Финансы и кредит: Рабочая программа, задания на контрольную и курсовую работы, методические указания к выполнению курсовой работы

Министерство образования Российской Федерации Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

ФИНАНСЫ И КРЕДИТ Рабочая программа Задания на контрольную и курсовую работы Методические указания к выполнению курсовой работы

Факультет: экономики, менеджмента и автомобильного транспорта Специальность подготовки дипломированного специалиста 060800 – экономика и управление на предприятии (по отраслям): – экономика и управление на предприятиях машиностроения; – экономика и управление на предприятиях металлургии

Направление подготовки бакалавра 521500 – менеджмент

Санкт-Петербург 2003

Утверждено редакционно-издательским советом университета УДК 311 (075.8) Финансы и кредит: Рабочая программа, задания на контрольную и курсовую работы, методические указания к выполнению курсовой работы. СПб: СЗТУ, 2003. – 27 с. Рабочая программа соответствует требованиям государственных образовательных стандартов высшего профессионального образования по специальности подготовки дипломированного специалиста 060800 – «Экономика и управление на предприятии» (по отраслям) и направлению подготовки бакалавров 521500 – «Менеджмент». Учебно-методический сборник предназначен для студентов факультета экономики, менеджмента и автомобильного транспорта с целью оказания помощи в изучении дисциплины «Финансы и кредит». Приведена рабочая программа, тематический план лекций и практических занятий, даны методические задания по изучению дисциплины, выполнению контрольных и написанию курсовых работ, перечень вопросов для самоконтроля к зачету и экзамену. Рассмотрено на заседании кафедры Экономики предприятий и менеджмента 3 сентября 2002 г., протокол №1. Одобрено учебно-методическим советом факультета ЭМиАТ 14 октября 2002 г., протокол №3.

Рецензенты: кафедра экономики предприятий и менеджмента СЗТУ зав. кафедрой Е.Л. Кантор д-р экон. наук, проф.; В.Е. Есипов, д-р экон. наук, проф. кафедры ценообразования Санкт-Петербургского Государственного финансово-экономического университета.

Составители: А.В. Николаев, канд. экон. наук, доц.;

© Северо-Западный государственный заочный технический университет, 2003. 2

Предисловие Финансы и кредит как научная дисциплина охватывает широкий круг вопросов, связанных с изучением теории финансов и кредита применительно к существующей модели хозяйствования. Цель и задачи изучения дисциплины Целью данной дисциплины является изучение теоретических основ системы денежного обращения, в процессе которых образуются централизованные и децентрализованные денежные фонды. Студентам предлагается изучить специфику финансов, кредита и денег как самостоятельных экономических категории их сущность и функции, изучить основные принципы финансовой и денежно-кредитной политики государства, взгляды на понимание финансов, кредита и денег в различных экономических теориях. Изучение тем данной дисциплины позволит студентам получить систему знаний в области теории финансов, кредита и денег и практики организации и управления ими. В результате изучения дисциплины должны научиться применять методы теории финансов и кредита в будущей практической деятельности, использовать полученные знания в дисциплинах специализации. Место дисциплины в учебном процессе Дисциплина «Финансы и кредит» изучается в 1 и 2 семестрах на 3 году обучения. Изучение дисциплины базируется на знаниях, полученных студентами при изучении курсов экономической теории, истории экономики и экономических учений. 1. Содержание дисциплины 1.1. Рабочая программа (объем 230 ч.) Объем аудиторных занятий для очно-заочной формы обучения 50 часов, в том числе лекций 28 часов, практических занятий – 22 часа, самостоятельных занятий – 180 часов. Дисциплина состоит из двух частей. Формы контроля по 1 части – контрольная работа, зачет; по 2-й- курсовая работа и итоговый экзамен.

