿêîãî ³ñíóº ïîïèò íà äàíèé âèä ïðîäóêö³¿ ÷è âèðîáíèöòâ, à âèðîáíèöòâî òà ðåàë³çàö³ÿ ïðîäóêö³¿ åêîíîì³÷íî äîö³ëüí³, òîáòî ïðèáóòêîâ³. Êðèòåð³ºì âèçíà÷åííÿ æèòòºâîãî öèêëó º óìîâà, çà ÿêî¿ íàäõîäæåííÿ çà ðåàë³çîâàíèé òîâàð (ïîñëóãó) ïåðåâèùóþòü ñóìàðí³ âèòðàòè íà éîãî âèðîáíèöòâî òà ïðîäàæ íà ñóìó ì³í³ìàëüíî íåîáõ³äíîãî ïðèáóòêó íà âêëàäåíèé êàï³òàë; 3) ñòðàòåã³ÿ çáóòó; 4) çäàòí³ñòü âèðîáëÿòè òîâàðè é ïîñëóãè òà ðåàë³çîâóâàòè ¿õ çà ö³íàìè, ÿê³ êîìïåíñóþòü âèòðàòè é ãåíåðóþòü ïðèáóòîê; 5) çàëåæí³ñòü ïðèïëèâó ãîò³âêè â³ä çîâí³øí³õ ôàêòîð³â. Êðåäèòè ãðóïóþòü òàêîæ çàëåæíî â³ä ð³âíÿ ðèçèêó (ïðè öüîìó âèîêðåìëþþòü íàéá³ëüø ðèçèêîâ³ ãðóïè): 1) äëÿ ïî÷àòêó ñïðàâè, êîëè ¿õ îáñÿãè íåïðîïîðö³éíî âèñîê³ ïîð³âíÿíî ç ³íâåñòèö³ÿìè âëàñíèê³â; 2) äëÿ ñïåêóëÿòèâíèõ óãîä ùîäî òîâàðíèõ ³ ôîíäîâèõ ö³ííîñòåé; 3) äëÿ îïåðàö³é ç íåðóõîì³ñòþ, ùî íàäàþòüñÿ âëàñíèêàì ï³äïðèºìñòâ ç îáìåæåíèìè âëàñíèìè îáîðîòíèìè êîøòàìè; 4) äëÿ ï³äòðèìêè âåëèêèõ çàëèøê³â íà äåïîçèòíèõ ðàõóíêàõ ï³äïðèºìñòâ ó áàíêó áåç äîñòàòíüîãî ñòðàõîâîãî ðîçì³ðó âëàñíîãî êàï³òàëó é çàñòàâè; 5) ï³ä ïðîåêòè ç ðèçèêîì ìîðàëüíîãî ñòàð³ííÿ; 6) ï³ä íèçüêîë³êâ³äí³ ö³ííîñò³; 7) ï³ä ðîçøèðåííÿ òà ìîäåðí³çàö³þ âèðîáíèöòâà. Â ³íôîðìàö³éí³é ñèñòåì³ âèîêðåìëþþòü áëîê ñèãíàë³â ïðî ìîæëèâå áàíêðóòñòâî ï³äïðèºìñòâ: ïåðåâèùåííÿ êðèòè÷íîãî ð³âíÿ ïðîñòðî÷åíî¿ çàáîðãîâàíîñò³; íàäì³ðíå âèêîðèñòàííÿ êîðîòêîñòðîêîâèõ ïîçè÷îê ÿê äæåðåëà äîâãîñòðîêîâèõ êàï³òàëüíèõ âêëàäåíü; íèçüê³ ïîêàçíèêè ë³êâ³äíîñò³; íåñòà÷à îáîðîòíèõ êîøò³â (ôóíêö³îíóþ÷îãî êàï³òàëó); êðèòè÷íå çá³ëüøåííÿ ÷àñòêè ïîçè÷åíèõ êîøò³â ó çàãàëüíîìó ðîçì³ð³ àêòèâ³â; íåâ÷àñíå àáî íåïîâíå âèêîíàííÿ çîáîâÿçàíü ïåðåä êðåäèòîðàìè é àêö³îíåðàìè, ó òîìó ÷èñë³ ùîäî ñâîº÷àñíîñò³ ïîâåðíåííÿ êðåäèò³â, âèïëàòè ïðîöåíò³â ³ äèâ³äåíä³â; êðèòè÷íà çàòîâàðåí³ñòü ñêëàäó ãîòîâîþ ïðîäóêö³ºþ òà âèðîáíè÷èìè çàïàñàìè ïîíàä ¿õ íîðìó; âèíèêíåííÿ êîíôë³êòíèõ ñèòóàö³é ì³æ áàíêîì ³ êë³ºíòîì; 115


âèêîðèñòàííÿ íîâèõ äæåðåë ô³íàíñóâàííÿ íà â³äíîñíî íåâèã³äíèõ óìîâàõ; çàñòîñóâàííÿ çàñòàð³ëîãî îáëàäíàííÿ é òåõíîëîã³é; íåñïðèÿòëèâ³ çì³íè â ïîðòôåë³ çàìîâëåíü ï³äïðèºìñòâà. Äëÿ êîíòðîëþ çà ô³íàíñîâèì ñòàíîì ï³äïðèºìñòâà êë³ºíòà áàíêó ñàì áàíê çä³éñíþº ðÿä çàõîä³â, çîêðåìà ìîí³òîðèíã. Ìîí³òîðèíã öå áåçïåðåðâíå ñë³äêóâàííÿ çà ô³íàíñîâîþ ä³ÿëüí³ñòþ ñóáºêòà åêîíîì³÷íèõ â³äíîñèí, ïîâíèé àíàë³ç îòðèìàíèõ äàíèõ òà ôîðìóâàííÿ íà îñíîâ³ ðåçóëüòàò³â òàêîãî àíàë³çó ïðîãíîç³â ìàéáóòí³õ ô³íàíñîâèõ ðåçóëüòàò³â. Ìîí³òîðèíã ä³ÿëüíîñò³ êë³ºíò³â áàíêó äàº ìîæëèâ³ñòü âèçíà÷èòè ¿õ ðåéòèíã. Ñêëàäàííÿ ðåéòèíãó óìîæëèâëþº îö³íþâàííÿ êðåäèòíî¿ ïðèâàáëèâîñò³ êë³ºíòà. Õàðàêòåðèñòèêà îçíàê äàºòüñÿ áëîêàìè â ïîðÿäêó çìåíøåííÿ ðåéòèíãó. Áëîê À. Ìåòà é çàãàëüíà ñóìà êðåäèòó. 1. Ðåàëüíà, äîáðå âèçíà÷åíà é ðîçðàõîâàíà ìåòà, ïðèéíÿòíà ñóìà. 2. Ãðàíè÷íà ìåòà, ïðèéíÿòíà ñóìà. 3. Íåïåðåêîíëèâà, ñóìí³âíà àáî íåäîñòàòíüî âèçíà÷åíà ìåòà é ïðîáëåìàòè÷íà ñóìà. Áëîê Á. Ô³íàíñîâà ìîãóòí³ñòü ïðåòåíäåíòà íà êðåäèò. 1. Íàäçâè÷àéíî ñòàá³ëüíå ïîòî÷íå ³ ïîïåðåäíº ô³íàíñîâå ñòàíîâèùå, íàä³éíèé ³ ñòàá³ëüíèé ïðèïëèâ ãîò³âêè. 2. Äîáðå ô³íàíñîâå ñòàíîâèùå, ñòàá³ëüíèé ïðèïëèâ ãîò³âêè. 3. Ïðèéíÿòíå ô³íàíñîâå ñòàíîâèùå, íåâèçíà÷åíèé àáî íåñòàá³ëüíèé ïðèïëèâ ãîò³âêè. 4. Íåâåëèê³ äîõîäè, íåâåëèêèé ³ íåñòàá³ëüíèé ïðèïëèâ ãîò³âêè. 5. Çáèòêîâ³ñòü, ìàëèé ïðèïëèâ ãîò³âêè. Áëîê Â. Çàñòàâà. 1. Äîäàòêîâà çàñòàâà íå ïîòð³áíà, îñê³ëüêè ó êë³ºíòà âæå º äîñòàòíüî ë³êâ³äíà çàñòàâà. 2. Äîñòàòíüî ë³êâ³äíà çàñòàâà. 3. Çàñòàâà ñåðåäíüî¿ ë³êâ³äíîñò³. 4. Íåäîñòàòíÿ çàñòàâà ïîñåðåäíüî¿ ÿêîñò³. 5. Çàñòàâà íå â³äïîâ³äàº ì³í³ìàëüíèì óìîâàì ë³êâ³äíîñò³. Áëîê Ã. ²íôîðìàö³ÿ ïðî ïîçè÷àëüíèêà. 1. Áëèñêó÷à êðåäèòíà ðåïóòàö³ÿ. 2. Äîáð³ â³äãóêè ïðî íàä³éí³ñòü êë³ºíòà. 3. Îáìåæåí³ â³äãóêè, â³äñóòí³ñòü ³íôîðìàö³¿. 4. Â³äñóòí³ñòü â³äãóê³â òà ³íôîðìàö³¿. 5. Íåñïðèÿòëèâà ðåïóòàö³ÿ. 116


Áëîê Ä. Â³äíîñèíè áàíêó ç ïîçè÷àëüíèêîì. 1. Òðèâàë³, ïîñë³äîâí³, ïðèáóòêîâ³ â³äíîñèíè. 2. Åï³çîäè÷í³, íåñò³éê³ â³äíîñèíè. 3. Â³äñóòí³ñòü â³äíîñèí. ÕÀÐÀÊÒÅÐÈÑÒÈÊÈ ÐÅÉÒÈÍÃÓ ÊË²ªÍÒ²Â ÇÀ ÊËÀÑÀÌÈ Êëàñ 1 Êë³ºíòè âèñîêîãî êëàñó. Ìàþòü äîñòóï äî àëüòåðíàòèâíèõ ô³íàíñîâèõ ðèçèê³â, ùî ãàðàíòóºòüñÿ â³äïîâ³äíèì åêîíîì³÷íèì ñòàíîâèùåì. Ñòàá³ëüíå íàäõîäæåííÿ êîøò³â çà çîáîâÿçàííÿìè òà ïðîöåíòíèìè ïëàòåæàìè. Çâåäåíèé áàëàíñ çàáåçïå÷óº ðåàëüíèé íàä³éíèé çàõèñò àêòèâ³â Êëàñ 2 Êë³ºíòè âèñîêîãî êëàñó. Äîñòóï äî ô³íàíñîâèõ ðèíê³â äåùî ìåíøèé, í³æ ó êë³ºíò³â êëàñó 1. Çàáåçïå÷åíå íàäõîäæåííÿ êîøò³â çà çîáîâÿçàííÿìè òà ïðîöåíòíèìè ïëàòåæàìè Êëàñ 3 Êë³ºíòè êëàñó âèùå ñåðåäíüîãî. Äîñòóï äî àëüòåðíàòèâíèõ ô³íàíñîâèõ ðåñóðñ³â ìîæå êîëèâàòèñÿ çàëåæíî â³ä åêîíîì³÷íî¿ êîíþíêòóðè. Àíàëîã³÷íî ìîæå êîëèâàòèñÿ é íàäõîäæåííÿ êîøò³â äëÿ îïëàòè çà çîáîâÿçàííÿìè Êëàñ 4 Êë³ºíòè ñåðåäíüîãî êëàñó. Íàäõîäæåííÿ êîøò³â â³äáóâàºòüñÿ, àëå ñõèëüí³ñòü äî íåñòàá³ëüíîñò³ òàêà âåëèêà, ùî öå âïëèâàº íà ïëàòîñïðîìîæí³ñòü Êëàñ 5 Ðèçèêîâ³ êë³ºíòè. Íàäõîäæåííÿ êîøò³â ³ çàõèùåí³ñòü àêòèâ³â îáìåæåí³. Ìîæëèâîñò³ íå çá³ãàþòüñÿ ç ãàðàíò³ÿìè

Äëÿ îö³íþâàííÿ íàä³éíîñò³ êë³ºíò³â âèêîðèñòîâóþòü áëîêè ïîêàçíèê³â. Ïðè îö³íþâàíí³ âèîêðåìëþþòü áëîêè ïîêàçíèê³â, ùî õàðàêòåðèçóþòü ïàðàìåòðè: 1) ë³êâ³äí³ñòü, òîáòî çäàòí³ñòü çàáåçïå÷èòè ñâîº÷àñíå âèêîíàííÿ çîáîâÿçàíü. Ö³ ïîêàçíèêè äàþòü áàíêîâ³ ìîæëèâ³ñòü ïåðåäáà÷àòè çäàòí³ñòü ³ éìîâ³ðí³ñòü ïîâåðíåííÿ ïîçè÷êè çã³äíî ç êðåäèòíîþ óãîäîþ; 117


2) ä³ëîâó àêòèâí³ñòü, òîáòî ïîêàçíèê ïîâíîòè é åôåêòèâíîñò³ âèêîðèñòàííÿ ô³ðìîþ ñâî¿õ ïîòåíö³éíèõ ìîæëèâîñòåé; 3) ðåíòàáåëüí³ñòü ïîêàçíèê, ùî õàðàêòåðèçóº ð³âåíü ïðèáóòêîâîñò³ ïðè ïåâíèõ îáñÿãàõ âêëàäåíü; 4) ïëàòîñïðîìîæí³ñòü ïîêàçíèê, ùî õàðàêòåðèçóº ñòðóêòóðó êàï³òàëó, ì³ðó çàõèùåíîñò³ ³íòåðåñ³â êðåäèòîð³â òà ³íâåñòîð³â, ùî çä³éñíþâàëè äîâãîñòðîêîâ³ âêëàäåííÿ ó ô³ðìó. ÁËÎÊÈ ÏÎÊÀÇÍÈÊ²Â ÄËß ÎÖ²ÍÞÂÀÍÍß ÍÀÄ²ÉÍÎÑÒ² ÊË²ªÍÒ²Â

ÑÕÅÌÀ ÔÎÐÌÓÂÀÍÍß ÏÐÈÁÓÒÊÓ

1. Âèðó÷êà â³ä ðåàë³çàö³¿ 2. Ñîá³âàðò³ñòü ðåàë³çîâàíî¿ ïðîäóêö³¿ òà ïîñëóã 3. Âàëîâèé ïðèáóòîê (âèðó÷êà â³ä ðåàë³çàö³¿ ì³íóñ ñîá³âàðò³ñòü ðåàë³çîâàíî¿ ïðîäóêö³¿) 4. Âèòðàòè, ïîâÿçàí³ ç îñíîâíîþ ä³ÿëüí³ñòþ (ç ðåàë³çàö³¿ ïðîäóêö³¿, ðåêëàìîþ, àäì³í³ñòðàòèâí³, çàãàëüí³) 5. Ïðèáóòîê â³ä îñíîâíî¿ ä³ÿëüíîñò³ (âàëîâèé ïðèáóòîê ì³íóñ âèòðàòè, ïîâÿçàí³ ç îñíîâíîþ ä³ÿëüí³ñòþ)

6. Âèòðàòè, íå ïîâÿçàí³ ç îñíîâíîþ ä³ÿëüí³ñòþ 7. Ïðèáóòîê äî ñïëàòè ïîäàòêó (ïðèáóòîê â³ä îñíîâíî¿ ä³ÿëüíîñò³ ì³íóñ âèòðàòè, íå ïîâÿçàí³ ç íåþ) 8. Ïîäàòêè 9. ×èñòèé ïðèáóòîê (ïðèáóòîê äî ñïëàòè ïîäàòê³â ì³íóñ ïîäàòêè) 1. Êîøòè 2. Ö³íí³ ïàïåðè, ùî ëåãêî ï³ääàþòüñÿ ðåàë³çàö³¿ ÎÁÎÐÎÒÍ² 3. Ðàõóíêè ïîêóïö³â, çàìîâíèê³â 4. Äåïîçèòè ÀÊÒÈÂÈ 5. Âèòðàòè ìàéáóòí³õ ïåð³îä³â 6. Ìàòåð³àëüíî-âèðîáíè÷³ çàïàñè (ãîòîâà ÑÊËÀÄ ïðîäóêö³ÿ, ñèðîâèíà, íåçàâåðøåíå ÀÊÒÈÂ²Â âèðîáíèöòâî) Ï²ÄÏÐÈªÌÑÒÂÀ 1. Áóä³âë³ 2. Ñïîðóäè ÍÅÎÁÎÐÎÒÍ² 3. Ìàøèíè 4. Îáëàäíàííÿ ÀÊÒÈÂÈ 5. ²íñòðóìåíòè 6. Òðàíñïîðò ³ ò. ³í.

Äëÿ âèçíà÷åííÿ êðåäèòíîãî ðèçèêó âèêîðèñòîâóþòü òàêó ñèñòåìó ïîêàçíèê³â. 118


Ñòóï³íü ðèçèêó ri ìîæíà âèì³ðþâàòè ó ïðîöåíòàõ àáî âèçíà÷àòè ÿê êîåô³ö³ºíò. Â³í ïîêàçóº, íàñê³ëüêè éìîâ³ðíå íåâèêîíàííÿ ïîçè÷àëüíèêîì ñâî¿õ çîáîâÿçàíü. Çíà÷åííÿ öüîãî ïîêàçíèêà âñòàíîâëþºòüñÿ çà ãðóïàìè êðåäèò³â, êëàñèô³êîâàíèõ çà ñòóïåíåì ðèçèêîâîñò³. Çàãàëüíèé îáñÿã îäíîãî êðåäèòó Êði âèì³ðþºòüñÿ ó ãðîøîâîìó âèðàæåíí³ é ïîêàçóº çàãàëüíó ñóìó çà îäí³ºþ êðåäèòíîþ óãîäîþ àáî ãðàíè÷íó ñóìó êðåäèòó, ÿêùî êðåäèòóâàííÿ çä³éñíþºòüñÿ ïî â³äêðèò³é êðåäèòí³é ë³í³¿. Òåðì³í íàäàííÿ êðåäèòó (ó äíÿõ) ti â³äîáðàæàº çàãàëüíèé òåðì³í êîðèñòóâàííÿ êðåäèòîì ïî÷èíàþ÷è ç äíÿ ï³äïèñàííÿ êðåäèòíîãî äîãîâîðó àáî ç äíÿ ïî÷àòêó íàäõîäæåííÿ êîøò³â íà ðîçðàõóíêîâèé ðàõóíîê ïîçè÷àëüíèêà ³ äî äàòè ïîâåðíåííÿ ïîçè÷êè. Ñåðåäí³é ð³âåíü ðèçèêó

r =

∑ Êði ri ∑ Êði

õàðàêòåðèçóº ñåðåäí³é ð³âåíü ðèçèêó, ÿêèé ïðèéìàº áàíê çà ñóêóïí³ñòþ âèäàíèõ êðåäèò³â. ×èì á³ëüøèé öåé ïîêàçíèê, òèì á³ëüøîþ º ïðèáóòêîâ³ñòü êðåäèòíèõ îïåðàö³é áàíêó, àëå ìåíøîþ éîãî íàä³éí³ñòü ³ á³ëüøèé ðèçèê çàçíàòè çíà÷íèõ çáèòê³â. Ùî áëèæ÷å öåé ïîêàçíèê äî îäèíèö³, òî ìåíøà ïðèáóòêîâ³ñòü êðåäèòíèõ îïåðàö³é, àëå á³ëüøà ãàðàíò³ÿ ïîâåðíåííÿ ïîçè÷êè é â³äïîâ³äíî âèùèé ïîêàçíèê ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó áàíêó. Ðèçèê ÿê åêîíîì³êî-ñòàòèñòè÷íèé ïîêàçíèê ìîæíà äîñë³äæóâàòè çà äîïîìîãîþ ³íäåêñó, ùî õàðàêòåðèçóº äèíàì³êó ñåðåäíüîãî ð³âíÿ ðèçèêó òà ôàêòîðè, ÿê³ âïëèâàþòü íà éîãî çì³íó. ²íäåêñ ñåðåäíüîãî ð³âíÿ ðèçèêó êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ Ir =

∑ Êð r : ∑ Êð r ∑ Êð ∑ Êð i1

i1

i1

i0

i0

i0

ïîêàçóº, ÿê çì³íèâñÿ ñåðåäí³é ð³âåíü ðèçèêó êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ ó çâ³òíîìó ïåð³îä³ ïîð³âíÿíî ç áàçèñíèì çà ðàõóíîê çì³íè ÿê îáñÿã³â ³ ê³ëüêîñò³ âèäàíèõ êðåäèò³â, òàê ³ òèïó êðåäèò³â çà ð³âíåì ðèçèêó.

119


4.10. Àíàë³ç êðåäèòíèõ ïðîöåíòíèõ ñòàâîê Çà íàäàí³ ïîñëóãè ó âèãëÿä³ ïîçè÷êè êë³ºíòè ñïëà÷óþòü ïåâíó ïëàòó. Öå ö³íà ïîçè÷êîâîãî êàï³òàëó, ÿêà ôîðìóºòüñÿ íà ô³íàíñîâîìó ðèíêó. Ö³íîâà ïîë³òèêà áàíêó ó ñôåð³ êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ çóìîâëþºòüñÿ ðÿäîì ôàêòîð³â, ñåðåä ÿêèõ: • òèï ïîñëóãè; • âñòàíîâëåíà áàíêîì ñòàâêà ïî êðåäèòàõ; • íîðìàòèâí³ âèìîãè, ñòàâêè ÍÁÓ; • ö³íè íà êðåäèòí³ ïîñëóãè, ùî âñòàíîâëþþòüñÿ êîíêóðåíòàìè; • ô³íàíñîâ³ ïîòðåáè áàíêó â ïåâíèé ïðîì³æîê ÷àñó; • ñîá³âàðò³ñòü êðåäèòó äëÿ áàíêó (âàðò³ñòü àëüòåðíàòèâíîãî âèêîðèñòàííÿ êðåäèòíèõ ðåñóðñ³â); • ð³âåíü ³ õàðàêòåð ïîïèòó ñåðåä ñïîæèâà÷³â áàíê³âñüêèõ ïîñëóã. Áàíê³âñüêà ïðîöåíòíà ñòàâêà ðîçðàõîâóºòüñÿ ÿê â³äíîøåííÿ ñóìè êîøò³â, ùî ñïëà÷óºòüñÿ ó âèãëÿä³ ïðîöåíòà çà êîðèñòóâàííÿ êðåäèòîì, äî ñóìè íàäàíèõ êîøò³â. Íà ïðîöåíòíó ñòàâêó âïëèâàþòü òàê³ ôàêòîðè: • ïîïèò ³ ïðîïîçèö³ÿ, ùî ñêëàëèñÿ íà ðèíêó ïîçè÷êîâèõ êàï³òàë³â; • ð³âåíü ³ äèíàì³êà ³íôëÿö³éíèõ ïðîöåñ³â ó êðà¿í³; • òåðì³í, íà ÿêèé íàäàºòüñÿ êðåäèò; • ö³íà êðåäèòíèõ ðåñóðñ³â. Íèí³ îäíèì ç âèçíà÷àëüíèõ ôàêòîð³â, ùî âïëèâàþòü íà ïðîöåíòíó ñòàâêó, º îáë³êîâà ñòàâêà ÍÁÓ îñíîâíèé âàæ³ëü ðåãóëþâàííÿ êðåäèòíî-ô³íàíñîâî¿ ñôåðè åêîíîì³êè. Çà äîïîìîãîþ ñòàòèñòè÷íèõ ìåòîä³â âèçíà÷àþòü äèíàì³êó ïðîöåíòíèõ ñòàâîê ï³ä âïëèâîì îñíîâíèõ ôàêòîð³â, âïëèâ íà äèíàì³êó äîõîä³â áàíêó äèíàì³êè îáñÿãó ïîçè÷îê ³ ïðîöåíòíèõ ñòàâîê, à òàêîæ ïðîãíîçóþòü ö³ ïîêàçíèêè. Ïðîöåíòíó ñòàâêó çà êðåäèò ç óðàõóâàííÿì ñòóïåíÿ ðèçèêó çà äàíèì âèäîì êðåäèòóâàííÿ ðîçðàõîâóþòü çà ôîðìóëîþ ÏÑ = ÏÑá.ð +

ÏÑá.ð Iö

+ ÏÑá.ð ri .

