Экономическая теория. Ч.1. Микроэкономика: Учебное пособие

ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ТИХООКЕАНСКИЙ ИНСТИТУТ ДИСТАНЦИОННОГО ОБРАЗОВАНИЯ И ТЕХНОЛОГИЙ

О. В. Карпец ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ТЕОРИЯ Часть 1. Микроэкономика

ВЛАДИВОСТОК 1999 г.

4

Оглавление Введение .......................................................................................................................................... 6 Экономические законы ............................................................................................................... 7 Методы экономической науки .................................................................................................... 7 Общие проблемы экономического развития................................................................................. 7 Потребности и их удовлетворение............................................................................................ 8 Экономические системы и модели и их сущность........................................................................ 9 Модели в рамках экономических систем ................................................................................ 10 Рынок.............................................................................................................................................. 12 Сущность и функции рынка ..................................................................................................... 12 Участники рынка ....................................................................................................................... 12 Функции рынка .......................................................................................................................... 14 Спрос: понятие, закон, факторы .................................................................................................. 15 Аномальное поведение покупателей ...................................................................................... 16 Предложение: понятие, закон, факторы...................................................................................... 16 Аномальное поведение продавцов ......................................................................................... 17 Эластичность ................................................................................................................................. 17 Факторы, влияющие на эластичность спроса ........................................................................ 19 Эластичность предложения по цене ....................................................................................... 20 Эластичность спроса по доходу .............................................................................................. 22 Перекрестная эластичность спроса ........................................................................................ 22 Ограничения рыночного механизма ............................................................................................ 22 Потребительское поведение ........................................................................................................ 23 Теория полезности ................................................................................................................... 23 Кривые безразличия (Indifference Curves) и бюджетные линии (Budget Lines). .................. 26 Бюджетные линии..................................................................................................................... 28 Эффект дохода и эффект замещения .................................................................................... 29 Организация производства ...................................................................................................... 30 Формы организации бизнеса за рубежом ............................................................................... 30 Организационно-правовые формы ведения бизнеса в России ............................................ 31 Общие положения о юридическом лице................................................................................. 31 Основные этапы ликвидации ................................................................................................... 33 Отличия хозяйственных обществ от хозяйственных товариществ ...................................... 34 Хозяйственные товарищества ................................................................................................. 34 Полное товарищество .............................................................................................................. 34 Товарищество на вере (коммандитное).................................................................................. 35 Хозяйственные общества ........................................................................................................ 36 Общество с ограниченной ответственностью (ООО) ............................................................ 36 Общество с дополнительной ответственностью ................................................................... 37 Акционерное общество ............................................................................................................ 37 Акции и облигации .................................................................................................................... 37 Производственный кооператив (артель) ................................................................................ 39 Государственные и муниципальные унитарные предприятия.............................................. 39 Масштаб производства и специализация............................................................................... 41 Интернализация........................................................................................................................ 41 Цели деятельности фирмы...................................................................................................... 42 Факторы производства ............................................................................................................. 42 Издержки производства и максимизация прибыли фирмы................................................... 44 Явные и неявные издержки ..................................................................................................... 44 Экономическая и бухгалтерская прибыль .............................................................................. 45 Долгосрочный и краткосрочный периоды в деятельности фирмы ....................................... 46 Общий, средний и предельный продукты фирмы.................................................................. 46 Краткосрочные издержки фирмы ............................................................................................ 49 Эффект масштаба .................................................................................................................... 51 Долгосрочные издержки фирмы .............................................................................................. 51 Выручка и максимизация прибыли.......................................................................................... 52 Конкуренция ................................................................................................................................... 54

5

Понятие и признаки рыночной конкуренции ........................................................................... 54 Рыночные барьеры................................................................................................................... 55 Совершенная конкуренция (Perfect Competition).................................................................... 55 Монополистическая или несовершенная конкуренция (Monopolistic Competition) .............. 56 Олигополия (Oligopoly) ............................................................................................................. 58 Виды объединений олигополистов ......................................................................................... 59 Модели олигополий .................................................................................................................. 60 Монополия (Monopoly).............................................................................................................. 62 Виды монополий ....................................................................................................................... 63 Измерение монополизированности рынка (степени его концентрации) .............................. 64 Регулирование деятельности монополий............................................................................... 65 Причины необходимости такого регулирования................................................................ 65 Общие цели антимонопольной политики........................................................................... 65 Антимонопольное регулирование в США .......................................................................... 67 Антимонопольное регулирование в Российской Федерации ........................................... 69 Собственность ............................................................................................................................... 74 Общее значение собственности.............................................................................................. 74 Собственность в экономическом смысле ............................................................................... 74 Собственность в юридическом смысле .................................................................................. 75 Формы собственности .............................................................................................................. 75 Траст и доверительное управление........................................................................................ 76 Англо-американский траст................................................................................................... 76 Доверительное управление по Гражданскому кодексу РФ .............................................. 78 Приватизация................................................................................................................................. 78 Понятие, цели и принципы приватизации............................................................................... 78 Субъекты приватизации ........................................................................................................... 79 Продавец .............................................................................................................................. 79 Покупатель............................................................................................................................ 79 Объекты приватизации............................................................................................................. 80 Способы приватизации ............................................................................................................ 80 Особенности проведения приватизации на современном этапе ......................................... 81 «Золотая акция» ....................................................................................................................... 82 Оформление приватизационных сделок ................................................................................ 82 Приватизационные ценные бумаги ......................................................................................... 83 Рынок труда ................................................................................................................................... 83 Общая характеристика рынка труда ....................................................................................... 83 Экономическая природа заработной платы ........................................................................... 85 Производительность труда и мотивация ................................................................................ 86 Иерархия потребностей Абрама Маслоу................................................................................ 87 Коллективные договора и соглашения ................................................................................... 87 Занятость и безработица ......................................................................................................... 90 Виды и причины безработицы ................................................................................................. 91 Взаимосвязь безработицы и инфляции .................................................................................. 92 Регулирование рынка труда .................................................................................................... 92 Профсоюзы на рынке труда..................................................................................................... 93 Профсоюзы в России................................................................................................................ 93 Литература ..................................................................................................................................... 94

6

ВВЕДЕНИЕ Как пишут американские авторы, люди озабочены многими вещами, например, любовь, погода, политика, экономика. Необязательно именно в таком порядке. Дефицит бюджета, налоги, безработица, рост цен постоянно возглавляют перечень общественных проблем. Когда в 1987 году в США был проведен социологический опрос, половина всего населения назвали в качестве главных проблемы безработицы, государственных расходов, инфляции и другие экономические трудности. Социальные проблемы (наркомания, преступность, падение нравов) заняли второе место. Международные трения, равно как и угроза атомной войны были на третьем месте. Думается, опросы, проведенные в других странах, дали бы подобные результаты. Для многих озабоченность экономическими проблемами не идет дальше, чем стоимость хлеба или риска потерять работу. Люди много говорят об экономических проблемах, но немногие реально разбираются в них. Термин экономика может казаться абстрактным, тем не менее, она составляет неотъемлемую часть нашей повседневной жизни. Некоторые люди заняты на заводах и фабриках и производят товары, которые затем потребляются остальными. Потеря работы заставляет многих всерьез углубиться в проблемы безработицы, а рост цен - заняться проблемой безработицы. Невыплата зарплаты обращает наше внимание на государственные доходы и расходы, а также взаимоотношения предпринимательского сектора и государства. Что же изучает экономика или американское название "экономикс"? Сразу следует сказать, что изучаемый предмет не имеет ничего общего с политэкономией. Можно дать такое неформальное, ненаучное определение экономики: это наука, оперирующая на основании здравого смысла и наука о том, как можно зарабатывать на жизнь. Конечно, многие принципы экономики прозвучат как обычный здравый смысл. Знание их может помочь в жизни. Но экономика лишь этим не ограничивается. Главное в том, что эта наука ищет возможности как можно эффективнее распорядиться ограниченными ресурсами, имеющимися у людей. Экономика - это наука, решающая проблему выбора самого эффективного способа использования ограниченных ресурсов. Все ресурсы: сырье, энергия, рабочая сила могут быть использованы для производства материальных благ, направленных на удовлетворение потребностей человека. Экономика не только предлагает производителям и потребителям принципы, позволяющие им достичь целей, но и пытается ответить на вопросы о том, какие товары и услуги производить, в каком количестве, как организовать производство, как распределить товары и услуги между всеми желающими их приобрести. Вопрос распределения ресурсов стоит перед любым обществом, так как наши потребности безграничны, а возможности ограниченны. К примеру, наша аудитория не может одновременно использоваться для лекции и для просмотра фильма. Каждое общество создает свою собственную систему для производства и распределения, называемую экономической системой общества. Виды экономических систем будут рассмотрены далее. Вопросы, решаемые экономикой, можно рассматривать как с точки зрения общества в целом, так и с точки зрения отдельных фирм и индивидов. Поэтому выделяют две части в теории экономики: макроэкономику и микроэкономику. Микроэкономика анализирует цели и решения отдельных экономических единиц - фирм, государственных служб, отдельных граждан. Макроэкономика исследует экономическую активность на уровне страны. Принципы экономики: • взаимодействие теории и практики; • единство микро- и макроанализа (только тогда можно получить более полное представление об экономической жизни общества); • принцип реального историзма, означающий, что законы экономики поразному проявляются в различных экономических условиях. Рыночные условия, существовавшие тысячи лет тому назад и сейчас, несравнимы.

7

Экономические законы В общем виде экономический закон - это выражение наиболее общих связей между экономическими процессами и явлениями, другими словами, действие какоголибо фактора всегда приводит к определенным последствиям. Экономические законы выражают только наиболее общие объективные связи. Следующие 3 закона относятся к общехозяйственным (макроэкономическим): Закон стоимости выражает отношение цены к общественно необходимому труду, затрачиваемому на производство товаров. В принципе, чем больше труда затрачено на производство, тем больше за него придется платить. Однако на процесс купли-продажи влияет не только трудоемкость, но и качество товара, соотношение спроса и предложения, вид конкуренции на рынке, количество денег в обращении и др. Поэтому реальная цена всегда будет отличаться от стоимости. Закон накопления говорит о том, что часть выручки следует оставлять для расширения масштабов производства, на инвестиции. Если все пустить на потребление, то замедлится или совсем прекратится экономический рост, и как фирма, так и страна потеряет конкурентоспособность. Закон денежного обращения выражает связь между количеством бумажных денег в обращении и уровнем цен. Количество денег должно соответствовать потребностям рынка в них. Только тогда покупательная способность денег будет устойчивой. К сфере микроэкономики относятся закон спроса, закон предложения, закон убывающей отдачи факторов производства. Методы экономической науки Метод сравнительного анализа - сопоставление частных и обобщающих экономических показателей для получения лучшего результата. Метод научной абстракции предполагает концентрацию только на общих сторонах предметов и явлений. Например, закон спроса рассматривает только зависимость между спросом и ценой. Метод графических изображений - используется для наглядности. Метод математического моделирования - описание экономических явлений с помощью математических символов и алгоритмов на формализованном языке. Экономическая наука достаточно объемна и сложна. Для ее изучения используются модели реальных процессов. Как всякая модель экономическая модель всегда упрощает происходящее. Упрощение сводится к следующему: модель рассматривает, что произойдет в определенной ситуации, если все остальные факторы остаются неизменными, т. е. при прочих равных условиях (по латински ceteris paribus). Другими словами, предполагается, что все участники изучаемого процесса поступают одинаково, и вся экономика сведена к рассматриваемой модели. Если говорить о функциях экономики, то как любая наука, она выполняет познавательную функцию. Также можно выделить методологическую функцию - экономические исследования являются основой для разработки различных программ и экономических прогнозов. Экономику нельзя назвать и чистой наукой. Так, экономика тесно связана с политикой. В истории СССР, а затем и России, есть множество примеров, когда государственные решения, имеющие экономические последствия, принимались ради политических целей. Взять хотя бы сегодняшнюю ситуацию с энергетикой в Приморском крае. Политические разногласия мешают решить чисто экономические проблемы. Государство в любой стране занимается регулированием экономики. Для этого принимаются законы, которые устанавливают правила ведения предпринимательской деятельности, налоги, таможенные правила. Поэтому и нам с Вами придется обращаться к российскому законодательству. В нашем курсе мы будем ориентироваться на рыночную экономику, а если точнее - на смешанную, которая преобладает сегодня в большинстве государств мира. ОБЩИЕ ПРОБЛЕМЫ ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ Любая экономическая система должна ответить на три вопроса: • что производить и в каком количестве; • каким способом производить;

8

• как распределять произведенные общественные блага. Главной является проблема выбора, то есть ответ на первый вопрос. При любом выборе возникает упущенная выгода или вмененные издержки (Opportunity Cost). Упущенная выгода – это количество одного товара, которым пришлось пожертвовать ради увеличения производства другого товара на единицу. Например, Вы заплатили $450 за год обучения. В то же время Вы могли потратить эти же самые деньги на приобретение нового большого музыкального центра. Это и будет Вашей упущенной выгодой. Ситуация с упущенной выгодой может быть показана графически на кривой/границе/линии производственных возможностей страны.