3

Раздел 1. Финансы и финансовая политика государства Тема 1.1. Сущность и функции финансов. Финансы как экономическая категория Сущность финансов. Специфические признаки финансов. Финансы в системе экономических отношений. Финансы как экономическая категория, экономическое содержание финансов. Взаимосвязь финансов с другими экономическими категориями. Государство как основа финансов. Роль финансов в осуществлении государством своих функций. Сущность и функции финансов. Определение финансов. Формирование денежных фондов. Использование денежных фондов. Понятие системы финансов. Организация финансовой системы. Характеристика звеньев финансовой системы и их признаки. Дискуссионные вопросы сущности и общественного предназначения финансов. Исторический характер финансов. Причины и условия возникновения финансов. Зарождение финансовых отношений в рабовладельческом и феодальном строе. Роль финансов в первоначальном накоплении капитала. Изменение роли финансов в эпоху капитализма. Исторический характер финансов России. Становление и развитие финансов России со второй половины ХIХ века. Финансы в современных экономических теориях. Тема 1.2. Роль финансов в общественном воспроизводстве Общая характеристика воспроизводственного процесса. Процесс распределения и перераспределения валового внутреннего продукта (ВВП) и национального дохода (НД). Использование финансов в воспроизводственном процессе. Механизмы государственного финансового регулирования на макроуровне. Роль финансов в перераспределении ВВП между отраслями экономики, регионами и хозяйствующими субъектами. Финансы в современных условиях. Глобализация мировой экономики и роль финансов в данном процессе. Тема 1.3. Бюджет-основное звено финансов Сущность бюджета, его функции и задачи. Принципы построения государственного бюджета. Роль бюджета в макроэкономическом регулировании. Структура доходов и расходов бюджета и их классификация. Принципы построения бюджетной системы. Бюджетное устройство в унитарных и федеративных государствах. Бюджеты муниципальных образований. Бюджетные права муниципалитетов. Развитие бюджетной системы и бюджетной политики России. 4

Бюджетный процесс и его этапы. История развития бюджетного процесса. Составление бюджета, методы исчисления бюджетных доходов и расходов. Бюджетное регулирование между звеньями бюджетной сметы. Принципы распределения доходов и расходов. Распределение доходов и расходов между звеньями бюджетной системы .Бюджетное регулирование. Бюджетный дефицит, причины возникновения, методы покрытия. Межбюджетные отношения. Рассмотрение и утверждение бюджета. Бюджетная инициатива. Бюджетные права исполнительной и законодательной властей. Исполнение бюджета. Казначейская и банковская системы кассового исполнения бюджета. Бюджетная политика России в современных условиях. Дискуссионные вопросы теории бюджета. Тема 1.4. Государственные расходы Социально-экономическое назначение государственных расходов. Состав и структура государственных расходов. Влияние государственных расходов на социально-экономическое развитие общества. Методы и инструменты финансирования государственных расходов. Типичные направления функциональной структуры государственных расходов, их характеристика. Расходы государства на национальную экономику: промышленность, энергетику, фундаментальные научные исследования и научно-технический прогресс, строительство, сельское хозяйство, транспорт, жилищнокоммунальное и дорожное хозяйство и связь. Особенности финансирования социальной сферы: образование, здравоохранение, культуру и на обеспечение социальной поддержки населения. Расходы на национальную оборону и безопасность в современных условиях. Административные расходы и аппарат управления, их структура и тенденции развития. Расходы государства на внешнеэкономическую деятельность. Расходы на обслуживание государственного долга. Тема 1.5. Государственные доходы Экономическая сущность государственных доходов. Структура и формы государственных доходов. Налоги - основная форма государственных доходов. Роль государственного кредита в мобилизации государственных доходов. Бумажно-денежная эмиссия как вид доходов государства. Доходы от управления и продажи государственной собственности. Теория налогов. Функции налогов. Роль налогов в воспроизводственном процессе. Роль налогов в системе государственного регулирования.

5

Тема 1.6. Государственный и муниципальный кредит. Рынок ценных бумаг Сущность государственного и муниципального кредита, его функции и роль в перераспределении финансовых ресурсов. Государственный кредит как форма мобилизации государственных доходов. Займы и их классификация. Методы выпуска займов. Понятие государственного долга. Управление государственным долгом. Размещение займов. Эмиссионная, номинальная и рыночная цена облигаций. Источники и методы погашения займов. Муниципальный кредит, его особенности. Субъекты муниципального кредита. Муниципальный долг, его структура, источники погашения. Виды государственных и муниципальных ценных бумаг, их размещение и обращение на фондовом рынке. Рынок корпоративных ценных бумаг, виды и значение. Акции и облигации предприятий и организаций. Тема 1.7. Внебюджетные фонды Социально-экономическая сущность внебюджетных фондов, их эволюция и место в системе финансов. Взаимоотношения внебюджетных фондов с другими звеньями финансовой системы. Классификация внебюджетных фондов. Источники и виды формирования доходов внебюджетных фондов. Единый социальный налог в РФ. Внебюджетные фонды регулирования экономики – инвестиционные, кредитные, научно-исследовательские и др. Социальные внебюджетные фонды – пенсионный, социального и медицинского страхования. Их формирование и использование. Взаимодействие внебюджетных фондов с другими звеньями финансовой системы. Международные финансовые фонды. Тема 1.8. Финансы социальной сферы Социальная политика. Источники ее финансирования. Управление финансами в отраслях социальной сферы. Планирование расходов на социальные цели. Финансирование отраслей социальной сферы. Тема 1.9. Страхование в системе государственных финансов Экономическая сущность страхования. Функции страхования. Роль страхования в рыночной экономике. Понятия и термины в страховании. Основы организации страхования. Формы страхования – добровольная и обязательная, критерии их использования. 6