Äî ñêëàäó öüîãî ³íòåãðîâàíîãî ïîêàçíèêà âõîäÿòü ïðîöåíòíà ñòàâêà áåçðèçèêîâîãî ð³âíÿ; ïðîöåíòíà ñòàâêà áåçðèçèêîâîãî ð³âíÿ, ñêîðèãîâàíà íà ³íäåêñ ö³í (íà îñíîâ³ ïðîãíîçíèõ äàíèõ ïðî ð³âåíü ³íôëÿö³¿); ïðîöåíòíà ñòàâêà áåçðèçèêîâîãî ð³âíÿ, ñêîðèãîâàíà íà ð³âåíü ðèçèêîâîñò³ ïåâíîãî âèäó êðåäèòóâàííÿ. Äîö³ëüíî òàêîæ àíàë³çóâàòè ñêëàäîâ³ ïðîöåíòíî¿ ñòàâêè òà ïðîãíîçóâàòè ¿¿ ð³âåíü. 120


ÐÎÇÄ²Ë 5

ÅÊÎÍÎÌ²ÊÎ-ÑÒÀÒÈÑÒÈ×ÍÈÉ ÀÍÀË²Ç ÊÐÅÄÈÒÎÑÏÐÎÌÎÆÍÎÑÒ² ÊË²ªÍÒ²Â ÁÀÍÊÓ 5.1. Ïîíÿòòÿ êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ òà ìåòîäè ñòàòèñòè÷íîãî îö³íþâàííÿ êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ êë³ºíò³â áàíêó Àíàë³çóþ÷è ïèòàííÿ ïðî êðåäèòóâàííÿ ï³äïðèºìñòâà ÷è ³íøîãî áàíêó, êðåäèòîð ïîâèíåí âèð³øèòè, ÷è äîö³ëüíî íàäàâàòè ïîçè÷êó, ÷è º â ïåâíîãî ï³äïðèºìñòâà ìîæëèâîñò³ äëÿ ïîâåðíåííÿ êîøò³â, ÷è âèïðàâäàíà ñóìà, ÿêó áàæàº îòðèìàòè êë³ºíò, ÷è ðåàëüíèé á³çíåñ-ïëàí, ÿêèé íàäàº ï³äïðèºìñòâî ï³ä ÷àñ îôîðìëåííÿ çàÿâêè íà îòðèìàííÿ êðåäèòó, òà áàãàòî ³íøèõ ïèòàíü. Êðåäèòí³ âçàºìîâ³äíîñèíè áàíêó òà êë³ºíòà (êë³ºíòîì ìîæå áóòè ÿê ï³äïðèºìñòâî, òàê ³ ³íøèé áàíê) ðåãóëþþòüñÿ øëÿõîì ï³äïèñàííÿ êðåäèòíèõ äîãîâîð³â, ùî óêëàäàþòüñÿ ì³æ êðåäèòîðîì ³ ïîçè÷àëüíèêîì âèêëþ÷íî â ïèñüìîâ³é ôîðì³. Êðåäèòíèé äîãîâ³ð âèñâ³òëþº âñ³ ìîìåíòè ïðîöåñó íàäàííÿ êðåäèòó, óìîâè éîãî íàäàííÿ òà ïîâåðíåííÿ. Ïðîòå äî ìîìåíòó óêëàäåííÿ êðåäèòíîãî äîãîâîðó âèêîíóºòüñÿ ñåðéîçíà ïåðåäêîíòðàêòíà àíàë³òè÷íà ðîáîòà, ÿêà ïîëÿãàº â äåòàëüíîìó âèâ÷åíí³ ðÿäó ïèòàíü, ùî ñòîñóþòüñÿ äàíîãî êðåäèòó, òà îôîðìëåííÿ ô³íàíñîâî-åêîíîì³÷íîãî âèñíîâêó ùîäî äîö³ëüíîñò³ é áåçïå÷íîñò³ éîãî íàäàííÿ. Â³ä òîãî, íàñê³ëüêè ´ðóíòîâíî òà ïðîôåñ³éíî áóäå çä³éñíåíå öå äîñë³äæåííÿ, íàñê³ëüêè òî÷íèìè áóäóòü âèñíîâêè ïåðåäêîíòðàêòíîãî âèâ÷åííÿ êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ ïîçè÷àëüíèêà, çàëåæàòèìå íå ëèøå ÿê³ñòü êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ òà àêòèâ³â, à é òàê³ ôóíäàìåíòàëüí³ ïîêàçíèêè, ÿê ïëàòîñïðîìîæí³ñòü, ë³êâ³äí³ñòü, ïðèáóòêîâ³ñòü áàíêó, ùî íàäàº êðåäèò. Çðîçóì³ëî, ùî îêðåìèé ìàëèé êðåäèò íå âïëèíå ñåðéîçíî íà ñò³éê³ñòü áàíêó. Éîãî ô³íàíñîâå ñòàíîâèùå âèçíà÷àþòü çàãàëüíà ñóìà êðåäèò³â ³ çàãàëüíèé ð³âåíü ðèçèêó â ö³ëîìó ïî êðåäèòíèõ îïåðàö³ÿõ. 121


Àíàë³ç ïðè÷èí áàíêðóòñòâà âåëèêèõ ³ ñåðåäí³õ áàíê³â â Óêðà¿í³ çà îñòàíí³ ðîêè äàº ï³äñòàâó ä³éòè âèñíîâêó, ùî âîíè ïîëÿãàþòü ó íåîá´ðóíòîâàí³é êðåäèòí³é ïîë³òèö³, à ñàìå: ó íèçüê³é ÿêîñò³ êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ. Ñþäè âõîäÿòü òàê³ ïîêàçíèêè, ÿê çàâèùåíà ñóìà êðåäèòó, íåäîñòàòí³ñòü ³íôîðìàö³¿ ïðî ä³ÿëüí³ñòü ïîçè÷àëüíèêà, íàäàííÿ êðåäèò³â òîâàðèñòâàì ç îáìåæåíîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòþ áåç äîñòàòíüîãî çàáåçïå÷åííÿ, â³äñóòí³ñòü àáî íåíàä³éí³ñòü ãàðàíò³é òà ³í. Ó áóäü-ÿêîìó ðàç³ áàíê ñòèêàºòüñÿ ç ïðîáëåìîþ âèçíà÷åííÿ òà àíàë³çó ðÿäó ïîêàçíèê³â ä³ÿëüíîñò³ êë³ºíòà, ÿê³ á äàëè çìîãó ñôîðìóâàòè ÿê³ñí³ àêòèâè (ïëàòîñïðîìîæí³ñòü, ë³êâ³äí³ñòü, îáîðîòí³ñòü êîøò³â, äîñòàòí³ñòü âëàñíîãî êàï³òàëó, ïðèáóòêîâ³ñòü, åôåêòèâí³ñòü ä³ÿëüíîñò³ òà ³í.). Îäíèì ç íàéâàæëèâ³øèõ ïîêàçíèê³â ó ðàç³ âèíèêíåííÿ êðåäèòíèõ â³äíîñèí º êðåäèòîñïðîìîæí³ñòü. Ïîêàçíèê êðåäèòîñïðîìîæíîñò³, ç îäíîãî áîêó, ùîíàéò³ñí³øå ïîâÿçàíèé ç ïëàòîñïðîìîæí³ñòþ, ÿêà º íåâ³äºìíîþ ïåðåäóìîâîþ êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ ï³äïðèºìñòâà ÷è áàíêó, à ç ³íøîãî áîêó, öåé ïîêàçíèê ìàº ñïåöèô³÷í³ îñîáëèâîñò³ òà ñôåðó çàñòîñóâàííÿ. Êðåäèòîñïðîìîæí³ñòü ï³äïðèºìñòâà ÷è áàíêó öå íàÿâí³ñòü ïåðåäóìîâ äëÿ îòðèìàííÿ êðåäèòó òà çäàòí³ñòü ïîâåðíóòè éîãî. Òîìó âîíà âèçíà÷àºòüñÿ ïîêàçíèêàìè, ÿê³ õàðàêòåðèçóþòü ïîçè÷àëüíèêà: àêóðàòí³ñòü ó ðîçðàõóíêàõ çà ðàí³øå îòðèìàí³ êðåäèòè, éîãî ïîòî÷íèé ô³íàíñîâèé ñòàí, çäàòí³ñòü ó ðàç³ ïîòðåáè ìîá³ë³çóâàòè êîøòè ç ð³çíèõ äæåðåë. Êðåäèòîñïðîìîæí³ñòü ïðÿìî ïîâÿçàíà ç ô³íàíñîâî-ãîñïîäàðñüêèì ñòàíîì ï³äïðèºìñòâà ñóêóïí³ñòþ õàðàêòåðèñòèê, ÿê³ ðîçêðèâàþòü éîãî çàáåçïå÷åí³ñòü ô³íàíñîâèìè ðåñóðñàìè, íåîáõ³äíèìè äëÿ åôåêòèâíîãî ôóíêö³îíóâàííÿ, åôåêòèâí³ñòü âèêîðèñòàííÿ âëàñíèõ ³ çàëó÷åíèõ ðåñóðñ³â, ô³íàíñîâî-ãîñïîäàðñüê³ çâÿçêè ç ³íøèìè ñóáºêòàìè ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, ïëàòîñïðîìîæí³ñòü, ïðèáóòêîâ³ñòü, ô³íàíñîâó ñòàá³ëüí³ñòü ³ ä³ëîâó àêòèâí³ñòü. Ô³íàíñîâî-ãîñïîäàðñüêèé ñòàí ï³äïðèºìñòâà ìîæå áóòè ñò³éêèì, äóæå äîáðèì; íåäîñòàòíüî ñò³éêèì, çàäîâ³ëüíèì; íåñò³éêèì, ñóìí³âíèì; êðèçîâèì, íåçàäîâ³ëüíèì, ùî çàëåæèòü â³ä áàãàòüîõ ôàêòîð³â: • âèäó ä³ÿëüíîñò³; • âèäó âèêîðèñòîâóâàíèõ ðåñóðñ³â; • åôåêòèâíîñò³ óïðàâë³ííÿ ï³äïðèºìñòâîì; • êîíþíêòóðè ðèíêó; • çàãàëüíî¿ åêîíîì³÷íî¿ ñèòóàö³¿ ó êðà¿í³ òà ³í. 122


Â³ä íàâåäåíèõ òà äåÿêèõ ³íøèõ ôàêòîð³â çàëåæèòü òàêîæ êðåäèòîñïðîìîæí³ñòü ï³äïðèºìñòâà ÷è áàíêó, êîëè â³í º ïîçè÷àëüíèêîì. Êðåäèòîñïðîìîæí³ñòü ðîçðàõîâóþòü ó äâà åòàïè. Íà ïåðøîìó åòàï³ ï³äïðèºìñòâî ñàìîñò³éíî ðîçðàõîâóº âëàñí³ ïîêàçíèêè êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ (çä³éñíþº òàê çâàíèé âíóòð³øí³é àíàë³ç). Âèñíîâêè öüîãî äîñë³äæåííÿ ïðèçíà÷åí³ äëÿ âíóòð³øíüîãî îö³íþâàííÿ ï³äïðèºìñòâîì ïîòåíö³éíî¿ ìîæëèâîñò³ îòðèìàííÿ êðåäèòó òà õàðàêòåðèñòèêè ïîçè÷êè, íà ÿêó âîíî ìîæå ïðåòåíäóâàòè çà ³ñíóþ÷îãî ô³íàíñîâî-ãîñïîäàðñüêîãî ñòàíó. Íà äðóãîìó åòàï³ êðåäèòîñïðîìîæí³ñòü ï³äïðèºìñòâà îö³íþþòü åêñïåðòè êðåäèòíîãî â³ää³ëó áàíêó, â ÿêèé ï³äïðèºìñòâî ïîäàëî çàÿâó íà îòðèìàííÿ êðåäèòó. Öå òàê çâàíèé çîâí³øí³é àíàë³ç. Éîãî ðåçóëüòàòè òà âèñíîâêè º ï³äñòàâîþ äëÿ çàäîâîëåííÿ ÷è íåçàäîâîëåííÿ áàíêîì çàÿâè ï³äïðèºìñòâà àáî ³íøîãî áàíêó íà îòðèìàííÿ êðåäèòó. Ó ïðîöåñ³ âèçíà÷åííÿ êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ êë³ºíòà áàíê àíàë³çóº òà âèâ÷àº ä³ÿëüí³ñòü ïîòåíö³éíîãî ïîçè÷àëüíèêà, ïðîãíîçóº ðèçèê íåïîâåðíåííÿ êîøò³â ³ ïðèéìàº ð³øåííÿ ïðî çàäîâîëåííÿ çàÿâè íà îòðèìàííÿ êðåäèòó ÷è ïðî â³äìîâó íàäàòè êðåäèò. Îñíîâíèìè êðèòåð³ÿìè îö³íþâàííÿ êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ êë³ºíòà º òàê³: • çàáåçïå÷åí³ñòü ïîçè÷àëüíèêà âëàñíèìè êîøòàìè ùîíàéìåíøå íà 50% çàãàëüíî¿ ñóìè âèòðàò, ÿê³ â³í çä³éñíþº; • ðåïóòàö³ÿ ïîçè÷àëüíèêà (êâàë³ô³êàö³ÿ òà çä³áíîñò³ êåð³âíèêà, äîòðèìàííÿ ä³ëîâî¿ åòèêè, äîãîâ³ðíî¿ òà ïëàò³æíî¿ äèñöèïë³íè); • îö³íêà ïðîäóêö³¿, ÿêà âèïóñêàºòüñÿ, íàÿâí³ñòü çàìîâëåíü íà ¿¿ ðåàë³çàö³þ, õàðàêòåð ïîñëóã, ùî íàäàþòüñÿ (êîíêóðåíòîñïðîìîæí³ñòü íà âíóòð³øíüîìó òà çîâí³øíüîìó ðèíêàõ, ïîïèò íà ïðîäóêö³þ òà ïîñëóãè, îáñÿãè åêñïîðòó, ñòóï³íü çàëåæíîñò³ ïîïèòó íà ïðîäóêö³þ â³ä ñåçîííîñò³ òà ³í.); • åêîíîì³÷íà êîíþíêòóðà (ïåðñïåêòèâè ðîçâèòêó ïîçè÷àëüíèêà, íàÿâí³ñòü àáî ïîòåíö³éíà ìîæëèâ³ñòü äæåðåë äëÿ ô³íàíñóâàííÿ òà êàï³òàëîâêëàäåíü); • ðèíêîâà êîíþíêòóðà (ïåðñïåêòèâè ðîçâèòêó ðèíêó äàíîãî òîâàðó ÷è ïîñëóãè, ïîçèö³îíóâàííÿ òîâàðó ÷è ïîñëóãè ïîçè÷àëüíèêà, òåìïè çðîñòàííÿ ðèíêó, ñåçîíí³ñòü òà ³íø³ ôàêòîðè, ùî âïëèâàþòü íà éîãî ðîçâèòîê). Íåîáõ³äí³ â³äîìîñò³ ïðî ïîçè÷àëüíèêà òà îòðèìàíà áàíêîì ï³ä ÷àñ îôîðìëåííÿ êðåäèòó ³íôîðìàö³ÿ ñèñòåìàòèçóþòüñÿ ó êðåäèòí³é ñïðàâ³ ïîçè÷àëüíèêà. Äîêóìåíòè, ùî âõîäÿòü äî ñóêóïíîñò³ ìàòåð³àë³â ùîäî êðåäèòó, ãðóïóþòüñÿ òàê: 123


• ìàòåð³àëè ùîäî íàäàííÿ êðåäèòó (êðåäèòíèé äîãîâ³ð, äîãîâ³ðí³ çîáîâÿçàííÿ, ãàðàíò³éí³ ëèñòè òà ³í.); • ô³íàíñîâî-åêîíîì³÷íà ³íôîðìàö³ÿ (áóõãàëòåðñüê³ áàëàíñè, çâ³òè ïðî ïðèáóòîê ³ çáèòêè, á³çíåñ-ïëàíè òà ³í.); • ìàòåð³àëè ùîäî êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ ïîçè÷àëüíèêà (äîâ³äêè, îòðèìàí³ â³ä ³íøèõ áàíê³â, çàïèòè, ëèñòè, çâ³òè àóäèòîðñüêèõ ô³ðì, âëàñí³ âèñíîâêè áàíêó ùîäî êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ ïîçè÷àëüíèêà òà ³í.). Êðåäèòîñïðîìîæí³ñòü ïîçè÷àëüíèêà áàíê âèçíà÷àº ó ê³ëüêà åòàï³â. Íà ïåðøîìó åòàï³ áàíê çáèðàº òà êëàñèô³êóº ä³àãíîñòè÷íó ³íôîðìàö³þ ïðî êë³ºíòà, ùî ñêëàäàºòüñÿ ç òàêèõ ïóíêò³â: • àêóðàòí³ñòü òà â÷àñí³ñòü îïëàòè ðàõóíê³â êðåäèòîð³â òà ³íøèõ ³íâåñòîð³â ³ ïàðòíåð³â; • òåíäåíö³¿ ðîçâèòêó ï³äïðèºìñòâà, ñòðàòåã³ÿ, òàêòèêà, ìåòà é çàïëàíîâàí³ çàñîáè ðîçâèòêó; • ïðè÷èíà íåîáõ³äíîñò³ îòðèìàííÿ ïîçè÷êè òà îá´ðóíòóâàííÿ ñóìè; • ñêëàä òà çàãàëüíèé îáñÿã íàÿâíèõ áîðã³â ï³äïðèºìñòâà; • ïëàí ðîçâèòêó ï³äïðèºìñòâà íà îäèí ð³ê òà ïðîãíîñòè÷íèé ïëàí ðîçâèòêó íà ïÿòü ðîê³â. Íàäçâè÷àéíî âàæëèâî íà ïåðøîìó åòàï³ âèâ÷èòè ñêëàä ³ ðîçì³ð àêòèâ³â (ìàéíà) ï³äïðèºìñòâà. Öå íåîáõ³äíî äëÿ îá´ðóíòóâàííÿ ñóìè êðåäèòó, ÿêèé ìîæå áóòè íàäàíèé ïîçè÷àëüíèêó. Âèâ÷åííÿ ñêëàäó àêòèâ³â äàº ìîæëèâ³ñòü âèçíà÷èòè ÷àñòêó âèñîêîë³êâ³äíèõ çàñîá³â, ÿê³ â ðàç³ ïîòðåáè ìîæíà øâèäêî ïåðåòâîðèòè íà ãðîø³ (äî íèõ íàëåæàòü â³äâàíòàæåí³ òîâàðè, ð³çí³ âèäè äåá³òîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³, ïåâí³ âèäè ö³ííèõ ïàïåð³â). Äðóãèé åòàï ïåðåäáà÷àº çä³éñíåííÿ êîìïëåêñíîãî îö³íþâàííÿ ô³íàíñîâîãî ñòàíó ïîçè÷àëüíèêà íà ï³äñòàâ³ îòðèìàíèõ äàíèõ. Òåïåð áàíê óðàõîâóº òàê³ ïîêàçíèêè: • ïëàòîñïðîìîæí³ñòü; • ð³âåíü ðåíòàáåëüíîñò³ âèðîáíèöòâà; • êîåô³ö³ºíò îáîðîòíîñò³ îáîðîòíîãî êàï³òàëó; • åôåêò ô³íàíñîâîãî âàæåëÿ; • íàÿâí³ñòü âëàñíîãî îáîðîòíîãî êàï³òàëó; • ñòàá³ëüí³ñòü âèêîíàííÿ âèðîáíè÷èõ ïëàí³â (íà ïðîìèñëîâîìó ï³äïðèºìñòâ³) àáî ïëàí³â ðåàë³çàö³¿ ïðîäóêö³¿ (íà òîðãîâåëüíîìó); • ïèòîìó âàãó çàáîðãîâàíîñò³ ïî êðåäèòàõ ó çàãàëüíîìó îáñÿç³ âàëîâîãî äîõîäó; 124


• ñï³ââ³äíîøåííÿ òåìï³â çðîñòàííÿ âàëîâîãî äîõîäó é òåìï³â çðîñòàííÿ íàãðîìàäæåííÿ ñóìè êðåäèòîðñüêî¿ çàáîðãîâàíîñò³ â ö³ëîìó é îêðåìî çà êðåäèòàìè áàíêó; • îáñÿã ïðîñòðî÷åíèõ çàáîðãîâàíîñòåé; • îáñÿã íåñïëà÷åíèõ çàáîðãîâàíîñòåé òà ³í. Çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî âèâ÷åííÿ êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ êë³ºíò³â áàíêó ïîëÿãàº â òàêîìó: • ðîçðîáö³ ñèñòåìè ïîêàçíèê³â äëÿ ãëèáîêîãî àíàë³çó âñ³õ ïàðàìåòð³â ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ïîçè÷àëüíèêà, ùî âïëèâàþòü àáî âïëèâàòèìóòü íà êðåäèòí³ â³äíîñèíè ì³æ áàíêîì òà êë³ºíòîì; • ìîäåëþâàíí³ êðåäèòíèõ â³äíîñèí êë³ºíò áàíê; • êîìïëåêñíîìó àíàë³ç³ åêîíîì³êî-ô³íàíñîâîãî ñòàíó ï³äïðèºìñòâà, ÿêèé äàâ áè ìîæëèâ³ñòü ïðèéíÿòè ð³øåííÿ ïðî íàäàííÿ êðåäèòó òà âèçíà÷èòèñÿ ç óìîâàìè éîãî íàäàííÿ; • âèÿâëåíí³ âçàºìîçâÿçê³â ïîêàçíèê³â êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ êë³ºíò³â òà ÿêîñò³ êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ áàíêó; • ïðîãíîçóâàíí³ êðåäèòíîãî ðèçèêó íà îñíîâ³ êîìïëåêñíîãî âèâ÷åííÿ êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ ïîçè÷àëüíèêà; • âèçíà÷åíí³ äîñòàòíîñò³ çàáåçïå÷åííÿ ïîçè÷êè; • ñòàòèñòè÷íîìó çàáåçïå÷åíí³ ìîí³òîðèíãó òà êîíòðîëþ çà ãîñïîäàðñüêî-ô³íàíñîâîþ ä³ÿëüí³ñòþ êë³ºíòà; • âèçíà÷åíí³ âçàºìîçâÿçêó ïîêàçíèê³â êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ òà ÿêîñò³ êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ áàíêó òà ³í. Äëÿ ñòàòèñòè÷íîãî âèâ÷åííÿ êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ âèêîðèñòîâóþòü êîìïëåêñ ñòàòèñòè÷íèõ ìåòîä³â, ó òîìó ÷èñë³: • ñïîñòåðåæåííÿ òà ãðóïóâàííÿ; • ñèñòåìó àíàë³òè÷íèõ êîåô³ö³ºíò³â; • êîðåëÿö³éíî-ðåãðåñ³éíèé àíàë³ç; • ³íäåêñíèé àíàë³ç; • ìåòîä ð³çíèöü òà ³í.

125


5.2. Ñèñòåìà ïîêàçíèê³â, ÿê³ âèêîðèñòîâóþòü äëÿ àíàë³çó êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ êë³ºíò³â áàíêó: ë³êâ³äí³ñòü, îáîðîòí³ñòü êîøò³â êë³ºíòà, ïëàòîñïðîìîæí³ñòü, ä³ëîâà àêòèâí³ñòü, ïðèáóòêîâ³ñòü, åôåêòèâí³ñòü Âëàñíå àíàë³ç êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ êë³ºíòà çä³éñíþºòüñÿ çà äîïîìîãîþ ñèñòåìè ïîêàçíèê³â, êîæíèé ç ÿêèõ âèñâ³òëþº ïåâíó ñòîðîíó åêîíîì³÷íî¿ ä³ÿëüíîñò³ ï³äïðèºìñòâà àáî áàíêó, à âñ³ ðàçîì âîíè õàðàêòåðèçóþòü ô³íàíñîâî-åêîíîì³÷íèé ñòàí ïîòåíö³éíîãî ïîçè÷àëüíèêà. Òîìó, îö³íþþ÷è êðåäèòîñïðîìîæí³ñòü, íåîáõ³äíî äîòðèìóâàòè ðÿä âèìîã ùîäî ïðîöåñó é ðåçóëüòàò³â ïðîâåäåííÿ äîñë³äæåíü: • ðîçðàõîâóâàòè íå îäèí, à ðÿä ïîêàçíèê³â; • ïîêàçíèêè ðîçãëÿäàòè é âèâ÷àòè â ò³ñíîìó âçàºìîçâÿçêó, îñê³ëüêè êîæíèé åëåìåíò ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ âèïëèâàº ç ðÿäó ³íøèõ ³ áåçïîñåðåäíüî àáî îïîñåðåäêîâàíî âïëèâàº íà âñ³ ³íø³; • ðåçóëüòàòè é âèñíîâêè êîðèãóâàòè íà ð³çí³ ïîõèáêè, ÿê³ ìîæóòü áóòè ðåçóëüòàòîì íåïåðåäáà÷óâàíèõ ôàêòîð³â. Ç ìåòîþ òî÷í³øîãî âèçíà÷åííÿ õàðàêòåðèñòèê îêðåìîãî êðåäèòó äîö³ëüíî çãðóïóâàòè ¿õ çà íàïðÿìêàìè íàäàííÿ êðåäèòó (à â³äïîâ³äíî é çà ïðèòàìàííèì ¿ì ñòóïåíåì ðèçèêó): ♦ êðåäèòè äëÿ ïî÷àòêó á³çíåñó äëÿ êàï³òàëüíèõ âêëàäåíü, âêëàäåíü â îñíîâí³ òà îáîðîòí³ êîøòè. Âîíè õàðàêòåðèçóþòüñÿ ï³äâèùåíèì ðèçèêîì, îñê³ëüêè ï³äïðèºìñòâî ùå íå çàâîþâàëî ðåïóòàö³¿, íå âèÿâèëî ñåáå â ðîçðàõóíêàõ òà åêîíîì³÷íèõ â³äíîñèíàõ. Êð³ì òîãî, ìàþ÷è ñïðàâó ç òàêèìè ï³äïðèºìñòâàìè, ÿê ïðàâèëî, íåìîæëèâî îôîðìèòè äîñòàòíþ ñóìó çàñòàâè; ♦ êðåäèòè äëÿ ïîïîâíåííÿ îáîðîòíèõ êîøò³â, òîáòî ñòèìóëþâàííÿ îïåðàö³éíî¿ ä³ÿëüíîñò³. Ðèçèê ùîäî íèõ äåùî ìåíøèé, àëå âñåòàêè ³ñíóº äîñèòü ñåðéîçíà çàãðîçà âòðàò ó çâÿçêó ç³ çì³íîþ ðèíêîâî¿ êîíþíêòóðè, ïîïèòó, ñåçîííîñò³ òîâàðó òà ³í.; ♦ êðåäèòè ï³ä êîðîòêîñòðîêîâ³ ïðîåêòè, ùî ïåðåäáà÷àþòü äîñèòü âèñîêèé ð³âåíü ïðèáóòêîâîñò³. Ó öüîìó ðàç³ ðèçèê ïîâÿçàíèé ç õàðàêòåðîì ñàìîãî ïðîåêòó, îñê³ëüêè ð³âåíü ïðèáóòêîâîñò³ îáåðíåíî ïðîïîðö³éíèé äî ð³âíÿ ðèçèêó: ÷èì á³ëüøèé î÷³êóâàíèé ïðèáóòîê â³ä ïåâíî¿ ãîñïîäàðñüêî¿ îïåðàö³¿, òèì âèùèé ðèçèê âòðàò ùîäî íå¿; ♦ êðåäèòè ï³ä äîâãîñòðîêîâ³ ïðîåêòè. Ó öüîìó ðàç³ ³ñíóþòü ³ íàáóâàþòü ñèëè ðèçèêè çîâñ³ì ³íøîãî õàðàêòåðó, ïîâÿçàí³ ç ìîæëèâ³126


ñòþ ³íôëÿö³éíîãî çíåö³íåííÿ êîøò³â ó ïðîöåñ³ çä³éñíåííÿ êðåäèòóâàííÿ, à òàêîæ ç ïîñòóïîâèì ìîðàëüíèì ñòàð³ííÿì îáºêò³â äîâãîñòðîêîâîãî êðåäèòóâàííÿ. Êð³ì òîãî, âèíèêàº ùå é ñïåöèô³÷íèé ðèçèê, ñóòü ÿêîãî ïîëÿãàº â òîìó, ùî â ðåçóëüòàò³ íåïðàâèëüíîãî îá÷èñëåííÿ ñóìè íåîáõ³äíèõ äëÿ ³íâåñòóâàííÿ êîøò³â ¿õ ìîæå íå âèñòà÷èòè, íàïðèêëàä, òîä³, êîëè äî 90% ³íâåñòèö³é óæå çä³éñíåíî. Òîä³ ïåðåä êðåäèòîðîì ïîñòàº àëüòåðíàòèâà: àáî íå ïîãîäæóâàòèñÿ íà äîäàòêîâå êðåäèòóâàííÿ é ðèçèêóâàòè âñ³ºþ ñóìîþ âêëàäåíèõ êîøò³â (÷è ïðîñòî âòðàòèòè ¿¿), àáî ïîãîäæóâàòèñÿ, çá³ëüøóþ÷è öèì ñàìèì ñóìó áîðãó é çàçíàþ÷è äîñèòü âèñîêîãî ðèçèêó; ♦ êðåäèòè, íàäàí³ çà çëî÷èííîþ çìîâîþ øëÿõîì ï³äêóïó ãðóïè ñëóæáîâö³â áàíêó, â³äïîâ³äàëüíèõ çà ïðèéíÿòòÿ ð³øåííÿ ïðî êðåäèòóâàííÿ. Âîíè íàäàþòüñÿ, ÿê ïðàâèëî, âçàãàë³ áåç ïîïåðåäíüîãî âèâ÷åííÿ åêîíîì³êî-ô³íàíñîâîãî ñòàíó ïîçè÷àëüíèêà, ç íåäîñòàòí³ì çàáåçïå÷åííÿì àáî é áåç íüîãî. Òàêèé êðåäèò ìîæå ñåðéîçíî ï³ä³ðâàòè ô³íàíñîâó ñò³éê³ñòü áàíêó àáî é ñïðè÷èíèòèñÿ äî éîãî áàíêðóòñòâà. Òîìó âàæëèâî, ùîá âèâ÷åííÿ ïèòàííÿ êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ ïîòåíö³éíèõ ïîçè÷àëüíèê³â ïîêëàäàëîñÿ íà ëþäåé, îñîáèñòî íå çàö³êàâëåíèõ ó íàäàíí³ êðåäèòó. Ó ïðîöåñ³ áàãàòîð³÷íîãî âèâ÷åííÿ êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ êë³ºíò³â áàíêó íå ëèøå îïðàöüîâàíî ñèñòåìó êîåô³ö³ºíò³â ³ ïîêàçíèê³â, à é âèçíà÷åíî ðÿä ãðàíè÷íèõ çíà÷åíü äëÿ ïåâíèõ ïîêàçíèê³â. Äî ãðàíè÷íèõ ïîêàçíèê³â íàëåæàòü òàê³: • ïåðåâèùåííÿ êðèòè÷íîãî ð³âíÿ ïðîñòðî÷åíî¿ çàáîðãîâàíîñò³; • ïåðåâèùåííÿ ãðàíè÷íîãî ð³âíÿ âèêîðèñòàííÿ êîðîòêîñòðîêîâèõ ïîçè÷êîâèõ êîøò³â äëÿ ô³íàíñóâàííÿ äîâãîñòðîêîâèõ ³ êàï³òàëüíèõ âêëàäåíü; • ãðàíè÷íî íèçüê³ çíà÷åííÿ êîåô³ö³ºíò³â ë³êâ³äíîñò³; • ÷àñòêà ïîçè÷êîâèõ êîøò³â ó çàãàëüí³é ñóì³ êàï³òàëó ï³äïðèºìñòâà; • ãðàíè÷íà ÷àñòêà ïîçè÷êîâèõ êîøò³â ó çàãàëüí³é ñóì³ îáîðîòíèõ êîøò³â ï³äïðèºìñòâà; • ãðàíè÷íèé ð³âåíü ä³ëîâî¿ àêòèâíîñò³; • íèçüêèé ð³âåíü ë³êâ³äíîñò³ òà ïðèáóòêîâîñò³ òà ³í. Ñèñòåìà ïîêàçíèê³â êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ ïîçè÷àëüíèêà ì³ñòèòü òàê³ ïîêàçíèêè: ♦ ë³êâ³äí³ñòü âëàñòèâ³ñòü âëàñíîãî êàï³òàëó ï³äïðèºìñòâà â êîðîòê³ òåðì³íè ³ ç íàéìåíøèìè âòðàòàìè ïåðåòâîðþâàòèñÿ íà êîøòè é ïîêðèâàòè ñóìó ô³íàíñîâèõ çîáîâÿçàíü ï³äïðèºìñòâà; 127