Рис.1. Кривая/граница/линия производственных возможностей Кривая/граница/линия производственных возможностей показывает общее количество товаров, которое может произвести страна при имеющемся у нее количестве сырья, рабочей силы, имеющемся уровне технологии и производительности труда. Точки F и K показывают различные сочетания потребительских и инвестиционных товаров. При движении из точки F в точку K мы жертвуем количеством потребительских товаров ∆Y ради производства дополнительного количества инвестиционных товаров ∆X. Соотношение этих количеств и отражает упущенную выгоду. Точки L и M, находящиеся ниже границы производственных возможностей, показывают неполное, недостаточно эффективное использование ресурсов и других возможностей страны. Граница производственных возможностей может быть сдвинута (пунктирная линия) за счет использования дополнительного количества сырья, рабочей силы (экстенсивное развитие) или за счет использования более прогрессивной технологии, позволяющей получить больше и при данном уровне сырья и рабочей силы (интенсивное развитие). Потребности и их удовлетворение Следует различать два понятия: "нужда" и "потребность". Когда человек чувствует, что ему чего-то не хватает, у него возникает нужда. В потребность она перерастает, когда человек начинает представлять себе, с помощью чего его нужда может быть удовлетворена. Потребности удовлетворяются с помощью товаров и услуг. Можно сказать, что производство возникает ради удовлетворения потребностей. Все потребности делятся на первичные, т. е. удовлетворяющие жизненно необходимые нужды человека (потребности в еде, одежде, жилье) и вторичные - все остальные (потребности в отдыхе, развлечениях). По способу удовлетворения потребности делятся на материальные (физические) и нематериальные (духовные). Товары классифицируются по многим основаниям.

9

I. Следуя первой классификации потребностей, товары можно поделить на товары первой необходимости (Necessities) и предметы роскоши (Luxury Goods). Без первых человек не может жить, не может удовлетворить первичные потребности. Предметы роскоши идут сверх удовлетворения первичных потребностей. II. По цели применения товары подразделяют на: Потребительские (Consumer Goods) - непосредственно используются для удовлетворения потребностей. Производственные или инвестиционные (Investment Goods) - непосредственно для удовлетворения потребностей не используются, а используются в производстве других товаров. Часто один и тот же товар в разных ситуациях может быть потребительским, а может - инвестиционным. Автомобиль, покупаемый частным лицом, - потребительский, а организацией - производственный; также с электроэнергией. III. В зависимости от срока использования товары бывают длительного (более 1 года - Durable goods) или краткосрочного (до года - Nondurable goods) использования. Например, холодильник является товаром длительного пользования, а булка хлеба товар краткосрочного пользования. IV. В зависимости от возможности употребления выделяют: Товары-субституты или взаимозаменяемые (Substitutes, Substitute Goods) - такие товары, которые могут быть использованы альтернативно (масло и маргарин, квас и Кока-Кола). Товары-комплементы или взаимодополняющие (Complementary Goods, Complements) - такие товары нужно использовать вместе, чтобы достичь желаемого результата (все рецепты в кулинарной книге, бензин для автомобиля). V. В зависимости от возможности проверки качества выделяются 3 вида товаров: "Разыскиваемые товары" (Search Goods) - товары, качество которых может быть проверено потребителем до приобретения (одежда, бытовая техника). "Испытываемые товары" (Experience Goods) - товары, качество которых проверяется после их покупки (еда в ресторане). "Товары на доверии" (Credence Goods) - товары, аспекты качества которых редко проверяются даже после потребления (количество фтора в зубной пасте). Услуги тоже служат для удовлетворения материальных потребностей, хотя и значительно отличаются от товаров: • услуги неосязаемы - их нельзя увидеть, попробовать на вкус, услышать или понюхать до момента приобретения; • услуги неотделимы от своего источника, будь то человек или машина, в то время как физические товары существуют независимо от отсутствия или присутствия своего производителя; • качество услуг непостоянно и может варьировать в широких пределах в зависимости от того кто, где и когда их производит; • услуги несохраняемы: их производство и потребление происходит одновременно, и их нельзя складировать и хранить для потребления в будущем, нельзя также передать по наследству. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ СИСТЕМЫ И МОДЕЛИ И ИХ СУЩНОСТЬ Экономическая система - способ принятия экономических решений в обществе, то есть решений о том, что, как, сколько и для кого производить, чтобы удовлетворить общественные потребности качественно и эффективно. В зависимости от подхода к решению данных вопросов выделяются 4 основные типа экономических систем. 1. Традиционная система (Traditional System) - основана на обычаях. Экономические вопросы решаются на основе социальных или религиозных традиций или обычаев. Распределение труда производится согласно традиционным ролям определенных групп населения, а не потому что данная часть населения может производить что-то более эффективно. Можно привести пример африканского племени Масаи, которые занимаются разведением скота только потому, что этим занимались их предки. Численность племени постепенно возросла, пришлось увеличить и поголовье скота.

10

Результат - истощение пастбищ и вымирание скота. Если так будет продолжаться и дальше, то из-за недостатка пищи для скота целое племя может перестать существовать. В традиционной системе чрезвычайно затруднен прогресс, так как обычаи препятствуют проникновению достижений технологии. Традиционные системы характерны для слаборазвитых стран. 2. Административно-командная (плановая) система (Command Economy, Planned Economy). В условиях данной системы решения по главным экономическим вопросам принимает государство. Ресурсы также являются государственной собственностью. Распределение ресурсов производится на основании долговременных приоритетов (в России это были пятилетки). При командной экономике практически не остается места для свободы выбора. Государство определяет все: количество производимых товаров и их виды, рабочие места, а также распределение доходов. Цены также устанавливаются государством. Предприятия не являются субъектами, принимающими самостоятельные экономические решения. Они лишь пассивные исполнители, получающие инструкции и выполняющие задания. Отсюда ясно прослеживается разрыв между производством материальных благ и потребностями. Долгосрочное государственное планирование не может гибко отреагировать на происходящие в обществе изменения. Результатом является дефицит практически всего. Есть у такой экономики и положительные черты. Так, государство занимается решением всех социальных проблем. Такое общество, как правило стабильно, не испытывает бремени инфляции и безработицы. 3. Рыночная экономика (Market Economy) или капитализм в чистом виде (Pure Capitalism) - это экономическая система, основанная на частной собственности и возможности субъектов выступать в экономических отношениях без вмешательства правительства или других групп. Характеризуется конкуренцией множества компаний и частных лиц. Цены складываются за счет взаимодействия спроса и предложения. Что производить определяется самими потребителями. Они как бы "голосуют" "за" или "против" того или иного товара, когда покупают или не покупают его. Согласно отцу-основателю современной экономической теории Адаму Смиту, рынком руководит "невидимая рука" ("Invisible hand"): несмотря на то, что каждый участник рынка преследует собственную выгоду, в результате рыночной деятельности удовлетворяются потребности всего общества. Вопрос распределения (Для кого?) определяется возможностями потребителей. Товары получают люди, которые ХОТЯТ и МОГУТ ПОЗВОЛИТЬ купить их. Сделки отражают распределение доходов и богатства в обществе. Даже такая эффективная система не свободна от недостатков: • Нестабильность и возможность возникновения кризисов. • Опасность образования монополий. • Пренебрежение социальными проблемами. • Отсутствие равновесия между социальными выгодами и издержками и частными выгодами и затратами. Например, загрязнение может стоить для общества дороже, чем выгоды, приносимые произведенными товарами. С другой стороны, в случае с образованием социальные выгоды превосходят частные. 4. Смешанная экономическая система (Mixed Economy). В настоящее время в чистом виде рыночную или командную систему найти нельзя. Большинство экономических систем смешанные. В таких системах свободное предпринимательство сочетается с коллективным принятием решений. Государство обеспечивает правовое регулирование экономических отношений, а также занимается социальными проблемами. Модели в рамках экономических систем В каждом типе экономических систем существуют свои национальные модели организации хозяйства, так как у каждой страны своя история, уровень экономического развития, социальные и национальные условия. В административно-командной системе выделяют китайскую, советскую модели.

11

В современной капиталистической системе также есть свои модели. Рассмотрим основные из них. АМЕРИКАНСКАЯ МОДЕЛЬ предполагает поощрение предпринимательской деятельности, обогащение самой активной части населения. Малообеспеченным группам предоставляются некоторые льготы и пособия и обеспечивается приемлемый уровень жизни. Социальное равенство не является главной задачей такого государства. Модель основана на высокой производительности труда и массовом стремлении к достижению личного успеха. Высока конкуренция во всех сферах жизнедеятельности. Люди верят в возможность подняться из низов до самого верха - "из грязи да в князи". ЯПОНСКАЯ МОДЕЛЬ характеризуется высоким уровнем национального самосознания, превалированием интересов нации над интересами отдельных людей. Население готово на материальные жертвы ради процветания страны. Поэтому становится возможным отставание уровня заработной платы от роста производительности труда. В результате снижается себестоимость продукции и повышается ее конкурентоспособность на мировом рынке (что актуально при традиционно высоком курсе иены). Возможно имущественное расслоение. ШВЕДСКАЯ МОДЕЛЬ (также называют СКАНДИНАВСКОЙ). Государство вплотную занимается социальными проблемами, перераспределяет национальный доход в пользу наименее обеспеченных слоев населения. В 80-х годах около 70% ВВП (валового внутреннего продукта) пошло на государственные расходы, более 50% их этих расходов было направлено на социальные цели. Такое возможно только при высоких налогах. Данная модель также называется "функциональной социализацией": функция производства возложена на частные предприятия, конкурирующие между собой; функция обеспечения высокого уровня жизни (занятости, образования, медицинского обслуживания, социального страхования) и инфраструктуры (транспорт, НИОКР) лежит на государстве. СОЦИАЛЬНОЕ РЫНОЧНОЕ ХОЗЯЙСТВО ФРГ. Считается одной из самых перспективных моделей. Концепцию такого государства разработал организатор хозяйственной реформы в послевоенной Германии, бывший министр народного хозяйства ФРГ, а потом и ее канцлер Людвиг Эрхард. Эрхард социально-рыночное хозяйство определял как "хозяйство, базирующееся на принципах свободной конкуренции, свободного выбора предметов потребления, свободы раскрытия и процветания личности". Оно способствует капиталовложениям, расширению потребления. Можно считать социально-рыночное хозяйство попыткой совместить рынок с социальным прогрессом и справедливостью. В социально-рыночном хозяйстве достаточно велика роль государства. Оно, в частности, выполняет такие задачи как обеспечение правопорядка в стране, внешней и внутренней безопасности, поддержание стабильности национальной валюты, оказание помощи образованию, науке и искусству, общественному транспорту и другим отраслям социальной инфраструктуры, принятие и контроль за соблюдением антитрестовского/антимонопольного законодательства, обеспечение гарантий в области трудового права, охрана окружающей среды. Все это делается ради повышения уровня и качества жизни населения, стабильности цен, обеспечения высокого уровня занятости, поддержания социальной справедливости. СИСТЕМА, СУЩЕСТВУЮЩАЯ В РОССИИ. Как известно, Россия везде выбирает свой уникальный путь. Экономическая система не является исключением. После господства административно-командной системы, продолжавшегося несколько десятилетий, на рубеже 80-х и 90-х начался переход к рыночной экономике. При этом сложились следующие условия: * Очень высокая даже для командной экономики степень огосударствления экономики, практически полное отсутствие частного сектора, зато наличие растущей "теневой экономики". * Нерыночная экономика, не дающая возможности населению проявить инициативу. * Монополизированность экономики, которая при последующей либерализации цен привела к искусственному росту инфляции. * Неэффективная структура, где главную роль играл военно-промышленный комплекс, а отрасли, производящие потребительские товары были плохо развиты.