Отрасли страхования: личное, имущественное, ответственности, страхование коммерческих рисков. Государственные страховые фонды и резервы.

страхование

Тема 1.10. Финансы предприятий и организаций Содержание и функции финансов предприятий и организаций. Принципы организации финансов экономических субъектов в разных сферах деятельности. Особенности финансов предприятий различных правовых форм. Финансовый менеджмент. Инвестиционная деятельность предприятий. Финансовое планирование на предприятии. Внутрифирменный финансовый контроль.

7

Раздел 2. Деньги. Денежное обращение. Денежно-кредитная политика Тема 2.1. Происхождение, сущность и функции денег. Роль денег в рыночной экономике Предпосылки возникновения денежной формы стоимости. Общественная роль денежного товара. Особенности денежной формы стоимости. Функциональные формы денег (кредитные, бумажные, безналичные, электронные деньги). Функции денег в системе экономических отношений. Взаимосвязь и единство функций денег. Основные теории денег. Характеристика металлической, номиналистической и количественной теории денег. Тема 2.2. Денежный оборот. Наличный и безналичный оборот Особенности определения понятия «денежный оборот». Различие понятий «денежный оборот», «платежный оборот», «денежно-платежный оборот». Экономическое содержание налично-денежного оборота. Этапы движения денег. Принципы организации налично-денежного оборота. Организация налично-денежного оборота в РФ. Лимитирование касс хозяйственных субъектов. Безналичный оборот и его характеристика. Принципы организации безналичного денежного оборота. Система безналичных расчетов и ее основные элементы. Внутрибанковские расчеты. Межбанковские расчеты. Централизованные межбанковские расчеты. Прямые корреспондентские отношения между банками. Межбанковский клиринг. Система платежей в режиме реального времени. Организация безналичного оборота в РФ. Система безналичных расчетов и ее составляющие. Формы безналичных расчетов и их характеристика. Расчеты по инкассо. Содержание, документооборот. Расчеты платежными поручениями. Содержание документооборота. Расчеты чеками. Сущность документооборота. Расчеты аккредитивами. Сущность документооборота. Понятие о сетевых расчетах. Тема 2.3. Денежная система и ее основные элементы Сущность денежных систем. Понятия денежной системы. Ее структура. Денежная единица. Масштаб цен. Эмиссионная система. Типы денежных систем и их характеристика.

8

Система металлического обращения. Биметаллизм и его разновидности. Понятие монометаллизма. Исторические этапы существования золотого монометаллизма и их характеристика. Система обращения кредитных и бумажных денег. Виды кредитных денег и их характеристика. Основы их устойчивости в обращении. Бумажные деньги как законченная форма знака стоимости. Роль государства в выпуске бумажных денег. Закон их обращения. Инфляция. Формы, виды и содержание. Эмиссия денег. Понятие эмиссии и эмиссионных операций. Виды эмиссии. Роль Центрального банка в осуществлении денежной эмиссии. Место коммерческих банков в осуществлении денежной эмиссии. Порядок эмиссии коммерческими банками, виды ее обеспечения. Взаимосвязь денежной эмиссии Центрального и коммерческих банков. Мультипликатор денежной массы.