Best books - Ageofbook.com ♦ îáîðîòí³ñòü êîøò³â øâèäê³ñòü îáîðîòó îñíîâíèõ ³ îáîðîòíèõ êîøò³â ï³äïðèºìñòâà ó äíÿõ, à òàêîæ òðèâàë³ñòü ïîâíîãî öèêëó îáîðîòó êàï³òàëó ï³äïðèºìñòâà. Ùî êîðîòøèé òåðì³í îáîðîòó òà âèùà øâèäê³ñòü, òî ìåíøå îáîðîòíèõ êîøò³â íåîáõ³äíî ï³äïðèºìñòâó äëÿ îïåðàö³éíî¿ ä³ÿëüíîñò³. Òîìó ïîêàçíèê îáîðîòíîñò³ äóæå âàæëèâèé äëÿ îá´ðóíòóâàííÿ ñóìè êðåäèòó, íà ÿêó ïðåòåíäóº ïîçè÷àëüíèê; ♦ ïëàòîñïðîìîæí³ñòü çäàòí³ñòü ï³äïðèºìñòâà â÷àñíî ðîçðàõîâóâàòèñü çà ñâî¿ìè çîáîâÿçàííÿìè. Ïîêàçíèê ïëàòîñïðîìîæíîñò³ ïîõ³äíèé â³ä ë³êâ³äíîñò³. Î÷åâèäíî, ùî ï³äïðèºìñòâî íå ìîæå áóòè ïëàòîñïðîìîæíèì, ÿêùî âîíî íåë³êâ³äíå àáî íèçüêîë³êâ³äíå. Âèíÿòîê ç öüîãî ïðàâèëà ñòàíîâëÿòü ïîêàçíèêè êîðîòêîñòðîêîâîãî ïåð³îäó. Ó äîâãîñòðîêîâîìó æ ïåð³îä³ (à ñàìå â³í ðîçãëÿäàºòüñÿ ï³ä ÷àñ âèçíà÷åííÿ êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ ïîçè÷àëüíèêà) ì³æ öèìè äâîìà ïîêàçíèêàìè ³ñíóº ïðÿìà çàëåæí³ñòü; ♦ ð³âåíü ä³ëîâî¿ àêòèâíîñò³ ñòóï³íü åôåêòèâíîñò³ òà ïðèáóòêîâîñò³ âèêîðèñòàííÿ ï³äïðèºìñòâîì âëàñíîãî îñíîâíîãî òà îáîðîòíîãî êàï³òàëó; ♦ ³íòåãðàëüíèì ïîêàçíèêîì ïðèáóòêîâîñò³ òà åôåêòèâíîñò³ º ðåíòàáåëüí³ñòü, ðîçðàõîâàíà â³äíîñíî ð³çíèõ çíàìåííèê³â (çàãàëüíî¿ ñóìè êàï³òàëó ï³äïðèºìñòâà, ñóìè âëàñíèõ êîøò³â, ñóìè ïîçè÷êîâîãî êàï³òàëó òà ³í.). ÏÎÊÀÇÍÈÊÈ Ë²ÊÂ²ÄÍÎÑÒ²

1. Äîñòàòí³ñòü âëàñíèõ îáîðîòíèõ êîøò³â äëÿ ïîãàøåííÿ êîðîòêîñòðîêîâèõ çîáîâÿçàíü Ë1 =

îáñÿã âëàñíèõ îáîðîòíèõ êîøò³â . îáñÿã êîðîòêîñòðîêîâèõ çîáîâ' ÿçàíü ï³äïðèº ìñòâà

ßêùî Ë1 > 2, ³ñíóº íàäì³ðíà ê³ëüê³ñòü âëàñíèõ îáîðîòíèõ êîøò³â, ùî âèêîðèñòîâóþòüñÿ íååôåêòèâíî; Ë1 = 1 ñâ³ä÷èòü ïðî äîñòàòíþ ê³ëüê³ñòü âëàñíèõ îáîðîòíèõ êîøò³â ï³äïðèºìñòâà äëÿ âèêîíàííÿ ñâî¿õ çîáîâÿçàíü; ïðè Ë1 < 1 ï³äïðèºìñòâî íåäîñòàòíüî çàáåçïå÷åíå âëàñíèìè îáîðîòíèìè êîøòàìè. 2. Ë³êâ³äí³ñòü çà ðàõóíîê çàãàëüíî¿ ñóìè îáîðîòíèõ êîøò³â

Ë2 =

çàãàëüíèé îáñÿã îáîðîòíèõ êîøò³â ÿçàíü ï³äïðèº ìñòâà îáñÿã êîðîòêîñòðîêîâèõ êîðîòêîñòðîêîâèõ çîáîâ' çîáîâÿçàíü ï³äïðèºìñòâà

ïîêàçóº, íàñê³ëüêè ï³äïðèºìñòâî çàáåçïå÷åíå îáîðîòíèìè êîøòàìè â ö³ëîìó; ñþäè âõîäÿòü òàêîæ çàëó÷åí³ îáîðîòí³ êîøòè. 128


3. Ë³êâ³äí³ñòü ï³äïðèºìñòâà çà ðàõóíîê íàéá³ëüø ë³êâ³äíî¿ ÷àñòèíè îáîðîòíèõ àêòèâ³â, äî ÿêèõ íàëåæàòü êîøòè â êàñ³ òà íà ðîçðàõóíêîâîìó ðàõóíêó, ïåâí³ âèäè âèñîêîë³êâ³äíèõ ö³ííèõ ïàïåð³â (íàïðèêëàä, îáë³ãàö³¿ äåðæàâíî¿ ïîçè÷êè òà ³í.), äåá³òîðñüêà çàáîðãîâàí³ñòü (íåïðîñòðî÷åíà é òàêà, ùî áóäå, áåçñóìí³âíî, ïîãàøåíà, çàñòðàõîâàíà àáî ãàðàíòîâàíà):

êîøòè íà ðîçðàõóíêîâîìó ðàõóíêó òà â êàñ³ + + âèñîêîë³êâ³äí³ ö³íí³ ïàïåðè + + âèñîêîÿê³ñíà äåá³òîðñüêà çàáîðãîâàí³ñòü Ë3 = . îáñÿã êîðîòêîñòðîêîâèõ ÿçàíü ï³äïðèº ìñòâà êîðîòêîñòðîêîâèõ çîáîâ' çîáîâÿçàíü ï³äïðèºìñòâà Âèñîêèé ð³âåíü öüîãî ïîêàçíèêà ñâ³ä÷èòü ïðî ïåðåâàæàííÿ âèñîêîë³êâ³äíèõ àêòèâ³â ó çàãàëüí³é ñóì³ àêòèâ³â ï³äïðèºìñòâà. 4. ×àñòêà ìàòåð³àëüíèõ âèðîáíè÷èõ çàïàñ³â ³ ðåñóðñ³â ó çàãàëüí³é ñóì³ êîðîòêîñòðîêîâèõ çîáîâÿçàíü. Åêîíîì³÷íèé çì³ñò öüîãî ïîêàçíèêà ïîëÿãàº â òîìó, ùî â³í âèçíà÷àº, íàñê³ëüêè êîðîòêîñòðîêîâ³ çîáîâÿçàííÿ ï³äïðèºìñòâà ìîæóòü áóòè ïîêðèò³ çà ðàõóíîê àêòèâ³â äåùî íèæ÷î¿ ë³êâ³äíîñò³, í³æ êîøòè â êàñ³ òà íà ðîçðàõóíêîâîìó ðàõóíêó, ïåâí³ âèäè âèñîêîë³êâ³äíèõ ö³ííèõ ïàïåð³â, âèñîêîÿê³ñíà äåá³òîðñüêà çàáîðãîâàí³ñòü. Öåé ïîêàçíèê ðîçðàõîâóºòüñÿ ÿê ÷àñòêà â³ä ä³ëåííÿ îáñÿãó ìàòåð³àëüíèõ âèðîáíè÷èõ çàïàñ³â ³ ðåñóðñ³â íà îáñÿã êîðîòêîñòðîêîâèõ çîáîâÿçàíü ï³äïðèºìñòâà:

Ë4 =

îáñÿã ìàòåð³àëüíèõ âèðîáíèxèõ çàïàñ³â ³ ðåñóðñ³â . îáñÿã êîðîòêîñòðîêîâèõ ÿçàíü ï³äïðèº ìñòâà êîðîòêîñòðîêîâèõ çoáîâ' çîáîâÿçàíü ï³äïðèºìñòâà

Äîñèòü âåëèêå çíà÷åííÿ Ë4 ñâ³ä÷èòü ïðî äåùî íåðàö³îíàëüíó ñòðóêòóðó îáîðîòíèõ êîøò³â ó ïëàí³ çìåíøåííÿ ÷àñòêè ¿¿ íàéá³ëüø ë³êâ³äíî¿ ÷àñòèíè, ùî ìîæå íåãàòèâíî âïëèâàòè ó ðàç³ íåîáõ³äíîñò³ øâèäêîãî ïîãàøåííÿ êîðîòêîñòðîêîâèõ çîáîâÿçàíü. Ïðîòå ãðàíè÷íå çíà÷åííÿ öüîãî ïîêàçíèêà íå íîðìóºòüñÿ, îñê³ëüêè äëÿ âèðîáíè÷èõ ï³äïðèºìñòâ ³ñíóº ïîíÿòòÿ äîñòàòíîñò³ ìàòåð³àëüíèõ âèðîáíè÷èõ çàïàñ³â, ³ â öüîìó ðàç³ ¿õ íåäîñòàòí³ñòü ìîæå ñïðè÷èíèòè íåð³âíîì³ðí³ñòü ôóíêö³îíóâàííÿ âèðîáíè÷îãî öèêëó é íåâèêîíàííÿ âèðîáíè÷î¿ ïðîãðàìè ï³äïðèºìñòâà. À öå ìîæå, ó ñâîþ ÷åðãó, ï³ä³ðâàòè åêîíîì³÷íèé ïîòåíö³àë ï³äïðèºìñòâà ³ çìåíøèòè éîãî êðåäèòîñïðîìîæí³ñòü.

129


5. Ïåð³îä ó äíÿõ, ïðîòÿãîì ÿêîãî ï³äïðèºìñòâî ìîæå çä³éñíþâàòè îïåðàö³éí³ âèòðàòè çà ðàõóíîê íàéá³ëüø ë³êâ³äíî¿ ÷àñòèíè âëàñíèõ îáîðîòíèõ êîøò³â, ðîçðàõîâóþòü òàê:

êîøòè â êàñ³ òà íà ðàõóíêàõ + + âèñîêîÿê³ñí³ ö³íí³ ïàïåðè + + âèñîêîÿê³ñíà äåá³òîðñüêà çàáîðãîâàí³ñòü Ë5 = . ³íäèêàòèâíà ñóìà îäíîäåííèõ ìàòåð³àëüíèõ âèòðàò Äàíèé ïîêàçíèê âèêîðèñòîâóþòü äëÿ àíàë³çó ë³êâ³äíîñò³ ï³ä ÷àñ âèð³øåííÿ ïèòàííÿ ïðî êðåäèòóâàííÿ ïîòî÷íèõ (îïåðàö³éíèõ) âèòðàò ï³äïðèºìñòâà. ßêùî çíà÷åííÿ Ë5 íåâåëèêå, àëå ô³íàíñîâèé ñòàí äîñòàòíüî ñò³éêèé (ùî âèçíà÷àºòüñÿ çà äîïîìîãîþ ³íøèõ ïîêàçíèê³â), ïðèéìàºòüñÿ ð³øåííÿ ïðî íàäàííÿ êðåäèòó äëÿ ô³íàíñóâàííÿ ïîòî÷íèõ âèòðàò, ó òîìó ÷èñë³ çàêóï³âë³ ìàòåð³àëüíèõ âèðîáíè÷èõ ðåñóðñ³â. ÏÎÊÀÇÍÈÊÈ ÎÁÎÐÎÒÍÎÑÒ²

Ïîêàçíèêè îáîðîòíîñò³ òàêîæ âèêîðèñòîâóþòü ï³ä ÷àñ âèð³øåííÿ ïèòàííÿ ïðî êðåäèòóâàííÿ, îñê³ëüêè â ðàç³ ï³äâèùåííÿ øâèäêîñò³ îáîðîòó âëàñíèõ îáîðîòíèõ êîøò³â ïîòðåáà â íèõ äëÿ îáñëóãîâóâàííÿ îïåðàö³éíî¿ ä³ÿëüíîñò³ ï³äïðèºìñòâà çìåíøóºòüñÿ, ³ íàâïàêè. Òî æ êîëè ïðîãíîçóºòüñÿ òåíäåíö³ÿ çá³ëüøåííÿ øâèäêîñò³, ñóìó êðåäèòó, ÿêó áàæàº îäåðæàòè ï³äïðèºìñòâî, ìîæíà çìåíøèòè äî ì³í³ìàëüíî íåîáõ³äíîãî ð³âíÿ. Òå ñàìå ñòîñóºòüñÿ é òðèâàëîñò³ îáîðîòó â äíÿõ. Êîëè òðèâàë³ñòü ïîâíîãî îáîðîòó âëàñíèõ îáîðîòíèõ êîøò³â çíèæóºòüñÿ, òåðì³í êðåäèòóâàííÿ òàêîæ ïîâèíåí çìåíøèòèñü äëÿ ïîïîâíåííÿ îáîðîòíèõ êîøò³â ëèøå íà ïåð³îä, ïðîòÿãîì ÿêîãî ñïîñòåð³ãàºòüñÿ íåñòà÷à âëàñíèõ îáîðîòíèõ êîøò³â ï³äïðèºìñòâà. • Øâèäê³ñòü îáîðîòíîñò³ âëàñíèõ îáîðîòíèõ êîøò³â âèçíà÷àºòüñÿ êîåô³ö³ºíòîì îáîðîòíîñò³ ÿê â³äíîøåííÿ çàãàëüíî¿ ñóìè, àáî âèðó÷êè â³ä ðåàë³çàö³¿ ïðîäóêö³¿, äî ñåðåäíüîð³÷íî¿ âàðòîñò³ îáîðîòíèõ êîøò³â (îäèíèöÿ âèì³ðþâàííÿ ê³ëüê³ñòü îáîðîò³â): Ø=

âèðóxêà â³ä ðåàë³çàö³¿ ïðoäóêö³¿ . ñåðåäíüîð³xíà âàðò³ñòü îáîðîòíèõ êîøò³â

• ×àñ îáåðòàííÿ îáîðîòíèõ êîøò³â ï³äïðèºìñòâà, àáî òðèâàë³ñòü îäíîãî îáîðîòó (îäèíèöÿ âèì³ðþâàííÿ äí³, Ä ê³ëüê³ñòü äí³â ó ïåð³îä³): ×= 130

ñåðåäíüîð³xíà âàðò³ñòü îáîðîòíèõ êîøò³â ⋅ Ä . âèðóxêà â³ä ðåàë³çàö³¿ ïðîäóêö³¿

Best books - Ageofbook.com ÏÎÊÀÇÍÈÊÈ ÏËÀÒÎÑÏÐÎÌÎÆÍÎÑÒ²

Äëÿ îö³íþâàííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ ïîçè÷àëüíèêà âèêîðèñòîâóþòü ñèñòåìó ïîêàçíèê³â, ùî äàº ìîæëèâ³ñòü âèçíà÷èòè çàáåçïå÷åí³ñòü ï³äïðèºìñòâà ïåâíèìè âèäàìè ðåñóðñ³â äëÿ ïîêðèòòÿ ñâî¿õ çîáîâÿçàíü. 1. Ð³âåíü çàáåçïå÷åíîñò³ âëàñíèìè êîøòàìè ñóìè âñ³õ çîáîâÿçàíü ï³äïðèºìñòâà (ïåðåä çàñíîâíèêàìè òà ð³çíèìè êðåäèòîðàìè) âèçíà÷àþòü çà ôîðìóëîþ

Ïë1 =

ñóìà âëàñíîãî êàï³òàëó ï³äïðèºìñòâà ï³äïðèº ìñòâà . ï³äñóìîê ïàñèâó áàëàíñó

Ðîçðàõîâóþòü òàêîæ ÷àñòêîâ³ êîåô³ö³ºíòè, ÿêèìè âèçíà÷àºòüñÿ çàáåçïå÷åí³ñòü îêðåìèõ âèä³â ïàñèâ³â âëàñíèìè êîøòàìè ï³äïðèºìñòâà. 2. Ïèòîìó âàãó çàëó÷åíèõ êîøò³â ó çàãàëüí³é ñóì³ êàï³òàëó ï³äïðèºìñòâà âèçíà÷àþòü òàê:

Ïë2 =

ñóìà çàëóxåíèõ êîøò³â . çàãàëüíà ñóìà âëàñíîãî òà çàëóxåíîãî êàï³òàëó

ßêùî ðîçðàõóâàòè â³äíîøåííÿ ñóìè çàëó÷åíèõ êîøò³â äî ñóìè ëèøå âëàñíîãî êàï³òàëó áàíêó, îòðèìàºìî ñòóï³íü çàëåæíîñò³ ï³äïðèºìñòâà â³ä çîâí³øí³õ äæåðåë ô³íàíñóâàííÿ. Ùî á³ëüøå çíà÷åííÿ öüîãî ïîêàçíèêà, òî á³ëüøå äàíå ï³äïðèºìñòâî çàëåæèòü â³ä êðåäèòíèõ òà ³íøèõ çàëó÷åíèõ ðåñóðñ³â ³ òèì íèæ÷èé ð³âåíü éîãî ãîñïîäàðñüêî¿ ñàìîñò³éíîñò³, àäæå íåîäì³ííîþ óìîâîþ íàäàííÿ âåëèêîãî êðåäèòó àáî íàäàííÿ êðåäèòó â ñèòóàö³¿, êîëè ï³äïðèºìñòâî âæå ìàº çíà÷íó êðåäèòîðñüêó çàáîðãîâàí³ñòü, º çä³éñíåííÿ êîíòðîëþ çà éîãî ô³íàíñîâî-ãîñïîäàðñüêîþ ä³ÿëüí³ñòþ. 3. ×àñòêó îñíîâíèõ çàñîá³â ó çàãàëüíîìó îáñÿç³ êàï³òàëó ï³äïðèºìñòâà ðîçðàõîâóþòü çà ôîðìóëîþ Ïë3 =

ñóìà îñíîâíèõ çàñîá³â ï³äïðèºìñòâà ï³äïðèº ìñòâà . ñóìà âëàñíîãî êàï³òàëó

Âåëè÷èíà öüîãî ïîêàçíèêà äóæå âàæëèâà äëÿ âèð³øåííÿ ïèòàííÿ ïðî íàïðÿìêè êðåäèòóâàííÿ. Êîëè ñóìà îñíîâíèõ çàñîá³â äîð³âíþº ñóì³ âëàñíîãî êàï³òàëó, òàêîìó ï³äïðèºìñòâó ïîòð³áí³ êðåäèòè, ñïðÿìîâàí³ íà ôîðìóâàííÿ àáî ïîïîâíåííÿ îáîðîòíèõ êîøò³â. Êîëè öåé ïîêàçíèê ìåíøèé â³ä îäèíèö³, òî öå ñâ³ä÷èòü ïðî òå, ùî îñíîâí³ çàñîáè ñôîðìîâàí³ ÷àñòêîâî çà ðàõóíîê äîâãîñòðîêîâèõ êðåäèò³â. Ùî 131


ìåíøèé öåé êîåô³ö³ºíò, òî íèæ÷èé ïîêàçíèê ô³íàíñîâî¿ ñò³éêîñò³ ï³äïðèºìñòâà. 4. Âàðò³ñòü çàëó÷åííÿ ïîçè÷îê âèçíà÷àþòü òàê:

Ïë4 =

ñóìà ïðîöåíò³â äî ñïëàòè . îáñÿã îòðèìàíèõ ïîçèxîê

Àíàëîã³÷íèé ïîêàçíèê ðîçðàõîâóþòü ³ äëÿ áàíêó. Êð³ì òîãî, äëÿ âèçíà÷åííÿ ô³íàíñîâî¿ ñò³éêîñò³ áàíêó âèçíà÷àþòü êîåô³ö³ºíò ñï³ââ³äíîøåííÿ âàðòîñò³ çàëó÷åííÿ êîøò³â ³ íàäàííÿ êðåäèò³â (àíàëîã³÷íèé ïîêàçíèê ìîæíà ðîçðàõîâóâàòè òàêîæ äëÿ ï³äïðèºìñòâà, áåðó÷è äî óâàãè ëèøå äåá³òîðñüêó çàáîðãîâàí³ñòü, ÿêà íàäàºòüñÿ íà ïëàòí³é îñíîâ³):

Ê ïë =

ñóìà îòðèìàíèõ ïðîöåíò³â / îáñÿã íàäàíèõ êðåäèò³â . ñóìà ïðîöåíò³â äî ñïëàòè / îáñÿã îòðèìàíèõ ïîçèxîê

Áåççàïåðå÷íîþ óìîâîþ ô³íàíñîâî¿ ñòàá³ëüíîñò³ ï³äïðèºìñòâà º ñèòóàö³ÿ, êîëè êîøòè çàëó÷àþòüñÿ íà á³ëüø âèã³äíèõ óìîâàõ, í³æ íàäàþòüñÿ. ßêùî çíà÷åííÿ âêàçàíîãî ïîêàçíèêà ïåðåâèùóº îäèíèöþ, òî öå ñâ³ä÷èòü ïðî ïîçèòèâíó òåíäåíö³þ ô³íàíñîâî¿ ïîë³òèêè ï³äïðèºìñòâà àáî áàíêó. ÏÎÊÀÇÍÈÊÈ Ä²ËÎÂÎ¯ ÀÊÒÈÂÍÎÑÒ²

Ïîêàçíèêè ä³ëîâî¿ àêòèâíîñò³ çàãàëîì íàëåæàòü äî ñôåðè âèçíà÷åííÿ åôåêòèâíîñò³ é ³íòåíñèâíîñò³ âèêîðèñòàííÿ ³íâåñòîâàíîãî êàï³òàëó. Àëå íà â³äì³íó â³ä ïîêàçíèê³â ñòðóêòóðè âîíè ì³ñòÿòü åëåìåíò âèì³ðþâàííÿ øâèäêîñò³ òà ïðèñêîðåííÿ îáîðîòó êàï³òàëó. Çàãàëüíà ôîðìóëà ðóõó êàï³òàëó ìàº òàêèé âèãëÿä: Ã − Ò. . . Â. . . Ò ′ − Ã ′ . Ïî÷àòêîâèé êàï³òàë, ³íâåñòîâàíèé â îñíîâí³ òà îáîðîòí³ êîøòè, º çàñîáîì ïðîöåñó âèðîáíèöòâà, ó ðåçóëüòàò³ ÿêîãî çÿâëÿºòüñÿ òîâàð Ò ′ . Ï³ñëÿ ïðîäàæó â³í çíîâó ïåðåõîäèòü ó ãðîøîâó ñòàä³þ, à ïîò³ì êàï³òàë³çóºòüñÿ àáî éäå íà ñïîæèâàííÿ ÷è íàãðîìàäæåííÿ. Ó òàêèé ñïîñ³á â³äáóâàºòüñÿ êðóãîîá³ã êàï³òàëó. Òàêèé áåçïåðåðâíèé ïðîöåñ ìîæíà ñïîñòåð³ãàòè â ìåæàõ ÿê åêîíîì³êè â ö³ëîìó, òàê ³ îêðåìîãî ï³äïðèºìñòâà, ïðè÷îìó åôåêòèâí³ñòü ãîñïîäàðþâàííÿ ïðÿìî çàëåæèòü â³ä øâèäêîñò³ ïåðåá³ãó íà âñ³õ éîãî ñòàä³ÿõ.

132


Êð³ì òîãî, åôåêòèâí³ñòü óñüîãî åêîíîì³÷íîãî öèêëó çàëåæèòü â³ä ñòóïåíÿ åôåêòèâíîñò³ ãîñïîäàðþâàííÿ íà îêðåìèõ åòàïàõ êðóãîîá³ãó êàï³òàëó. Íà åòàï³ âèêîðèñòàííÿ ³íâåñòîâàíèõ êîøò³â ðîçðàõîâóþòü ðÿä ïîêàçíèê³â ä³ëîâî¿ àêòèâíîñò³, ùî çà õàðàêòåðîì íàëåæàòü äî ïîêàçíèê³â åôåêòèâíîñò³ é âèçíà÷àþòü õàðàêòåð âèêîðèñòàííÿ ï³äïðèºìñòâîì àáî áàíêîì âëàñíîãî êàï³òàëó. 1. Ñòóï³íü åôåêòèâíîñò³ âèêîðèñòàííÿ âëàñíèõ ðåñóðñ³â ï³äïðèºìñòâà

ÄÀ1 =

îáñÿã ðåàë³çîâàíî¿ ïðîäóêö³ ¿ òà ïîñëóã ñåð åäíüîð³xíà âàðò³ñòü âëàñíîãî êàï³òàëó ï³äïðèºìñòâà ï³äïðèº ìñòâà

âêàçóº íà òå, ñê³ëüêè ãðîøîâèõ îäèíèöü ðåàë³çàö³¿ ïðîäóêö³¿ ïðèïàäàº íà îäèíèöþ ñåðåäíüîð³÷íèõ âëàñíèõ îñíîâíèõ ôîíä³â. 2. Îáîðîòí³ñòü ðàõóíê³â äî îäåðæàííÿ

ÄÀ 2 =

îáñÿã ïðîäóêö³ ¿ , ðåàë³çîâàíî¿ ó êðåäèò ñåðåäí³é îáñÿã ðàõóíê³â äî îäåð æàííÿ (çà âèíÿòêîì ñóìí³âíèõ )

âèçíà÷àº, íàñê³ëüêè âèã³äí³ äëÿ ï³äïðèºìñòâà óìîâè òîâàðíîãî êðåäèòóâàííÿ ó ïðîöåñ³ ðåàë³çàö³¿ ïðîäóêö³¿ òà ïîñëóã. 3. Îáîðîòí³ñòü ìàòåð³àëüíèõ âèðîáíè÷èõ ðåñóðñ³â ÄÀ 3 =

ñîá³âàðò³ñòü ðåàë³çîâàíî¿ ïðîäóêö³¿ ñåðåäí³é îáñÿã ìàòåð³àëüíèõ âèðîáíè ÷ èõ ðåñóðñ³â

º ñòóïåíåì ë³êâ³äíîñò³ îáîðîòíèõ êîøò³â: ùî á³ëüøå çíà÷åííÿ öüîãî ïîêàçíèêà, òî á³ëüø ë³êâ³äí³ îáîðîòí³ êîøòè. 4. Îáîðîòí³ñòü ðàõóíê³â òà âåêñåë³â äî ïëàòåæó âèçíà÷àþòü çà ôîðìóëîþ

ÄÀ 4

ñîá³âàðò³ñòü ðåàë³çîâàíî¿ ïðîäóêö³¿ - îáñÿã ìàòåð³àëüíèõ âèðîáíèxèõ ðåñóðñ³â íà ïîxàòîê ïåð³îäó + + îáñÿã ìàòåð³àëüíèõ âèðîáíèxèõ ðåñóðñ³â íà ê³íåöü ïåð³îäó = . ñåðåäí³é îáñÿã ðàõóíê³â (âåêñåë³â) äî ïëàòåæó

5. Ôîíäîâ³ääà÷à ïîêàçóº, ñê³ëüêè ãðîøîâèõ îäèíèöü ñåðåäíüîð³÷íî¿ âàðòîñò³ îñíîâíèõ çàñîá³â ïðèïàäàº íà îäèíèöþ ðåàë³çîâàíî¿ ïðîäóêö³¿. Ðîçðàõîâóþòü ôîíäîâ³ääà÷ó ÿê ÷àñòêó â³ä ä³ëåííÿ îáñÿãó ðåàë³çîâàíî¿ ïðîäóêö³¿ íà ñåðåäí³é îáñÿã îñíîâíèõ çàñîá³â: 133