12

* Неконкурентоспособность основной части производств. В итоге сложившаяся в первой половине 90-х экономическая модель сохранила многие черты прошлой командной экономики. Вместе с тем появились и элементы рыночной экономики со свободной конкуренцией (частная собственность, развитие личной инициативы и другие). В целом понятие экономической системы для России является условным понятием из-за отсутствия стабильности. Поэтому состояние российской экономики сегодня лучше всего описывается термином "переходная экономика", "экономическая система переходного периода". РЫНОК Сущность и функции рынка Рынок - это совокупность всех потенциальных продавцов и покупателей данного товара или услуги. Существуют и другие варианты определений рынка: * Рынок - это обмен, организованный по законам товарного производства и обращения, совокупность отношений товарного обмена. * Рынок - это механизм взаимодействия покупателей и продавцов, или отношение спроса и предложения. * Рынок - это сфера обмена внутри страны и между странами, связывающая между собой производителей и потребителей продукции. Структура рынка может быть показана схематически

Рис. 2. Структура рынка Участники рынка Индивидуальные потребители, фирмы, государственные структуры - все присутствуют на рынке для достижения определенных целей.

13

Рис. 3. Схема взаимодействия участников рынка. Потребители стремятся, используя имеющиеся у них доходы, приобрести товары и услуги, которые им необходимы, и сделать это с наибольшей выгодой для себя (качественные товары и как можно дешевле). Участвовать в рыночных отношениях нас заставляет желание получить максимум выгоды от имеющихся у нас ограниченных ресурсов. Решение участвовать в рыночных отношениях продиктовано двумя соображениями: 1) Мы в большинстве своем не в состоянии произвести все, что желаем иметь. 2) Даже если бы каждый из нас мог произвести все необходимые товары и оказать услуги, специализация все равно имела бы смысл. В условиях специализации мы можем тратить время (причем не все, а только часть) на выполнение той работы, которая лучше всего соответствует нашим индивидуальным способностям и желанию. У каждого человека есть ограниченное количество времени, энергии и ресурсов. Со своей стороны, компании стремятся получить максимум прибыли, используя самую эффективную комбинацию ресурсов и технологии для производства наиболее прибыльных товаров. Предполагается, что государство должно способствовать росту всеобщего благосостояния. Для этого оно использует имеющиеся ресурсы для производства некоторых видов товаров и перераспределяет доходы. Участники рынка могут и отклоняться от осуществления соответствующих целей. Так, потребители иногда могут купить какую-то вещь не из рациональных соображений, а под влиянием импульса, порыва. Продавец может устроить, к примеру, обеденный перерыв на два часа, даже в ущерб бизнесу. В государственных структурах возникают бюрократические проволочки, и личные политические и экономические интересы часто преобладают над общественными.

14

Функции рынка

Рис. 4. Схема функций рынка. 1. Информационная. С помощью цен, процентных ставок на кредит рынок предоставляет производителям информацию о количестве, видах, качестве товаров и услуг, необходимых для потребителей. Потребители также получают информацию о товарах и услугах и ценах на них (большую роль здесь играет реклама). 2. Посредническая. Рынок сводит вместе продавцов и покупателей и обеспечивает обмен между ними. 3. Ценообразующая. Цены определяются взаимодействием спроса и предложения. Если количество какого-либо товара на рынке выше, чем спрос на него, образуется излишек, цена снижается и регулирует предложение. Наоборот, высокая цена является признаком недостаточности предложения и стимулирует увеличение производства. В результате этого процесса образуется равновесная цена (equilibrium price, price of equilibrium). Равновесная цена - цена, при которой спрос равен предложению. Равновесная цена может быть показана графически.

P0 – равновесная цена Q0 – равновесное количество Рис. 5. График равновесной цены. 4. Регулирующая (конкуренция - соперничество между участниками рынка за лучшие условия производства и реализации продукции). Эту функцию можно назвать самой важной, так как она связана с действием рынка на все стороны экономической жизни, и прежде всего на производство. Рынок невозможен без конкуренции. Стремление участников рынка добиться собственного успеха приводит к тому, что каждый ста-

15

рается найти новые возможности. Если сделан неправильный выбор в отношении производимого товара, существует риск все потерять, поэтому конкуренция выступает как мощное средство экономического принуждения. В итоге все действия производителей оцениваются покупателями, которые выбирают товары. Конкуренция служит целям удовлетворения потребностей покупателей наилучшим образом. 5. Санирующая. Тесно связана с предыдущей. С помощью конкуренции рынок избавляется от слабых, неэффективных экономических единиц. В результате повышается средний уровень устойчивости всей отрасли. СПРОС: ПОНЯТИЕ, ЗАКОН, ФАКТОРЫ Спрос (Demand), обозначается D, - количество товара (услуги), которое будет куплено по определенной цене за определенный период времени. Закон спроса (Law of Demand): при прочих равных условиях количество товара (услуги), которое потребители хотят и в состоянии купить в течение определенного времени, обратно пропорционально цене. Данный закон отражает убывание спроса изза насыщения рынка.

где P – цена, Q – количество товара, D – первоначальный спрос, D1 – отражает увеличение спроса от первоначального, D2 – отражает снижение спроса от первоначального Рис. 6. График спроса. Факторы спроса делятся на ценовые и неценовые. Ценовые приводят к изменению количества спрашиваемого товара и графически выражаются в перемещении по кривой спроса. Неценовые факторы влияют на сам спрос и сдвигают саму кривую спроса. Выделяются следующие неценовые факторы: 1) Доходы населения. Если они растут, то спрос увеличивается (D1). 2) Вкусы и предпочтения потребителей (например, так называемая "лояльность", то есть приверженность конкретному товару, торговой марке). 3) Наличие и цены на товары, связанные с данным: а) субституты (взаимодополняющие). Если цена товара-субститута растет, то спрос на данный товар увеличивается (D1); б) комплементы (взаимодополняющие). Если цена комлемента растет, то спрос на данный товар падает (D2). 4) Количество покупателей (рост численности населения, появление дополнительных рынков сбыта увеличивает спрос). 5) Структура населения. Например, большое число пожилых людей означает спрос на определенные виды лекарств. 6) Сезонные изменения (например, в летнее время возрастает спрос на прохладительные напитки). 7) Политика государства. 8) Внешние факторы (стихийные бедствия, войны, забастовки). 9) Ожидания покупателей (например, в ожидании дефицита каких-либо товаров, покупатели начинают их активно скупать, то есть такой спрос не основывается на реальных потребностях).

16

10) Условия кредитования (процентная ставка по займам). Если есть возможность покупать товары длительного пользования в рассрочку и процентная ставка снижается, то спрос на эти товары растет. 11) Реклама может повысить спрос. Однако если конкурирующие фирмы одновременно проводят рекламные компании, они просто исключают друг друга и в целом реклама не влияет на спрос на конкурирующие товары. Аномальное поведение покупателей Аномальное поведение покупателей - это поведение, противоречащее закону спроса. Происходит это в следующих ситуациях: 1. Феномен Гиффена (Giffen) или товары Гиффена. Английский экономист Роберт Гиффен в XIX в. исследовал бедные кварталы Лондона и обратил внимание на то, что потребление хлеба возрастало с ростом цен на него. В связи с общим ростом цен рабочие уже не могли позволить себе покупать дорогостоящие продукты питания (например, мясо) и им приходилось покупать больше хлеба. Нечто подобное происходит с пенсионерами и в нашей стране. 2. Эффект снобизма. Люди с большими средствами, которые стремятся подчеркнуть свое социальное положение, покупают те товары, которые дороже. 3. Эффект предположительного качества. Текстильные товары одинакового качества, в разных магазинах стоят по-разному. Более дорогие товары покупаются чаще, так как люди предполагают, что они более высокого качества. ПРЕДЛОЖЕНИЕ: ПОНЯТИЕ, ЗАКОН, ФАКТОРЫ Предложение (Supply), обозначается S, - количество товара или услуги, которое производители хотят и в состоянии продать по определенной цене за определенный период времени. Закон предложения (Law of Supply): при прочих равных условиях количество товара, которое производители хотят и в состоянии продать за определенный период времени, прямо пропорционально цене.

где P - цена, Q – количество товара, S – первоначальное предложение, S1 – отражает увеличение предложения от первоначального, S2 – отражает снижение предложения от первоначального. Рис. 7. График предложения. Факторы предложения также делятся на ценовые и неценовые. Ценовые вызывают перемещение по кривой предложения, а неценовые - сдвиг всей кривой. Существуют следующие неценовые факторы предложения: 1) Размер отрасли (количество производителей). При его росте предложение также возрастает (S1). 2) Технологический прогресс ведет к снижению издержек и росту предложения (S1). 3) Цена сырья. Если она растет, предложение падает (S2).

17

4) Цены на товары, связанные с данным: а) Если цена на сходные товары других производителей (товары, заменяющие данный) растет, то предложение данного товара увеличивается (S1). б) Если цена товара-комплемента к данному растет, предложение данного товара уменьшается (S2). 5) Сезонные изменения (например, предложение овощей зимой меньше). 6) Политика государства в области налогов и субсидий. 7) Внешние факторы (стихийные бедствия, войны, забастовки). 8) Цели производителя относительно прибыли, то есть производитель может решить предлагать небольшое количество товаров по высокой цене и пытаться получить максимум дохода с каждой единицы товара, а может зарабатывать за счет быстрого оборота. Аномальное поведение продавцов Аномальное поведение продавцов - поведение продавцов, противоречащее закону предложения. Рассмотрим основные случаи такого поведения. 1. Цены растут, но продавец предлагает на продажу меньшее количество товара. Цель в данном случае - еще больше взвинтить цены. 2. Цены падают, но предложение увеличивается. Такое происходит, если собран большой урожай, например, арбузов. Товар скоропортящийся, поэтому приходится увеличивать его предложение даже при падении цен. Иначе можно потерять гораздо больше. 3. На продажу предлагается одно и то же количество почти по любой цене. Например, рождественская или новогодняя атрибутика, оставшаяся непроданной после праздников, будет продаваться почти по любой цене. ЭЛАСТИЧНОСТЬ Эластичностью (Elasticity) называется мера реакции одной величины на изменение другой. Эластичность показывает, на сколько процентов изменится одна переменная экономическая величина при изменении другой на один процент. Рассмотрим различные виды эластичности. Эластичность спроса по цене: EP = ∆Q% : ∆P%, где ∆Q% - % изменение количества. Обычно рассчитывается так: ∆Q = (Q2 – Q1) : Q1. Q1 - начальное значение количества, Q2 - конечное значение количества/ ∆P% - % изменение цены проданного товара, рассчитывается следующим образом: ∆P = (P2 – P1) : P1. P1 - начальное значение цены, P2 - конечное значение цены. Тогда конечная формула выглядит, как показано ниже: EP = (Q2 – Q1) : (P2 – P1) * (P1:Q1) При подсчете эластичности по данной формуле возникают некоторые проблемы. Рассмотрим такую ситуацию: Случай 1. Q1=1000, Q2=750. В этом случае ∆Q = (750-1000):1000 = -0.25. Случай 2. Q1= 750 Q2=1000 В этом случае ∆Q= (1000-750):750 = 0.33. Как мы видим, несмотря на одинаковое абсолютное изменение количества (250 единиц), получаются разные значения эластичности. Единственная разница в том, что в первом случае происходит уменьшение, а во втором – увеличение количества. Чтобы сделать эластичность величиной более универсальной, не зависящей от направления изменения, американский экономист и математик Р. Аллен придумал другой вариант расчета эластичности, называемый формулой средней точки. По формуле средней точки немного по-другому вычисляются изменения количества и цены: ∆Q = (Q2 – Q1) : (Q1 + Q2)/2. ∆P = (P2 – P1) : (P1 + P2)/2. Конечный вариант формулы средней точки: EP = (Q2 – Q1) : (P2 – P1) * (P1 + P2) : (Q1 + Q2) По данной формуле в обоих случаях рассмотренной выше ситуации ответ получается одинаковым ∆Q = 0.28.