9

Раздел 3. Кредитные отношения. Формы и виды кредита. Структура кредитной системы Тема 3. 1. Кредит как экономическая категория Понятие кредита, его роль. Основа возникновения кредита – развитие товарного производства. Кругооборот и оборот капитала, их неравномерность. Обособленность кредитора и заемщика. Трансформация денежного капитала в ссудный капитал. Ссудный капитал и источники его формирования. Сущность кредита. Отличие денег и кредита. Характерные черты кредитных отношений: доверие, отсрочка платежа, возвратность. Структура кредита, ее элемента. Характеристика кредитора как субъекта кредитной сделки. Отличительные черты заемщика. Ссуженная стоимость – объект сделки. Определение ссудного процента, его экономическая природа. Уровень ссудного процента и его границы. Функции ссудного процента. Факторы, определяющие размер ставок ссудного процента. Классификация форм ссудного процента. Рыночный механизм определения уровня процента и государственное регулирование. Банковский процент как одна из форм ссудного процента. Кредитная сделка – организующий элемент кредита. Функции кредита и их характеристика. Законы кредита: возвратность и временный характер кредита; сохранение ссуженной стоимости и др. Тема 3.2. Формы и виды кредита Сущность и формы кредита. Критерии выделения форм кредита. Товарная, денежная и смешанная формы кредита. Коммерческий кредит, его необходимость, сущность. Особенности организации коммерческого кредитования. Вексель и вексельное обращения. Типовые схемы вексельных сделок. Ограниченность коммерческого кредита и причины, ее обуславливающие. Коммерческий кредит в России. Банковский кредит, его сущность и преимущества. Ссуда денег и ссуда капитала. Особенности динамики банковского кредита в России. Государственный кредит. Понятия государственного кредита. Основные формы заимствования государством на рынке ссудных капиталов. Государство как кредитор и гарант. Роль государственного кредита в современной экономике. Потребительский кредит, его сущность. Основные формы потребительского кредита особенности формирования процента по потребительскому кредиту. Роль потребительского кредита в современной рыночной экономике. Международный кредит и его сущность. Функции международного кредита. Основные формы и виды международного кредита. Коммерческие и финансовые кредиты, товарные и валютные, частные, правительственные и 10

смешанные. Роль международного кредита. Производительная и другие формы кредита, их характеристика. Виды кредита и критерии их классификации. Виды кредитов в зависимости от стадии воспроизводства, отраслевой направленности, объектов кредитования, срочности и обеспеченности, платности за использование. Тема 3.3. Кредитная система Понятие кредитной системы. Современная кредитная система стран с рыночной экономикой как результат развития экономики. Структура кредитной системы: функциональная и институциональная. Банки и небанковские кредитные институты, их общая характеристика. Понятие банковской системы. Типы банковских систем в зависимости от социально-экономического устройства. Признаки банковских систем. Межбанковская система. Одноуровневая система. Двухуровневая система. Резервная система. Современные двухуровневые системы, их элементы. Центральный банк – регулирующее звено банковской системы. Причины появления центральных банков; их функции. Банк России: организационная структура, цели деятельности. Взаимоотношения ЦБ РФ с коммерческими банками. Надзор и регулирование деятельности коммерческих банков. Кредитные организации. Банки и небанковские кредитные институты. Около и небанковские учреждения. Тема 3.4. Коммерческий банк - основной элемент банковской системы Социально-экономическая сущность коммерческих банков. Классификация банков по различным направлениям. Коммерческий банк – ведущее звено банковской системы. Представление о сущности банка с позиции его исторического развития. Современные представления о сущности банка. Принципы деятельности коммерческого банка. Организационные основы построения аппарата. Структура аппарата управления банка и задачи его основных подразделений. Законодательные основы деятельности современного банка. Обеспечение безопасности банков. Банковская монополия. Взаимоотношения банка с клиентами. Функции банков. Банковская операция как конкретное проявление функций банков. Общая классификация банковских операций. Пассивные операции. Активные операции. Комиссионно-посреднические операции, их виды. Банковский продукт и банковские услуги.

11

1.2. Тематический план лекций и практических занятий для студентов очно-заочной формы обучения № п/п

Тематика занятий

1

2

1.1. 1.2. 1.3.

Количество часов Лекции Практические занятия 3 4

ЧАСТЬ 1 Раздел 1. Деньги. Денежное обращение. Денежно-кредитная политика. Происхождение, сущность и функции денег. Роль денег в рыночной экономике. Денежный оборот. Наличный и безналичный оборот. 4 4 Денежная система и ее основные элементы Денежно-кредитная политика государства

Итого 5

8

1.4. Раздел 2. Финансы и финансовая политика государства Сущность и функции финансов. Финансы как экономическая категория 2.2. Генезис финансов. 2.3. Роль финансов в общественном воспроизводстве. 2.4. Управление финансами. 18 6 12 2.5. Государственный бюджет 2.6. Государственные расходы 2.7. Государственные доходы. 2.8. Государственный кредит. Рынок ценных бумаг 2.9. Внебюджетные фонды. 2.10. Страхование в системе государственных финансов. 2.11. Финансы предприятий и организаций. 16 10 26 ИТОГО ЧАСТЬ 2 Раздел 3. Кредитные отношения. Формы и виды кредита. Структура кредитной системы. 2.1.