ÄÀ 5 =

îáñÿã ð åàë³çîâàíî¿ ïðîäóêö³ ¿ . ñåð åäíüîð³xíà âàðò³ñòü îñíîâíèõ çàñîá³â

6. Øâèäê³ñòü îáîðîòó âëàñíîãî êàï³òàëó

çàãàëüíèé îáñÿã ðåàë³çîâàíî¿ ïðîäóêö³¿ . ñåðåäí³é îáñÿã âëàñíîãî êàï³òàëó Âåëèêå çíà÷åííÿ öüîãî ïîêàçíèêà ñâ³ä÷èòü ïðî çíà÷íó çàëåæí³ñòü ï³äïðèºìñòâà â³ä ïîçè÷êîâîãî êàï³òàëó, à íàäòî íèçüêå ïðî íååôåêòèâí³ñòü âèêîðèñòàííÿ âëàñíîãî êàï³òàëó ³ ïðî éîãî ÷àñòêîâå çàìîðîæóâàííÿ é áåçïðèáóòêîâèé ñòàí. 7. Åôåêòèâí³ñòü âèòðàò ïðàö³ íà ï³äïðèºìñòâ³ ïîêàçíèê ³íòåãðàëüíèé, îñê³ëüêè âðàõîâóº áàãàòî ôàêòîð³â, ùî âïëèâàþòü íà åôåêòèâí³ñòü çàòðàò ïðàö³ íà ï³äïðèºìñòâ³. Êð³ì òîãî, ³ñíóº ê³ëüêà ÷àñòêîâèõ ïîêàçíèê³â, íàïðèêëàä îáñÿã ðåàë³çîâàíî¿ ïðîäóêö³¿, ùî ïðèïàäàº íà îäíîãî ïðàö³âíèêà ï³äïðèºìñòâà, ³ îáñÿã ÷èñòîãî ïðèáóòêó, îòðèìàíîãî ï³ñëÿ ñïëàòè ïîäàòê³â, îáîâÿçêîâèõ ïëàòåæ³â ³ ïðîöåíò³â çà êðåäèò, ùî ïðèïàäàº íà îäíîãî ïðàö³âíèêà ï³äïðèºìñòâà. Ö³ ïîêàçíèêè ðîçðàõîâóþòü òàê: ÄÀ 6 =

ÄÀ 7 =

çàãàëüíèé îáñÿã ðåàë³çîâàíî¿ ïð îäóêö³ ¿ ; ñåð åäíÿ xèñåëüí³ñòü ïð àö³âíèê³â

ÄÀ7.1 =

îáñÿã xèñòîãî ïðèáóòêó ï³äïðèºìñòâà . ñåðåäíÿ xèñåëüí³ñòü ïðàö³âíèê³â

Êð³ì öèõ ïîêàçíèê³â âàðòî ðîçðàõîâóâàòè îêðåìî åôåêòèâí³ñòü ïðàö³ ùîäî âèðîáíè÷èõ ïðàö³âíèê³â ³ ñï³ââ³äíîøåííÿ âèòðàò ïðàö³ âèðîáíè÷èõ ïðàö³âíèê³â òà óïðàâë³íñüêîãî ïåðñîíàëó. Âèâ÷àþ÷è öå ïèòàííÿ â äèíàì³ö³, ìîæíà çÿñóâàòè, åôåêòèâí³ñòü ÿêî¿ ÷àñòèíè òðóäîâèõ ðåñóðñ³â ï³äïðèºìñòâà ï³äâèùóºòüñÿ. 8. ßê äîäàòêîâèé äî ïîïåðåäíüîãî ìîæå ðîçãëÿäàòèñÿ ïîêàçíèê ãðîøîâèõ âèòðàò, ùî ïðèïàäàþòü íà îäíîãî ïðàö³âíèêà, òîáòî çàãàëüíà ñóìà çàðîá³òíî¿ ïëàòè + + óñ³ âèäè ïðåì³é ³ íàäáàâîê + ÄÀ 8

+ âèïëàòè ³ç ñîö³àëüíîãî òà ³íøîãî ñòðàõóâàííÿ + + ñîö³àëüí³ âèòðàòè ï³äïðèºìñòâà ï³äïðèº ìñòâà = , ñåðåäíüîîáë³êîâà xèñåëüí³ñòü ïðàö³âíèê³â

òà éîãî äèíàì³êà. 134


9. ×àñòêó âèòðàò íà çàðîá³òíó ïëàòó, ï³äãîòîâêó é íàâ÷àííÿ êàäð³â ³ ðîçâèòîê ñîö³àëüíî¿ ñôåðè íà ï³äïðèºìñòâ³ â çàãàëüí³é ñóì³ âèòðàò âèçíà÷àþòü çà ôîðìóëîþ ÄÀ9 =

çàãàëüíà ñóìà âèòðàò íà ñîö³àëüíó ñôåðó é îïëàòó ïðàö³ . çàãàëüíà ñóìà âèòðàò ï³äïðèº ìñòâà

Öåé ïîêàçíèê íàëåæèòü äî îïòèì³çàö³éíèõ. Çàãàëüíà ñóìà âèòðàò íà îïëàòó ïðàö³, ðîçâèòîê ñîö³àëüíî¿ ñôåðè, ï³äãîòîâêó òà íàâ÷àííÿ êàäð³â ïîâèííà â³äïîâ³äàòè åôåêòèâíîñò³ ïðàö³ é ï³äâèùóâàòèñü äåùî íèæ÷èìè òåìïàìè, í³æ ïîêàçíèê åôåêòèâíîñò³. Êîëè åôåêòèâí³ñòü ³ ïðîäóêòèâí³ñòü ïðàö³ çðîñòàþòü íèæ÷èìè òåìïàìè, í³æ òåìïè çðîñòàííÿ çàðîá³òíî¿ ïëàòè é ñîö³àëüíèõ âèòðàò, â³äáóâàºòüñÿ ïðî¿äàííÿ êàï³òàëó ï³äïðèºìñòâà, ùî íå ìîæå íå ïîçíà÷èòèñÿ íåãàòèâíî íà éîãî ô³íàíñîâîìó é åêîíîì³÷íîìó ñòàí³ â äîâãîñòðîêîâîìó àñïåêò³. 10. Îñòàíí³é ïîêàçíèê, ÿêèé äîö³ëüíî ðîçãëÿäàòè â ðîçä³ë³ ä³ëîâî¿ àêòèâíîñò³, ôîíäîîçáðîºí³ñòü ïðàö³. Ðîçðàõîâóþòü ¿¿ ÿê ÷àñòêó â³ä ä³ëåííÿ ñåðåäíüîð³÷íî¿ âàðòîñò³ îñíîâíèõ ôîíä³â íà ñåðåäíüîîáë³êîâó ÷èñåëüí³ñòü ïðàö³âíèê³â ï³äïðèºìñòâà:

ÄÀ10 =

ñåðåäíüîð³xíà âàð ò³ñòü îñíîâíèõ ôîíä³â . ñåðåäíüîîáë³êîâà xèñåëüí³ñòü ïð àö³âíèê³â áàíêó

Âåëè÷èíà öüîãî ïîêàçíèêà ïîâèííà ðîçãëÿäàòèñÿ ëèøå êð³çü ïðèçìó ñïåö³àë³çàö³¿ ï³äïðèºìñòâà. Íà âèðîáíè÷îìó ï³äïðèºìñòâ³ âîíà áóäå çíà÷íî âèùà, í³æ, ñêàæ³ìî, íà òîðãîâåëüíîìó ï³äïðèºìñòâ³ ÷è â áàíêó, äå îñíîâí³ ôîíäè ñòàíîâëÿòü ìåíøó ÷àñòêó êàï³òàëó áàíêó. ÏÎÊÀÇÍÈÊÈ ÏÐÈÁÓÒÊÎÂÎÑÒ² ÒÀ ÐÅÍÒÀÁÅËÜÍÎÑÒ²

Ïîêàçíèêè ïðèáóòêîâîñò³ òà ðåíòàáåëüíîñò³ õàðàêòåðèçóþòü åôåêòèâí³ñòü ôóíêö³îíóâàííÿ ï³äïðèºìñòâà. 1. Êîåô³ö³ºíòè ðåíòàáåëüíîñò³ êàï³òàëó

Ð1.1 =

âàëîâèé äîõîä â³ä ð åàë³çàö³ ¿ ïðîäóêö³ ¿ , ïîñëóã ; ñåð åäí³é ï³äñóìîê áàëàíñó Ð1.2 =

xèñòèé ïðèáóòîê . ñåð åäí³é ï³äñóìîê áàëàíñó

Ð³çíèöÿ ì³æ ïåðøèì òà äðóãèì êîåô³ö³ºíòàìè ñòàíîâèòü ñóìó ïîäàòêîâèõ â³äðàõóâàíü ³ îáîâÿçêîâèõ ïëàòåæ³â, ÿê³ çä³éñíþº ï³äïðèºì135


ñòâî (ñþäè òàêîæ âõîäÿòü ñïëà÷åí³ ïðîöåíòè çà êðåäèò). Âåëè÷èíà ö³º¿ ð³çíèö³ âêàçóº íà òå, ÿê ö³ â³äðàõóâàííÿ âïëèâàþòü íà ðåíòàáåëüí³ñòü êàï³òàëó. 2. Êîåô³ö³ºíò ðåíòàáåëüíîñò³ âëàñíîãî êàï³òàëó Ð2 =

÷èñòèé ïðèáóòîê âëàñíèé êàï³òàë ï³äïðèºìñòâà

äàº óÿâëåííÿ ïðî åôåêòèâí³ñòü âèêîðèñòàííÿ ³íâåñòîâàíîãî âëàñíèêàìè ï³äïðèºìñòâà êàï³òàëó. Â³í º âàæëèâèì êðèòåð³ºì îö³íêè ð³âíÿ êîòèðóâàííÿ àêö³é íà á³ðæ³. Ïîð³âíÿííÿ Ð2 ³ Ð1.2 äàº çìîãó îö³íèòè ð³çíèöþ ðåíòàáåëüíîñò³ âëàñíèõ ³ çàëó÷åíèõ êîøò³â, à òàêîæ âïëèâ çàëó÷åíèõ êîøò³â íà ä³ÿëüí³ñòü ï³äïðèºìñòâà. 3. Êîåô³ö³ºíò ðåíòàáåëüíîñò³ ïîçè÷êîâîãî êàï³òàëó Ð3 =

ñóìà ñïëàxåíèõ ïðîöåíò³â çà êðåäèò . ñåðåäíüîð³xíà ñóìà áîðãîâèõ çàáîâ'ÿçàíü

Éîãî çíàìåííèê ì³ñòèòü íå ëèøå ô³íàíñîâ³ áîðãè (êðåäèòè òà ïîçè÷êè), à é óñ³ ³íø³ (êðåäèòîðñüêó çàáîðãîâàí³ñòü). Ïðîòå ðîçðàõîâàíà â òàêèé ñïîñ³á ðåíòàáåëüí³ñòü ïîçè÷êîâîãî êàï³òàëó íå äîñèòü òî÷íî õàðàêòåðèçóº âàðò³ñòü êðåäèò³â ï³äïðèºìñòâà, îñê³ëüêè íå âðàõîâóº ïîäàòêîâó åêîíîì³þ, ùî ñêîðî÷óº ðåàëüíó ö³íó çàëó÷åíèõ ï³äïðèºìñòâîì êðåäèòíèõ ðåñóðñ³â. 4. Êîåô³ö³ºíò ðåíòàáåëüíîñò³ ðåàë³çîâàíî¿ ïðîäóêö³¿

Ð4 =

îáñÿã xèñòîãî ïðèáóòêó îáñÿã ð åàë³çîâàíî¿ ïðîäóêö³ ¿

ïîêàçóº, ÿêà ñóìà ïðèáóòêó îòðèìóºòüñÿ ï³äïðèºìñòâîì ç îäí³º¿ ãðèâí³ ðåàë³çîâàíî¿ ïðîäóêö³¿ àáî ïîñëóã. 5. Êîåô³ö³ºíò ðåíòàáåëüíîñò³ âèòðàò

Ð5 =

xèñòèé ïðèáóòîê . ñîá³âàðò³ñòü ðåàë³çîâàíî¿ ïðîäóêö³ ¿

5.3. Êëàñèô³êàö³ÿ êë³ºíò³â çà êðåäèòîñïðîìîæí³ñòþ Ï³ñëÿ ïðîâåäåííÿ äîñë³äæåííÿ ï³äïðèºìñòâà, ÿêå ïîäàëî çàÿâó íà îòðèìàííÿ êðåäèòó, ðîçðîáëÿºòüñÿ éîãî êîìïëåêñíà õàðàêòåðèñòèêà çà âñ³ìà ïàðàìåòðàìè. 136


Ó ÷åòâåðòîìó ðîçä³ë³ ìè ðîçãëÿäàëè êëàñèô³êàö³þ êë³ºíò³â áàíêó ç òî÷êè çîðó ðèçèêó, ÿêèé áåðå íà ñåáå áàíê, ñï³âïðàöþþ÷è ç íèìè. Àíàëîã³÷íî ìîæíà çãðóïóâàòè êë³ºíò³â çà êîìïëåêñíîþ õàðàêòåðèñòèêîþ ¿õ ô³íàíñîâî-ãîñïîäàðñüêîãî ñòàíó. Òàêà êëàñèô³êàö³ÿ ìàº âåëèêå çíà÷åííÿ äëÿ ï³äâèùåííÿ åôåêòèâíîñò³ ðîáîòè áàíêó, îñê³ëüêè äàº çìîãó óçàãàëüíèòè òà óí³ô³êóâàòè äåòàëüíó ³íôîðìàö³þ ïðî êë³ºíòà â êîíöåíòðîâàíîìó âèãëÿä³ çà ïîêàçíèêîì ðåéòèíãó. Çà õàðàêòåðèñòèêîþ êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ êë³ºíòè áàíêó ïîä³ëÿþòüñÿ íà ïÿòü ãðóï. Ïåðøà ãðóïà ï³äïðèºìñòâà ç âèñîêèìè ïîêàçíèêàìè ë³êâ³äíîñò³, ïëàòîñïðîìîæíîñò³ é ðåíòàáåëüíîñò³ âëàñíîãî òà çàëó÷åíîãî êàï³òàëó. Ó íèõ ì³öíèé ïîòî÷íèé ³ ìèíóëèé ô³íàíñîâèé ñòàí, áëèñêó÷à êðåäèòíà òà ä³ëîâà ðåïóòàö³ÿ; ¿ì âëàñòèâ³ ïóíêòóàëüí³ñòü ³ ïîðÿäí³ñòü ó ðîçðàõóíêàõ; âîíè ìàþòü ñòàá³ëüíèé ïðèïëèâ ãîò³âêè òà íàä³éí³ äæåðåëà ïîãàøåííÿ ïîçè÷êè. Òàêèé êë³ºíò ìîæå ïðåòåíäóâàòè íà âèã³äí³ø³ óìîâè êðåäèòóâàííÿ, îñê³ëüêè ðèçèê, ÿêèé áåðå áàíê ùîäî öüîãî êðåäèòó, íèæ÷èé çà ñåðåäí³é ð³âåíü. Äðóãà ãðóïà ï³äïðèºìñòâà é ô³ðìè ç äîñèòü âèñîêèìè ïîêàçíèêàìè ë³êâ³äíîñò³, ïëàòîñïðîìîæíîñò³ é ðåíòàáåëüíîñò³. Äî ö³º¿ ãðóïè ÷àñòî ïîòðàïëÿþòü ì³öí³ òà ô³íàíñîâî ñòàá³ëüí³ ï³äïðèºìñòâà, àëå íåäàâíî ñòâîðåí³, òîáòî ò³, ÿê³ ùå íå ìàþòü ñèëüíî¿ ä³ëîâî¿ ðåïóòàö³¿ ÷è ïðîñòî ìàëîâ³äîì³. Òðåòÿ ãðóïà ï³äïðèºìñòâà ç äîñèòü äîáðîþ ä³ëîâîþ ðåïóòàö³ºþ, àëå çàëåæí³ â³ä çîâí³øí³õ äæåðåë ô³íàíñóâàííÿ òà åêîíîì³÷íî¿ ñèòóàö³¿. Çà ñïðèÿòëèâî¿ ñèòóàö³¿ ¿õ ðåéòèíã íàáëèæàºòüñÿ äî äðóãî¿ ãðóïè, àëå ô³íàíñîâî-åêîíîì³÷íèé ñòàí íå òàêèé ñòàá³ëüíèé, ÿê ó ï³äïðèºìñòâ ïåðøî¿ òà äðóãî¿ ãðóï. ×åòâåðòà ãðóïà ï³äïðèºìñòâà, ÿê³ ìàëè ô³íàíñîâ³ òà åêîíîì³÷í³ òðóäíîù³ â ìèíóëîìó, àáî ò³, ïðî ÿê³ íåìàº æîäíèõ â³äãóê³â. Äîõîäè òàêèõ ï³äïðèºìñòâ íåâåëèê³, ðåíòàáåëüí³ñòü ³ ïëàòîñïðîìîæí³ñòü íå äîñÿãàþòü íåîáõ³äíîãî ð³âíÿ, ïðèïëèâ ãîò³âêè ñëàáêèé, äæåðåëà ïîãàøåííÿ ïîçè÷êè íåíàä³éí³ é ìîæóòü çíà÷íîþ ì³ðîþ çàëåæàòè â³ä çîâí³øí³õ ôàêòîð³â. Ïÿòà ãðóïà ï³äïðèºìñòâà ç íåñïðèÿòëèâîþ êðåäèòíîþ ðåïóòàö³ºþ. Äëÿ íèõ õàðàêòåðí³ íåäîñòàòí³é ïðèïëèâ ãîò³âêè, íèçüê³ ïîêàçíèêè ðåíòàáåëüíîñò³, ë³êâ³äíîñò³ é ïëàòîñïðîìîæíîñò³. Ïðèïëèâ êîøò³â äëÿ îïëàòè çîáîâÿçàíü çä³éñíþºòüñÿ çà ðàõóíîê àêòèâ³â (òîáòî ³ñíóº ñèòóàö³ÿ ïðî¿äàííÿ âëàñíîãî êàï³òàëó). Òàêèì ï³äïðèºìñòâàì íàäçâè÷àéíî 137


âàæêî îòðèìàòè êðåäèò: áàíê âèìàãàòèìå, ùîá ñóìà çàñòàâè çíà÷íî ïåðåâèùóâàëà îáñÿã íàäàíîãî êðåäèòó. Êëàñèô³êàö³ÿ êë³ºíò³â çà êîìïëåêñíîþ îö³íêîþ êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ âàæëèâèé ìîìåíò ï³äãîòîâêè êðåäèòíèõ óãîä ³ íàäàííÿ êðåäèò³â. Ïðîòå ïîòðàïèâøè äî ïåâíî¿ êàòåãîð³¿ (ãðóïè), ï³äïðèºìñòâî íå çàëèøàºòüñÿ òàì íàçàâæäè, áî ç ïëèíîì ÷àñó ìîæëèâ³ ÿê ïîçèòèâí³, òàê ³ íåãàòèâí³ çì³íè éîãî ô³íàíñîâî-ãîñïîäàðñüêîãî ñòàíó. Òîìó âàæëèâî íå ëèøå â³äíåñòè ïåâíîãî ïîçè÷àëüíèêà äî îêðåìî¿ ãðóïè, à é çä³éñíþâàòè ïîñò³éíèé êîíòðîëü ³ ïåðåâ³ðêó â³äïîâ³äíîñò³ îö³íêè ï³äïðèºìñòâà áàíêîì ôàêòè÷íîìó ñòàíó ñïðàâ öüîãî ï³äïðèºìñòâà.

138


ÐÎÇÄ²Ë 6

ÑÒÀÒÈÑÒÈ×ÍÅ ÂÈÂ×ÅÍÍß Ë²ÊÂ²ÄÍÎÑÒ² ÁÀËÀÍÑÓ ÁÀÍÊÓ 6.1. Ïîíÿòòÿ ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó áàíêó òà çàâäàííÿ ¿¿ ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó ßê ïåðåä êîæíèì ï³äïðèºìñòâîì, ùî ôóíêö³îíóº â åêîíîì³÷í³é ñèñòåì³, ïåðåä áàíêîì ñòî¿òü ðÿä ñòðàòåã³÷íèõ ³ òàêòè÷íèõ çàâäàíü, ÿê³ íåîáõ³äíî âèð³øóâàòè äëÿ åôåêòèâíîãî ôóíêö³îíóâàííÿ áàíê³âñüêî¿ óñòàíîâè é óíèêíåííÿ áàíêðóòñòâà. Â óçàãàëüíåíîìó âèãëÿä³ ö³ çàâäàííÿ çâîäÿòüñÿ äî ÷îòèðüîõ íàéâàæëèâ³øèõ: 1) äîñÿãíåííÿ ð³âíÿ äîõîäíîñò³ (ïðèáóòêîâîñò³), ÿêèé áè äàâ áàíêó ìîæëèâ³ñòü íå ëèøå ïîêðèâàòè âèòðàòè, ïîâÿçàí³ ç éîãî ä³ÿëüí³ñòþ, à é çàáåçïå÷óâàòè âèêîíàííÿ çîáîâÿçàíü ïåðåä êë³ºíòàìè, âêëàäíèêàìè, êðåäèòîðàìè, çàñíîâíèêàìè é àêö³îíåðàìè, çä³éñíþâàòè ïîë³òèêó ðîçøèðåííÿ ä³ÿëüíîñò³ òà çàáåçïå÷èòè ôîðìóâàííÿ ñòðàõîâèõ ðåçåðâ³â êîøò³â; 2) äîñÿãíåííÿ ð³âíÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³, çà ÿêîãî áàíê áóâ áè ñïðîìîæíèé â³äïîâ³äàòè çà ñâî¿ìè çîáîâÿçàííÿìè â ïîâíîìó îáñÿç³ òà â óñòàíîâëåíèé òåðì³í; 3) äîñÿãíåííÿ íåîáõ³äíîãî ð³âíÿ ë³êâ³äíîñò³ äëÿ ìîæëèâîñò³ ñâîº÷àñíîãî âèêîíàííÿ ñâî¿õ çîáîâÿçàíü çà ïàñèâíèìè îïåðàö³ÿìè; 4) ôîðìóâàííÿ çâàæåíî¿ é îá´ðóíòîâàíî¿ ïîë³òèêè â êîíêðåòíîìó åêîíîì³÷íîìó ñåðåäîâèù³ òà êîíêðåòí³é åêîíîì³÷í³é ñèòóàö³¿. Ë³êâ³äí³ñòü ó øèðîêîìó ðîçóì³íí³ îçíà÷àº çäàòí³ñòü áàíêó øâèäêî é ïîð³âíÿíî áåççáèòêîâî çàäîâîëüíèòè ãîò³âêîâèìè êîøòàìè âèìîãè çà ñâî¿ìè ô³íàíñîâèìè çîáîâÿçàííÿìè, ÿê³ ìîæóòü áóòè ÿê ïåðåäáà÷óâàíèìè (çàïëàíîâàíèìè), òàê ³ íåïåðåäáà÷óâàíèìè. Ó âóçüêîìó ðîçóì³íí³ öå äîñòàòí³ñòü àêòèâ³â, ùî ëåãêî ðåàë³çóþòüñÿ. Òàêèì ÷èíîì, ë³êâ³äí³ñòü º îäíèì ç íàéâàæëèâ³øèõ ïîêàçíèê³â íàä³éíîñò³ é æèòòºçäàòíîñò³ áàíê³âñüêî¿ óñòàíîâè. Çà ¿¿ â³äñóòíîñò³ áàíê íå ìîæå áóòè ïëàòîñïðîìîæíèì. Âòðàòà áàíêîì íåîáõ³äíîãî ð³âíÿ 139


ë³êâ³äíîñò³ â ðàç³ íåñâîº÷àñíîãî ðåàãóâàííÿ íà öþ ñèòóàö³þ ïðèçâîäèòü, ÿê ïðàâèëî, äî âòðàòè ïëàòîñïðîìîæíîñò³ ÷åðåç äîñèòü êîðîòêèé ïðîì³æîê ÷àñó ³ âðåøò³-ðåøò äî áàíêðóòñòâà. Òîìó äëÿ çàáåçïå÷åííÿ íàä³éíîñò³ áàíêó â ö³ëîìó ë³êâ³äí³ñòü ïîíÿòòÿ ïåðâèííå, à ïëàòîñïðîìîæí³ñòü âòîðèííå, õî÷à é íå ìåíø âàæëèâå. Ïîòðåáè áàíêó â ãîò³âö³ âèíèêàþòü ó çâÿçêó ç³ çíÿòòÿì êîøò³â ç äåïîçèò³â, òîáòî íàñòàííÿì ïëàòåæ³â çà ïàñèâàìè, íàäàííÿì ïîçè÷îê (íîâèõ ïîçè÷îê òà íàäàííÿì êîøò³â çà íåâèïëà÷åíèìè êðåäèòíèìè çîáîâÿçàííÿìè). Ïîòðåáè â ãîò³âêîâèõ ðåñóðñàõ çàäîâîëüíÿþòüñÿ çàâäÿêè çàëó÷åíèì ³ ïîçè÷åíèì êîøòàì, ïîãàøåííþ ïîçè÷îê, ïëàòåæàì ç ³íâåñòîâàíîãî áàíêîì êàï³òàëó, ïðîäàæó àêòèâ³â. Ðèçèê ë³êâ³äíîñò³ âèíèêàº ÷åðåç ðàïòîâå ñêîðî÷åííÿ îáñÿãó ãîò³âêè òà çóìîâëåíå öèì çàëó÷åííÿ äîäàòêîâèõ êîøò³â çà á³ëüø âèñîêîþ ö³íîþ, ùî çóìîâëþº ñêîðî÷åííÿ ïðèáóòêîâîñò³. Ïîã³ðøåííÿ ë³êâ³äíîñò³ õàðàêòåðèçóºòüñÿ íåãàòèâíèìè çì³íàìè ÷èñòîãî äîõîäó é ðèíêîâî¿ âàðòîñò³ àêö³îíåðíîãî êàï³òàëó áàíêó. Çðîñòàþòü òðóäíîù³ ó âèêîíàíí³ çîáîâÿçàíü ç êðåäèòóâàííÿ, çíèæóºòüñÿ ïðîöåíòíà ìàðæà. Îäåðæàâøè òàêó ³íôîðìàö³þ, äåïîçèòîðè àêòèâ³çóþòü âèëó÷åííÿ êîøò³â, ùî ïðèìóøóº áàíê ïðîäàâàòè ñâî¿ àêòèâè çà íåñïðèÿòëèâèìè ö³íàìè. Â³äõèëåííÿ ïîêàçíèêà ë³êâ³äíîñò³ ìîæå â³äáóâàòèñÿ ï³ä âïëèâîì äâîõ ôàêòîð³â âíóòð³øíüîãî òà çîâí³øíüîãî. Ó ïåðøîìó âèïàäêó ìîæå ñêëàñòèñÿ ñèòóàö³ÿ, çà ÿêî¿ â êàñ³ áàíêó çàëèøèòüñÿ êðèòè÷íî íåäîñòàòíÿ äëÿ âèêîíàííÿ çîáîâÿçàíü ìàñà ãîò³âêè, ³ â ïåâíèé ìîìåíò äîâåäåòüñÿ ïðèéìàòè ð³øåííÿ ïðî äîäàòêîâå çàëó÷åííÿ êîøò³â íà ìåíø âèã³äíèõ óìîâàõ àáî ïðî ðåàë³çàö³þ ÷àñòèíè âëàñíèõ êîøò³â çà íèæ÷èìè ö³íàìè âíàñë³äîê ä³¿ ôàêòîðà ÷àñó. ²íôîðìàö³ÿ ïðî öå ìîæå âèêëèêàòè ðåçîíàíñíèé åôåêò ìàñîâèé â³äïëèâ çàëó÷åíèõ êîøò³â, à â ðàç³ ïåðåòâîðåííÿ öüîãî ïðîöåñó â íåêåðîâàíèé ï³äâèùóºòüñÿ â³ðîã³äí³ñòü áàíêðóòñòâà. Ìåòà áàíêó ïîëÿãàº â ðîçðîáö³ çâàæåíî¿ ïîë³òèêè, ó òîìó ÷èñë³ ïëàíóâàíí³ äîñòàòíüîãî ð³âíÿ ë³êâ³äíîñò³ ç óðàõóâàííÿì ìîæëèâèõ êîëèâàíü ³ â³äõèëåíü, ùî ìîæóòü áóòè âèêëèêàí³ ÿê çàãàëüíîþ íåñòàá³ëüí³ñòþ åêîíîì³÷íî¿ ñèòóàö³¿, òàê ³ îäèíè÷íèìè ôàêòîðàìè. Íà ïðàêòèö³ ë³êâ³äí³ñòü áàíêó âèçíà÷àºòüñÿ øëÿõîì ðîçðàõóíêó ë³êâ³äíîñò³ éîãî áàëàíñó. Îñòàíí³é ââàæàºòüñÿ ë³êâ³äíèì, ÿêùî êîøòè àêòèâó ó ðàç³ øâèäêî¿ ðåàë³çàö³¿ äàþòü çìîãó ïîâí³ñòþ âèêîíàòè çîáîâÿçàííÿ çà ïàñèâîì. Î÷åâèäíî, ùî íà ïîêàçíèê ë³êâ³äíîñò³ âïëèâàº íàñàìïåðåä ñï³ââ³äíîøåííÿ ñòàòåé àêòèâó òà ïàñèâó, òîáòî 140