18

Обе формулы расчета эластичности применимы. Формула средней точки дает более универсальное значение, а первая формула - более точное. Пример решения задачи на эластичность. Спрос задается уравнением Q = 150 – P. Цена меняется от 100 до 102. Цель задачи: найти эластичность по обеим формулам. Решение: P1 = 100 P2 = 102 Q1 = 150 – 100 = 50 Q2 = 150 – 102 = 48 Рассчитаем Ep по первой формуле. ∆Q = (48-50):50 = -1/25. ∆P = (102-100)/100 = 1/50. |Ep| = -1/25 : 1/50 = 2/ Рассчитаем Ep по формуле средней точки. ∆Q = (48-50) : (48+50) = -1/49. ∆P = (102-100)/102+100) = 1/101. |Ep| = -1/49 : 1/101 = 23/49. Если |Ep|>1, то спрос считается относительно эластичным.

Рис. 8. График относительно эластичного спроса Если |Ep|0, товары являются взаимозаменяемыми. Если EsQs (спрос превышает предложение). 2. Возникновение нелегального "черного" рынка, чтобы восполнить нехватку товаров. 3. Цены "черного" рынка естественно будут выше, чем они были бы на свободном. Продавцы-нелегалы ожидают получения компенсации за свой риск. 4. Большая часть прибыли поступает на "черный" рынок, а не производителям товара. 5. В данную отрасль поступает меньше инвестиций из-за ограничений. Последствия установления минимума/пола цены. 1. Излишек данного товара (Qs>Qd предложение превышает спрос) в то время как производители не могут найти достаточно покупателей. 2. Проблема сбыта. Государству часто приходится скупать большие объемы товара (например, сельскохозяйственную продукцию). 3. Продавцы предлагают скрытые скидки (например, более качественная пища на самолете, красивая новая форма для стюардов). 4. Ограничения цены поощряют излишние инвестиции в данную отрасль. Благодаря этому даже неэффективные предприятия могут выжить. Общие последствия установления минимума и максимума цены. 1. Фаворитизм и коррупция. 2. Потребители обычно несут все операционные расходы по введению ограничений. 3. Возникают побочные ограничения - необходимо привлекать силы полиции и суда для поддержания ограничений. 4. Снижается количество сделок в данной отрасли. 5. Неэффективное распределение ресурсов, так как нарушена связь между ценами и издержками производства. ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ПОВЕДЕНИЕ Теория полезности Обычно у потребителей есть свои предпочтения. Они сравнивают удовлетворение, получаемое от различных видов деятельности и различных продуктов, а потом отдают чему-либо предпочтение. Такие предпочтения считаются «чистыми», в смысле

24

независимыми от дохода и цен. Вообще предпочтения – это индивидуальные желания потребителей приобрести именно конкретные товары. Исходя из предпочтений, потребители делают свой выбор. Данный выбор зависит не только и не столько от желания потребителей, но гораздо больше от их доходов и цен. В экономике мы исходим из предложения, что люди, делая выбор, действуют рационально. Потребители всегда выбирают те товары, которые наилучшим образом удовлетворяют их вкусы и предпочтения с учетом, конечно, ограничений, накладываемых доходом и ценами. Рациональность означает, что потребители никогда не откажутся от покупки товара, который им по карману, если среди всех товаров он лучше всего удовлетворяет их потребности. Экономисты используют термин полезность (Utility) для обозначения того удовольствия, выгоды, удовлетворения, которое получают люди от потребления товаров и услуг. Происхождение этого термина уходит корнями на два столетия назад в работы эксцентричного английского философа и социолога Джереми Бентама (1748-1832). Но понятие полезности, введенное Бентамом, отличалось от научного. Он организовал квазирелигиозное движение, призванное распространять идею о полезности, то есть о «наибольшем благе для наибольшего числа» – принцип для реформирования английского законодательства. При измерении полезности следует различать 2 величины: Совокупная или общая полезность (Total Utility); TU – показывает полное удовлетворение, полученное от приобретения и потребления какого-либо товара или услуги. Предельная (Маргинальная) полезность (Marginal Utility); MU – показывает изменение совокупной полезности при изменении потребляемого количества товара на единицу. Таким образом, предельная полезность – это дополнительная полезность, полученная от потребления каждой следующей единицы продукта. Для измерения полезности ввели специальную единицу – ютиль (от англ. Utility). С течением времени совокупная полезность растет, а предельная – падает.

Рис. 14. Графики изменения общей и предельной полезности в зависимости от количества потребляемого товара. В приведенной ниже таблице показан пример изменения и взаимосвязей общей и предельной полезностей. Таблица 1. Изменение совокупной и предельной полезности с увеличением потребления продукта Количество TU MU 0 0 0 1 38 38 2 73 35 3 106 33 4 136 30 5 164 28

25

Очевидно, что значения предельной полезности находятся как разность между последующим и предыдущим значениями совокупной полезности. Это можно показать и графически.

Рис. 15. Изменение совокупной и предельной полезности с увеличением потребления продукта. Закон убывающей предельной полезности (Law of Diminishing Marginal Utility) говорит о том, что если потребление всех остальных товаров остается фиксированным, предельная полезность данного товара убывает, в то время как его потребление увеличивается Закон разработан в конце XIX века Вильямом Стэнли Джевонсом и рядом других экономистов, работающих независимо друг от друга. Почему так происходит? Рассмотрим такую ситуацию. На улице жара. Вы приходите домой и Вас мучает сильная жажда. Вам кажется, что Вы выпьете ведро воды. Но, естественно, что из ведра никто пить не будет. Вы наливаете себе стакан, к примеру «Монастырской» и выпиваете его. Вам хорошо (то есть удовлетворение или полезность от первого стакана очень высокая), но мало. Поэтому Вы пьете второй стакан, – Вам тоже хорошо, но уже не так, как от первого стакана, потому что частично жажду Вы уже утолили. Наливаете Вы третий стакан, но, возможно уже его не допиваете до конца, так как пить Вам уже не хочется: полезность 3-его стакана для Вас самая низкая, практически нулевая. Вот и получается, что с потреблением каждой дополнительной единицы какого-либо продукта предельная полезность падает. Общая же полезность увеличивается, так как суммарное удовлетворение, полученное от нескольких единиц продукта, больше, чем от одного. Закон убывающей предельной полезности можно использовать для объяснения потребительского выбора, например, в следующей ситуации – ситуации, где есть альтернатива. Допустим, нам нужно быстро позавтракать. Бюджет составляет $7. Мы его тратим на два товара: кофе и гамбургеры (два товара выбраны для простоты). Цена большого стакана кофе - $1.5. Цена гамбургера - $2. Наша цель – выбрать такую комбинацию этих двух товаров, которая принесет нам наибольшую полезность, но будем учитывать также бюджет и цены. Купите ли вы 3 гамбургера? Скорее всего, нет. Как сильно бы Вы не любили гамбургеры, удовлетворение от 3-его будет значительно ниже, чем от 1-ого. Может быть, будет лучше вместо 3-его гамбургера купить 2 стакана кофе. Таким образом, увеличится общая полезность от этих двух товаров. По мере того, как Вы сокращаете потребление гамбургеров и увеличиваете потребление кофе, предельная полезность гамбургеров возрастает, а предельная полезность кофе падает. Постепенно Вы достигаете точки, где уже нельзя увеличить общую полезность, расходуя больше на один товар и сокращая расходы на другой – в рамках какого-то ограниченного бюджета. Эта точка называется точкой потребительского равновесия.

26

Точка потребительского равновесия достигается, когда предельная полезность, получаемая расчете на каждый доллар (или другую денежную единицу) стоимости одного блага, становится равна предельной полезности в расчете на каждый доллар стоимости другого блага, т. е. отношение предельной полезности блага к его цене должно быть одинаковым для всех благ. MUA : PA = MUB : PB В таблице, приведенной ниже, показаны полезности гамбургеров и кофе и их отношение к ценам. Количество Гамбургеры Кофе TU MU MU/P TU MU MU/P 1 40 40 20 24 24 16 2 68 28 14 45 21 14 3 94 26 13 65 20 13.3 4 118 24 12 83 18 12 5 140 22 11 98 15 10 Из таблицы видно, что точка потребительского равновесия достигается в двух случаях, когда покупается по 2 и по 4 единицы обоих товаров. Но из-за бюджетных ограничений потребителю доступна только первая возможность, то есть купить 2 гамбургера и 2 стакана кофе. Кривые безразличия (Indifference Curves) и бюджетные линии (Budget Lines) Шагом вперед в исследовании потребительского поведения стало создание концепции бюджетных линий и кривых безразличия. Ее авторами считаются итальянский экономист В. Парето и английские экономисты Д. Р. Хикс и Ф. Эджуорт. Их концепция рассматривает поведение потребителя с двух сторон: во-первых, с точки зрения того, что может позволить себе потребитель при данном ограниченном доходе; вовторых, что он хотел бы иметь из наличных наборов товаров, каждый из которых ему представляется равноценным. Кривые безразличия являются другим способом представления потребительского поведения. Есть наборы товаров, которые потребитель воспринимает как равноценные, то есть приносящие ему одинаковую степень удовлетворения, поэтому потребителю безразлично, какой именно набор купить. Для простоты возьмем набор из двух товаров: груши и апельсины. Следующая таблица показывает равнозначные сочетания этих товаров. Груши, кг 0.5 1 2 3 5 8 Апельсины, кг 8 5 3 2 1 0.5 На основании таблицы строим график

Рис. 16. Кривая безразличия.

27

Этот график называется кривой безразличия. Все количественные соотношения груш и апельсинов равноценны для потребителя. Из графика видно, что покупатель, увеличивая потребление апельсинов, готов отказаться от все меньшего количества груш: сначала от 3-х килограммов груш ради дополнительных 0.5 кг апельсинов, потом от 2-х кг груш ради дополнительного кг апельсинов. Количество товара Х, от которого мы готовы отказаться ради увеличения потребления товара Y на единицу, называется предельной нормой замещения (Marginal Rate of Substitution - MRS) товара Y товаром Х. MRS = - ∆X/∆Y Исходя из нормы замещения, можно определить, какой товар из набора для потребителя является более предпочтительным и насколько он готов отказаться от одного товара ради увеличения потребления другого. На графиках показаны предпочтения товаров.

Рис. 17. Кривые предпочтения.

28

Взяв другие возможные сочетания этих товаров, можно построить карту безразличия или карту кривых безразличия (Indifference Map).

Рис 18. Кривые безразличия. Данные кривые безразличия отличаются уровнем полезности. Кривая безразличия, лежащая выше других (U3), отражает более высокий уровень полезности, следовательно, является самой предпочтительной для потребителя. Бюджетные линии Склонность потребителя к покупке того или иного товара не означает, что он обязательно их купит. Существуют два ограничения: доход потребителя и цена товара. Например, у нас есть $ 30, то есть наш доход I=30. Цена товара А (PA) равна $5, а цена товара B (PB) равна $6. Тогда мы можем графически изобразить бюджетную линию, то есть все возможные варианты сочетания покупок этих двух товаров.

где PA , PB, QA, QB - соответственно цены и количества товаров A и B; I – доход потребителя (Income). Рис. 19. Бюджетные линии. Положение бюджетной линии может меняться в зависимости от дохода потребителя и цен товаров. Например, если доход потребителя в нашем примере вырос до $35, то бюджетная линия сдвинется параллельно вверх, так как потребитель теперь сможет купить большие количества товаров. Если же цена одного из товаров изменилась (например, PA=10) , то изменяется только количество покупаемого товара А. Положение бюджетной линии в этом случае показано пунктиром. Любая точка, лежащая на бюджетной линии удовлетворяет уравнению:

29

I= PA×QA + PB× QB, Итак, мы можем купить любые количества товаров, удовлетворяющие данному уравнению, но возникает вопрос, какое количество мы реально выберем. Наша цель – обеспечить себе максимальное удовлетворение, не выходя за пределы нашего ограниченного бюджета. Наши предпочтения выражаются на кривых безразличия, а возможность купить – на бюджетной линии. Следовательно, потребитель должен выбирать точки их пересечения.