1 3.1.

2 Кредит как экономическая категория

3 2

4 2

5 4

3.2. 3.3. 3.4.

Кредитная система Формы и виды кредита. Коммерческий банк основной элемент банковской системы Итого Всего

4 2 4

4 2 4

8 4 8

12 28

12 22

24 50

12

2. Список рекомендуемой литературы Законодательные акты и нормативно-инструктивные материалы 1. Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Принят Государственной Думой 12.04.1995 г. 2. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности». Принят Государственной Думой 07.06.1995 г. 3. Бюджетный кодекс Российской Федерации. Принят Государственной Думой 17.07.1998 г. 4. Гражданский Кодекс РФ. 5. Федеральный Закон «О простом и переводном векселе» //Экономика и жизнь. – 1996. - №7-8. 6. Закон РФ. «О рынке ценных бумаг». Принят Государственной Думой 17.09.1996 г. 7. Положение о безналичных расчетах в РФ. Утверждено ЦБ РФ 2001. 8. Порядок ведения кассовых операций в РФ. Утверждено ЦБ РФ 22.09.1993 г., № 40. Учебно-методическая литература Основная 1. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник./Под ред. В.К.Сенчагова. –М.: Проспект, 2001. 2. Свиридова О.Ю. Финансы, денежное обращение, кредит. Ростов н/Д: Феникс, 2003 Дополнительная 3. Миляков Н.В. Финансы: Курс лекций-М.: Инфра, 2002. 4. Ковалев В.В. Как читать бухгалтерский баланс: Учебник. – М.: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2001. 5. Поляк Г.Б. Бюджетная система Российской Федерации – М.: Инфра, 2002 6. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина – М.: Финансы и статистика, 2000. 7. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит, банки: Учебник. – М.: Финстатинформ, 1995. 8. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ. Банки и биржи, 1997. 9. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2000. 10. Долан Э. Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика: Пер. с англ. / Под общ. ред. В.В. Лукашевича, М.Б. Ярцева. – СПб.: Оркестр: Литера плюс, 1994. 13

3. Задание на контрольную работу В соответствии с учебным планом контрольная работа предусмотрена по 1 части курса. Она выполняется студентом в соответствии с одним из нижеперечисленных вариантов контрольной работы в зависимости от начальной буквы своей фамилии. В каждый вариант включены два вопроса из разных тем дисциплин. Вариант 1 (буквы А, Б, В) 1. Методы проведения денежно-кредитной политики ЦБ РФ. 2. Сущность и функции финансов. Вариант 2 (буквы Г, Д, Е) 1. Очередность платежей со счетов предприятий и организаций. 2. Государственный бюджет как основа финансов. Вариант 3 (буквы Ж, З, И) 1. Расчеты платежными поручениями. 2. Лимит остатка кассы: сущность, порядок расчета. Вариант 4 (буквы К, Л, М) 1. Расчеты платежными по инкассо. 2. Государственные расходы. Вариант 5 (буквы Н, О, П) 1. Аккредитивная форма расчетов. 2. Государственные доходы Вариант 6 ( буквы Р, С, Т) 1. Функции ЦБ РФ. 2. Государственный кредит. Вариант 7 (буквы У, Ф, Х, Ц, Ч) 1. Типы денежных систем. 2. Специальные фонды. Вариант 8 (буквы Ш, Щ, Э, Ю, Я) 1. Особенности построения финансовых систем развитых зарубежных государств (на примере 2-х или 3-х зарубежных государств). 2. Вексель и его реквизиты. Цель написания контрольной работы – расширить и углубить знания студента в области общей теории финансов и денег, показать умение самостоятельно работать над экономической и справочной литературой. 14

Контрольная работа должна быть соответствующим образом оформлена, т.е. должна иметь титульный лист с указанием варианта, список использованной литературы, пронумерованные страницы, сноски по тексту на источники информации, правильно составленные таблицы, схемы, графики, а также иметь подпись исполнителя. Изложение материала должно быть грамотным, логичным, не допускается сокращение слов, кроме общепринятых сокращений. Объем работы не должен превышать 20 рукописных страниц стандартного формата или 15 страниц машинописного текста. Список литературы должен быть составлен в соответствии с общепринятым стандартом.

15