ñòðóêòóðà áàëàíñó. Êð³ì òîãî, âàðòî çàçíà÷èòè, ùî ïîêàçíèêè ë³êâ³äíîñò³ òà ïðèáóòêîâîñò³ ïåðåáóâàþòü â îáåðíåíîìó çâÿçêó ùî âèùà ë³êâ³äí³ñòü ïåâíî¿ ñòàòò³ àêòèâó áàëàíñó, òî íèæ÷à ¿¿ ïðèáóòêîâ³ñòü. Öå îçíà÷àº, ùî áàíêó ïîñò³éíî äîâîäèòüñÿ îáèðàòè ì³æ çä³éñíåííÿì á³ëüø ïðèáóòêîâèõ àêòèâíèõ îïåðàö³é ³ â³äìîâîþ â³ä íèõ òà ïåðåõîäîì íà ìåíø ïðèáóòêîâ³ ó çâÿçêó ç íåîáõ³äí³ñòþ çàáåçïå÷èòè äîñòàòí³é ð³âåíü ë³êâ³äíîñò³. Áàëàíñóâàííÿ ì³æ áàæàíèì ð³âíåì ïðèáóòêîâîñò³ òà íåîáõ³äíèì ð³âíåì ïëàòîñïðîìîæíîñò³ é ë³êâ³äíîñò³ íåâ³äºìíà óìîâà åôåêòèâíîãî ôóíêö³îíóâàííÿ áàíêó é äîñÿãíåííÿ íèì ïåðñïåêòèâíèõ ö³ëåé. Óïðàâë³ííÿ ðèçèêîì ë³êâ³äíîñò³ ïåðåäáà÷àº îö³íêó ïîòåíö³éíèõ â³äïëèâ³â äåïîçèò³â. Â îñíîâó ìîí³òîðèíãó ë³êâ³äíîñò³ çà äîïîìîãîþ ñòàòèñòè÷íèõ ìåòîä³â ïîêëàäåíî âèâ÷åííÿ ðóõó ãîò³âêè ç ìåòîþ âèÿâëåííÿ íåîáõ³äíîãî ¿¿ ðîçì³ðó â ìàéáóòíüîìó. Äëÿ öüîãî âèêîðèñòîâóþòü ðÿä êîåô³ö³ºíò³â òà íîðìàòèâ³â. Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç ë³êâ³äíîñò³ áàíêó ìàº ñïåöèô³÷í³ çàâäàííÿ: • àíàë³ç ñòðóêòóðè àêòèâ³â ³ ïàñèâ³â áàëàíñó ç óðàõóâàííÿì ôàêòîðà ÷àñó òà îáñÿã³â çà êîæíîþ ñòàòòåþ; • àíàë³ç ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó çà äîïîìîãîþ ñèñòåìè ïîêàçíèê³â ç ìåòîþ íàäàííÿ ³íôîðìàö³¿ äëÿ ïðèéíÿòòÿ óïðàâë³íñüêèõ ð³øåíü; • ðîçðîáêà íîðì ë³êâ³äíîñò³ òà àíàë³ç ¿õ âèêîíàííÿ; • àíàë³ç âïëèâó îêðåìèõ ôàêòîð³â íà äèíàì³êó ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó; • âèçíà÷åííÿ çàêîíîì³ðíîñòåé ³ òåíäåíö³é òà âèÿâëåííÿ íà ¿õ îñíîâ³ ðåçåðâ³â ï³äâèùåííÿ ë³êâ³äíîñò³.

6.2. Ñèñòåìà íîðìàòèâ³â ë³êâ³äíîñò³ áàíêó Íàö³îíàëüíèé áàíê Óêðà¿íè äëÿ âñ³õ êîìåðö³éíèõ áàíê³â âñòàíîâèâ òàê³ îáîâÿçêîâ³ äî âèêîíàííÿ íîðìàòèâè ë³êâ³äíîñò³. Íîðìàòèâ ìèòòºâî¿ ë³êâ³äíîñò³ (Í6). Ðîçðàõîâóþòü éîãî ÿê ñï³ââ³äíîøåííÿ ñóìè êîøò³â íà êîðåñïîíäåíòñüêîìó ðàõóíêó (ÊÊð) ³ â êàñ³ (Êê) äî ñóìè ðîçðàõóíêîâèõ (Ðn) ³ ïîòî÷íèõ çîáîâÿçàíü (Ïð): Í6 =

ÊÊð + Êê Ðï +Ïð

⋅ 100 %.

Íîðìàòèâíå çíà÷åííÿ öüîãî ïîêàçíèêà ìàº áóòè íå ìåíøèì â³ä 20%. 141


Íîðìàòèâ çàãàëüíî¿ ë³êâ³äíîñò³ (Í7). Ðîçðàõîâóþòü öåé ïîêàçíèê ÿê â³äíîøåííÿ çàãàëüíèõ àêòèâ³â (À) äî çàãàëüíèõ çîáîâÿçàíü áàíêó (Ç): À ⋅ 100 % . Ç Éîãî íîðìàòèâíå çíà÷åííÿ ìàº áóòè íå ìåíøèì â³ä 100%, òîáòî çàãàëüí³ àêòèâè íå ìîæóòü áóòè ìåíøèìè, í³æ çàãàëüí³ çîáîâÿçàííÿ áàíêó. Íîðìàòèâ ñï³ââ³äíîøåííÿ âèñîêîë³êâ³äíèõ àêòèâ³â (Âà) äî ðîáî÷èõ àêòèâ³â (Ðà) áàíêó (Í8). Öåé ïîêàçíèê õàðàêòåðèçóº ïèòîìó âàãó âèñîêîë³êâ³äíèõ àêòèâ³â (ÂÀ) â³äíîñíî ðîáî÷èõ àêòèâ³â (ÐÀ): Í7 =

Í8 =

ÂÀ ⋅ 100 %. ÐÀ

Éîãî íîðìàòèâíå çíà÷åííÿ ìàº áóòè íå ìåíøèì â³ä 20%.

6.3. Ñèñòåìà ïîêàçíèê³â ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó áàíêó Ñèñòåìà ñòàòèñòè÷íèõ ïîêàçíèê³â ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó ì³ñòèòü àáñîëþòí³ òà â³äíîñí³ ïîêàçíèêè. Àáñîëþòí³ ïîêàçíèêè ïîä³ëÿþòüñÿ íà àêòèâè òà ïàñèâè. • Äî àêòèâ³â íàëåæàòü:  êàñà;  êîðåñïîíäåíòñüêèé ðàõóíîê â ÍÁÓ;  êîøòè, íå ñïëà÷åí³ äåá³òîðàìè áàíêó;  êðåäèòè, âèäàí³ áàíêîì;  êîøòè, âêëàäåí³ â ñï³ëüíó òà ³íøó ä³ÿëüí³ñòü;  ö³íí³ ïàïåðè òà àêö³¿;  îñíîâí³ çàñîáè;  âàëþòí³ êîøòè (çà âèäàìè âàëþò);  ³íâåñòèö³¿ çà ðàõóíîê ïðèáóòêó;  ³íø³ êîøòè. • Äî ïàñèâ³â íàëåæàòü:  ñòàòóòíèé ôîíä;  ðåçåðâíèé ôîíä;  ³íø³ ôîíäè; 142


 êîðåñïîíäåíòñüê³ ðàõóíêè ³íøèõ áàíê³â;  ïîòî÷í³ ðàõóíêè êë³ºíòó â íàö³îíàëüí³é òà ³íîçåìí³é âàëþò³;  ðîçðàõóíêîâ³ òà ³íø³ ðàõóíêè êë³ºíò³â;  äåïîçèòí³ ðàõóíêè êë³ºíò³â;  âíåñêè ãðîìàäÿí;  êðåäèòè, îòðèìàí³ â ³íøèõ áàíêàõ;  ³íø³ êðåäèòè;  ïðèáóòîê;  ³íø³ ïàñèâè. Àêòèâè ðîçð³çíÿþòü çà òåðì³íàìè òà ñòóïåíåì ë³êâ³äíîñò³. Âèñîêîë³êâ³äí³ àêòèâè (Àë1) íå ïðèíîñÿòü ïðèáóòêó ³ ìàþòü íóëüîâèé ð³âåíü ðèçèêó, àëå ðàçîì ç òèì âîíè íàéá³ëüø ë³êâ³äí³, òîìó ùî ìîæóòü áóòè íåãàéíî âèêîðèñòàí³ äëÿ âèïëàòè äîâãîñòðîêîâèõ çîáîâÿçàíü áàíêó. Äî ö³º¿ ãðóïè íàëåæàòü:  êàñîâà ãîò³âêà áàíêó;  çàëèøêè íà ðàõóíêàõ ó ÍÁÓ, ùî çíàõîäÿòüñÿ òàì ó âèãëÿä³ îáîâÿçêîâèõ ðåçåðâ³â;  ïëàò³æí³ äîêóìåíòè â ïðîöåñ³ ³íêàñóâàííÿ. Äîñèòü âèñîêîë³êâ³äí³ àêòèâè (Àë2) ïðèíîñÿòü íåçíà÷íèé ïðèáóòîê ³ ìàþòü íåçíà÷íèé ð³âåíü ðèçèêó; âîíè äîñòàòíüî âèñîêîë³êâ³äí³, îñê³ëüêè ìîæóòü áóòè äîñèòü øâèäêî òà ç ì³í³ìàëüíèìè âòðàòàìè ïåðåòâîðåí³ â ãîò³âêó é âèêîðèñòàí³ äëÿ âèïëàòè çîáîâÿçàíü áàíêó. Äî ö³º¿ ãðóïè íàëåæàòü:  êîðîòêîñòðîêîâ³ ì³æáàíê³âñüê³ êðåäèòè;  êîìåðö³éí³ ö³íí³ ïàïåðè;  êîðîòêîñòðîêîâ³ ö³íí³ ïàïåðè, âèäàí³ óðÿäîâèìè óñòàíîâàìè, íàä³éíèìè ô³íàíñîâèìè ãðóïàìè òà êîìïàí³ÿìè;  îäíîäåíí³ ïîçè÷êè îäíîãî áàíêó ³íøîìó, çàáåçïå÷åí³ âèñîêîë³êâ³äíèìè ö³ííèìè ïàïåðàìè, òà ³í. Àêòèâè ç ñåðåäí³ì ð³âíåì ë³êâ³äíîñò³ (Àë3) ïðèíîñÿòü îñíîâíó ìàñó ïðèáóòêó òà ìàþòü íàéâèùèé ð³âåíü ðèçèêó é ñåðåäí³é ð³âåíü ë³êâ³äíîñò³. Äî ö³º¿ ãðóïè íàëåæàòü óñ³ âèäè êðåäèò³â, ÿê³ áàíê íàäàº þðèäè÷íèì îñîáàì. Ë³êâ³äí³ àêòèâè (Àë4) ïðèíîñÿòü äîñòàòí³é îáñÿã ïðèáóòêó òà ìàþ÷è äèâåðñèô³êîâàíèé õàðàêòåð çíèæóþòü ñåðåäí³é ð³âåíü ðèçèêó àêòèâíèõ îïåðàö³é. Äî ö³º¿ ãðóïè íàëåæàòü îïåðàö³¿, ïîâÿçàí³ ç ö³ííèìè ïàïåðàìè òà ³íâåñòèö³éíèì ïîðòôåëåì:  äåðæàâí³ ö³íí³ ïàïåðè;  îáë³ãàö³¿ îáëàñíèõ ³ ì³ñöåâèõ îðãàí³â âëàäè; 143


 ïëàò³æí³ äîêóìåíòè â ïðîöåñ³ ³íêàñóâàííÿ;  ö³íí³ ïàïåðè þðèäè÷íèõ îñ³á, àêö³¿, îáë³ãàö³¿, âåêñåë³. Íèçüêîë³êâ³äí³ àêòèâè (Àë5) ìàþòü íàéìåíøèé ð³âåíü ë³êâ³äíîñò³, ñåðåäí³é ð³âåíü ðèçèêó é íèçüêèé ð³âåíü äîõîäíîñò³. Äî ö³º¿ ãðóïè íàëåæàòü:  ïðèì³ùåííÿ, ñïîðóäè;  îáëàäíàííÿ;  íåìàòåð³àëüí³ àêòèâè. Ïàñèâè çà òåðì³íàìè ïîãàøåííÿ çîáîâÿçàíü ïîä³ëÿþòü íà òàê³: ♦ íàéá³ëüø òåðì³íîâ³ çîáîâÿçàííÿ (Ï1) öå áàíê³âñüê³ çîáîâÿçàííÿ, òåðì³í ñïëàòè çà ÿêèìè âæå íàñòàâ àáî ïðîéøîâ. Äî ö³º¿ ãðóïè íàëåæàòü:  êðåäèòîðñüêà çàáîðãîâàí³ñòü, òåðì³í ðîçðàõóíê³â çà ÿêîþ âæå íàñòàâ;  ïðîñòðî÷åí³ ïîçè÷êè; ♦ òåðì³íîâ³ ïàñèâè (Ï2) öå áàíê³âñüê³ ïàñèâè ç òåðì³íîì ðîçðàõóíêó äî îäíîãî ì³ñÿöÿ; ♦ ïàñèâè ç òåðì³íîì ïîãàøåííÿ äî 3 ì³ñÿö³â (Ï3); ♦ ïàñèâè ç òåðì³íîì ïîãàøåííÿ äî îäíîãî ðîêó (Ï4); ♦ ïàñèâè ç òåðì³íîì ïîãàøåííÿ â³ä îäíîãî äî 3 ðîê³â (Ï5); ♦ äîâãîñòðîêîâ³ ïàñèâè ç òåðì³íîì ïîãàøåííÿ ïîíàä 3 ðîêè (Ï6); ♦ âëàñí³ ïàñèâè (Ï7); äî íèõ íàëåæàòü ôîíäè:  ñòàòóòíèé;  ðåçåðâíèé;  ³íø³. Â³äíîñí³ ïîêàçíèêè: ♦ ÷àñòêà îêðåìèõ áàíê³â àáî ¿õ ô³ë³é ó çàãàëüíîìó îáñÿç³ ë³êâ³äíèõ àêòèâ³â

d À Ëi =

À Ëi ; ∑ À Ëi

♦ ÷àñòêà îêðåìèõ áàíê³â àáî ¿õ ô³ë³é ó çàãàëüíîìó îáñÿç³ áîðãîâèõ çîáîâÿçàíü

d ÇÁi =

144

ÇÁ i ; ÇÁ i

∑

Best books - Ageofbook.com ♦ êîåô³ö³ºíòè ë³êâ³äíîñò³; çàãàëüíèé ïðèíöèï ¿õ ïîáóäîâè ïîð³âíÿííÿ ñòàòåé àêòèâó áàëàíñó áàíêó ç â³äïîâ³äíèìè ñòàòòÿìè ïàñèâó (ÿê ïðàâèëî, â³äïîâ³äí³ñòü âñòàíîâëþºòüñÿ çà îçíàêîþ òåðì³íîâîñò³), à òàêîæ ç óñòàíîâëåíèìè íîðìàòèâíèìè çíà÷åííÿìè.

6.4. Åêîíîì³êî-ñòàòèñòè÷íå îö³íþâàííÿ òà àíàë³ç ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó áàíêó Âèâ÷àþ÷è ³íôîðìàö³þ ïðî ïîòîêè ãîò³âêè çà àêòèâàìè ³ ïàñèâàìè çà ìèíóëèé ïåð³îä, îö³íþþ÷è â³ðîã³äí³ñòü ïîíîâëåííÿ ïîçè÷îê âèõîäÿ÷è ç³ ñòðóêòóðè êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ (à çâ³äñè ïðèïëèâó ãîò³âêè), äèíàì³êó äåïîçèò³â ³ ìîæëèâ³ñòü îïëàòè çîáîâÿçàíü, áàíê âèçíà÷àº ïîòåíö³àëüí³ â³äïëèâè äåïîçèò³â ³ ïîïèò íà íîâ³ ïîçè÷êè. Ïðè öüîìó âèêîðèñòîâóþòü ñòàòèñòè÷í³ ìåòîäè àíàë³çó òà ïðîãíîçóâàííÿ êîíþíêòóðè. Äåô³öèò ë³êâ³äíîñò³ (Ñ) îö³íþþòü íà îñíîâ³ ïîð³âíÿííÿ ìîæëèâîãî âèêîðèñòàííÿ ôîíä³â (À) ³ ¿õ ìîæëèâèõ äæåðåë (Á) : Ñ = À −Á . Äîäàòíå çíà÷åííÿ ïîêàçíèêà Ñ îçíà÷àº íàÿâí³ñòü ó áàíêó ïðîãíîçîâàíî¿ ïîòðåáè â äîäàòêîâèõ ôîíäàõ â³ä ïðîäàæó àêòèâ³â àáî ïðèäáàííÿ ïàñèâ³â. Â³äºìíå çíà÷åííÿ ñâ³ä÷èòü ïðî íàÿâí³ñòü íàäëèøêó ôîíä³â äëÿ ³íâåñòóâàííÿ. Ìîæëèâå âèêîðèñòàííÿ ôîíä³â ïåðåäáà÷àº ïîãàøåííÿ òåðì³íîâèõ äåïîçèò³â ³ ïîïèò íà íîâ³ ïîçè÷êè. Ïðîãíîçóþ÷è âèêîðèñòàííÿ ôîíä³â, íåîáõ³äíî âðàõîâóâàòè ñåçîíí³ñòü âèðîáíèöòâà òà ñïîæèâàííÿ; öèêëè ä³ëîâî¿ àêòèâíîñò³, ÷óòëèâ³ñòü äî çì³íè ïðîöåíòíèõ ñòàâîê òà ³í. Ó ïðîöåñ³ óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè, ïàñèâàìè òà ë³êâ³äí³ñòþ áàëàíñó áàíêó âàæëèâî äàòè îö³íêó çàáåçïå÷åíîñò³ áàíêó ôîíäàìè äëÿ âèêîíàííÿ â³äïîâ³äíèõ îïåðàö³é, ïîâÿçàíèõ ç âèêîíàííÿì çîáîâÿçàíü ³ç çàëó÷åíèõ êîøò³â, ïîòðåáîþ â ðîçì³ùåíí³ ôîíä³â òà ³í. Äëÿ öüîãî çàñòîñîâóþòü ïîêàçíèêè çàáåçïå÷åíîñò³ ôîíäàìè ó âàðò³ñíîìó âèðàç³ òà â äíÿõ, ÿê³ ðîçðàõîâóþòüñÿ ÿê íà ïåâíó äàòó, òàê ³ íà ïåð³îä. Ïîêàçíèê çàáåçïå÷åíîñò³ íà ïåâíó äàòó îá÷èñëþºòüñÿ ä³ëåííÿì îáñÿãó íàÿâíèõ ôîíä³â íà öþ äàòó íà îäíîäåííó ïîòðåáó â íèõ. Ïðè

145


öüîìó âàæëèâî âðàõîâóâàòè íàäõîäæåííÿ êîøò³â òà ïîòðåáó â íèõ ÿê çà îêðåìèìè îïåðàö³ÿìè, òàê ³ â ö³ëîìó ïî áàíêó: Çàáåçïåxåí³ñòü çàëèøêè ôîíäàìè ó âàðò³ñíîìó = ôîíä³â íà ïîxàòîê+ íàäõîäæåííÿ − âèòðàòè. âèðàç³ ïåð³îäó

Çàáåçïå÷åí³ñòü ó äíÿõ ðîáîòè áàíêó âèçíà÷àºòüñÿ òàê:

Çàáåçïåxåí³ñòü =

çàáåçïåxåí³ñòü ó âàðò³ñíîìó âèðàç³ . îäíîäåííà ïîòðåáà

Äëÿ ðîçðàõóíêó öèõ ïîêàçíèê³â íåîáõ³äí³ äàí³ ïðî ðóõ ôîíä³â ó ìåæàõ ïåð³îäó, ÿê³ º òàêîæ âàæëèâèì ³íäèêàòîðîì ñòóïåíÿ àêòèâíîñò³ áàíêó çà îêðåìèìè îïåðàö³ÿìè ÿê äæåðåëà äîõîä³â. Äëÿ îö³íþâàííÿ òà ïîð³âíÿííÿ ñòóïåíÿ àêòèâíîñò³ ìîæíà âèêîðèñòàòè òàê³ ïîêàçíèêè âàð³àö³¿ îáñÿãó îïåðàö³é (S ):

σ =

∑ (Si n

−S

)

2

;

σ ⋅ 100 . S Çàáåçïå÷åí³ñòü ôîíäàìè â ñåðåäíüîìó çà ïåð³îä ìîæíà îá÷èñëèòè ÿê ÷àñòêó â³ä ä³ëåííÿ îáñÿãó íàÿâíèõ ðåñóðñ³â íà îäíîäåííó ïîòðåáó â íèõ. Öåé ïîêàçíèê äàº ñåðåäíþ îö³íêó çà ïåð³îä, ïðîòå íå â³äîáðàæàº ìîæëèâèõ êîëèâàíü â éîãî ìåæàõ. Ñåðåä ïðè÷èí ïîðóøåííÿ ë³êâ³äíîñò³ ñë³ä íàçâàòè â³äïëèâ äåïîçèò³â. Ïîâÿçàíà ç öèì íåñòà÷à êîøò³â äëÿ çàáåçïå÷åííÿ âèìîã çà ïëàòåæàìè çìóøóº áàíêè ïðîåêòóâàòè ñòðóêòóðó ïîðòôåëÿ ç ìåòîþ ïîëåãøåííÿ äîñòóïó äî ë³êâ³äíèõ êîøò³â. Îäíî÷àñíî öå çíèæóº ïðèáóòêîâ³ñòü áàíêó. Òàê, âåëèê³ àâóàðè ó âèãëÿä³ ãðîøîâèõ àêòèâ³â çíèæóþòü ïðèáóòîê ó çâÿçêó ç âòðàòàìè äîõîä³â çà ïðîöåíòàìè çà âèäàí³ êðåäèòè. Äëÿ ï³äâèùåííÿ ë³êâ³äíîñò³ áàíêè çá³ëüøóþòü ³íâåñòóâàííÿ â êîðîòêîñòðîêîâ³ ö³íí³ ïàïåðè, ùî, ÿê ïðàâèëî, ïðèíîñÿòü ìåíøèé ïðèáóòîê, í³æ äîâãîñòðîêîâ³. Êóïóþòüñÿ ö³íí³ ïàïåðè ç ìåíøèì ñòóïåíåì ðèçèêó (íàïðèêëàä, äåðæàâí³), àëå âîíè ìàþòü ìåíøó ïðèáóòêîâ³ñòü, îñê³ëüêè íå ïåðåäáà÷àþòü ïðåì³þ çà ðèçèê. Ó öüîìó ðàç³ ïðèáóòêîâ³ñòü âñòóïàº â ïåâíó ñóïåðå÷í³ñòü ç ë³êâ³äí³ñòþ. Äëÿ ï³äâèùåííÿ îá´ðóíòîâàíîñò³ ïðîãíîçíèõ îö³íîê ðîçðàõóíêè íåîáõ³äíî çä³éñíþâàòè çà îêðåìèìè êàòåãîð³ÿìè äåïîçèòíèõ ðàõóíê³â

υ=

146


³ ïîçè÷îê. Ïðè öüîìó äëÿ êîæíî¿ êàòåãîð³¿ ðîáèòüñÿ äèôåðåíö³éîâàíèé äîá³ð ñòàòèñòè÷íèõ ìîäåëåé àíàë³çó òà ïðîãíîçóâàííÿ (òðåíäîâèõ, âíóòð³øíüîð³÷íèõ êîëèâàíü), ÿê³ åôåêòèâíî ïîºäíóþòüñÿ â ñèñòåì³ ñòðóêòóðíî-ôóíêö³îíàëüíèõ ìîäåëåé. Öå ñòîñóºòüñÿ é ì³æáàíê³âñüêèõ ïîð³âíÿíü ë³êâ³äíîñò³, ó ÿêèõ ³íôîðìàö³éíà áàçà ìîäåëåé äèôåðåíö³þºòüñÿ çàëåæíî â³ä ðîçì³ð³â áàíê³â. Òàê, íåâåëèê³ áàíêè ìàþòü îáìåæåí³ ìîæëèâîñò³ îäåðæàííÿ ãîò³âêè íà ãðîøîâîìó ðèíêó é çàëó÷åííÿ äîäàòêîâèõ äåïîçèò³â. Âàæëèâó ðîëü â³ä³ãðàº óïðàâë³ííÿ ë³êâ³äí³ñòþ àêòèâ³â, â îñíîâó ÿêîãî ïîêëàäåíî àíàë³ç òà ïðîãíîç ¿õ ñòðóêòóðè çà îáñÿãîì (ñòðîêàìè ïëàòåæ³â) ó ïîºäíàíí³ ç³ ñòðóêòóðîþ çàëó÷åíèõ êîøò³â. Íà îñíîâ³ öèõ äàíèõ îö³íþºòüñÿ äîñòàòí³ñòü ïðèïëèâó ãîò³âêè äëÿ ïîêðèòòÿ ¿¿ â³äïëèâó ó çâÿçêó ç íàñòàííÿì ñòðîê³â ïëàòåæ³â. Äëÿ çìåíøåííÿ ñòóïåíÿ ðèçèêó ñòâîðþºòüñÿ ïåâíèé ð³âåíü âèñîêîë³êâ³äíèõ àêòèâ³â, âèçíà÷àþòüñÿ ìîæëèâîñò³ çâåðíåííÿ äî ïîñëóã ³íøèõ êðåäèòíèõ ³íñòèòóò³â. Âåëèê³ áàíêè ç á³ëüø ì³öíèìè ïîçèö³ÿìè íà ðèíêó, ÿê ïðàâèëî, îñîáëèâó óâàãó ïðèä³ëÿþòü óïðàâë³ííþ ïàñèâàìè. Âîíè ðîáëÿòü öå ç ìåòîþ çâåäåííÿ äî ì³í³ìóìó ë³êâ³äíèõ, ïðîòå íèçüêîðåíòàáåëüíèõ àêòèâ³â. Ó ðàç³ ïîòðåáè ö³ áàíêè çàëó÷àþòü äîäàòêîâ³ êîøòè ÷åðåç ô³íàíñîâ³ ðèíêè. Äîñë³äæåííÿ ñòàòèêè òà äèíàì³êè ë³êâ³äíîñò³ ìàº äóæå âåëèêå çíà÷åííÿ äëÿ åôåêòèâíîãî óïðàâë³ííÿ ä³ÿëüí³ñòþ áàíêó. Íà ïðàêòèö³ ðîçðàõîâóºòüñÿ ðÿä ïîêàçíèê³â ñòðóêòóðè òà äèíàì³êè ë³êâ³äíîñò³ áàíêó. ÀÍÀË²Ç ÄÈÍÀÌ²ÊÈ Ë²ÊÂ²ÄÍÎÑÒ²

Àíàë³ç äèíàì³êè ë³êâ³äíîñò³ ïåðåäáà÷àº ðîçðàõóíîê òàêèõ ïîêàçíèê³â: • ðîçì³ðó àáñîëþòíîãî ïðèðîñòó • òåìïó çðîñòàííÿ

∆ Ë = Ë1 − Ë0 ; Ò=

Ë1 ; Ë0

• òåìïó ïðèðîñòó Ò ïð è ð =

Ë1 ⋅ 100 − 100 ; Ë0

147


• àáñîëþòíîãî çíà÷åííÿ îäíîãî ïðîöåíòà ïðèðîñòó 1% ïðèð =

∆Ë ; Ò ï ðèð

• ñåðåäíüîð³÷íîãî òåìïó çðîñòàííÿ

Ò çð = n

Ën . Ë0

ÀÍÀË²Ç ÄÈÍÀÌ²ÊÈ ÑÅÐÅÄÍÜÎÃÎ Ð²ÂÍß Ë²ÊÂ²ÄÍÎÑÒ² ÇÀ ÑÓÊÓÏÍ²ÑÒÞ ÑÒÐÓÊÒÓÐÍÈÕ Ï²ÄÐÎÇÄ²Ë²Â ÁÀÍÊÓ

Àíàë³ç äèíàì³êè ñåðåäíüîãî ð³âíÿ ë³êâ³äíîñò³ çà ñóêóïí³ñòþ áàíê³â àáî ñòðóêòóðíèõ ï³äðîçä³ë³â îäíîãî áàíêó çä³éñíþºòüñÿ çà äîïîìîãîþ ³íäåêñíîãî àíàë³çó. Ðîçðàõîâóþòü ³íäåêñè çì³ííîãî ñêëàäó, ô³êñîâàíîãî ñêëàäó òà ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü. ♦ ²íäåêñ çì³ííîãî ñêëàäó âêàçóº íà çì³íó ð³âíÿ ë³êâ³äíîñò³ áàíêó ÿê çà ðàõóíîê çì³íè ð³âíÿ ë³êâ³äíîñò³ â îêðåìèõ ñòðóêòóðíèõ ï³äðîçä³ëàõ, òàê ³ çà ðàõóíîê ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü â ìåæàõ áàíêó:

Iç . ñ =

∑ Ëd ∑Ëd

1 1

0

=

0

Ë1 . Ë0

Ïðè öüîìó ðîçì³ð àáñîëþòíî¿ çì³íè ∆1 =

∑ Ëd

1 1

−

∑Ëd 0

0

.