Рис. 20. Определение точки максимального удовлетворения. Максимальную полезность потребителю дает кривая безразличия с, так как она лежит выше всех других, однако точки на этой кривой (например, точка F) недоступны потребителю из-за ограниченности его бюджета. Кривая безразличия а имеет две точки пересечения с бюджетной линией K и L, но потребитель не выберет ни одну из этих точек, так как они лежат на кривой безразличия с самой низкой полезностью, а доход потребителя расходуется не полностью. Оптимальным вариантом является точка M – точка, где бюджетная линия является касательной к кривой безразличия Эффект дохода и эффект замещения ЭФФЕКТ ДОХОДА (Income Effect) показывает, как влияет изменение цены товара на величину реального дохода и, соответственно, на величину спроса. Здесь следует ввести понятия реального и номинального дохода. Номинальный доход – это доход, измеренный в текущих ценах, то есть ценах, в которых заключаются сделки сегодня. Реальный доход – это доход, скорректированный на величину инфляции. Реальный доход отражает покупательную способность. Суть эффекта дохода: увеличение цены на какой-либо товар ведет к увеличению среднего уровня всех цен. Потребитель становится относительно беднее и может купить меньше товаров и услуг. Если же цена товара снижается, у потребителя высвобождается часть дохода для покупки дополнительного количества данного или других товаров. Реакция потребителя также зависит от вида товара, что и показано на приведенном ниже графике.

30

Рис. 21. График реакции потребителя на изменение дохода в зависимости от вида товара. ЭФФЕКТ ЗАМЕЩЕНИЯ (Substitution Effect) рассматривает влияние изменения цены товара на его спрос по отношению к другим товарам. Изменение цены этого товара также рассматривается по отношению к ценам других товаров. Суть эффекта замещения: потребитель будет больше покупать товара, цена которого снизилась, и заменять им другие товары, которые относительно подорожали. Данный эффект можно объяснить и с точки зрения максимизации полезности. Например, MUA=24, MUB=30; PA=$4, PB=$5, то есть уже наблюдается ситуация потребительского равновесия. MUA : PA = MUB : PB = 6. Теперь представим, что цена товара В выросла до $6 и соотношение нарушилось: MUB : PB = 5, то есть предельная полезность товара В на 1 доллар уменьшилась. Теперь, чтобы восстановить равенство, предельная полезность товара В должна вырасти, либо предельная полезность товара А снизиться, либо должно случиться и то и другое. Применяя закон убывающей предельной полезности наоборот, мы должны для увеличения предельной полезности товара В снизить его потребление, для снижения предельной полезности товара А – увеличить его потребление или сделать и то и другое. ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА Формы организации бизнеса за рубежом Компания с одним владельцем или единоличное владение (Sole Proprietorship). Это фирма, принадлежащая одному лицу, которое единолично ей управляет, получает всю прибыль и отвечает по всем обязательствам. Такие компании характерны для строительства и розничной торговли и составляют около 70 % всех американских компаний. Преимущества: а) Начать дело легко. Обычно достаточно зарегистрировать название фирмы. б) Также легко и ликвидировать – владелец просто прекращает заниматься делами. в) Владелец сам ведет все дела по своему усмотрению, ни перед кем не отчитывается, получает всю прибыль, а многие люди любят независимость. г) Доход облагается только индивидуальным подоходным налогом. Недостатки: а) Полная финансовая ответственность владельца. б) Возможен недостаток финансирования. в) Небольшой масштаб операций не позволяет значительно снизить издержки. Партнерство (Partnership). У такой компании более одного владельца. Это как бы путь развития компании с одним владельцем. Составляют 7-10% от общего числа американских компаний. Чаще всего распространены в таких сферах, как юриспруденция, медицина, бухгалтерия. Преимущества: а) Два и более партнеров объединяют свои знания и финансовые ресурсы и создают более крупную и мощную фирму. б) Достаточно простое

31

оформление. в) По сравнению с корпорациями у партнерств есть преимущества в налогообложении. Недостатки: а) Неограниченная ответственность, причем в этом случае даже хуже, чем в компании с одним владельцем, так как каждый из партнеров несет ответственность за всю фирму. б) Возможны проблемы при принятии решений. Если нужно голосовать, на это уходит много времени. в) Временные рамки партнерства – еще одна проблема. Если один из партнеров умирает, это прекращает легальную деятельность фирмы. Если партнер выходит, необходимо выкупить его вклад или найти внешнего покупателя: пока этого не сделано вклад замораживается. Во избежание недостатков создаются партнерства с ограниченной ответственностью (Limited Partnership, Partnership Ltd.) Корпорация (Corporation) – юридически независимый экономический субъект, где собственность разделена на доли, каждая доля подтверждена акцией. Это основная форма организации крупных фирм. Менее 20% американских компаний – корпорации, но они дают 90% денежных поступлений от продаж в США. Преимущества: а) Корпорации независимы от владельцев – отсюда их стабильность и продолжительное существование. Акционеры могут входить и выходить из корпорации по собственному желанию, это никак не влияет на акционерный капитал. б) Корпорация действует от собственного имени. в) Ограниченная ответственность владельцев – акционеры рискуют потерять только сумму, вложенную в дело. Недостатки: а) Сложный процесс регистрации – надо оформить множество документов. Также требуются услуги юриста, что выражается в больших затратах. б) Двойное налогообложение: первый раз облагается прибыль налогом с корпораций, второй раз она же облагается индивидуальным подоходным налогом при выплате акционерам в виде дивидендов. Организационно-правовые формы ведения бизнеса в России В России основным нормативным актом, регулирующим порядок создания, функционирования, реорганизации и ликвидации юридических лиц, является Гражданский кодекс РФ (далее ГК), Часть 1, принятая Государственной Думой 21 октября 1994 г. и действующая с 1 января 1995 года. Глава 4 так и называется «Юридические лица». Общие положения о юридическом лице Понятие юридического лица: согласно ст. 48 ГК, «юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде». Из данного определения можно выявить 4 признака юридического лица: Организационное единство. Оно предполагает наличие определенной внутренней структуры – органов управления, отдельных подразделений, взаимосвязанных и соподчиненных для достижения общей цели (цели юридического лица). Имущественная обособленность. Имущество обособлено от имущества других юридических лиц, имущества государства и имущества учредителей. Формы обособления: • на праве собственности; • на праве хозяйственного ведения; • на праве оперативного управления. Внешне имущественная обособленность выражается в наличии самостоятельного баланса или сметы. Самостоятельная ответственность по своим обязательствам. Для этого и создаются юридические лица, – чтобы учредители, по общему правилу, не отвечали своим личным имуществом по долгам юридического лица. Выступление в гражданском обороте и при разрешении споров в судах от собственного имени. Юридическое лицо действует через свои органы. Сделки юридиче-

32

ского лица скрепляются печатью. Документы от имени юридического лица подписывает его руководитель. Имя юридического лица служит его индивидуализации и выражается в его наименовании, определенном в его учредительных документах. Наименование юридического лица должно содержать указание на его организационно-правовую форму (например, полное товарищество), а в некоторых случаях еще и на характер деятельности. Коммерческие организации должны иметь фирменное наименование (фирму), например, ОАО «ДВМП». Фирменное наименование регистрируется вместе с регистрацией самого юридического лица путем внесения данных о фирме в реестр юридических лиц. Право на фирменное наименование является личным исключительным правом юридического лица. Никакие другие лица не имеют права использовать чужое зарегистрированное фирменное наименование. Если же это происходит, то это лицо может быть принуждено к возмещению убытков. Юридическое лицо также должно иметь официальное место нахождения («юридический адрес»). Место нахождения обычно определяется местом государственной регистрации и обязательно указывается в учредительных документах. Юридическое лицо может иметь представительства и филиалы (ст. 55 ГК) – обособленные подразделения, расположенные вне места его нахождения, которые создаются при необходимости постоянного совершения действий на другой территории. Представительство создается для представления и защиты интересов юридического лица, то есть с целью постоянного совершения для него определенных юридических действий. Филиал создается для осуществления всех или части функций юридического лица, включая и функции представительства. Представительства и филиалы не являются юридическими лицами. Они действуют на основании положений, утверждаемых юридическим лицом. Руководители представительств и филиалов назначаются юридическим лицом и действуют по его доверенности. Представительства и филиалы должны быть указаны в учредительных документах юридического лица. Деятельность юридического лица начинается с момента его государственной регистрации и может быть прекращена путем реорганизации или ликвидации. Реорганизация - происходит переход прав и обязанностей от одних юридических лиц к другим. Реорганизация может осуществляться в следующих формах: • слияние: несколько юридических лиц объединяются в одно, при этом первоначальные прекращают свое существование; • присоединение: одно юридическое лицо присоединяется к другому, и первое прекращает свое существование; • разделение: одно юридическое лицо делится на несколько самостоятельных организаций, первоначальное прекращает существовать; • выделение из состава юридического лица (которое при этом своей деятельности не прекращает) одного или нескольких новых юридических лиц; • преобразование: переход из одной организационно-правовой формы в другую. Реорганизация юридических лиц оформляется либо передаточным актом (балансом) (в случаях слияния, присоединения, преобразования), либо разделительным балансом (в случаях разделения и выделения). Ликвидация – процесс прекращения деятельности юридического лица, при котором его права и обязанности никуда не переходят, а просто прекращаются. Ликвидация может быть добровольной - по решению учредителей либо уполномоченного на то органа юридического лица, в частности, по истечении срока или с достижением целей, для которых оно создавалось. Возможна и принудительная ликвидация согласно решению суда, если юридическое лицо занимается каким-либо видом деятельности без необходимой лицензии, действует с нарушениями закона.

33

Основные этапы ликвидации Первый этап. Ликвидация начинается с назначения специальной ликвидационной комиссии или единоличного ликвидатора, к которым переходят все полномочия по управлению делами юридического лица, включая выступление в суде от его имени. Второй этап. Главной задачей ликвидационной комиссии (ликвидком) является выявление всех долгов юридического лица и осуществление расчетов с его кредиторами. Поэтому на данном этапе ликвидком публикует сообщение о ликвидации юридического лица и о сроке заявления требований его кредиторами (такой срок должен быть не менее двух месяцев с момента такой публикации) и письменно уведомляет всех известных ему кредиторов. Также ликвидком принимает все меры по выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности (т. е. задолженности с должников ликвидируемого юридического лица). По истечении срока для предъявления требований кредиторов составляется промежуточный ликвидационный баланс. Третий этап. Если у юридического лица по данным промежуточного баланса недостаточно денежных средств для удовлетворения требований кредиторов, ликвидком продает его имущество с публичных торгов. Четвертый этап. Производятся расчеты с кредиторами в соответствии с порядком очередности, установленным ст. 64 ГК. Предусмотрены 4 последовательно удовлетворяемых очереди привилегированных кредиторов, требования которых удовлетворяются преимущественно перед другими кредиторами. Есть и пятая очередь, в которой удовлетворяются требования всех остальных кредиторов, выплаты которым начинаются по истечении месяца со дня утверждения промежуточного баланса. Требования каждой последующей очереди удовлетворяются только после полного удовлетворения требований предыдущей очереди, поэтому при нехватке или отсутствии необходимого имущества требования последующих очередей могут остаться неудовлетворенными. В рамках одной очереди имущество ликвидируемого юридического лица при его недостаточности распределяется между кредиторами пропорционально суммам их требований и в порядке подачи их требований. В первую очередь включены требования граждан к юридическому лицу по возмещению вреда, причиненного жизни или здоровью; во вторую очередь – требования по оплате труда и вознаграждений по авторским договорам. В третью очередь удовлетворяются требования по обязательствам, обеспеченным залогом. В четвертую очередь удовлетворяются требования по обязательным платежам в бюджет (налоги) и во внебюджетные фонды (пенсионный и др.). Все остальные требования отнесены в пятую очередь. Пятый этап ликвидации начинается после завершения расчетов с кредиторами. Составляется окончательный ликвидационный баланс. Остаток имущества передается учредителям или участникам юридического лица. Ликвидация считается завершенной, а юридическое лицо – прекратившим свое существование с момента внесения записи об этом в государственный реестр. В зависимости от основной цели деятельности юридические лица делятся на коммерческие организации (основная цель деятельности которых – получение прибыли) и некоммерческие (для которых получение прибыли не является основной целью деятельности; они могут заниматься предпринимательской деятельностью лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых они созданы, и соответствующую этим целям). Мы будем рассматривать только коммерческие организации. Для коммерческих организаций предусмотрены определенные организационноправовые формы. Это полное товарищество, коммандитное товарищество, общество с ограниченной ответственностью, общество с дополнительной ответственностью, акционерное общество, производственный кооператив, государственные и муниципальные унитарные предприятия.