♦ ²íäåêñ ô³êñîâàíîãî ñêëàäó ïîêàçóº âïëèâ íà äèíàì³êó ñåðåäíüîãî ð³âíÿ ë³êâ³äíîñò³ çì³íè ð³âíÿ ë³êâ³äíîñò³ â îêðåìèõ ñòðóêòóðíèõ ï³äðîçä³ëàõ áàíêó çà íåçì³ííî¿ êîíô³ãóðàö³¿ ñàìî¿ ñòðóêòóðè:

Iô . ñ =

∑Ëd ∑Ëd

1 1

0

.

1

Ïðè öüîìó ðîçì³ð àáñîëþòíî¿ çì³íè ∆2 =

∑ Ëd

1 1

−

∑Ëd 0

1

.

♦ ²íäåêñ ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü ïîêàçóº âïëèâ íà äèíàì³êó ñåðåäíüîãî ð³âíÿ ë³êâ³äíîñò³ çì³í ó ðîçïîä³ë³ ÷àñòêè ï³äðîçä³ë³â áàíêó çà óìîâè íåçì³ííîãî ð³âíÿ ë³êâ³äíîñò³ êîæíîãî ñòðóêòóðíîãî ï³äðîçä³ëó:

148


Iñ . ç =

∑Ëd ∑Ëd

0 1

0

.

0

Ðîçì³ð àáñîëþòíî¿ çì³íè ∆3 =

∑Ëd

0 1

−

∑Ëd 0

0

.

Ì³æ öèìè ³íäåêñàìè ³ñíóþòü àäèòèâíèé òà ìóëüòèïë³êàòèâíèé çâÿçêè: Iç .ñ = Iô .ñ ⋅ Iñ .ç ;

∆1 = ∆ 2 + ∆ 3 . ÀÍÀË²Ç ÂÏËÈÂÓ ÎÊÐÅÌÈÕ ÔÀÊÒÎÐ²Â ÍÀ ÄÈÍÀÌ²ÊÓ Ë²ÊÂ²ÄÍÎÑÒ²

Àáñîëþòíèé ïðèð³ñò (çìåíøåííÿ) ë³êâ³äíîñò³ ∆Ë = Ë1 − Ë0 âèçíà÷àº çàãàëüíó çì³íó ð³âíÿ ë³êâ³äíîñò³ ó çâ³òíîìó ïåð³îä³ ïîð³âíÿíî ç áàçèñíèì. Çì³íà ð³âíÿ ë³êâ³äíîñò³ çà ðàõóíîê áîðãîâèõ çîáîâÿçàíü âèçíà÷àºòüñÿ çà ôîðìóëîþ ∆Ë á . ç =

ÁÇ1 − ÁÇ 0 , ÀË 1

à çà ðàõóíîê çì³íè îáñÿãó àêòèâ³â çà ôîðìóëîþ ∆ËÀ =

ÁÇ0 ÁÇ0 − . À Ë1 À Ë0

Çàãàëüíà çì³íà ë³êâ³äíîñò³, òàêèì ÷èíîì, âèðàæàºòüñÿ ôîìóëîþ ∆Ë = ∆Ëá.ç + ∆ËÀ . ÀÍÀË²Ç ÂÈÊÎÍÀÍÍß ÍÎÐÌÀÒÈÂ²Â

Ùîäî ïîêàçíèêà ë³êâ³äíîñò³, ÿê ³ äåÿêèõ ³íøèõ ïîêàçíèê³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, Íàö³îíàëüíèì áàíêîì Óêðà¿íè âñòàíîâëþþòüñÿ ïåâí³ íîðìàòèâè. Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç âèêîíàííÿ íîðìàòèâ³â ë³êâ³äíîñò³ ïåðåäáà÷àº ïîð³âíÿííÿ íîðìàòèâíîãî ïîêàçíèêà òà ðåàëüíî ðîçðàõîâàíîãî ïî îêðåìîìó áàíêó é âèçíà÷åííÿ àáñîëþòíîãî òà â³äíîñíîãî ðîçì³ð³â 149


â³äõèëåííÿ. Äîäàòêîâî âèçíà÷àþòü ïðè÷èíè òàêèõ â³äõèëåíü. Ïîêàçíèêè â³äõèëåííÿ ðîçðàõîâóþòü òàê. Â³äíîñíèé ïîêàçíèê â³äõèëåííÿ ðåàëüíîãî ð³âíÿ ë³êâ³äíîñò³ áàíêó â³ä íîðìàòèâíîãî (ðîçðàõîâàíîãî çà ìèòòºâîþ ë³êâ³äí³ñòþ àáî ³íøèìè íîðìàòèâàìè ë³êâ³äíîñò³) ñòàíîâèòü Ëá . Ëíîðì

Àáñîëþòíèé ïîêàçíèê â³äõèëåííÿ ∆ = Ëá − Ëíîðì .

Ïðîöåíò â³äõèëåííÿ ñòàíîâèòü Ëá − Ëíîðì Ëíîðì

⋅ 100.

6.5. Ñèñòåìà óïðàâë³ííÿ ë³êâ³äí³ñòþ áàíêó Áàíê ââàæàºòüñÿ ë³êâ³äíèì (ï³ñëÿ îö³íþâàííÿ éîãî áàëàíñó), ÿêùî íàÿâí³ àêòèâè äàþòü çìîãó øëÿõîì ¿õ øâèäêîãî ïåðåòâîðåííÿ â ãîò³âêîâ³ êîøòè íåãàéíî ðîçðàõîâóâàòèñÿ çà ñòðîêîâèìè áîðãîâèìè çîáîâÿçàííÿìè ïàñèâó. Óñï³øíå óïðàâë³ííÿ ë³êâ³äí³ñòþ ïîëÿãàº â åôåêòèâí³é ñòðàòåã³¿ óïðàâë³ííÿ îäíî÷àñíî àêòèâíèìè òà ïàñèâíèìè îïåðàö³ÿìè áàíêó. Äëÿ çàáåçïå÷åííÿ ë³êâ³äíîñò³ ó ñâ³òîâ³é ïðàêòèö³ ïðèéíÿòî âèêîðèñòîâóâàòè òàê çâàíèé ïîðòôåëüíèé ï³äõ³ä äî óïðàâë³ííÿ áàëàíñîì áàíêó. Â³í ïîëÿãàº â òàêîìó óïðàâë³íí³ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè áàíêó, ÿêå çàáåçïå÷óº ë³êâ³äí³ñòü, ïðèáóòêîâ³ñòü, ïëàòîñïðîìîæí³ñòü, ñòàá³ëüí³ñòü ³ ñò³éê³ñòü áàíêó îäíî÷àñíî. Îñíîâíà ïðîáëåìà ïîðòôåëüíîãî ï³äõîäó áàëàíñóâàííÿ ì³æ ë³êâ³äí³ñòþ òà ïðèáóòêîâ³ñòþ. Çà ñïðèÿòëèâî¿ êîíþíêòóðè íà ðèíêó ïîçè÷êîâèõ êàï³òàë³â ³ áàíê³âñüêèõ ïîñëóã áàíê ìîæå ñïðÿìîâóâàòè ñâî¿ ðåñóðñè â äîâãîñòðîêîâ³ òà ïîð³âíÿíî íåë³êâ³äí³, àëå á³ëüø ïðèáóòêîâ³ ö³íí³ ïàïåðè òà êðåäèòè. Ïðîòå ³ñíóº íåîáõ³äí³ñòü çàïîá³ãàííÿ ðèçèêó ðàïòîâî¿ âèìîãè âèëó÷åííÿ çíà÷íèõ êîøò³â (ñêàæ³ìî, çà äåïîçèòíèìè îïåðàö³ÿìè). Äëÿ 150


öüîãî áàíê ïîâèíåí ïîñò³éíî ï³äòðèìóâàòè äîñòàòí³é ð³âåíü âèñîêîë³êâ³äíèõ àêòèâ³â, ÿê³ íàçèâàþòü ðåçåðâàìè. Ïîðòôåëüíèé ï³äõ³ä äî óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè áàíêó áàçóºòüñÿ íà ôîðìóâàíí³ ðåçåðâ³â, òîáòî ãðóïóâàíí³ àêòèâ³â çà ð³âíÿìè ë³êâ³äíîñò³. Â îñíîâó òàêîãî ãðóïóâàííÿ ïîêëàäåíî çàëåæí³ñòü ì³æ ð³âíÿìè ë³êâ³äíîñò³ òà ïðèáóòêîâîñò³ êîæíîãî âèäó àêòèâ³â. Ùî á³ëüøà ïðèáóòêîâ³ñòü àêòèâ³â, òî ìåíøà ë³êâ³äí³ñòü, ³ íàâïàêè. Çà ö³ºþ îçíàêîþ àêòèâè áàíêó ïîä³ëÿþòü íà ïåðâèíí³ (íå ïðèáóòêîâ³, àëå àáñîëþòíî ë³êâ³äí³), âòîðèíí³ (ïîì³ðíî ïðèáóòêîâ³, àëå âèñîêîë³êâ³äí³), òðåòèíí³ (ö³íí³ ïàïåðè) ³ ðåçåðâí³. Òàêå ãðóïóâàííÿ äàº ìîæëèâ³ñòü àäåêâàòíî îö³íèòè ÿê ñòàí àêòèâ³â áàíêó, òàê ³ ïåðñïåêòèâè ë³êâ³äíîñò³ éîãî áàëàíñó.

151


ÐÎÇÄ²Ë 7

ÑÒÀÒÈÑÒÈ×ÍÅ ÂÈÂ×ÅÍÍß ÏËÀÒÎÑÏÐÎÌÎÆÍÎÑÒ² ÁÀÍÊÓ 7.1. Ïîíÿòòÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó. Çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî âèâ÷åííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó Ïëàòîñïðîìîæí³ñòü îäèí ç íàéâàæëèâ³øèõ ïîêàçíèê³â îö³íþâàííÿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó òà éîãî ïåðñïåêòèâ. Ó êîæíîãî áàíêó ìîæóòü áóòè òèì÷àñîâ³ òðóäíîù³, ïîâÿçàí³ ç âïëèâîì ÿê âíóòð³øí³õ, òàê ³ çîâí³øí³õ ôàêòîð³â. Àëå çà óìîâè äîòðèìàííÿ ïîêàçíèê³â ïëàòîñïðîìîæíîñò³ âèùå êðèòè÷íîãî ð³âíÿ òà åôåêòèâíîãî óïðàâë³ííÿ êðèçîâèìè ñèòóàö³ÿìè â³í ìàº âñ³ øàíñè âèñòîÿòè òà çáåðåãòè ñâîþ ä³ëîâó ðåïóòàö³þ. Ïëàòîñïðîìîæí³ñòü áàíêó öå éîãî çäàòí³ñòü â÷àñíî ³ â ïîâíîìó îáñÿç³ âèêîíóâàòè ñâî¿ ïëàò³æí³ çîáîâÿçàííÿ ùîäî êðåäèòíèõ, âêëàäíèõ, äîâ³ð÷èõ àáî ³íøèõ îïåðàö³é ãðîøîâîãî õàðàêòåðó, à òàêîæ äîñòàòí³ñòü âëàñíèõ êîøò³â äëÿ âèïëàòè äèâ³äåíä³â íà àêö³îíåðíèé êàï³òàë, çàõèñòó êîøò³â àêö³îíåð³â â³ä çíåö³íåííÿ (³íäåêñàö³¿) ³ çàõèñòó ³íòåðåñ³â ³íøèõ êë³ºíò³â áàíêó. Öå âòîðèííå ùîäî ë³êâ³äíîñò³ ïîíÿòòÿ. Áàíê, ùî íå ìàº äîñòàòíüîãî ð³âíÿ ë³êâ³äíîñò³, íå ìîæå áóòè ïëàòîñïðîìîæíèì. À îò ñèòóàö³ÿ, êîëè áàíê ìàº äîñòàòí³é ð³âåíü ë³êâ³äíîñò³, ïðîòå âîäíî÷àñ íå º ïëàòîñïðîìîæíèì, ö³ëêîì ìîæëèâà. Öå ïîâÿçàíî ùå é ç òèì, ùî ïîíÿòòÿ ë³êâ³äíîñò³ òà ïëàòîñïðîìîæíîñò³ äîñèòü ÷àñòî ñï³ââ³äíîñÿòüñÿ ó ð³çíèõ ÷àñîâèõ ³íòåðâàëàõ. Äëÿ àäåêâàòíîãî îö³íþâàííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ òà ¿¿ ïîð³âíÿííÿ ç ë³êâ³äí³ñòþ âàðòî âèêîðèñòîâóâàòè ïîêàçíèêè, ùî ñòîñóþòüñÿ îäíèõ ³ òèõ æå ïðîì³æê³â ÷àñó. Ñàìå æ âèçíà÷åííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ â ð³çíèõ ìîäèô³êàö³ÿõ áàçóºòüñÿ íà ñï³ââ³äíîøåíí³ âëàñíèõ êîøò³â áàíêó (àáî ïåâíèõ ¿õ ÷àñòèí) ³ éîãî àêòèâ³â (àáî ¿õ ïåâíèõ âèä³â). Ñòàòèñòè÷íå âèâ÷åííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ öå àíàë³ç ê³ëüê³ñíî¿ ñòîðîíè åêîíîì³÷íèõ ôàêòîð³â, ùî ôîðìóþòü öå ïîíÿòòÿ â ÿê³ñíîìó âèðàç³. 152


Éîãî îñíîâíèìè çàâäàííÿìè º òàê³: • ðîçðîáêà ñèñòåìè ñòàòèñòè÷íèõ ïîêàçíèê³â ïëàòîñïðîìîæíîñò³, ÿê³ á íàéêðàùå àíàë³çóâàëè ñòàí áàíêó ç ö³º¿ òî÷êè çîðó; • ðîçðîáêà òà çàñòîñóâàííÿ åêîíîì³êî-ñòàòèñòè÷íèõ ìåòîä³â äîñë³äæåííÿ ñòðóêòóðè, äèíàì³êè òà çàêîíîì³ðíîñòåé ðîçâèòêó ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó; • îïåðàòèâíèé àíàë³ç ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó äëÿ ïðèéíÿòòÿ óïðàâë³íñüêèõ ð³øåíü; • âèâ÷åííÿ ïèòàííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ ç òî÷êè çîðó àíàë³çó äîòðèìàííÿ íîðìàòèâ³â, âñòàíîâëåíèõ ÍÁÓ; • çä³éñíåííÿ êîìóí³êàòèâíî¿ ôóíêö³¿, ÿêà ïîëÿãàº â ³íôîðìóâàíí³ ³ñíóþ÷îãî òà ïîòåíö³éíîãî êîëà ñïîæèâà÷³â áàíê³âñüêèõ ïîñëóã ïðî ô³íàíñîâî-åêîíîì³÷íèé ñòàí áàíêó, ó òîìó ÷èñë³ ç òî÷êè çîðó ïëàòîñïðîìîæíîñò³. Ïîäàþ÷è çàÿâó íà îòðèìàííÿ ì³æáàíê³âñüêîãî êðåäèòó, áàíê ïîâèíåí íàäàòè ïîòåíö³éíîìó êðåäèòîðó ³íôîðìàö³þ ïðî ë³êâ³äí³ñòü, ðåíòàáåëüí³ñòü, ñåðåäí³é ð³âåíü ðèçèêó àêòèâíèõ ³ ïàñèâíèõ îïåðàö³é, à òàêîæ ïðî ïëàòîñïðîìîæí³ñòü. Ïîêàçíèêè ïëàòîñïðîìîæíîñò³ â óñ³é áàíê³âñüê³é ñèñòåì³ âèêîðèñòîâóþòü äëÿ êîìïëåêñíîãî àíàë³çó ¿¿ ñòàíó òà àíàë³çó ôàêòîð³â, ùî ôîðìóþòü íàïðÿì ³ õàðàêòåð ïåðåá³ãó áàíê³âñüêî-êðåäèòíîãî ïðîöåñó êðà¿íè.

7.2. Ñèñòåìà ïîêàçíèê³â ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó Ñèñòåìà ïîêàçíèê³â ïëàòîñïðîìîæíîñò³ ì³ñòèòü àáñîëþòí³ òà â³äíîñí³ ïîêàçíèêè. Äî àáñîëþòíèõ ïîêàçíèê³â íàëåæàòü: • êàï³òàë áàíêó (Ê); • çàãàëüíèé îáñÿã àêòèâ³â (À); • îáñÿã êëàñèô³êîâàíèõ àêòèâ³â (Àêë), òîáòî ñêîðèãîâàíèõ íà ð³âåíü ðèçèêó, ÿêèé âèçíà÷àºòüñÿ íîðìàòèâàìè ÍÁÓ äëÿ êîæíîãî îêðåìîãî âèäó àêòèâ³â (êëàñèô³êîâàíèé àêòèâ öå äîáóòîê àáñîëþòíîãî ðîçì³ðó äàíî¿ ñòàòò³ àêòèâó íà êîåô³ö³ºíò ðèçèêó); • âëàñí³ êîøòè áàíêó (ÂÊ); • çàëó÷åí³ êîøòè áàíêó (ÇÊ); • ðîçì³ð ñòàòóòíîãî ôîíäó (ÑÔ); • çàãàëüíèé îáñÿã íàäàíèõ êðåäèò³â çà ïåð³îä (Êð). 153


Äî â³äíîñíèõ ïîêàçíèê³â íàëåæàòü óñ³ êîåô³ö³ºíòè, ùî âèçíà÷àþòü àáî ïëàòîñïðîìîæí³ñòü áàíêó â ö³ëîìó, àáî ¿¿ îêðåì³ åëåìåíòè: • çàãàëüíèé ð³âåíü ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó

Ïë1 =

Ê ; ∑ Ài

• çàãàëüíèé ð³âåíü ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó ùîäî êëàñèô³êîâàíèõ àêòèâ³â

Ïë2 =

Ê = À êë

∑

∑

Ê ; À i ri

• çàáåçïå÷åí³ñòü çàãàëüíî¿ ñóìè àêòèâ³â âëàñíèìè êîøòàìè

Ïë3 =

ÂÊ ; Ài

∑

• çàáåçïå÷åí³ñòü ñóìè êëàñèô³êîâàíèõ àêòèâ³â âëàñíèìè êîøòàìè

Ïë4 =

ÂÊ ; ∑ À êë

• ñï³ââ³äíîøåííÿ âëàñíèõ ³ çàëó÷åíèõ êîøò³â áàíêó ÂÊ . ÇÊ Öåé ïîêàçíèê ñâ³ä÷èòü òàêîæ ïðî ð³âåíü ô³íàíñîâî-ãîñïîäàðñüêî¿ ñàìîñò³éíîñò³ áàíêó. Ùî ìåíøå éîãî çíà÷åííÿ, òî á³ëüøå áàíê çàëåæèòü â³ä çîâí³øí³õ äæåðåë ô³íàíñóâàííÿ òà êðåäèòóâàííÿ; • êîåô³ö³ºíò ïîêðèòòÿ (çàáåçïå÷åííÿ) îäí³º¿ ãðèâí³ àêòèâ³â êîøòàìè ñòàòóòíîãî ôîíäó Ïë5 =

Ïë 6 =

ÑÔ ; ∑ Ài

• ñï³ââ³äíîøåííÿ çàãàëüíîãî îáñÿãó íàäàíèõ êðåäèò³â ³ çàãàëüíîãî ðîçì³ðó âëàñíîãî êàï³òàëó áàíêó ïîêàçóº, ó ñê³ëüêè ðàç³â îáñÿã íàäàíèõ êðåäèò³â ïåðåâèùóº ðîçì³ð âëàñíèõ êîøò³â áàíêó. Âåëè÷èíà öüîãî êîåô³ö³ºíòà íîðìóºòüñÿ. Çàãàëüíèé îáñÿã íàäàíèõ êðåäèò³â íå ìîæå ïåðåâèùóâàòè ñóìó âëàñíèõ êîøò³â ïîíàä â³ñ³ì ðàç³â. Êîåô³ö³ºíò ðîçðàõîâóþòü çà ôîðìóëîþ 154


Ê ð íàä ; ÂÊ • êîåô³ö³ºíò ñï³ââ³äíîøåííÿ çàãàëüíî¿ ñóìè íàäàíèõ êðåäèò³â ³ ñòàòóòíîãî ôîíäó áàíêó Ïë7 =

Ê ð íàä ÑÔ ïîêàçóº, ó ñê³ëüêè ðàç³â çàãàëüíèé îáñÿã íàäàíèõ êðåäèò³â ïåðåâèùóº ñòàòóòíèé ôîíä áàíêó; • ïîêàçíèê, îáåðíåíèé äî êîåô³ö³ºíòà çàáåçïå÷åíîñò³ êëàñèô³êîâàíèõ àêòèâ³â âëàñíèìè êîøòàìè áàíêó (êîåô³ö³ºíò Êóêà), ïîêàçóº, ñê³ëüêè ãðîøîâèõ îäèíèöü âëàñíèõ êîøò³â áàíêó ïðèïàäàº íà ãðèâíþ êëàñèô³êîâàíèõ àêòèâ³â: Ïë8 =

Ïë9 =

∑À

êë

. ÂÊ Ö³ ïîêàçíèêè âèêîðèñòîâóþòü ó äâîõ íàïðÿìêàõ äëÿ ôîðìóëþâàííÿ âèñíîâê³â ïðî ïëàòîñïðîìîæí³ñòü áàíêó òà ¿¿ ñêëàäîâ³ é ïîäàëüøîãî àíàë³çó çàêîíîì³ðíîñòåé, ñòðóêòóðè òà äèíàì³êè ïëàòîñïðîìîæíîñò³.

7.3. Åêîíîì³êî-ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó. Àíàë³ç äèíàì³êè ïîêàçíèêà ïëàòîñïðîìîæíîñò³ òà ôàêòîð³â, ùî íà íüîãî âïëèâàþòü Àíàë³ç ïëàòîñïðîìîæíîñò³ çä³éñíþþòü ó ê³ëüêîõ íàïðÿìêàõ çàëåæíî â³ä ïðèçíà÷åííÿ åêîíîì³êî-ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó ïîêàçíèêà ïëàòîñïðîìîæíîñò³. ÀÍÀË²Ç ÄÈÍÀÌ²ÊÈ ÏËÀÒÎÑÏÐÎÌÎÆÍÎÑÒ²

Àíàë³ç äèíàì³êè ïëàòîñïðîìîæíîñò³ âêëþ÷àº ðîçðàõóíîê òàêèõ ïîêàçíèê³â: • ðîçì³ðó àáñîëþòíîãî ïðèðîñòó ∆Ïë = Ïë1 − Ïë0 ;

155


• òåìïó çðîñòàííÿ

Ïë1 ; Ïë0

Ò çð = • òåìïó ïðèðîñòó Ò ïðèð =

Ïë1 ⋅ 100 − 100 ; Ïë0

• àáñîëþòíîãî çíà÷åííÿ îäíîãî ïðîöåíòà ïðèðîñòó 1%ïðèð =

∆Ïë ; Òïðèð


Ò çð =

n

Ïën . Ïë0

ÀÍÀË²Ç ÄÈÍÀÌ²ÊÈ ÑÅÐÅÄÍÜÎÃÎ Ð²ÂÍß ÏËÀÒÎÑÏÐÎÌÎÆÍÎÑÒ² ÁÀÍÊÓ ÇÀ ÑÓÊÓÏÍ²ÑÒÞ ÑÒÐÓÊÒÓÐÍÈÕ Ï²ÄÐÎÇÄ²Ë²Â

Â àíàë³ç äèíàì³êè ñåðåäíüîãî ð³âíÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ çà ñóêóïí³ñòþ áàíê³â àáî ñòðóêòóðíèõ ï³äðîçä³ë³â îäíîãî áàíêó âõîäèòü ³íäåêñíèé àíàë³ç. Ðîçðàõîâóþòü ³íäåêñè çì³ííîãî ñêëàäó, ïîñò³éíîãî ñêëàäó òà ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü. ♦ ²íäåêñ çì³ííîãî ñêëàäó âêàçóº íà çì³íó ð³âíÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó çà ðàõóíîê ÿê çì³íè ð³âíÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ â îêðåìèõ ñòðóêòóðíèõ ï³äðîçä³ëàõ, òàê ³ ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü ó ìåæàõ îäíîãî áàíêó:

Iç . ñ =

∑ Ïë d ∑ Ïë d

1 1

0

0

=

Ïë1 Ïë0

,

ðîçì³ð àáñîëþòíî¿ çì³íè ∆1 =

∑ Ïë d

1 1

−

∑ Ïë d 0

0

.

♦ ²íäåêñ ô³êñîâàíîãî ñêëàäó ïîêàçóº âïëèâ íà äèíàì³êó ñåðåäíüîãî ð³âíÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ çì³íè ð³âíÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ â îêðåìèõ ñòðóêòóðíèõ ï³äðîçä³ëàõ áàíêó çà íåçì³ííî¿ êîíô³ãóðàö³¿ ñàìî¿ ñòðóêòóðè:

156



1 1

Iô . ñ =

,

0 1


∑ Ïë d

1 1

−

∑ Ïë d

0 1

.

♦ ²íäåêñ ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü ïîêàçóº âïëèâ íà äèíàì³êó ñåðåäíüîãî ð³âíÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ çì³í ó ðîçïîä³ë³ ÷àñòêè ï³äðîçä³ë³â áàíêó çà íåçì³ííîãî ð³âíÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ êîæíîãî ñòðóêòóðíîãî ï³äðîçä³ëó:


0 1

Iñ . ç =

0

,

0


∑ Ïë d 0

1

−

∑ Ïë d 0

0

.

Ì³æ öèìè ³íäåêñàìè ³ñíóþòü àäèòèâíèé ³ ìóëüòèïë³êàòèâíèé çâÿçêè: Iç.ñ = Iô.ñ Iñ.ç ;

∆1 = ∆ 2 + ∆ 3 . ÀÍÀË²Ç ÂÏËÈÂÓ ÎÊÐÅÌÈÕ ÔÀÊÒÎÐ²Â ÍÀ ÄÈÍÀÌ²ÊÓ ÏËÀÒÎÑÏÐÎÌÎÆÍÎÑÒ²

Àáñîëþòíèé ïðèð³ñò (çìåíøåííÿ) ïëàòîñïðîìîæíîñò³ ∆Ïë = Ïë1 − Ïë0 âèçíà÷àº çàãàëüíó çì³íó ð³âíÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ ó çâ³òíîìó ïåð³îä³ ïîð³âíÿíî ç áàçèñíèì, ó òîìó ÷èñë³ çà ðàõóíîê âëàñíèõ êîøò³â

∆Ïëâ.ê =

ÂÊ1 − ÂÊ0 , À1

çà ðàõóíîê çì³íè îáñÿãó àêòèâ³â

∆ÏëA =

ÂÊ0 ÂÊ0 − . À1 À0

Çàãàëüíà çì³íà ïëàòîñïðîìîæíîñò³, òàêèì ÷èíîì, âèðàæàºòüñÿ ôîðìóëîþ

∆Ïë = ∆Ïëâ.ê + ∆ÏëÀ . 157


7.4. Àíàë³ç âèêîíàííÿ íîðìàòèâ³â ïëàòîñïðîìîæíîñò³ Ùîäî ð³âíÿ äîñòàòíîñò³ êàï³òàëó áàíêó òà ïëàòîñïðîìîæíîñò³ ÍÁÓ âñòàíîâëåíî òàê³ íîðìàòèâè. Íîðìàòèâ ì³í³ìàëüíîãî ðîçì³ðó êàï³òàëó áàíêó (Í1). Êàï³òàë áàíêó âèçíà÷àºòüñÿ ð³âíÿííÿì Êàï³òàë = àêòèâè − çîáîâ' ÿçàííÿ . Â³í â³äîáðàæàºòüñÿ â 5-ìó êëàñ³ ïëàíó ðàõóíê³â áóõãàëòåðñüêîãî îáë³êó êîìåðö³éíèõ áàíê³â. Êàï³òàë áàíêó º ñóìîþ îñíîâíîãî òà äîäàòêîâîãî êàï³òàëó áåç çàãàëüíèõ â³äðàõóâàíü. Ñóìà äîäàòêîâîãî êàï³òàëó íå ïîâèííà ïåðåâèùóâàòè ñóìó îñíîâíîãî. Íîðìàòèâ ì³í³ìàëüíîãî ðîçì³ðó êàï³òàëó (Í1) âñòàíîâëþºòüñÿ äëÿ ä³þ÷èõ áàíê³â, ÿê³ áóëè çàðåºñòðîâàí³ ÍÁÓ äî 01.01.96, ó òàêèõ ðîçì³ðàõ: • ó ñóì³, åêâ³âàëåíòí³é 2 ìëí ÅÊÞ, íà 1 ñ³÷íÿ 1998 ðîêó; • ó ñóì³, åêâ³âàëåíòí³é 3 ìëí ÅÊÞ, íà 1 ñ³÷íÿ 1999 ðîêó. Ì³í³ìàëüíèé ðîçì³ð ñòàòóòíîãî êàï³òàëó (Í2) äîð³âíþº ñóì³, åêâ³âàëåíòí³é 1 ìëí ÅÊÞ. Íîðìàòèâ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ (Í3) öå ñï³ââ³äíîøåííÿ êàï³òàëó áàíêó òà ñóìàðíèõ àêòèâ³â, çâàæåíèõ ùîäî â³äïîâ³äíèõ êîåô³ö³ºíò³â çà ñòóïåíåì ðèçèêó. Ñï³ââ³äíîøåííÿ êàï³òàëó áàíêó (Ê) ³ êëàñèô³êîâàíèõ àêòèâ³â (Àêë) âèçíà÷àº äîñòàòí³ñòü êàï³òàëó áàíêó äëÿ ïðîâåäåííÿ àêòèâíèõ îïåðàö³é ç óðàõóâàííÿì ðèçèê³â, ùî õàðàêòåðí³ äëÿ ð³çíèõ âèä³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Íîðìàòèâ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ (Í3) îá÷èñëþþòü çà ôîðìóëîþ Í3 =

Ê ⋅ 100%. À êë

Äëÿ âèçíà÷åííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó éîãî àêòèâè ï³äñóìîâóþòüñÿ ç óðàõóâàííÿì êîåô³ö³ºíò³â ¿õ ðèçèê³â. Çíà÷åííÿ íîðìàòèâó Í3 íå ìîæå áóòè ìåíøèì â³ä 8%. Äëÿ ðîçðàõóíêó êëàñèô³êîâàíèõ àêòèâ³â çà ð³âíåì ðèçèêó âèêîðèñòîâóþòü òàáëèöþ ðèçèêîâîñò³ àêòèâ³â. Íîðìàòèâ äîñòàòíîñò³ êàï³òàëó (Í4) öå ñï³ââ³äíîøåííÿ êàï³òàëó ³ çàãàëüíèõ àêòèâ³â áàíêó, çìåíøåíèõ íà ñòâîðåí³ â³äïîâ³äí³ ðåçåðâè: Ê ⋅ 100%. Ç⋅À Íîðìàòèâíå çíà÷åííÿ öüîãî ïîêàçíèêà ìàº áóòè íå ìåíøèì â³ä 4%. Í4 =

158

Best books - Ageofbook.com Ãðóïà àêòèâ³â

Êîåô³ö³ºíò ðèçèêó

Ãðóïà 1 Áàíêíîòè, ìîíåòè, äîðîæí³ ÷åêè Áàíê³âñüê³ ìåòàëè Êîøòè äî çàïèòàííÿ â ÍÁÓ Ñòðîêîâ³ äåïîçèòè â ÍÁÓ Áîðãîâ³ çîáîâ'ÿçàííÿ, ùî ðåô³íàíñóþòüñÿ ÍÁÓ Áîðãîâ³ ö³íí³ ïàïåðè öåíòðàëüíîãî óðÿäó

0 0 0 0 0 0

Ãðóïà 2 Êðåäèòè, íàäàí³ öåíòðàëüíèì îðãàíàì äåðæàâíîãî óïðàâë³ííÿ

10

Ãðóïà 3 Êðåäèòè, íàäàí³ ì³ñöåâèì îðãàíàì âëàäè Áîðãîâ³ ö³íí³ ïàïåðè öåíòðàëüíèõ îðãàí³â óïðàâë³ííÿ òà ì³ñöåâèõ îðãàí³â âëàäè

20

Ãðóïà 4 Êîøòè äî çàïèòàííÿ â ³íøèõ áàíêàõ Ñòðîêîâ³ äåïîçèòè, ðîçì³ùåí³ â ³íøèõ áàíêàõ

50 50

Ãðóïà 5 Îïåðàö³¿ ç ö³ííèìè ïàïåðàìè ²íø³ êðåäèòè òà ô³íàíñîâèé ë³çèíã, íàäàí³ áàíêîì (êð³ì ïðîëîíãîâàíèõ, ïðîñòðî÷åíèõ ³ ñóìí³âíèõ) Ïðîëîíãîâàíà çàáîðãîâàí³ñòü Ïðîñòðî÷åíà çàáîðãîâàí³ñòü Ñóìí³âíà çàáîðãîâàí³ñòü Äåá³òîðè Îñíîâí³ çàñîáè òà òîâàðíî-ìàòåð³àëüí³ ö³ííîñò³ Íàðàõîâàí³ òà ïðîñòðî÷åí³ íàðàõîâàí³ äîõîäè Ïîçàáàëàíñîâ³ ðàõóíêè Çîáîâ'ÿçàííÿ ç íàäàíèõ êðåäèò³â Ãàðàíò³¿, ïîðó÷íèöòâà, àêðåäèòèâè òà àêöåïòè Çîáîâ'ÿçàííÿ çà îïåðàö³ÿìè ç âàëþòîþ, áàíê³âñüêèìè ìåòàëàìè, ö³ííèìè ïàïåðàìè

20

100 100 100 100 100 100 100 100 20 100 100

Êàòåãîð³ÿ êàï³òàëó áàíêó (Í5). Êàï³òàë áàíê³â ïîä³ëÿºòüñÿ íà òðè êàòåãîð³¿. Äî ïåðøî¿ êàòåãîð³¿ íàëåæàòü òàê³ áàíêè: • ñóìà êàï³òàëó òà ñòàòóòíîãî êàï³òàëó ÿêèõ ìåíøà â³ä íîðìàòèâ³â (Í1) òà (Í2) àáî ÿê³ ìàþòü ïîðóøåííÿ íîðìàòèâó ïëàòîñïðîìîæíîñò³ (Í3) ÷è äîñòàòíîñò³ êàï³òàëó (Í4); 159


• ñóìà ñôîðìîâàíîãî çàãàëüíîãî òà ñïåö³àëüíîãî ðåçåðâó íà â³äøêîäóâàííÿ ìîæëèâèõ çáèòê³â â³ä êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ ÿêèõ ìåíøà â³ä çàãàëüíî¿ ñóìè ïðîëîíãîâàíî¿, ïðîñòðî÷åíî¿, ñóìí³âíî¿ òà áåçíàä³éíî¿ çàáîðãîâàíîñò³. Äî äðóãî¿ êàòåãîð³¿ íàëåæàòü òàê³ áàíêè: • ÿê³ íå â³äíåñåí³ äî ïåðøî¿ êàòåãîð³¿; • ÿê³ ìàþòü â³äºìíó ð³çíèöþ ì³æ ñóìîþ äîõîä³â ³ âèòðàò ó ïîòî÷íîìó êâàðòàë³. Äî òðåòüî¿ êàòåãîð³¿ íàëåæàòü áàíêè, ùî íå â³äíåñåí³ äî ïåðøî¿ òà äðóãî¿ êàòåãîð³é. Êîìåðö³éíèì áàíêàì âñòàíîâëþºòüñÿ ë³ì³ò ðîçïîä³ëó êàï³òàëó â³äïîâ³äíî äî âñòàíîâëåíî¿ êàòåãîð³¿. Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç âèêîíàííÿ íîðìàòèâ³â âêëþ÷àº ïîð³âíÿííÿ íîðìàòèâíîãî ïîêàçíèêà òà ðåàëüíî ðîçðàõîâàíîãî äëÿ îêðåìîãî áàíêó, à òàêîæ âèçíà÷åííÿ àáñîëþòíîãî òà â³äíîñíîãî ðîçì³ð³â â³äõèëåííÿ. Ïðè÷èíè òàêèõ â³äõèëåíü âèçíà÷àþòü äîäàòêîâî. Â³äíîñíèé ïîêàçíèê â³äõèëåííÿ ðåàëüíîãî ð³âíÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó â³ä íîðìàòèâíîãî ñòàíîâèòü Ïëáàíêó Ïëíîðì

,

àáñîëþòíèé ïîêàçíèê â³äõèëåííÿ ∆ = Ïëáàíêó − Ïëíîðì ,

ïðîöåíò â³äõèëåííÿ ñòàíîâèòü Ïëáàíêó − Ïëíîðì Ïëíîðì

160

⋅ 100.


ÐÎÇÄ²Ë 8

ÑÒÀÒÈÑÒÈ×ÍÅ ÂÈÂ×ÅÍÍß ÏÐÈÁÓÒÊÎÂÎÑÒ² ÁÀÍÊÓ 8.1. Ïîíÿòòÿ ïðèáóòêîâîñò³ áàíêó. Çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî âèâ÷åííÿ ïðèáóòêîâîñò³ áàíêó Ïðèáóòêîâ³ñòü îäèí ç íàéâàæëèâ³øèõ ïîêàçíèê³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Îñê³ëüêè áóäü-ÿêèé êîìåðö³éíèé áàíê öå íàñàìïåðåä ï³äïðèºìñòâî, ö³ëüîâîþ ôóíêö³ºþ ÿêîãî º îòðèìàííÿ ïðèáóòêó, òî ñòàº çðîçóì³ëèì, ÷îìó òàê âàæëèâî ðîçðàõîâóâàòè é àíàë³çóâàòè ïîêàçíèêè â³ääà÷³ âëàñíîãî êàï³òàëó, ïðèáóòêîâ³ñòü ³ ÷àñòêîâ³ ïîêàçíèêè ðåíòàáåëüíîñò³. Ïðîòå ôóíêö³þ ïðèáóòêó íå ìîæíà ðîçãëÿäàòè ÿê íåçàëåæíó, îñê³ëüêè âîíà îáåðíåíî ïðîïîðö³éíà ñåðåäíüîìó ð³âíþ ðèçèêó. Ïðîòå çàâäàííÿ áàíêó íå ëèøå îòðèìóâàòè ìàêñèìàëüíèé ïðèáóòîê, à é ï³äòðèìóâàòè íàä³éí³ñòü ³ ñòàá³ëüí³ñòü ñâîãî ô³íàíñîâîãî ñòàíó. Ïðèáóòêîâ³ñòü áàíêó öå ñóìà ïðèáóòêó, îòðèìàíà â ðåçóëüòàò³ çä³éñíåííÿ çàòðàò ³ ðåàë³çàö³¿ ñâî¿õ ôóíêö³îíàëüíèõ îáîâÿçê³â. Ïðîòå ïðèáóòêîâ³ñòü ïîíÿòòÿ øèðøå, í³æ âëàñíå ñóìà ïðèáóòêó. Ïðèáóòîê ëèøå âèõ³äíà òî÷êà äëÿ ðîçðàõóíêó ïðèáóòêîâîñò³, ÿêà õàðàêòåðèçóº ð³âåíü â³ääà÷³ âèòðàò ³ âèêîðèñòàííÿ êîøò³â. Ñòàòèñòè÷íå âèâ÷åííÿ ïðèáóòêîâîñò³ ïîëÿãàº â òàêîìó: • ñèñòåìàòè÷íîìó ñïîñòåðåæåíí³ çà ð³âíåì ³ äèíàì³êîþ ïðèáóòêîâîñò³; • êîíòðîë³ çà âèêîíàííÿì íîðìàòèâ³â, âñòàíîâëåíèõ ùîäî ð³âíÿ ïðèáóòêîâîñò³; • âèÿâëåíí³ âïëèâó ïåâíèõ ôàêòîð³â íà ð³âåíü ³ äèíàì³êó ïðèáóòêîâîñò³; • ïîøóêó ðåçåðâ³â ï³äâèùåííÿ ïðèáóòêîâîñò³; • ïðîãíîçóâàíí³ òà ïëàíóâàíí³ ïðèáóòêîâîñò³ áàíêó. 161


8.2. Ñèñòåìà ñòàòèñòè÷íèõ ïîêàçíèê³â ïðèáóòêîâîñò³ áàíêó Ñèñòåìà ñòàòèñòè÷íèõ ïîêàçíèê³â ïðèáóòêîâîñò³ ñêëàäàºòüñÿ ç ñèñòåì àáñîëþòíèõ ³ â³äíîñíèõ ïîêàçíèê³â. Àáñîëþòí³ ïîêàçíèêè âèðàæàþòü åôåêò ïåâíî¿ ô³íàíñîâî¿ îïåðàö³¿ áàíêó: äîõîä, ïðèáóòîê, ïîäàòêè ³ ò. ³í. Âîíè ìîæóòü áóòè äæåðåëîì ³íôîðìàö³¿ ïðî ïðèáóòêîâ³ñòü áàíêó, àëå ëèøå â òèõ âèïàäêàõ, êîëè íåìàº íåîáõ³äíîñò³ àíàë³çóâàòè âçàºìîçâÿçîê òà âçàºìîçóìîâëåí³ñòü ñèñòåìè ïîêàçíèê³â. Ñàì³ æ àáñîëþòí³ ïîêàçíèêè â ðàç³ íåîáõ³äíîñò³ ïðè÷èííî-íàñë³äêîâîãî, ñòðóêòóðíîãî, äèíàì³÷íîãî òà ³íøèõ âèä³â àíàë³çó âèêîðèñòîâóþòü ÿê âèõ³äí³ äàí³ äëÿ ðîçðàõóíêó â³äíîñíèõ ïîêàçíèê³â. Â³ä ¿õ òî÷íîñò³, ïîð³âíÿííîñò³, äîñòîâ³ðíîñò³ é ïîâíîòè çàëåæèòü ÿê³ñòü á³ëüø ïîãëèáëåíîãî àíàë³çó. Äî àáñîëþòíèõ ïîêàçíèê³â ïðèáóòêîâîñò³ íàëåæàòü: • ïðèáóòîê áàíêó (Ï); • áàëàíñîâèé ïðèáóòîê áàíêó (Ïá); • ÷èñòèé ïðèáóòîê áàíêó ï³ñëÿ ñïëàòè ïîäàòê³â ³ âñ³õ îáîâÿçêîâèõ ïëàòåæ³â (Ï÷); • çàãàëüíà ñóìà äîõîä³â áàíêó (Ä); • çàãàëüíà ñóìà âèòðàò áàíêó (Â); • ñóìà àêòèâ³â áàíêó (À); • êàï³òàë áàíêó (Ê); • ïðîöåíòí³ âèòðàòè (Âï); • ïðîöåíòí³ äîõîäè (Äï); • ïðîöåíòíèé ïðèáóòîê (Ïï); • áåçïðèáóòêîâ³ àêòèâè (Àáï); • çàãàëüíà ñóìà íàäàíèõ êðåäèò³â (Êð). Äî â³äíîñíèõ ïîêàçíèê³â ïðèáóòêîâîñò³ áàíêó íàëåæàòü: • ïðèáóòêîâ³ñòü êàï³òàëó ÏÁ ê =

• ïðèáóòêîâ³ñòü âëàñíèõ êîøò³â ÏÁ â . ê =

• ïðèáóòêîâ³ñòü àêòèâ³â ÏÁA =

162

Ï ; Ê Ï ; ÂÊ Ï ; À


• ñï³ââ³äíîøåííÿ îáñÿã³â ïðèáóòêó òà äîõîä³â

Êï ä =

Ï ; Ä

• ð³çíèöÿ ì³æ ñåðåäí³ìè ïðîöåíòíèìè ñòàâêàìè çà çàëó÷åíèìè ³ âèäàíèìè êðåäèòàìè ∆ρ = ρ àêò − ρ ïàñ ;

• äîõîäíà ìàðæà ùîäî àêòèâíèõ îïåðàö³é Äï − Âï ⋅ 100% ; À • äîõîäíà ìàðæà â³äíîñíî àêòèâ³â, ùî ïðèíîñÿòü ïðèáóòîê, Ìä =

Ìä =

Äï − Âï ⋅ 100% ; À ï. ï

• äîõîäí³ñòü êàï³òàëó Ê ä .ê =

• äîõîäí³ñòü àêòèâ³â

Ä ; Ê

Ä ; À • ð³âåíü ïðèáóòêîâîñò³ àêö³îíåðíîãî êàï³òàëó Ê ä.à =

Ïà . ê =

xèñòèé äîõîä . àêö³îíåðíèé êàï³òàë

8.3. Åêîíîì³êî-ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç ïðèáóòêîâîñò³ áàíêó Àíàë³ç ïðèáóòêîâîñò³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ çä³éñíþþòü ó ñòàòèö³ òà äèíàì³ö³. ÀÍÀË²Ç ÄÈÍÀÌ²ÊÈ ÏÐÈÁÓÒÊÎÂÎÑÒ²

Àíàë³ç äèíàì³êè ïðèáóòêîâîñò³ ïåðåäáà÷àº ðîçðàõóíîê òàêèõ ïîêàçíèê³â: 163


• ðîçì³ðó àáñîëþòíîãî ïðèðîñòó ∆Ï = Ï1 − Ï0 ;

• òåìïó çðîñòàííÿ

Ò çð =

Ï1 ; Ï0

• òåìïó ïðèðîñòó Ò ïðèð =

Ï1 ⋅ 100 − 100 ; Ï0

• àáñîëþòíîãî çíà÷åííÿ îäíîãî ïðîöåíòà ïðèðîñòó ∆Ï ; Ò ïðèð

1%ï ð èð =


Ò çð =

Ïn . Ï0

n

ÀÍÀË²Ç ÄÈÍÀÌ²ÊÈ ÑÅÐÅÄÍÜÎÃÎ Ð²ÂÍß ÏÐÈÁÓÒÊÎÂÎÑÒ² ÁÀÍÊÓ ÇÀ ÑÓÊÓÏÍ²ÑÒÞ ÑÒÐÓÊÒÓÐÍÈÕ Ï²ÄÐÎÇÄ²Ë²Â

Àíàë³ç äèíàì³êè ñåðåäíüîãî ð³âíÿ ïðèáóòêîâîñò³ çà ñóêóïí³ñòþ áàíê³â àáî ñòðóêòóðíèõ ï³äðîçä³ë³â îäíîãî áàíêó îõîïëþº ³íäåêñíèé àíàë³ç. Ðîçðàõîâóþòü ³íäåêñè çì³ííîãî ñêëàäó, ïîñò³éíîãî ñêëàäó òà ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü. ♦ ²íäåêñ çì³ííîãî ñêëàäó âêàçóº íà çì³íó ð³âíÿ ïðèáóòêîâîñò³ áàíêó çà ðàõóíîê çì³íè ÿê ð³âíÿ ïðèáóòêîâîñò³ â îêðåìèõ ñòðóêòóðíèõ ï³äðîçä³ëàõ, òàê ³ ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü ó ìåæàõ îäíîãî áàíêó:

Iç . ñ =

∑Ïd ∑Ï d

1 1

0

0

1 1

−

=

Ï1 Ï0

.


∑Ïd

∑Ï d 0

0

.

♦ ²íäåêñ ô³êñîâàíîãî ñêëàäó ïîêàçóº âïëèâ íà äèíàì³êó ñåðåäíüîãî ð³âíÿ ïðèáóòêîâîñò³ çì³íè ð³âíÿ ïðèáóòêîâîñò³ â îêðåìèõ

164


ñòðóêòóðíèõ ï³äðîçä³ëàõ áàíêó çà íåçì³ííî¿ êîíô³ãóðàö³¿ ñàìî¿ ñòðóêòóðè:

∑Ïd ∑Ï d

1 1

Iô . ñ =

.

0 1


∑Ïd

1 1

∑Ï d

−

0 1

.

♦ ²íäåêñ ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü ïîêàçóº âïëèâ íà äèíàì³êó ñåðåäíüîãî ð³âíÿ ïðèáóòêîâîñò³ çì³í ó ðîçïîä³ë³ ÷àñòêè ï³äðîçä³ë³â áàíêó çà óìîâè íåçì³ííîãî ð³âíÿ ïðèáóòêîâîñò³ êîæíîãî ñòðóêòóðíîãî ï³äðîçä³ëó

∑Ï d ∑Ï d

0 1

Iñ . ç =

0

.

0


∑Ï d

0 1

−

∑Ïd 0

0

.

Ì³æ öèìè ³íäåêñàìè ³ñíóþòü àäèòèâíèé ³ ìóëüòèïë³êàòèâíèé çâÿçêè: Iç.ñ = Iô.ñ Iñ.ç ;

∆1 = ∆ 2 + ∆ 3 . ÀÍÀË²Ç ÂÏËÈÂÓ ÎÊÐÅÌÈÕ ÔÀÊÒÎÐ²Â ÍÀ ÄÈÍÀÌ²ÊÓ ÏÐÈÁÓÒÊÎÂÎÑÒ²

Àáñîëþòíèé ïðèð³ñò (çìåíøåííÿ) ïðèáóòêó ∆Ïá = Ï1 − Ï0 âèçíà÷àº çàãàëüíó çì³íó ð³âíÿ ïðèáóòêîâîñò³ ó çâ³òíîìó ïåð³îä³ ïîð³âíÿíî ç áàçèñíèì. Çì³íà çà ðàõóíîê: • ïðèáóòêó ∆Ïá ï =

Ï1 − Ï0 , À1

• çì³íè îáñÿãó àêòèâ³â

∆Ïá A =

Ï0 Ï0 − . À1 À 0 165


Çàãàëüíà çì³íà ïðèáóòêîâîñò³, òàêèì ÷èíîì, âèðàæàºòüñÿ ôîðìóëîþ

∆Ïá = ∆Ïáï + ∆Ïá A .

8.4. Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç åôåêòó òà åôåêòèâíîñò³ êîìåðö³éíîãî áàíêó. Ìåòîäè àíàë³çó 1. Äèíàì³êà ñåðåäíüîãî ð³âíÿ åôåêòèâíîñò³ ( Å ) àíàë³çóºòüñÿ çà äîïîìîãîþ òàêèõ ³íäåêñ³â: • çì³ííîãî ñêëàäó

Iç . ñ =

∑Åd ∑Å d

1 1

0

Å1 ; Å0

=

0

• ô³êñîâàíîãî ñêëàäó (âïëèâ íà äèíàì³êó ñåðåäíüîãî ð³âíÿ åôåêòèâíîñò³ çì³íè åôåêòèâíîñò³ â îêðåìèõ ï³äðîçä³ëàõ áàíêó)

Iô . ñ =

∑Åd ∑Å d

1 1

;

0 1

• ñòðóêòóðíèõ çðóøåíü (âïëèâ íà äèíàì³êó ñåðåäíüîãî ð³âíÿ åôåêòèâíîñò³ çì³í ó ðîçïîä³ë³ âèòðàò çà ï³äðîçä³ëàìè áàíêó)

Iñ . ç =

∑Å d ∑Å d

0 1

0

.

0

2. Îòðèìàííÿ äîäàòêîâîãî åôåêòó âíàñë³äîê ³íòåíñèâí³øîãî âèêîðèñòàííÿ âèòðàò ðåñóðñ³â ³ ïîòî÷íèõ âèòðàò. Ðîçì³ð â³äíîñíî¿ åêîíîì³¿: • ðåñóðñ³â

(Ðñ1

• ïîòî÷íèõ âèòðàò • êàï³òàëó áàíêó

(Â

− Ðñ 0 ) ⋅ Iä ;

)⋅I ;

ïîò 1

− Â ïîò

(Ê1

− Ê 0 ) ⋅ Iä ,

0

äå I ä ³íäåêñ äèíàì³êè äîõîäó áàíêó. 166

ä


Â³äºìíèé ðåçóëüòàò ðîçðàõóíêó ïîêàçóº â³äíîñíó åêîíîì³þ, à äîäàòíèé ïåðåâèòðàòè. 3. Âïëèâ íà äèíàì³êó åôåêòó (äîõîäó) çì³í åôåêòèâíîñò³ òà âèòðàò (êàï³òàëó):

(

)

∆Ä å = Å1 − Å 0 ⋅ Ê1 , ∆Ä ê = (Ê1 − Ê 0 ) ⋅ Å 0 . 4. Ó õîä³ àíàë³çó åôåêòèâíîñò³ âèêîðèñòîâþòü âçàºìîçâÿçîê ÷àñòèííèõ ïîêàçíèê³â åôåêòèâíîñò³ ç â³äïîâ³äíèìè ìóëüòèïë³êàòîðàìè. ßê ïðèêëàä ìîæíà íàâåñòè âçàºìîçâÿçîê òàêèõ ïîêàçíèê³â: • ïðèáóòêîâîñò³ àêö³îíåðíîãî êàï³òàëó

ïðèáóòîê ; àêö³îíåðíèé êàï³òàë

ROE = • ïðèáóòêîâîñò³ àêòèâ³â

ROÀ =

ïðèáóòîê ; ñóìàðí³ àêòèâè

• ìóëüòèïë³êàòîðà àêö³îíåðíîãî êàï³òàëó

ÅÌ =

ñóìàðí³ àêòèâè . àêö³îíåðíèé êàï³òàë

Îñòàíí³é ïîêàçóº ñï³ââ³äíîøåííÿ îáñÿãó ðîçì³ùåíèõ êîøò³â áàíêó òà àêö³îíåðíîãî êàï³òàëó. Âçàºìîçâÿçîê ì³æ öèìè ïîêàçíèêàìè òàêèé: ROE = ROA ⋅ EM . Äëÿ ðîçðàõóíêó âïëèâó íà äèíàì³êó ïðèáóòêîâîñò³ àêö³îíåðíîãî êàï³òàëó (ROE) òà ïîâÿçàíèõ ç íèì âåëè÷èí âèêîðèñòîâóºòüñÿ ìåòîä ëàíöþãîâèõ ï³äñòàíîâîê. Òàê, äèíàì³êà ROE çàâäÿêè îáîì ôàêòîðàì âèçíà÷àºòüñÿ çà òàêèìè ôîðìóëàìè: à) â³äíîñíà çì³íà

I ROE =

ROA1 ⋅ EM1 ; ROA0 ⋅ EM0

á) àáñîëþòíèé ðîçì³ð çì³íè ∆ 1 = ROÅ1 − ROÅ 0 = ROA1 ⋅ EM1 − ROA 0 ⋅ EM0 .