34

Рис. 22. Схема коммерческих организаций в РФ. Отличия хозяйственных обществ от хозяйственных товариществ Товарищество – это объединение лиц, а общество – это объединение капиталов. Второе отличие следует из первого. Так как товарищество – объединение лиц, участники товарищества должны лично участвовать в деятельности товарищества. В обществе у его участников нет такой обязанности. Отличаются и учредительные документы. Для товарищества необходим только договор между его учредителями, а в обществе помимо договора требуется устав. Разный характер ответственности учредителей по долгам самого юридического лица. Участники товарищества (за исключением вкладчиков) в случае недостаточности имущества у товарищества отвечают по его обязательствам своим личным имуществом. Участники общества, по общему правилу, не отвечают по долгам общества, а несут лишь риск убытков в пределах стоимости своего вклада. Ограничение круга лиц, которые могут быть полными товарищами – ими могут быть только индивидуальные предприниматели и/или коммерческие организации. Участниками обществ могут быть и физические лица. Хозяйственные товарищества Полное товарищество «Полным признается товарищество, участники которого (полные товарищи) в соответствии с заключенным между ними договором занимаются предпринимательской деятельностью от имени товарищества и несут ответственность по его обязательствам принадлежащим им имуществом» (ст. 69 ГК). В фирменном наименовании полного товарищества должны содержаться либо имена всех товарищей и слова «полное товарищество» (т. е. обязательно указание на организационно-правовую форму), либо имя (наименование) одного или нескольких участников и слова «и компания» и слова «полное товарищество». Полное товарищество действует на основании учредительного договора. Его капитал называется складочным. Участниками полного товарищества могут быть индивидуальные предприниматели и/или коммерческие организации. Можно участвовать только в одном полном товариществе. Управление осуществляется с общего согласия всех участников. Если есть необходимость голосовать по какому-либо вопросу, каждый товарищ имеет один голос. Ведение дел совместное, совершение сделок с общего согласия всех товарищей. Даже если у участника нет полномочий на ведение дел, он вправе ознакомиться со всеми документами товарищества.

35

Прибыль и убытки полного товарищества распределяются пропорционально долям товарищей в складочном капитале. Ответственность товарищей: участники полного товарищества солидарно несут субсидиарную ответственность своим имуществом по его обязательствам. Субсидиарная означает дополнительная ответственность, которая наступает в том случае, если денежных средств и имущества самого товарищества недостаточно для выполнения каких-либо обязательств. Солидарный характер ответственности означает, что кредитор может обратиться к любому товарищу и потребовать выполнения обязательства в полном объеме, и этот товарищ обязан выполнить обязательство целиком. Если так и случилось, товарищ, полностью выплативший долг может далее, по закону, потребовать от остальных товарищей возврата соответствующих долей в обязательстве (это называется регрессное обязательство). Например, в полном товариществе 3 участника, чьи доли в складочном капитале соответственно 20, 30 и 50%. При возникновении солидарного обязательства кредитор обращается к первому товарищу (доля которого составляет 20%) и тот платит все 100% суммы. После этого он становится кредитором по отношению к двум оставшимся товарищам и взыскивает с них соответственно 30 и 50%. Участник полного товарищества, который не является его учредителем, тем не менее, отвечает наравне с другими по обязательствам, возникшим до его вступления в товарищество. Участник же, выбывший из товарищества, отвечает по его обязательствам, возникшим до своего выбытия, наравне с оставшимися участниками в течение двух лет с момента утверждения отчета о деятельности товарищества за год, в котором он выбыл из товарищества. При выходе из товарищества его участнику выплачивается стоимость части имущества, соответствующая его доле в складочном капитале. Ликвидируется полное товарищество по общим основаниям ликвидации юридических лиц (например, за деятельность без лицензии), а также если в товариществе остался один участник. Такой участник может в течение 6 месяцев с момента, когда он стал единственным участником, преобразовать товарищество в хозяйственное общество. Товарищество на вере (коммандитное) При характеристике данного вида хозяйственного товарищества будут рассмотрены только его отличия от полного товарищества. Все остальные характеристики совпадают с характеристиками полного товарищества. «Товариществом на вере (коммандитным товариществом) признается товарищество, в котором наряду с участниками, осуществляющими от имени товарищества предпринимательскую деятельность и отвечающими по обязательствам товарищества своим имуществом (полными товарищами), имеется один или несколько участниковвкладчиков (коммандитистов), которые несут риск убытков, связанных с деятельностью товарищества, в пределах сумм внесенных ими вкладов и не принимают участия в осуществлении товариществом предпринимательской деятельности». (ст. 82 ГК). Очевидно, что в коммандитном товариществе (далее КТ) два вида участников: • полные товарищи, которые несут ответственность по долгам товарищества личным имуществом; • товарищи-вкладчики, которые своим личным имуществом не отвечают и несут лишь риск убытков в пределах стоимости своего вклада. Фирменное наименование КТ должно содержать либо имена (наименования) всех полных товарищей и слова «товарищество на вере» или «коммандитное товарищество», либо имя (наименование) хотя бы одного полного товарища и слова «и компания» и слова «товарищество на вере» или «коммандитное товарищество». Если же в фирменное наименование вносится имя вкладчика, он становится полным товарищем. Сделано это для того, чтобы кредиторы КТ четко знали, к кому можно обратиться в случае невыполнения КТ своих обязательств. Учредительный договор подписывается только полными товарищами. Управляют в КТ и ведут его дела полные товарищи; вкладчики не вправе вмешиваться и оспаривать действия полных товарищей.

36

Права и обязанности вкладчиков. Главная обязанность вкладчика – внести свой вклад в складочный капитал. Вкладчик имеет право: • получать часть прибыли КТ, соответствующую его доле в складочном капитале; • знакомиться с финансовой документацией КТ; • по окончании финансового года выйти из КТ и получить свой вклад в порядке, предусмотренном учредительным договором; • передать свою долю или ее часть другому вкладчику или третьему лицу. При этом вкладчики пользуются преимущественным правом покупки такой доли (ее части). Это значит, что до продажи третьим лицам (т.е. не членам товарищества) вкладчик обязан предложить свою долю другим вкладчикам, которым дается 1 месяц на принятие решения о покупке. При ликвидации КТ вкладчики обладают преимущественным перед полными товарищами правом на получение своих вкладов из имущества КТ, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов. Ликвидируется КТ по тем же основаниям, что и полное товарищество, однако оно может продолжить свою деятельность, если в нем остался хотя бы один полный товарищ и один вкладчик. КТ также ликвидируется при выбытии всех вкладчиков, но оставшиеся полные товарищи могут вместо ликвидации преобразоваться в полное товарищество. Понятно, что принципы организации полного и коммандитного товарищества, особенно характер ответственности, предполагают особые доверительные отношения между товарищами, поэтому такой вид юридического лица создается людьми, которых, кроме деловых, связывают дружеские, родственные отношения. Хозяйственные общества Общество с ограниченной ответственностью (ООО) «Обществом с ограниченной ответственностью признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров…» (ст. 87 ГК) Фирменное наименование ООО должно содержать указание на организационно-правовую форму, т. е. слова «с ограниченной ответственностью». В ООО не может быть более 50 участников. Если данный предел (установлен законом «Об обществах с ограниченной ответственностью») превышен, общество должно быть преобразовано в акционерное в течение года, а по истечении этого срока – ликвидации в судебном порядке, если число участников не уменьшится до установленного законом предела. ООО не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица. Учредительными документами является учредительный договор и устав. Уставный капитал ООО является минимальной гарантией прав кредиторов. Минимальный размер уставного капитала для ООО не может быть меньше 100-кратного размера минимальной оплаты труда в месяц, установленного законодательством РФ на день представления учредительных документов. Участники ООО не отвечают по его обязательствам и несут только риск убытков в пределах стоимости их вклада. Высшим органом ООО является общее собрание его участников, которое обладает так называемой исключительной компетенцией, т. е. некоторые ключевые вопросы деятельности общества могут быть решены только на общем собрании (изменение устава, размера уставного капитала; образование исполнительных органов; решение о ликвидации или реорганизации общества и т. п.). Решение других вопросов деятельности ООО отнесено к компетенции исполнительных органов общества. Каждый член ООО вправе получать доход от деятельности общества в соответствии с величиной своего вклада; выйти из общества и продать свою долю кому-либо из членов общества или третьему лицу. При намерении продать свою долю за пределы общества, участник общества обязан уведомить об этом остальных членов общества, для которых в течение одного месяца действует преимущественное право покупки.

37

Общество с дополнительной ответственностью Обществом с дополнительной ответственностью (далее ОДО) признается общество, участники которого солидарно несут субсидиарную ответственность по его обязательствам своим имуществом в одинаковом для всех кратном размере к стоимости их вкладов (ст. 95 ГК). Таким образом, ОДО отличается от ООО тем, что его участники несут дополнительную ответственность личным имуществом по долгам общества. При банкротстве одного из участников его ответственность по обязательствам общества распределяется между остальными участниками пропорционально их вкладам. На первый взгляд ОДО напоминает по характеру ответственности полное товарищество, но в ОДО ответственность, хотя и является дополнительной, ограничена кратным размером к стоимости вклада участника. Кратность установлена в учредительных документах. Остальные признаки такие же, как у ООО. Акционерное общество Акционерным обществом (далее АО) признается общество, уставный капитал которого разделен на доли, каждая из которых подтверждена ценной бумагой – акцией. Участники АО не несут ответственности по его долгам личным имуществом, а несут только риск убытков в пределах стоимости своих акций. Органы управления. Высшим органом управления является общее собрание акционеров, которое обладает исключительной компетенцией (как и в ООО). Обычно при голосовании действует принцип: одна акция – один голос. В АО с числом участников более 50 создается совет директоров (наблюдательный совет), основной функцией которого является осуществление наблюдения за деятельностью исполнительного органа АО. Исполнительный орган может быть коллегиальным (правление, дирекция) или единоличным (директор, генеральный директор). Исполнительный орган должен руководить текущей деятельностью общества и подотчетен и общему собранию, и совету директоров. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью общества осуществляется ревизионной комиссией, создаваемой по решению общего собрания или независимым аудитором. Существуют акционерные общества двух видов: открытые и закрытые. Таблица 2. Закрытые и открытые акционерные общества Характеристика ЗАО ОАО Порядок распространения Среди учредителей или Открытая подписка – акции акций иного заранее определен- могут купить все желающие ного круга лиц Число участников Не более 50, при превы- Не ограничено шении обязано преобразоваться в ОАО в течение года или ликвидации Минимальный размер ус- Не менее 100 минималь- Не менее 1000 минимальтавного капитала ных размеров оплаты тру- ных размеров оплаты труда да Публикация сведений об Не требуется Обязано ежегодно публиитогах своей деятельности в ковать для всеобщего свепечати дения годовой отчет, бухгалтерский баланс, счет прибылей и убытков Акции и облигации Акция – это ценная бумага, дающая своему владельцу следующие права: Право участвовать в управлении АО путем голосования на общем собрании (такое право дают не все акции). Право на часть прибыли АО в виде дивидендов.