167


Çì³íè çàâäÿêè äèíàì³ö³ ROÀ ðîçðàõîâóþòü çà òàêèìè ôîðìóëàìè: à) â³äíîñíà çì³íà

I ROE (ROA ) =


á) àáñîëþòíà çì³íà ∆ 2 = ROA1 ⋅ EM1 − ROA 0 ⋅ EM1 . Çì³íè çàâäÿêè äèíàì³ö³ ÅÌ âèçíà÷àþòü çà òàêèìè ôîðìóëàìè: à) â³äíîñíà çì³íà

IROE(ÅÌ) =


á) àáñîëþòíà çì³íà ∆ 3 = ROA 0 ⋅ EM1 − ROA 0 ⋅ EM0 . Çâÿçîê ì³æ öèìè ïîêàçíèêàìè òàêèé:

IROE = IROE (ROA ) ⋅ IROE (EM ) ; ∆1 = ∆ 2 + ∆ 3 . 5. Ðîëü îêðåìèõ ôàêòîð³â ó ðîçâèòêó åôåêòèâíîñò³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ âèçíà÷àþòü çà äîïîìîãîþ âèðîáíè÷î¿ ôóíêö³¿:

D = À 0 ⋅ Ê α ⋅ Lβ , äå Ê êàï³òàë; L ÷èñåëüí³ñòü çàéíÿòèõ (âèòðàòè ïðàö³); α, β êîåô³ö³ºíòè, ÿê³ õàðàêòåðèçóþòü çàëåæí³ñòü îáñÿãó òà äèíàì³êè äîõîä³â áàíêó â³ä îáñÿã³â òà äèíàì³êè ôàêòîð³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ Ê òà L (α õàðàêòåðèçóº ïðèð³ñò äîõîäó áàíêó íà îäèíèöþ çì³íè Ê ïðè ô³êñîâàíîìó L; β ïðèð³ñò äîõîäó áàíêó íà îäèíèöþ çì³íè L ïðè ô³êñîâàíîìó Ê). Çá³ëüøåííÿ Ê ³ α â n ðàç³â ïðèâåäå äî çá³ëüøåííÿ D â n α+β ðàç³â. ßêùî (α+β) > 1, çðîñòàííÿ äîõîäó âèïåðåäæàº çðîñòàííÿ ôàêòîð³â ä³ÿëüíîñò³. Ó ðàç³ (α+β) = 1 çðîñòàííÿ äîõîäó â³äáóâàºòüñÿ ó ì³ðó çðîñòàííÿ ôàêòîð³â ä³ÿëüíîñò³. Öå åêñòåíñèâíèé øëÿõ ðîçâèòêó. ßêùî (α+β) < 1, äîõîä áàíêó çðîñòàº ïîâ³ëüí³øå, í³æ ôàêòîðè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Çìåíøóºòüñÿ ñóìàðíà åôåêòèâí³ñòü áàíê³âñüêèõ ðåñóðñ³â, ùî ïîðóøóº íîðìàëüí³ óìîâè ôóíêö³îíóâàííÿ áàíêó. Ï³äâèùåííÿ åêîíîì³÷íî¿ åôåêòèâíîñò³ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ò³ñíî ïîâÿçàíå ç ñîö³àëüíîþ åôåêòèâí³ñòþ. Îñòàííÿ õàðàêòåðèçóºòüñÿ 168


ñòóïåíåì çàäîâîëåííÿ ïîòðåá ñóáºêò³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Âàæëèâèìè ïîêàçíèêàìè ï³äâèùåííÿ ñîö³àëüíî-åêîíîì³÷íî¿ åôåêòèâíîñò³ º ðîçøèðåííÿ ïîçèö³é áàíêó íà ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã. Íà îñíîâ³ ³íôîðìàö³¿ ïðî åôåêòèâí³ñòü, çîêðåìà ðîçïîä³ë áàíê³âñüêèõ óñòàíîâ çà ðåéòèíãîì, ìîæíà âèÿâèòè ê³ëüê³ñí³ âçàºìîçâÿçêè, ÿê³ õàðàêòåðèçóþòü ñòàí ³ åôåêòèâí³ñòü áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. ßê ïðèêëàä ìîæíà íàâåñòè âçàºìîçâÿçêè, ç îäíîãî áîêó, ì³æ ðåéòèíãîì ÿê ³íòåãðàëüíîþ îö³íêîþ, à ç äðóãîãî ì³æ ñèñòåìàìè ïîêàçíèê³â åêîíîì³÷íèõ íîðìàòèâ³â, îö³íî÷íèõ ïîêàçíèê³â ä³ÿëüíîñò³ àáî îêðåìèìè íàéâàæëèâ³øèìè ïîêàçíèêàìè, òàêèìè ÿê ñåðåäí³é ð³âåíü ðèçèêó êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ òîùî. Öå äàº ìîæëèâ³ñòü îö³íèòè ñèëó âïëèâó öèõ ïîêàçíèê³â íà ðåéòèíã, ùî º âàæëèâîþ ñêëàäîâîþ ³íôîðìàö³éíîãî çàáåçïå÷åííÿ óïðàâë³ííÿ áàíê³âñüêîþ ä³ÿëüí³ñòþ. Íà ö³é îñíîâ³ ôîðìóþòüñÿ êðèòåð³¿ òà áóäóþòüñÿ ìîäåë³, ùî â³äîáðàæóþòü ìåõàí³çì ôîðìóâàííÿ ðåéòèíãó îêðåìèõ áàíê³âñüêèõ óñòàíîâ ï³ä âïëèâîì ôàêòîð³â âíóòð³øíüîãî òà çîâí³øíüîãî ñåðåäîâèù. Ó ìîäåëÿõ âèä³ëÿþòü ò³ çì³íí³, ÿê³ ìîæóòü áóòè îáºêòîì ÿê óðÿäîâîãî ðåãóëþâàííÿ, òàê ³ ðåãóëþâàííÿ íà ð³âí³ ñåðåäîâèùà. Âïëèâàþ÷è íà çíà÷åííÿ öèõ çì³ííèõ, äåðæàâí³ îðãàíè ìîæóòü çðîáèòè åêçîãåíí³ çì³íí³ òàêèìè, ùî âîíè â³äïîâ³äàòèìóòü íàïåðåä ïåðåäáà÷óâàíèì ö³ëüîâèì âåëè÷èíàì. Ó ðåçóëüòàò³ åëåìåíòè ñèñòåìè ðåéòèíãó óòâîðþþòü ñèñòåìó ïîêàçíèê³â, íà îñíîâ³ ÿêèõ îö³íþþòü ïåðñïåêòèâè ðîçâèòêó áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ òà ïîâÿçàí³ ç íåþ àñïåêòè ðîçâèòêó åêîíîì³êè â ö³ëîìó. Ïðè öüîìó âèð³øóþòü òðè ïðîáëåìè: îö³íþþòü ð³âåíü äîñÿãíåííÿ ïîñòàâëåíèõ ïåðåä äåðæàâîþ ³ áàíê³âñüêîþ ñôåðîþ ö³ëåé íà áàç³ íàÿâíèõ ðåñóðñ³â; ïîºäíóþòü çàâäàííÿ òà ñïîñîáè ¿õ âèð³øåííÿ â ÷àñ³; ïîñòàâëåí³ çàâäàííÿ âèêîíóþòü ó íàéêðàùèé ñïîñ³á. Âåëèêå çíà÷åííÿ ìàº ñêëàäàííÿ íå ò³ëüêè ð³÷íèõ ðåéòèíã³â, à é âíóòð³øíüîð³÷íèõ, çîêðåìà ì³ñÿ÷íèõ ³ êâàðòàëüíèõ. ¯õ âèêîðèñòîâóþòü äëÿ àíàë³çó ïîòî÷íîãî ñòàíó áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, à òàêîæ ïðîãíîçó íà ìàéáóòíº. Çîêðåìà, öå ñòîñóºòüñÿ àíàë³çó äèíàì³êè ñòàá³ëüíîñò³ ðîçïîä³ëó áàíê³â çà ðåéòèíãîì, ïðîöåñó ñàíàö³¿ òîùî. Íàÿâí³ñòü âíóòð³øíüîð³÷íèõ äàíèõ ïðî êîëèâàííÿ ðåéòèíãó òà éîãî ñêëàäîâèõ äàº ìîæëèâ³ñòü ðîçïîä³ëèòè òà àíàë³çóâàòè äèíàì³êó çà îñíîâíèìè êîìïîíåíòàìè îñíîâíîþ òåíäåíö³ºþ, ñåçîíí³ñòþ òîùî. Êð³ì òîãî, òàê³ äàí³ ðîçøèðþþòü ìîæëèâîñò³ íå ò³ëüêè ïðîãíîçó, à é ïåðåâ³ðêè åôåêòèâíîñò³ îêðåìèõ çàõîä³â. Âèêîðèñòàííÿ ïðèéíÿòèõ 169


ïðîãðàì äàº çìîãó âèñâ³òëèòè ìåõàí³çì ôîðìóâàííÿ ðåéòèíãó ï³ä âïëèâîì îñíîâíèõ ôàêòîð³â, à òàêîæ âçàºìîä³þ îêðåìèõ åëåìåíò³â áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè íà ð³çíèõ ð³âíÿõ óïðàâë³ííÿ. Ç ö³ºþ ìåòîþ ïîðÿä ç ³íòåãðàëüíîþ îö³íêîþ ðåéòèíãó íà îñíîâ³ âñ³º¿ ñóêóïíîñò³ ïîêàçíèê³â äîö³ëüíî áóäóâàòè ðåéòèíãè çà îêðåìèìè áëîêàìè ë³êâ³äíîñò³, ïëàòîñïðîìîæíîñò³, ïðèáóòêîâîñò³, ð³âíÿ ðèçèêó êðåäèòíîãî ïîðòôåëÿ òîùî.

170


ÑÏÈÑÎÊ ÂÈÊÎÐÈÑÒÀÍÎ¯ ÒÀ ÐÅÊÎÌÅÍÄÎÂÀÍÎ¯ Ë²ÒÅÐÀÒÓÐÈ 1. Çàêîí Óêðà¿íè Ïðî äåðæàâíó ñòàòèñòèêó. Ê., 1992. 2. Çàêîí Óêðà¿íè Ïðî áàíêè òà áàíê³âñüêó ä³ÿëüí³ñòü (ç³ çì³íàìè òà äîïîâíåííÿìè) // Áàíêè ³ á³çíåñ. 1991. ¹3. 3. Áàíêîâñêîå äåëî: Ñïðàâî÷. ïîñîáèå / Ïîä ðåä. Þ. Áàáè÷åâîé. Ì.: Ýêîíîìèêà, 1993. 4. Áàëàáàíîâ È. Ò. Îñíîâû ôèíàíñîâîãî ìåíåäæìåíòà. Êàê óïðàâëÿòü êàïèòàëîì? Ì.: Ôèíàíñû è ñòàòèñòèêà, 1994. 5. Áàíêîâñêîå äåëî: Ó÷åáíèê / Ïîä ðåä. ïðîô. Â. È. Êîëåñíèêîâà, Ë. Ï. Êðîëèâåöêîé. Ì.: Ôèíàíñû è ñòàòèñòèêà, 1995. 6. Áàíê³âñüêà ñòàòèñòèêà / À. Â. Ãîëîâà÷, Â. Á. Çàõîæàé, Í. À. Ãîëîâà÷, Þ. Î. Âåðåòåëüíèêîâà. Ê.: ÊÄÒÅÓ, 1998. 7. Áàíê³âñüêà ñòàòèñòèêà: Îïîðíèé êîíñïåêò ëåêö³é / Óêëàä. À. Â. Ãîëîâà÷, Â. Á. Çàõîæàé, Í. À. Ãîëîâà÷. Ê.: ÌÀÓÏ, 1999. 8. Ãîëîâà÷ À. Â., Ãîëîâà÷ Í. À. Áàíê³âñüêà ñòàòèñòèêà. Ê.: ²í-ò áàíê³ð³â áàíêó Óêðà¿íà, 1997. 9. Çàðóáà Î. Ä. Áàíê³âñüêèé ìåíåäæìåíò ³ àóäèò. Ê.: Ë³áðà, 1996. 10. Çàõîæàé Â. Á. Áàíê³âñüêà ñòàòèñòèêà: çàâäàííÿ äëÿ ñàìîñò³éíî¿ ðîáîòè, ñèòóàö³¿ äëÿ ïðàêòè÷íèõ òà ³íäèâ³äóàëüíèõ çàíÿòü. Ê.: ÊÄÒÅÓ, 1996. 11. Ìàðòûíîâà Î. È. Ó÷åò öåííûõ áóìàã â êîììåð÷åñêîì áàíêå: Ó÷åá. ïîñîáèå. Ì.: ÈÍÔÐÀ-Ì, 1996. 12. Í³êáàõò ª., Ãðîïåëë³ À. Ô³íàíñè. Ê.: Â³ê, Ãëîáóñ, 1992. 13. Îñíîâû áàíêîâñêîãî äåëà / Ïîä ðåä. Ë. Í. Ìîðîçà. Ê.: Ë³áðà, 1994. 14. Ïðàêòèêà áàíêîâñêîãî äåëà. Ñòðàòåãè÷åñêîå óïðàâëåíèå áàíêîâñêîé äåÿòåëüíîñòüþ. Ì.: Ïðèîð, 1995. 15. Ïðàêòè÷åñêîå ïîñîáèå ïî áàíêîâñêîé äåÿòåëüíîñòè. ×. 1. Ì.: Èíôîðì.-èçäàò. è þðèä. Öåíòð Ýêîíîìèêà è ôèíàíñû, 1995. 16. Ðîóç Ñ. Áàíêîâñêèé ìåíåäæìåíò: Ïåð. ñ àíãë. Ì.: Äåëî ËÒÄ, 1995. 17. Ñîöèàëüíî-ýêîíîìè÷åñêàÿ ñòàòèñòèêà / Ïîä ðåä. À. Â. Ãîëîâà÷à. Ê., 1991. 18. Ñòàòèñòèêà: Ìåòîäè÷íå çàáåçïå÷åííÿ êóðñó / Àâò.-óïîð. À. Â. Ãîëîâà÷, Í. À. Ãîëîâà÷. Ê., 1996. 19. Ô³íàíñè çàðóá³æíèõ êîðïîðàö³é: Íàâ÷. ïîñ³áíèê / Â. Ì. Ñóòîðì³íà òà ³í.; Çà ðåä. Â. Ì. Ôåäîñîâà. Ê.: Ëèá³äü, 1993. 20. Ôèíàíñîâûé àíàëèç äåÿòåëüíîñòè ôèðìû. Ì.: ÈÍÔÐÀ-Ì, 1993. 21. ×åòûðêèí Å. Ì. Ìåòîäû ôèíàíñîâûõ è êîììåð÷åñêèõ ðàñ÷åòîâ. 2-å èçä. Ì.: Äåëî ËÒÄ, 1995. 22. Øåðåìåò À. Ä., Ñàéôóëèí Ð. Ñ. Ìåòîäèêà ôèíàíñîâîãî àíàëèçà. Ì.: ÈÍÔÐÀ-Ì, 1995. 23. Ýêîíîìè÷åñêèé àíàëèç äåÿòåëüíîñòè áàíêà: Ó÷åá. ïîñîáèå. Ì.: ÈÍÔÐÀ-Ì, 1996.

171


ÇÌ²ÑÒ Âñòóï ..................................................................................................................................................................... 3 Ðîçä³ë 1. Ïðåäìåò, ìåòîä ³ çàâäàííÿ ñòàòèñòèêè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Ñèñòåìà ñòàòèñòè÷íèõ ïîêàçíèê³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ................ 7 1.1. Ì³ñöå ñòàòèñòèêè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ â ñèñòåì³ ñòàòèñòè÷íèõ íàóê ............................................................................................................................ 7 1.2. Ïðåäìåò, ìåòà é çàâäàííÿ åêîíîì³êî-ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Ðîëü ñòàòèñòè÷íèõ äîñë³äæåíü â àíàë³ç³, ïëàíóâàíí³ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó (àáî ñèñòåìè áàíê³â) òà óïðàâë³íí³ íåþ .......................................................................................................................... 12 1.3. Ìåòîäîëîã³÷í³ çàñàäè ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó ðîáîòè áàíê³â. Êëàñèô³êàö³¿ òà ãðóïóâàííÿ áàíê³âñüêî¿ ñòàòèñòèêè, ùî âèêîðèñòîâóþòüñÿ ó âçàºìîçâÿçêó ç êëàñèô³êàö³ÿìè òà ãðóïóâàííÿìè åêîíîì³÷íî¿ ñòàòèñòèêè. Äæåðåëà ñòàòèñòè÷íî¿ ³íôîðìàö³¿ ïðî áàíê³âñüêó ä³ÿëüí³ñòü ......................................................................... 15 1.4. Ñèñòåìà ïîêàçíèê³â ñòàòèñòèêè áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³, ¿õ âèäè, ôóíêö³¿ òà ìåòîäè àíàë³çó ................................................................................. 20 Ðîçä³ë 2. Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç áàëàíñó áàíêó. Àêòèâè òà ïàñèâè áàíêó, ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç ¿õ ôîðìóâàííÿ òà óïðàâë³ííÿ íèìè ........................................... 25 2.1. Ñòðóêòóðà áàëàíñó áàíêó; ìåòà, ïðèíöèïè òà çàâäàííÿ ¿¿ ñòàòèñòè÷íîãî âèâ÷åííÿ ..................................................................................................... 25 2.2. Ìåòà óïðàâë³ííÿ àêòèâàìè òà ïàñèâàìè áàíêó. Îñíîâè ñòàòèñòèêî-åêîíîì³÷íîãî àíàë³çó àêòèâíèõ òà ïàñèâíèõ îïåðàö³é áàíêó ................................................................................................. 29 2.3. Ïðèíöèïè ìîäåëþâàííÿ çâÿçêó ì³æ àêòèâíèìè òà ïàñèâíèìè îïåðàö³ÿìè áàíêó. Ôîðìè ô³íàíñîâî¿ çâ³òíîñò³, ùî ñòâîðþþòüñÿ íà îñíîâ³ àíàë³çó áàëàíñó áàíêó ......................................... 43 2.4. Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç ÿêîñò³ àêòèâ³â. Ðîçðàõóíîê ðåéòèíãó áàíêó ........ 46 2.5. Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç ïðîöåíòíî¿ ìàðæ³ òà ñïðåäó. Êîìïëåêñíå îö³íþâàííÿ áàíê³âñüêîãî ðèçèêó òà ð³âíÿ íàä³éíîñò³ áàíêó ............................................................................................................................ 50 Ðîçä³ë 3. Ñòàòèñòèêà ðèçèê³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ .................................................. 54 3.1. Ïîíÿòòÿ ðèçèê³â áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ òà çàâäàííÿ ¿õ ñòàòèñòè÷íîãî äîñë³äæåííÿ ........................................................................................... 54 3.2. Êëàñèô³êàö³ÿ ðèçèê³â ................................................................................................................. 56 3.3. Ñèñòåìà ïîêàçíèê³â ñòàòèñòè÷íîãî âèâ÷åííÿ áàíê³âñüêèõ ðèçèê³â .................................................................................................................... 60 3.4. Ìåòîäîëîã³ÿ òà ìåòîäè îö³íþâàííÿ ðèçèê³â. Àíàë³ç áàíê³âñüêèõ ðèçèê³â .................................................................................................. 61

172

Best books - Ageofbook.com 3.5. Ðèçèêè íåçáàëàíñîâàíîñò³ ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó áàíêó òà ðèçèêè íåïëàòîñïðîìîæíîñò³ ................................................................................................................ 67 3.6. Ðèçèêè ë³çèíãîâèõ òà ôàêòîðèíãîâèõ îïåðàö³é .................................................. 68 3.7. Ïðîöåíòíèé ðèçèê ........................................................................................................................ 72 3.8. Âàëþòíèé ðèçèê. Îñîáëèâîñò³ óïðàâë³ííÿ âàëþòíèìè ðèçèêàìè ......... 75 3.9. Ñòàòèñòè÷íå çàáåçïå÷åííÿ óïðàâë³ííÿ áàíê³âñüêèìè ðèçèêàìè ............ 76 Ðîçä³ë 4. Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó ................................... 78 4.1. Ïîíÿòòÿ ñòàòèñòèêè êðåäèòó òà éîãî ñîö³àëüíî-åêîíîì³÷íå çíà÷åííÿ. Ñóòí³ñòü ³ êëàñèô³êàö³ÿ êðåäèò³â. Çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî âèâ÷åííÿ êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíêó ............................................................................................................................ 78 4.2. Ñèñòåìà ïîêàçíèê³â ñòàòèñòèêè êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ .................................... 85 4.3. Äæåðåëà êîøò³â, ùî âèêîðèñòîâóþòüñÿ áàíêàìè äëÿ ïîòðåá êðåäèòóâàííÿ. Äæåðåëà êîøò³â äëÿ êîðîòêîòà äîâãîñòðîêîâîãî êðåäèòóâàííÿ. Îáºêòè êðåäèòóâàííÿ ........................ 90 4.4. Àíàë³ç ñâîº÷àñíîñò³ ïîâåðíåííÿ ïîçè÷îê ................................................................. 92 4.5. Åêîíîì³êî-ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç îáîðîòó êðåäèò³â ............................................. 95 4.6. Àíàë³ç åôåêòèâíîñò³ âèêîðèñòàííÿ êðåäèò³â ...................................................... 101 4.7. Ïðèíöèïè ñòàòèñòè÷íîãî çàáåçïå÷åííÿ ïîáóäîâè åêîíîì³÷íèõ íîðìàòèâ³â êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ êîìåðö³éíèõ áàíê³â .................................................................................................................. 103 4.8. Ïðîãíîçóâàííÿ òà ïëàíóâàííÿ êðåäèòíî¿ ä³ÿëüíîñò³ áàíê³â ................... 107 4.9. Ñòàòèñòè÷íå îö³íþâàííÿ êðåäèòíîãî ðèçèêó. Ãðóïóâàííÿ êðåäèò³â çà ð³âíåì ðèçèêó .................................................................... 112 4.10. Àíàë³ç êðåäèòíèõ ïðîöåíòíèõ ñòàâîê ....................................................................... 120 Ðîçä³ë 5. Åêîíîì³êî-ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ êë³ºíò³â áàíêó .............................................................................................................................................. 121 5.1. Ïîíÿòòÿ êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ òà ìåòîäè ñòàòèñòè÷íîãî îö³íþâàííÿ êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ êë³ºíò³â áàíêó .......................................... 121 5.2. Ñèñòåìà ïîêàçíèê³â, ÿê³ âèêîðèñòîâóþòü äëÿ àíàë³çó êðåäèòîñïðîìîæíîñò³ êë³ºíò³â áàíêó: ë³êâ³äí³ñòü, îáîðîòí³ñòü êîøò³â êë³ºíòà, ïëàòîñïðîìîæí³ñòü, ä³ëîâà àêòèâí³ñòü, ïðèáóòêîâ³ñòü, åôåêòèâí³ñòü ............................................................................................... 126 5.3. Êëàñèô³êàö³ÿ êë³ºíò³â çà êðåäèòîñïðîìîæí³ñòþ ............................................. 136 Ðîçä³ë 6. Ñòàòèñòè÷íå âèâ÷åííÿ ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó áàíêó ............................... 139 6.1. Ïîíÿòòÿ ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó áàíêó òà çàâäàííÿ ¿¿ ñòàòèñòè÷íîãî àíàë³çó ....................................................................................................... 139 6.2. Ñèñòåìà íîðìàòèâ³â ë³êâ³äíîñò³ áàíêó ..................................................................... 141 6.3. Ñèñòåìà ïîêàçíèê³â ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó áàíêó ................................................ 142 6.4. Åêîíîì³êî-ñòàòèñòè÷íå îö³íþâàííÿ òà àíàë³ç ë³êâ³äíîñò³ áàëàíñó áàíêó ............................................................................................................................... 145 6.5. Ñèñòåìà óïðàâë³ííÿ ë³êâ³äí³ñòþ áàíêó .................................................................... 150

173

Best books - Ageofbook.com Ðîçä³ë 7. Ñòàòèñòè÷íå âèâ÷åííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó ............................... 152 7.1. Ïîíÿòòÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó. Çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî âèâ÷åííÿ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó ........................................................................... 152 7.2. Ñèñòåìà ïîêàçíèê³â ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó ................................................ 153 7.3. Åêîíîì³êî-ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç ïëàòîñïðîìîæíîñò³ áàíêó. Àíàë³ç äèíàì³êè ïîêàçíèêà ïëàòîñïðîìîæíîñò³ òà ôàêòîð³â, ùî íà íüîãî âïëèâàþòü ....................................................................................................... 155 7.4. Àíàë³ç âèêîíàííÿ íîðìàòèâ³â ïëàòîñïðîìîæíîñò³ ......................................... 158 Ðîçä³ë 8. Ñòàòèñòè÷íå âèâ÷åííÿ ïðèáóòêîâîñò³ áàíêó ............................................. 161 8.1. Ïîíÿòòÿ ïðèáóòêîâîñò³ áàíêó. Çàâäàííÿ ñòàòèñòè÷íîãî âèâ÷åííÿ ïðèáóòêîâîñò³ áàíêó ........................................................................................ 161 8.2. Ñèñòåìà ñòàòèñòè÷íèõ ïîêàçíèê³â ïðèáóòêîâîñò³ áàíêó ............................ 162 8.3. Åêîíîì³êî-ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç ïðèáóòêîâîñò³ áàíêó ................................... 163 8.4. Ñòàòèñòè÷íèé àíàë³ç åôåêòó òà åôåêòèâíîñò³ êîìåðö³éíîãî áàíêó. Ìåòîäè àíàë³çó ...................................................................... 166 Ñïèñîê âèêîðèñòàíî¿ òà ðåêîìåíäîâàíî¿ ë³òåðàòóðè .......................... 171

174

Best books - Ageofbook.com The proposed educational manual examines statistic provision of banking. Methodical princi ples of statistics and index figures, used in management of bank assets and liabilities, securities, in analysis of liquidity, efficiency, solvency of a bank as well as trustworthiness of its clients are developed. The method of credit activities and banking risk analysis is elucidated. For students of economic specialties, economists and bankers.

Íàâ÷àëüíå âèäàííÿ Ãîëîâà÷ Àíàòîë³é Âàðôîëîì³éîâè÷ Çàõîæàé Âàëåð³é Áîðèñîâè÷ Áàçèëåâè÷ Êàòåðèíà Ñòåïàí³âíà

ÑÒÀÒÈÑÒÈÊÀ ÁÀÍÊ²ÂÑÜÊÎ¯ Ä²ßËÜÍÎÑÒ² Íàâ÷àëüíèé ïîñ³áíèê

Educational edition Golovach, Anatoliy V. Zahozhay, Valeriy B. Basylevych, Kateryna S.

BANKING STATISTICS Educational manual

Ðåäàêòîð Ñ. Ã. Àòäàºâà Êîðåêòîðè: Ì. Â. Äðîçäåöüêà, Ò. Â. Îñíèê Êîìïþòåðíà âåðñòêà À. Á. Íåôåäîâ Îôîðìëåííÿ îáêëàäèíêè Î. Â. Îâ÷èíí³êîâ Ï³äï. äî äðóêó 07.09.99. Ôîðìàò 60×84/16 . Ïàï³ð îôñåòíèé. Äðóê îôñåòíèé. Óì. äðóê. àðê. 10,3. Îáë.-âèä. àðê. 10,4. Òèðàæ 5000 ïð. Çàì. ¹ 1576 Ì³æðåã³îíàëüíà Àêàäåì³ÿ óïðàâë³ííÿ ïåðñîíàëîì (ÌÀÓÏ) 252039 Êè¿â-39, âóë. Ôðîìåò³âñüêà, 2, ÌÀÓÏ Ïðîåêòíî-âèäàâíè÷å êîëåêòèâíå ï³äïðèºìñòâî Óêðòèïïðîåêò 252057 Êè¿â-57, âóë. Åæåíà Ïîòüº, 12

175


WWW.AGEOFBOOK.COM Только лучшие книги для Вас! Книга была найдена в архивах открытого доступа сети Internet или прислана пользователями сайта. Все права на материалы принадлежат их авторам. Какое либо распространение материалов с коммерческими или другими целями без разрешения их авторов запрещено. Нарушение авторских прав влечёт за собой ответственность согласно действующего законодательства. Администрация не несёт никакой ответственности за материалы, добавленные пользователями сайта. Все материалы представлены коммерческого использования.

для

ознакомления,

без

целей

После скачивания материала Вы должны коротко ознакомиться с ним и немедленно полностью удалить со своего носителя информации, и, при желании, купить лицензионную бумажную версию в соответствующих точках продажи. Желаем приятного чтения! С уважением, Администрация сайта.

Статистика банківської діяльності. Навч. посібник

Recommend Documents