38

При ликвидации АО право получить часть имущества (пропорционально стоимости акций), оставшегося после удовлетворения требований кредиторов. Классификация акций Предъявительские и именные. По акции на предъявителя осуществить удостоверенные ей права может любой ее держатель (буквально тот, кто ее предъявляет). Права, удостоверенные именной акцией, принадлежат только названному в ней лицу, поэтому для получения, к примеру, дивидендов держатель именной акции должен подтвердить свое тождество с личностью, указанной в акции. Документарные и бездокументарные. Документарные существуют в физической форме (в виде документа). Бездокументарные акции не существуют в физической форме. Права их владельцев закреплены с помощью средств электронновычислительной техники. По требованию обладателя права ему выдается документ, свидетельствующий о закрепленном праве. Размещенные и объявленные. Размещенные акции – это акции, приобретенные (и оплаченные) акционерами. Объявленные акции - акции, предназначенные для дополнительного размещения (и оплаты) в будущем. Простые (обыкновенные) и привилегированные. Их отличия показаны в таблице. Таблица 3. Простые и привилегированные акции Характеристика для Простые акции сравнения Право голоса на об- Всегда дают такое право щем собрании

Размер и порядок вы- Дивиденд заранее не опредеплаты дивиденда лен, выплачивается только если есть прибыль и принято решение о ее распределении акционерам Количественные ог- Нет раничения Порядок получения Стоимость имущества выплаимущества, оставше- чивается после держателей гося при ликвидации привилегированных акций АО после удовлетворения требований кредиторов

Привилегированные акции Обычно не дают такое право, но АО может в уставе предусмотреть, что определенные категории привилегированных акций голосуют Дивиденд фиксирован, выплачивается в любом случае преимущественно перед держателями простых акций Не более 25% в общем объеме уставного капитала Стоимость имущества выплачивается преимущественно перед простыми акционерами

Кроме акций, акционерное общество может выпускать облигации. Облигация – это ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя на получение от лица, выпустившего облигацию, в предусмотренный ею срок ее номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента. Облигация также предоставляет своему владельцу право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости или иные права. Номинальная стоимость – первоначальная стоимость ценной бумаги, заявляемая при ее выпуске. Если ценная бумага является документарной, то номинальная стоимость ставится на самой ценной бумаге. Федеральное казенное предприятие образуется по решению Правительства РФ на базе имущества, находящегося в федеральной собственности. Облигации могут быть именными и предъявительскими; процентными и беспроцентными (целевыми, которые вместо дохода дают право приобретения товаров и услуг, под которые выпущены целевые займы); свободно обращающиеся и с ограниченным кругом обращения. Также облигации могут быть обеспеченными залогом и не-

39

обеспеченными; обычными и конвертируемыми (при определенных условиях обмениваемыми на акции). Облигация удостоверяет отношения займа между ее владельцем и эмитентом (лицом, выпустившим облигацию). У держателей облигаций (облигационеров) акционерного общества есть преимущества даже перед владельцами привилегированных акций. При ликвидации АО облигационеры получают причитающуюся им часть имущества (или ее стоимость) преимущественно перед держателями привилегированных акций. Производственный кооператив (артель) Производственным кооперативом (артелью) признается добровольное объединение граждан на основе членства для совместной производственной или иной хозяйственной деятельности (производство, сбыт продукции, выполнение работ, торговля и др.), основанной на их личном трудовом и ином участии и объединении его членами имущественных паевых взносов (ст. 107 ГК). Так же, как хозяйственные общества и товарищества, производственный кооператив (далее ПК) является коммерческой организацией. В отличие от товариществ и обществ, ПК основаны не только и не столько на объединении имущества участников, сколько на их личном трудовом участии в деятельности ПК. Поэтому и полученная прибыль, в отличие от других юридических лиц, распределяется не пропорционально стоимости пая, а в зависимости от трудового участия. В таком же порядке распределяется имущество, оставшееся после ликвидации кооператива и удовлетворения требований его кредиторов. Кроме того, закон «О производственный кооперативах» (ст. 7) ограничивает число членов ПК, не принимающих личного трудового участия в его деятельности, всего 25% от числа членов, участвующих в работе кооператива личным трудом. В управлении делами (т. е. на общем собрании) каждый из членов ПК имеет один голос – равенство участников. В фирменном наименовании можно использовать слова «производственный кооператив», а можно – слово «артель» (по ГК считаются синонимами). Участниками кооператива, по общему правилу, могут быть граждане, причем статуса индивидуальных предпринимателей им не требуется. Если это предусмотрено уставом, принимать участие в ПК могут и юридические лица – через своих представителей. ПК действует на основании устава, утверждаемого общим собранием членов кооператива. Число членов кооператива не должно быть менее 5. К моменту регистрации члены кооператива обязаны внести не менее 10% паевого взноса, а остальную часть – в течение года с момента регистрации. Кооперативам не предоставляется права на выпуск акций. Член кооператива может по своей воле выйти из него. При этом ему выплачивается стоимость пая деньгами или имуществом. Передавать свой пай другому члену кооператива можно без согласия остальных участников, а вот для передачи пая третьим лицам необходимо согласие общего собрания. Исключение из кооператива производится по решению общего собрания в следующих случаях: • невыполнение или ненадлежащее выполнение своих трудовых обязанностей; • членство в другом подобном кооперативе; • невнесение в установленный срок своего паевого взноса; • в других случаях, предусмотренных уставом. Система органов управления в ПК состоит из общего собрания, обладающего исключительной компетенцией; наблюдательного совета (для ПК с числом членов более 50); исполнительных органов: правления и/или председателя. Органы управления должны комплектоваться только из числа членов ПК. Государственные и муниципальные унитарные предприятия Общая характеристика Унитарным предприятием признается коммерческая организация, не наделенная правом собственности на закрепленное за ним собственником имущество (ст. 113

40

ГК). Вообще-то, унитарное предприятие – явление в хозяйственном обороте необычное (из-за отсутствия у него права собственности на имущество), тем не менее, это одна из разновидностей коммерческих организаций. Унитарное – значит единое, неделимое. Имущество унитарного предприятия является неделимым и не может быть распределено по вкладам (долям, паям) даже между работниками предприятия. В фирменном наименовании такого предприятия должно быть указано, что оно является унитарным, а также на собственника предприятия. В форме унитарных могут создаваться только государственные и муниципальные предприятия. По обязательствам собственника имущества унитарное предприятие не отвечает, а вот собственник может быть призван к ответственности по долгам унитарного предприятия, но размер этой ответственности зависит от вида унитарного предприятия. Унитарные предприятия могут быть двух видов в зависимости от права самого предприятия на закрепленное за ним имущество: унитарное предприятие на праве хозяйственного ведения и унитарное предприятие на праве оперативного управления (казенное предприятие). Их отличия представлены в таблице. Таблица 4. Унитарные предприятия на праве хозяйственного ведения и оперативного управления Унитарное предприОсновные характериУнитарное предприятие на ятие на праве операстики праве хозяйственного ведения тивного управления I. Права собственника Решает вопросы создания, реор- Решает вопросы создареорганизации, имущества ганизации, ликвидации предпри- ния, ликвидации предприятия Определяет предмет и цели дея- ятия Определяет предмет и тельности Назначает руководителя пред- цели деятельности, а также может давать приятия Контролирует сохранность и ис- предприятию задания пользование по назначению иму- Назначает руководителя предприятия щества Вправе изъять излишнее, неиспользуемое или используемое не по назначению имущество II. Другие ограничения Закон; назначение деятельности предпри- Нет имущества ятия владения и III. Права самого пред- Права владения и пользования – Права пользования – самоприятия в отношении за- самостоятельно. крепленного за ним соб- Право распоряжения зависит от стоятельно. ственником имущества вида имущества. Недвижимым Право распоряжения – имуществом такое предприятие всем имуществом расраспоряжается только с согла- поряжается только с сия собственника, а движимым – согласия собственника самостоятельно (К недвижимому имуществу (ст. 130 ГК РФ) относятся земля (земельные участки, участки недр, обособленные водные объекты) и все, что прочно с ней связано, то есть не может быть перемещено без ущерба хозяйственному назначению (включая леса, здания,

41

Основные характеристики

Унитарное предприятие на праве хозяйственного ведения

сооружения). Также, по российскому законодательству, к недвижимости относятся подлежащие государственной регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, космические объекты. Все остальное относится к недвижимости.) IV. Субсидиарная ответ- По общему правилу собственник ственность собственника ответственности не несет, кроме имущества по долгам случая, когда несостоятельность предприятия (банкротство) предприятия вызвана самим собственником имущества (вследствие его обязательных указаний)

Унитарное предприятие на праве оперативного управления

Собственник такого предприятия (Российская Федерация) несет субсидиарную ответственность по долгам казенного предприятия при недостаточности его имущества

Масштаб производства и специализация Фирмы производят и продают товары на рынке. Производство требует закупки материалов, оборудования, найма работников. При этом каждая фирма должна определить масштаб своих операций. Фирмы, работающие на больших масштабах производства, обычно имеют два преимущества, которые и повышают их эффективность. Первое преимущество вытекает из разделения труда или специализации экономической деятельности. Производство чаще всего более эффективно, когда каждый работник выполняет одну конкретную задачу вместо нескольких. За счет специализации работник достигает в своей области высокого уровня мастерства и, соответственно, высокой эффективности. Специализация позволяет различным людям развивать свои специфические таланты. Каждый из нас имеет преимущество в изучении и выполнении определенных задач относительно других людей и других задач. Специализация позволяет нам обучиться выполнению задач, в которых у нас есть сравнительное преимущество. В своей крайности разделение труда имеет и недостатки. Повторение одной и той же работы становится скучным, работник утомляется, может потерять концентрацию, стать более медлительным и начать допускать ошибки. Но в некоторых видах деятельности специализация все же необходима. Например, возьмем мини-пекарню. Допустим, там есть работники двух видов: пекари и продавцы хлеба. Без такого деления не обойтись. Чтобы пекарь мог и печь хлеб, и одновременно работать продавцом, ему пришлось бы постоянно мыть руки: у продавца руки не должны быть в муке и тесте (будет отпугивать покупателей), а у пекаря они должны быть чистыми от уличной грязи. В компании с большим масштабом операций у работников больше возможностей специализироваться в выполнении определенной работы. Второе преимущество больших масштабов хорошо видно на производстве. Представим, например, здание завода. Простой здравый смысл говорит нам о том, что при увеличении размеров здания в 2 раза, его мощность тоже увеличится. Большой завод сможет производить что-либо более эффективно. Интернализация Специализация не всегда требует большого размера фирмы. Небольшая фирма тоже может достигнуть высокого уровня эффективности. Для этого ей придется время от времени заключать договоры с другими фирмами на разовое выполнение ка-

42

ких-либо работ. Однако данный метод годится только для небольших фирм. Для крупных гораздо выгоднее все работы выполнять самим, не привлекая никого со стороны. Интернализация (Internalization) – выполнение всех видов деятельности внутри фирмы. Как интернализация может быть эффективной? Небольшая фирма вынуждена тратить дополнительные средства на привлечение работников и компаний со стороны. Эти расходы называют транзакционными издержками. Транзакционные издержки (Transaction Costs) – расходы фирмы на поиск необходимых работников, на рекламу, проведение интервью с потенциальными работниками, расходы на оценку своих возможностей, заключение контрактов, определение плана работ, проверку их выполнения, договоренности о последующем обслуживании, стоимость переделок. Интернализация позволяет снизить транзакционные издержки. Чем больше фирма, тем больше транзакционных издержек она в состоянии избежать. Цели деятельности фирмы Конечной целью любой коммерческой активности является получение максимально возможной прибыли. Данная цель, в свою очередь, достигается через установление и реализацию ряда целевых установок тактического и стратегического порядка: • увеличение объема продаж; • достижение боле высоких темпов роста; • увеличение доли рынка; • увеличение прибыли по отношению к вложенному капиталу; • увеличение дохода на акцию; • увеличение рыночной стоимости акций; • изменение структуры капитала. Целевые установки зависят от состояния экономики в целом, тенденций развития конкретной отрасли, стадии цикла жизни самого предприятия. 1-ая стадия цикла жизни: предприятие старается захватить рынок, увеличить производственные мощности и темпы роста. 2-ая стадия: происходит рост курсов акций и прибыли, увеличивается доход собственников капитала. Здесь уже идет борьба за удержание своей доли рынка. На первое место также выходит сокращение издержек. 3-я стадия: снижаются объемы продаж, прибыль тоже падает; происходит отток капитала из отрасли. Главной целью предприятия становится выживание (сохранение жизнеспособности). Речь идет не о прибыли, а о минимизации убытков. 4-ая стадия: деятельность фирмы прекращается. Факторы производства Существуют следующие факторы производства: 1) Земля/Природные ресурсы. Включаются земля и ее недра, растительный и животный мир, лесные и водные ресурсы, воздух – вообще все, что окружает человека.

Рис. 23. Факторы производства

43

Если говорить о значении данного фактора производства, то можно привести такое высказывание английского политэконома Уильяма Петти: «Если труд- это отец богатства, то природа это мать его». Наличие тех или иных ресурсов зачастую определяет хозяйственные возможности страны или отдельной фирмы. Человек использует природные ресурсы для удовлетворения своих потребностей. Потребности растут, поэтому требуется все больше ресурсов. Ресурсы же, вообще-то говоря, являются исчерпаемыми. Проблема использования природных ресурсов может быть рассмотрена с двух сторон. С одной стороны, благодаря научно-техническому прогрессу происходит рационализация использования природных ресурсов, постоянно идет поиск более дешевых материалов, которые было бы легко транспортировать; другое сырье (например, нефть) используется более полно, разрабатываются безотходные технологии, способы переработки попутных материалов, сокращается расход электроэнергии. Появляются синтетические материалы, заменяющие натуральные. Так проявляется сберегающая тенденция. С другой стороны, все тот же научно-технический прогресс приводит к расширению производства. С расширением производства увеличивается потребность в природных ресурсах, изменяется область их применения. Данная тенденция является преобладающей. Например, за первую половину текущего века мировое потребление энергии увеличилось в 3 раза. Влияние природных ресурсов на экономику главным образом связано с географическим распределением ресурсов. Интересно, что основная часть ресурсов находится в районах с довольно слабым уровнем экономического развития. Это приводит к неизбежному перемещению ресурсов из мест их добычи в места переработки и потребления. Развитые страны могут попасть в зависимость от поставок необходимых им ресурсов из развивающихся стран. Различен и уровень потребления ресурсов: в развитых странах он, естественно, выше. Страны, слабо обеспеченные ресурсами, вынуждены как-то с этим справляться. Наилучшим выходом является развитие обрабатывающих отраслей, наукоемких производств, технически сложных продуктов на основе самых современных технологий. Хорошим примером является Япония, которая очень бедна в плане обеспеченности природными ресурсами. Страны, хорошо обеспеченные ресурсами, с одной стороны имеют преимущество, т. к. им не нужно ничего завозить. С другой стороны, для них всегда существует опасность стать так называемыми сырьевыми придатками для других стран, то есть продавать сырье и закупать готовые продукты и технологии. Такая проблема остро стоит и перед Россией. Важен вопрос и о праве собственности на ресурсы. Государственная или частная? Однозначно ответить нельзя. Самое главное, что следует учитывать при ответе на этот вопрос, это ограниченность природных ресурсов и необходимость бережного отношения к ним. Природные ресурсы следует использовать рационально и прилагать усилия к восполнению того, что возможно. 2) Капитал. Широкое определение: капитал - это сумма материальных, денежных, интеллектуальных средств фирмы. Узкое (бухгалтерское) определение: капитал – это все активы фирмы.

Рис. 24. Классификация капитала

44

По сферам применения капитал делится на промышленный, торговый, финансовый (ссудный) и др.

Рис. 25. Капитал как средства производства 3) Труд. Общий термин, означающий все услуги занятой части населения, кроме предпринимателей. 4) Предпринимательство. Это способность собственника компании находить выход из трудных ситуаций, умение предугадывать будущие события и желание нести риски. В нашей литературе предпринимательство определяют просто как инициативную деятельность граждан, направленную на извлечение прибыли. Оба определения применимы, просто они используют разный подход. Каждый из факторов производства приносит свой вид дохода. • Земля - ренту; • капитал - проценты; • труд - зарплату; • предпринимательство - прибыль. Как правило, фирма использует все или несколько факторов производства. ИЗДЕРЖКИ ПРОИЗВОДСТВА И МАКСИМИЗАЦИЯ ПРИБЫЛИ ФИРМЫ Явные и неявные издержки Из-за редкости (ограниченности всех видов ресурсов) производство вообще без издержек невозможно. Нельзя найти достаточное количество ресурсов для удовлетворения всех имеющихся потребностей. Получается, что любое решение о производстве приводит к необходимости отказаться от использования тех же ресурсов для производства других благ. С этой точки зрения все издержки называют альтернативными

45

(вмененными). Вмененные издержки являются одним из главных препятствий на пути фирмы к максимизации своей прибыли. Таким образом, мы знаем, что производство всегда чего-то стоит. Но также надо выяснить точно, сколько стоит производство того или иного товара. Есть несколько видов издержек. Прежде всего, издержки делят на явные (explicit) и неявные или имплицитные (implicit). Это парные понятия. Явные издержки – это альтернативные издержки, принимающие форму явных платежей поставщикам факторов производства и промежуточных изделий. В число явных издержек входит: зарплата, выплаченная рабочим; жалованье менеджеров; комиссионные выплаты торговым фирмам; выплаты банкам и другим поставщикам финансовых услуг; гонорары за юридические консультации; оплата транспортных расходов и т. п. Неявные (имплицитные) издержки – альтернативные издержки использования ресурсов, принадлежащих владельцам фирмы (или находящихся в собственности самой фирмы как юридического лица). Эти издержки не указываются в контрактах, обязательных для явных платежей и остаются неполученными (в денежной форме). Так, если владелец маленькой фирмы работает вместе со своими работниками, не получая при этом жалованья, очевидно, что он отказался от возможности получать жалованье, работая в другом месте (это напоминает концепцию упущенной выгоды, которая была представлена ранее). Другой пример: фирма пользуется своим зданием, никому за него не платя (т. к. она реализует при этом свое право собственности), но при этом она отказывается от получения денежных платежей за сдачу этого здания кому-либо в аренду. Обычно в бухгалтерских документах имплицитные издержки не отражаются, но от этого они не исчезают. Экономическая и бухгалтерская прибыль Исходя от деления издержек на явные и неявные, можно установить различия между прибылью в экономическом смысле и в бухгалтерском. Экономисты определяют прибыль как "совокупный доход фирмы – издержки (и явные, и имплицитные)». Термин «прибыль» также используется для обозначения разности между совокупным доходом и явными издержками фирмы. Экономисты называют эту разность бухгалтерской прибылью, т. к. здесь учитываются только явные издержки, которые отражаются в бухгалтерской отчетности. Следует также различать чистую экономическую прибыль и так называемую нормальную прибыль. Понятие «нормальная прибыль» используется для обозначения альтернативных издержек капитала фирмы – это доход, который принесли бы некоторые денежные средства своему владельцу при их лучшем альтернативном использовании (или это имплицитные альтернативные издержки фирмы»). Рассмотрим, как взаимосвязаны все эти виды прибыли на примере: Совокупный доход $ 600000 За вычетом следующих (денежных/явных) издержек: Зарплата и жалованье $ 300000 Стоимость сырья и материалов $ 100000 Бухгалтерская прибыль $ 200000 За вычетом следующих имплицитных издержек: Недополученного оклада мистера $ 65000 Оба ради создания фирмы N ушли с работы, где получали данные оклады Недополученного оклада миссис N $ 65000 Альтернативных издержек $ 20000 Неполученный доход, который супруги могли получить, если бы инвестировали в какое-

46

либо другое предприятие Чистая экономическая прибыль

$ 50000

Долгосрочный и краткосрочный периоды в деятельности фирмы Для каждой компании существуют два различных периода для планирования производства: краткосрочный и долгосрочный. Краткосрочный период (Short Run) - временной период, в течение которого хотя бы один из ресурсов фирмы остается фиксированным. (Фирма не может изменить объемы всех используемых ею ресурсов за это время.) Например, мы можем считать краткосрочным период времени, когда размер завода остается постоянным, даже если потребляемое количество труда, топлива, сырья меняется. Долгосрочный (Long Run) - период времени, достаточный для того, чтобы изменились физические объемы всех производственных ресурсов фирмы. Долгосрочный период не выражается в определенном календарном времени, к тому же он будет разным для разных компаний. Например, долгосрочный период для продавца автомобилей, которому для увеличения выпуска автомобилей необходимо вложить значительные средства в строительство новых заводов, будет длиннее, чем тот же период для уличного торговца пирожками. Общий, средний и предельный продукты фирмы Допустим, что некоторая условная фирма (назовем ее «Альфа») выпускает продукцию, используя всего 2 фактора: капитал (постоянный ресурс) и труд (переменный ресурс). Различается несколько величин, характеризующих продукт фирмы. Общий (совокупный) продукт (Total Product), TP – общее количество продукции, выпущенное фирмой за данное время. Оно растет с введением дополнительных единиц переменного фактора.

Рис. 26. Зависимость выпуска продукции от затраченного труда. Средний продукт (Average Product), AP – количество продукта в расчете на одну единицу переменного фактора: AP = TP : L Величина AP вначале растет до некоторого максимума, затем понижается. Предельный продукт (Marginal Product), MP – изменение приращения величины суммарного продукта за счет дополнительной единицы любого переменного фактора (в нашем примере - труд). MP = ∆Q : ∆L = ∆TP : ∆L

47

Рис. 27. Кривые среднего и предельного продукта. Величина MP также сначала увеличивается, достигает своего максимума, затем снижается. Сначала, по мере роста числа рабочих, предельный продукт растет за счет превосходства группового производства и специализации. Но за определенной точкой увеличение числа рабочих сопровождается прекращением роста, а затем и сокращением предельного продукта. Если речь идет об одном виде переменных затрат, главной причиной сокращения предельного продукта является «перенаселение» дополняющих переменную постоянных затрат. В данном случае – это рабочее пространство, инструменты, контрольное оборудование. Действует закон убывающей предельной производительности фактора производства или закон убывающей доходности/отдачи (Law of diminishing marginal productivity): непрерывное увеличение использования одного переменного ресурса в сочетании с неизменным количеством других ресурсов в определенный момент приведет к прекращению роста отдачи от него, а затем и к ее сокращению. Данный закон применим ко всем переменным факторам во всех отраслях. Можно рассмотреть действие закона в сельском хозяйстве, если переменным фактором являются удобрения. При внесении большего количества удобрений выпуск продукции растет, но с определенного момента прирост на каждую дополнительную тонну будет снижаться. Фактически переизбыток удобрений просто отравит посадки, и в этом случае MP будет отрицательным.

Рис. 28. Зависимость совокупного продукта от затраченного труда. Обычно действие закона предполагает неизменный технологический уровень производства. Поэтому при изменении технологии не более прогрессивную может произойти увеличение отдачи независимо от соотношения постоянных факторов и пере-

48

менных. Но в общем случае фирма должна соблюдать определенные пропорции между постоянными и переменными факторами производства. В приведенной ниже таблице показаны величины, характеризующие производство нашей гипотетической фирмы. Количество труда (L) 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Total Product (TP) 0 10 24 42 56 65 72 77 80 81 81

Average Product (AP = TP/L) Не определяется 10 12 14 14 13 12 11 10 9 8.1

Marginal Product (MP=∆TP/∆L) 10 14 18 14 9 7 5 3 1 0

Построим графики по данным таблицы:

Рис. 29. Взаимосвязь средних и предельных величин Из графика видно, что предельный продукт равен среднему продукту в точке, где средний продукт достигает максимума. Это не просто совпадение. Всегда когда средняя величина (продукт, издержки, выручка фактора производства) достигает своего максимума или минимума, соответствующая ей предельная величина будет ей равна. Почему так происходит? Всегда, когда предельная величина больше средней, она вызывает рост средней. Например, средний рост находящихся в комнате людей 170 см. Если заходит человек ростом 190 см, то средний рост всех людей вырастет. Аналогично, если предельная величина меньше средней, она ее снижает. Находясь в своем минимуме или максимуме, средняя величина, технически выражаясь, не меняется в этой точке. Чтобы средняя величина была постоянной, предельная должна быть равна ей в этой точке. В нашем примере, чтобы средний рост людей в комнате составлял 170 см, человек, вновь вошедший в комнату должен быть ростом ровно 170 см. Кроме того, наблюдается взаимосвязь и между предельным продуктом и совокупным: предельный продукт равен нулю в то время как совокупный продукт достигает своего максимума. Как это объяснить? Если бы MP>0, то TP должен возрастать. До-

49

бавление еще одной единицы труда увеличивает объем выпуска продукции. Если MP